中信证券股份有限公司

               关于沈阳富创精密设备股份有限公司

               2023 年度持续督导工作现场检查报告



    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有
关法律、法规的规定，中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐
人”）作为正在对沈阳富创精密设备股份有限公司（以下简称“富创精密”、“公
司”、“上市公司”）进行持续督导工作的保荐人，对 2023 年度（以下简称“本持
续督导期间”）的规范运作情况进行了现场检查，现就现场检查的有关情况报告
如下：

一、本次现场检查的基本情况

（一）保荐人

    中信证券股份有限公司

（二）保荐代表人

    张欢、张明慧

（三）现场检查人员

    张欢、张锦沛、于国帅

（四）现场检查时间

    张欢：2024 年 4 月 16 日

    张锦沛：2024 年 4 月 16 日

    于国帅：2024 年 4 月 16 日、2024 年 5 月 15 日

（五）现场检查内容

    现场检查人员对本持续督导期内发行人公司治理和内部控制情况、信息披露


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情况、公司的独立性以及与关联方资金往来情况、募集资金使用情况、关联交易、
对外担保、重大对外投资情况、经营状况等方面进行了现场检查，具体检查内容
详见本报告“二、本次现场检查主要事项及意见”。

（六）现场检查手段

    本次现场检查的手段主要包括资料查阅、访谈、现场查看等，具体检查手段
详见“二、本次现场检查主要事项及意见”。

二、本次现场检查主要事项及意见

（一）公司治理和内部控制情况

    现场检查人员查阅了上市公司最新章程、三会材料，内控制度，查阅了公司
2023 年度内部控制自我评价报告、2023 年度内部控制审计报告等文件，对高级
管理人员进行访谈。

    经查阅前述文件，保荐人认为：

    本持续督导期内，上市公司依照相关法律法规的规定建立了股东大会、董事
会、监事会的议事规则，在治理制度中明确了董事、监事和高级管理人员的任职
要求及职责，建立了财务管理制度、会计核算制度、内部审计制度，内部制度中
明确了募集资金使用、关联交易、对外担保、对外投资、衍生品交易、对子公司
的控制等重大经营决策的程序与规则，并予以执行。

（二）信息披露情况

    现场检查人员查阅了上市公司信息披露制度和内幕信息管理制度，抽查重大
信息的传递、披露流程文件，查看内幕信息知情人登记管理情况，会计师出具的
内部控制审计报告等，并对高级管理人员进行访谈。

    经查阅前述文件，保荐人认为：本持续督导期内，上市公司已依照相关法律
法规的规定建立信息披露制度并予以执行。

（三）公司的独立性以及与控股股东、实际控制人及其他关联方资金往来情况

    现场检查人员查阅了公司章程及相关制度文件，查阅公司与关联方的资金往


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来明细及相关内部审议文件、信息披露文件，查阅会计师关于非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况的专项报告，对财务总监进行了访谈。

    经检查，本持续督导期内，除已披露的关联交易外，保荐人未在前述文件中
发现明确的关联方违规占用上市公司资金的情形。

（四）募集资金使用情况

    现场检查人员查阅了公司募集资金管理使用制度，查阅了募集资金专户银行
对账单和募集资金使用明细账，并对大额募集资金支付进行凭证抽查，查阅募集
资金使用信息披露文件和决策程序文件，实地查看募集资金投资项目现场，了解
项目建设进度及资金使用进度，取得上市公司出具的募集资金使用情况报告和年
审会计师出具的募集资金使用情况鉴证报告，访谈公司高级管理人员。

    经检查，保荐人认为：本持续督导期内，公司已建立募集资金管理制度并予
以执行，募集资金使用已履行了必要的决策程序和信息披露程序，基于前述检查
未发现违规使用募集资金的情形。

    由于“集成电路装备零部件全工艺智能制造生产基地”项目投资规模及建设
计划的调整，同时为提高生产效率，公司对部分产品进行持续的工艺设计优化，
需对原规划采买的部分设备或产线进行相应调整，导致验收时间延缓。公司于
2023 年 11 月 30 日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，
审议通过了《关于调整募投项目实施进度的议案》，同意公司将该项目达到预定
可使用状态日期，由 2023 年 11 月调整至 2024 年 5 月。公司对上述事项及时进
行了披露。

