上海盟科药业股份有限公司

                      关于会计师事务所履职情况评估报告
    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国

有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对普华永道中天会

计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道中天”）在 2023 年度的审计工作的

履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年普华永道中天资质等方面合规有效，

履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达其意见 。具体情况如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    普华永道中天前身为 1993 年 3 月 28 日成立的普华大华会计师事务所，经批准于

2000 年 6 月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；经 2012 年 12 月 24 日财政部

财会函[2012]52 号批准，于 2013 年 1 月 18 日转制为普华永道中天会计师事务所（特

殊普通合伙）。注册地址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路 1318 号星展银行大

厦 507 单元 01 室。

    普华永道中天拥有会计师事务所执业证书，具备从事 H 股企业审计业务的资质，同

时也是原经财政部和证监会批准的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所。普华永

道中天在证券业务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。此外，普华永道中

天是普华永道国际网络成员机构，同时也在 US PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）

及 UK FRC（英国财务汇报局）注册从事相关审计业务。

    普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至 2022 年 12 月 31 日，普华永道中天合伙

人数为 280 人，注册会计师人数为 1,640 余人，其中自 2013 年起签署过证券服务业务

审计报告的注册会计师人数为 364 人。

    普华永道中天经审计的最近一个会计年度（2022 年度）的收入总额为人民币 74.21

亿元，审计业务收入为人民币 68.54 亿元，证券业务收入为人民币 32.84 亿元。

    普华永道中天的 2022 年度 A 股上市公司财务报表审计客户数量为 109 家，A 股上

市公司财务报表审计收费总额为人民币 5.29 亿元，主要行业包括制造业，金融业，交

通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业及批发和零售业等，与本公

司同行业(制造业)的 A 股上市公司审计客户共 56 家。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 8 月 25 日召开第一届董事会第二十六次会议，审议通过《关于聘请

公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘普华永道中天为公司 2023 年度财务审计机

构，聘期为一年，并提请股东大会授权公司管理层按市场价格洽谈确定审计报酬。上述

议案已经公司股东大会审议通过。

    二、质量管理水平
    1. 项目咨询

    普华永道中天根据与项目沟通、监督与复核相关的政策与程序，就重大审计及会计

判断问题及时向风险及质量管理部及相关专业技术支持部门进行咨询，按时解决了公司

重点难点技术问题。
    2. 意见分歧解决

    普华永道中天对于项目组内存在专业意见分歧的处理有明确的政策，规定在项目组

内或项目负责人、质量复核合伙人及其他被咨询的合伙人未达成一致意见时，不能出具

审计报告。近一年审计过程中，普华永道中天就公司的所有重大会计审计事项未发生意

见分歧的情况。
    3. 项目质量复核

    普华永道中天对项目组的沟通、监督与复核制定了一系列政策与程序，项目组成员

在执行复核工作时，根据不同领域的重要程度和复杂程度等因素，由不同级别人员进行

复核，项目合伙人积极参与解决项目执行过程中的会计、审计及项目管理的问题，进行

适当的监督和复核，包括解决重要事项、识别咨询事项等，确保在出具报告前所有支持

审计意见的充分、适当的审计证据均已获得。除了审计项目组内部的复核程序外，普华

永道中天对本公司审计项目委派质量复核合伙人，以加强项目质量控制复核，客观评价

项目组作出的重大判断以及结论。同时，会计咨询服务部再对本审计项目进行复核，指

定会计专业咨询专家复核团队协助项目组复核公司的财务报表。
    4. 项目质量检查

    普华永道中天风险及质量管理部对审计项目执行严格的内部质量监控检查制度以

有效防范审计风险和保障高质量的审计执业水平，主要包括实时项目质量监控检查和已

完成项目的质量监控检查。普华永道中天始终关注质量监控检查中发现的问题，以不断

完善相应的政策和程序，保持稳定的工作质量。
   5. 质量管理缺陷识别与整改

    普华永道中天制定了与质量监控检查相关的政策与程序，风险及质量管理部针对质

量监控检查或外部检查中发现的问题，及时评估事务所质量管理体系是否存在缺陷以及

缺陷的重大程度和影响的广泛性，并迅速制定有效的整改措施并监督整改措施的落实及

其执行的有效性。

    2023 年年度审计过程中，普华永道中天勤勉尽责，本项目质量管理的各项措施得到

了有效执行。

    三、工作方案

    近一年审计过程中，普华永道中天针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，

制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点

展开，涉及公司业务、财务、内控及信息系统等多个维度，覆盖公司重要风险领域及重

要子/分公司。

    近一年审计过程中，普华永道中天基于与公司商定的时间表，开展其年度审计工作，

充分满足了上市公司报告披露时间要求。普华永道中天就制定了详细的审计计划与时间

安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。

    四、人力及其他资源配备

    普华永道中天配备了专属审计工作团队，项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担

任，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。事

务所投入足够的资源以确保项目组各级员工均具有必要的素质、专业胜任能力和充足时

间支持业务的执行。

    五、信息安全管理

    普华永道中天制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全

控制制度，恪守对公司保密信息保密的责任，对执业过程中获知的所有客户保密信息严

格进行保密。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信

息的检查、处理、脱敏和归档管理，在事务所和项目组层面建立和实施了一系列有关措

施及制度，并能够有效执行。

    六、风险承担能力水平

    普华永道中天已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职

业风险基金之和超过人民币 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
普华永道中天近 3 年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。




                                              上海盟科药业股份有限公司董事会

                                                            2024 年 3 月 26 日