前次募集资金使用情况鉴证报告
龙岩卓越新能源股份有限公司
容诚专字[2024]361Z0634 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
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1 前次募集资金使用情况鉴证报告
2 前次募集资金使用情况专项报告 1-9
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 号
外经贸大厦 层
前次募集资金使用情况鉴证报告
容诚专字[2024]361Z0634 号
龙岩卓越新能源股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的龙岩卓越新能源股份有限公司（以下简称卓越新能公司）董
事会编制的截至 2024 年 10 月 31 日止的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供卓越新能公司为申请以简易程序向特定对象发行证券之目的
使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为卓越新能公司申请以简
易程序向特定对象发行证券所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》
编制《前次募集资金使用情况专项报告》是卓越新能公司董事会的责任，这种责任
包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对卓越新能公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证
工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们
实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的卓越新能公司《前次募集资金使用情况专项报告》在所有重
大方面按照《监管规则适用指引——发行类第 7 号》编制，公允反映了卓越新能公
司截至 2024 年 10 月 31 日止的前次募集资金使用情况。
（此页为龙岩卓越新能源股份有限公司容诚专字[2024]361Z0634 号报告之签
字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 黄印强
中国注册会计师：
郭清艺
中国北京 中国注册会计师：
叶敏
2024 年 12 月 5 日
前次募集资金使用情况专项报告
前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金情况
（一） 前次募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕1921 号文批准，公司获准向社会公开
发行人民币普通股（A 股）股票 30,000,000 股，每股发行价格为人民币 42.93 元，募集
资金总额 1,287,900,000.00 元，扣除承销及保荐费用、律师费用、审计及验资费用、用于
本次发行的信息披露费用、发行上市手续费及其他费用（不含增值税）87,003,779.25 元
后，公司本次募集资金净额为 1,200,896,220.75 元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）
对上述募集资金到位情况进行了审验，并于 2019 年 11 月 15 日出具了《验资报告》（致
同验字(2019)第 350ZA0044 号）。
（二） 前次募集资金的存放情况
根据有关法律法规及监管机构的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司
制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明
确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
2019 年 11 月 19 日，公司与中国农业银行股份有限公司龙岩龙津支行（以下简称
“农行龙津支行”）、兴业银行股份有限公司龙岩新罗支行（以下简称“兴业新罗支行”）
和英大证券有限责任公司（以下简称“英大证券”）签署《募集资金三方监管协议》，在
农行龙津支行开设募集资金专项账户（账号：13700101046666664、13700101048888886），
在兴业新罗支行开设募集资金专项账户（账号：171010100160188888）。三方监管协议
与证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
截至 2024 年 10 月 31 日，公司前次募集资金存放情况（单位：人民币元）如下：
银 行 名 称 银行帐号 初始存放金额 截止日余额
中国农业银行股份有限公
13700101046666664 561,000,000.00 16,942,092.93
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 50,000,000.00
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 50,000,000.00
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 50,000,000.00
司龙岩龙津支行
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前次募集资金使用情况专项报告
银 行 名 称 银行帐号 初始存放金额 截止日余额
中国农业银行股份有限公
13700101048888886 175,000,000.00 51,990.12
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
13700101048686868 － 289,404.22
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 30,000,000.00
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 30,000,000.00
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 20,000,000.00
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 30,000,000.00
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 20,000,000.00
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 30,000,000.00
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 30,000,000.00
司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有限公
大额存单 － 10,000,000.00
司龙岩龙津支行
兴业银行股份有限公司龙
171010100160188888 478,528,301.89 33,523,590.50
岩新罗支行
兴业银行股份有限公司龙
大额存单 － 20,000,000.00
岩新罗支行
兴业银行股份有限公司龙
大额存单 － 11,000,000.00
岩新罗支行
兴业银行股份有限公司龙
大额存单 － 11,000,000.00
岩新罗支行
合计 － 1,214,528,301.89 442,807,077.77
二、前次募集资金的实际使用情况说明
（一） 前次募集资金使用情况对照表
公司承诺投资的项目包括：年产 10 万吨生物柴油（非粮）及年产 5 万吨天然脂肪
醇项目、技术研发中心建设项目、补充流动资金，超募资金投向的项目包括：偿还银行
贷款、新增年产 10 万吨生物柴油项目、年产 10 万吨烃基生物柴油生产线，截至 2024 年
10 月 31 日，公司募集资金投资项目累计已使用募集资金 86,863.22 万元（含置换前期预
先投入部分），其实际使用情况详见附件 1《前次募集资金使用情况对照表》。
（二） 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
截至 2024 年 10 月 31 日，公司不存在对前次募集资金实际投资项目的变更情况。
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前次募集资金使用情况专项报告
（三） 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
技术研发中心建设项目、超募-新增年产 10 万吨生物柴油项目的实际投资总额与承
诺存在差异，主要系利息收入及建设过程中资金节约产生的节余，其他投资项目的差异
原因系尚在建设期。
（四） 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
1、前次募集资金投资项目对外转让情况
截至 2024 年 10 月 31 日，本公司不存在前次募集资金实际投资项目对外转让的情
况。
2、前次募集资金置换情况
2019 年 12 月 9 日，公司召开了第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十一
次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同
意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金 40,846,714.85 元、使用募集
资金置换已支付发行费用的自筹资金 6,155,792.43 元，合计使用 47,002,507.28 元募集资
金置换前述预先投入的自筹资金。该事项业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
出具了会专字[2019]8307 号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的
鉴证报告》。
（五） 闲置募集资金情况说明
公司于 2019 年 12 月 9 日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第十一次
会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确
保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币
9.8 亿元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保
