汇成股份：审计委员会对2023年度会计师事务所履行监督职责情况报告2024-04-20
合肥新汇成微电子股份有限公司
审计委员会对 2023 年度会计师事务所
履行监督职责情况报告
按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规的要求，
合肥新汇成微电子股份有限公司（以下简称“公司”）第一届董
事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，对公司2023
年度会计师事务所认真履行监督职责。现将情况报告如下：
一、2023 年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范，天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
称“天健所”）对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财
务报告内部控制有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他
关联方资金占用情况、募集资金存放与实际使用情况进行了核查
并出具了专项说明。
天健所及参与审计工作的人员满足准则要求的独立性要求，
严格遵守职业道德规范，具有较高的专业素养和综合素质。在执
行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的
独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险
及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审
意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。天健所就审计的
各个阶段制定了详细的审计计划与时间安排并能够严格执行，能
够公司报告披露的时间要求。天健所根据公司的实际情况，履行
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了恰当、必要、充分的审计程序，形成了详细的审计工作底稿，
并实施了项目质量控制复核程序。
天健所严格遵循国家相关的法律法规和中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允恰当地
对公司财务报告发表独立审计意见，出具了标准无保留意见的审
计报告。经审计，天健所认为公司在审计报告中后附的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司
2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并
及母公司经营成果和现金流量；认为公司按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
二、对续聘会计师事务所的监督情况
审计委员会对天健所的审计费用报价、资质条件、执业记录、
质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、
风险承担能力等进行了严格核查和评价，认为天健所具备证券服
务业务的资格，具备从事财务审计、内部控制审计的资质和能力，
信用良好，有着良好的口碑和声誉，能够满足公司审计工作要求。
2023年4月20日，公司第一届董事会审计委员会2023年第一
次会议审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意
聘任天健所担任公司2023年度财务报告和内部控制审计机构，并
同意将该议案提交公司第一届董事会第十四次会议审议。
三、对审计工作计划的监督情况
2024年1月15日，审计委员会审核了天健所项目组编制的公
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司2023年度审计工作计划和初步沟通函，对2023年度审计工作的
审计范围、独立性问题、计划的报告出具时间、执行审计时间安
排、所需要的沟通、项目组主要成员及其职责等影响审计业务的
重要因素进行了确认，最终通过了2023年度审计工作计划。
四、对审计报告初审意见的监督情况
2024年3月29日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会
计师及项目经理进行初审后沟通，对2023年度审计基本情况、审
定后基本数据、初步确定的关键审计事项、初步审计意见等相关
事项进行了充分沟通。
五、对完成审计工作的监督情况
2024年4月15日，公司审计委员会审核了会计师出具的审计
报告初稿，并就天健所项目质量复核过程中的相关情况进行讨
论，督促天健所按照准则要求和公司年度报告披露时间要求及时
签署出具审计报告、内部控制审计报告和其他专项说明。
六、对会计师事务所履行监督职责情况整体评价
公司董事会审计委员会严格遵守《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》等相关法律、法规、规范性文件的要求，
对会计师事务所和注册会计师的独立性、资质条件、执业能力等
进行了审查，在年报审计期间与注册会计师进行了充分的讨论和
沟通，密切关注审计计划、人员和时间等资源配备情况、初审意
见情况、项目质量复核情况，督促会计师事务所及时、准确、客
观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会作为公司治理
层对会计师事务所的监督职责。
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特此报告。
合肥新汇成微电子股份有限公司
第一届董事会审计委员会
2024年4月18日
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