（五）关联交易、对外担保、重大对外投资情况

    现场检查人员查阅了公司章程及关于关联交易、对外担保、重大对外投资的
内部制度，取得了企业信用报告、年审会计师银行询证函资料、关联交易明细，
查阅了决策程序和信息披露材料，对关联交易的定价公允性进行分析，对年审会
计师、财务总监进行了访谈。

    基于前述检查，本持续督导期内，保荐人未在前述文件中发现明确的关联交
易、对外担保和重大对外投资等方面的违规情形。

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（六）经营状况

    现场检查人员实地查看了经营场所，查阅了同行业上市公司及市场信息，查
阅公司定期报告及其他信息披露文件，对公司高级管理人员进行访谈，了解公司
经营状况，访谈年审会计师，取得了年审会计师往来询证函、银行询证函资料并
复核。

    2023 年公司营业收入 206,575.59 万元，同比上涨 33.75%，归母净利润
16,868.79 万元，同比下降 31.28%，扣非后归母净利润 8,639.02 万元，同比下降
51.48%，主要系（1）公司产品结构发生变化，毛利相对较低的模组产品收入占
比增加，占用机器设备较多的结构零部件类产品收入增长不及预期，公司提前投
入的机器设备达产节奏与行业景气度错配，规模效应暂未体现；（2）公司提前储
备产能、人才、设备等资源，导致相应人工成本及折旧等费用增加，并对员工进
行股权激励，导致管理成本增加；（3）为满足国内半导体设备企业向先进制程升
级迭代所需要的新技术需求及产品需求，公司加大研发投入，使得报告期内研发
费用增加。

    公司 2023 年经营活动产生的现金流量净额为-38,638.18 万元，主要原因系
（1）模组类产品收入大幅增长，公司提前采购部分关键物料；（2）公司来自于
大陆地区的收入大幅增长，大陆地区客户回款周期相对较慢，且回款方式部分为
票据，使得经营性现金流入不及预期；（3）公司提前储备人才，使得支付给职
工以及为职工支付的现金增加。

    保荐人提请公司管理层关注业绩下滑、经营活动现金流量净额为负的情况及
导致相关情形的因素，积极采取有效措施加以应对，建议根据自身实际情况合理
调整经营策略，进一步加强经营管理，防范相关经营风险。对于公司未来业绩波
动的情况，公司应当及时履行信息披露义务，及时、充分地揭示相关风险。

    保荐人将本着勤勉尽责的态度对公司上述情况进行持续关注和督导，督促公
司改善经营业绩，切实回报全体股东。保荐人提请投资者特别关注公司业绩下滑
风险。

（七）保荐人认为应予以现场检查的其他事项


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    不存在。

三、提请公司注意的事项及建议

    针对公司 2023 年业绩大幅下滑、经营活动现金流量净额为负事项，保荐人
提请上市公司充分关注导致相关情形出现的原因，积极采取有效措施加以应对，
继续加强经营管理，密切关注市场变化，积极改善经营成果以切实回报全体股东，
切实提升盈利水平，并建议上市公司充分披露业绩下滑、经营活动现金流量净额
为负的相关风险。

    建议公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规
则》等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，及时履行信息披露义务，合规
合理使用募集资金，有序推进募投项目的建设及实施，确保募投项目完成并实现
预期收益。

四、是否存在应当向中国证监会和上海证券交易所报告的事项

    基于前述检查工作，保荐人未在本次现场检查中发现其他根据《证券发行上
市保荐业务管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号—持续督
导》等相关规定应当向中国证监会和上海证券交易所报告的事项。

五、公司及其他中介机构的配合情况

    本次现场检查中，公司配合提供了前述检查材料，配合完成了本报告所述访
谈、实地查看等其他检查事项。

    本次现场检查中，会计师配合了保荐人关于公司募集资金使用情况、内部控
制、关联交易等事项的访谈，配合提供了询证函等资料。

六、本次现场检查的结论

    本次现场检查就相关事项的结论，请参见本报告“二、本次现场检查主要事
项及意见”、“三、提请公司注意的事项及建议”、“四、是否存在应当向中国证监
会和上海证券交易所报告的事项”。

    （以下无正文）



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（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于沈阳富创精密设备股份有限公司
2023 年度持续督导工作现场检查报告》之签章页）




保荐代表人：_________________                   _________________

                 张   欢                             张明慧




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