本约定的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等）。自公司董事
会审议批准之日起 12 个月内，在上述额度内的资金可以滚动使用。公司独立董事、监
事会、保荐机构已分别发表了同意意见。
公司于 2020 年 11 月 29 日召开第四届董事会第一次会议及第四届监事会第一次会
议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影
响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币 9.5 亿元
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前次募集资金使用情况专项报告
的部分闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的投资
产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等）。自公司董事会审议批准之
日起 12 个月内，在上述额度内的资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机
构已分别发表了同意意见。
公司于 2021 年 10 月 26 日召开第四届董事会第六次会议及第四届监事会第六次会
议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意在确保不
影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币 7.5 亿
元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定
的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存-款、大额存单等）。自公司董事会审议
批准之日起 12 个月内，在上述额度内的资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、
保荐机构已分别发表了同意意见。
公司于 2022 年 10 月 21 日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十一
次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在
确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币
6.5 亿元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保
本约定的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等）。自公司董事
会审议批准之日起 12 个月内，在上述额度内的资金可以滚动使用。公司独立董事、监
事会、保荐机构已分别发表了同意意见。
公司于 2023 年 10 月 27 日召开第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十五
次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意在确
保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币
55,000.00 万元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、
有保本约定的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等）。自 2023
年 11 月 30 日起 12 个月内，在上述额度内的资金可以滚动使用。公司独立董事、监事
会、保荐机构已分别发表了同意意见。
公司于 2024 年 10 月 28 日召开第五届董事会第六次会议及第五届监事会第四次会
议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意在确保不
影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币
45,000.00 万元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、
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前次募集资金使用情况专项报告
有保本约定的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等）。本次现
金管理决议的有效期限自 2024 年 11 月 30 日起 12 个月内有效。在上述额度和期限范围
内，资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了同意意见。
公司于 2024 年 4 月 18 日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会
议，审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的
的议案》，同意将“技术研发中心建设项目”和“新增年产 10 万吨生物柴油生产线项
目”两个项目予以结项，并将节余募集资金用于永久补充流动资金，前述两个项目预计
结余募集资金 1,328.20 万元（不含利息收入及理财收益净额 360 万），占前次募集资金
总额的比例为 1.11%。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了同意意见。
截至 2024 年 10 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理尚未收回的金额为
39,200.00 万元，具体情况如下：
预期年
金额（万
签约银行 产品名称 产品类型 起息日 到期日 化收益
元）
率(%)
兴业银行股份有限公
大额存单 固定利率 2,000.00 2022/4/20 2025/1/14 3.55
司龙岩新罗支行
兴业银行股份有限公
大额存单 固定利率 1,100.00 2022/12/23 2025/6/22 3.45
司龙岩新罗支行
兴业银行股份有限公
大额存单 固定利率 1,100.00 2022/12/23 2025/6/22 3.45
司龙岩新罗支行
中国农业银行股份有
大额存单 固定利率 1,000.00 2023/1/10 2026/1/10 3.10
限公司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有
大额存单 固定利率 3,000.00 2023/10/24 2026/10/24 2.65
限公司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有
大额存单 固定利率 2,000.00 2023/11/6 2026/1/16 3.10
限公司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有
大额存单 固定利率 3,000.00 2023/11/6 2026/1/30 3.10
限公司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有
大额存单 固定利率 2,000.00 2023/11/6 2025/3/29 3.35
限公司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有
大额存单 固定利率 3,000.00 2023/11/6 2025/3/29 3.35
限公司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有
大额存单 固定利率 3,000.00 2023/12/5 2025/3/23 3.35
限公司龙岩龙津支行
中国农业银行股份有 三年期大额
固定利率 5,000.00 2023/12/8 2026/12/8 2.65
限公司龙岩龙津支行 存单
中国农业银行股份有 三年期大额
固定利率 5,000.00 2023/12/8 2026/12/8 2.65
限公司龙岩龙津支行 存单
中国农业银行股份有 三年期大额
固定利率 5,000.00 2023/12/8 2026/2/3 3.10
限公司龙岩龙津支行 存单
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前次募集资金使用情况专项报告
预期年
金额（万
签约银行 产品名称 产品类型 起息日 到期日 化收益
元）
率(%)
中国农业银行股份有 三年期大额
固定利率 3,000.00 2023/12/18 2026/2/3 3.10
限公司龙岩龙津支行 存单
合计 — — 39,200.00 — — —
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一） 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。对照表中实现效益
的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
（二） 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
（1）“技术研发中心建设项目”主要系进一步提升、优化生物柴油及生物柴油深加
工技术，进一步研究开发以生物柴油为原料的高附加值生物基绿色化学产品，增加公司
的市场竞争能力和发展后劲，为公司的持续健康发展提供技术支持与动力，该项目的效
益反映在公司整体经济效益中，无法单独核算效益。
（2）“补充流动资金项目”主要系满足业务发展对流动资金的需求，提高盈利能
力，该项目的效益反映在本公司整体经济效益中，无法单独核算效益。
（3）“偿还银行贷款项目”主要系用于偿还银行贷款，无法单独核算效益。
（三） 募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益说明
前次募集资金投资项目实现效益与承诺收益的对照表详见本报告附件 2。
四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明
公司前次募集资金中不涉及以资产认购股份的情况。
五、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明
前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内
容一致。
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