广东芳源新材料集团股份有限公司
               董事会审计委员会对会计师事务所
                2023 年度履行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和广东芳源新材料集
团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作
细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真
履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇
报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）成立于 2011 年
7 月 18 日，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号，首席合伙
人为王国海，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2023 年 12 月 31
日，天健所合伙人数量为 238 人，注册会计师总数为 2,272 人，其中签署过证券
服务业务审计报告的注册会计师为 836 人。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 12 月 8 日召开第三届董事会第二十三次会议、于 2023 年 12
月 25 日召开 2023 年第五次临时股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的
议案》，同意聘任天健所为公司 2023 年财务报表和内部控制审计机构，聘请费
用合计 80 万元。公司董事会审计委员对天健所进行了充分了解和沟通，对其专
业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了审查。经审查，认为
其具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，其在为公司提供审计服务期间遵
循独立、客观、公正的执业准则，切实履行了审计机构应尽的职责，表现出良好
的职业操守和执业水平，同意公司续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为
公司 2023 年度审计机构。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》及《内部控制审计业务约定书》，遵循《中国注册
会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健所对
公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进
行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。
    经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计范围、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试
和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司独立董事、董事
会审计委员会以及管理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过
往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司
提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 12 月
5 日，公司第三届董事会审计委员会第十次会议审议通过了《关于续聘会计师事
务所的议案》，同意续聘天健所为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，
并同意提交公司董事会审议。
    （二）2024 年 1 月 18 日，审计委员会通过现场结合通讯会议形式与负责公
司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作
的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
    （三）2024 年 3 月 26 日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计工
作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事项、审
计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了天健所关于审计执行
情况、关键审计事项、重点关注事项以及审计报告的出具情况等进行汇报，并对
审计发现问题提出意见和建议。
    （四）2024 年 4 月 11 日，公司第三届董事会审计委员会第十二次会议以现
场结合通讯会议形式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内
部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
    综上所述，公司审计委员会认为天健所在 2023 年度在对公司的公司财务状
况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所以及《公司章程》《董
事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行
了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报
告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




                        广东芳源新材料集团股份有限公司董事会审计委员会
                                                       2024 年 4 月 18 日