关于中国铁建重工集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：中国铁建重工集团股份有限公司
审计单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-23280000
关于中国铁建重工集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
二○二三年度
信会师报字[2024]第 ZG10688 号
关于中国铁建重工集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
目 录
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告 第1-2页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 第1-8页
关于中国铁建重工集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZG10688 号
中国铁建重工集团股份有限公司全体股东：
我们审计了中国铁建重工集团股份有限公司 (以下简称“铁建重
工”) 2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于
2024 年 03 月 28 日出具了报告号为信会师报字[2024]第 ZG10666 号
的无保留意见审计报告。
铁建重工管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管
指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会
公告〔2022〕26 号）和上海证券交易所《科创板上市公司自律监管
指南第 7 号——年度报告相关事项》的相关规定编制了后附的铁建
重工非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是铁建重工管理
层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计铁建重工 2023 年度财
务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进
行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解铁建重工 2023 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供铁建重工为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
专项报告 第 1 页
（本页无正文，为中国铁建重工集团股份有限公司信会师报字[2024]
第 ZG10688 号报告之签字盖章页）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国上海 中国注册会计师：
2024 年 03 月 28 日
专项报告 第 2 页
附表 2
关于中国铁建重工集团股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：元
上市公司核 2023 年度占用
非经营性资金 资金占用方 占用方与上市公司 2023 年期初占 2023 年度占用累计 2023 年度偿还累 2023 年期末占 占用形成原
算的会计科 资金的利息(如 占用性质
占用 名称 的关联关系 用资金余额 发生金额(不含利息) 计发生金额 用资金余额 因
目 有)
现控股股东、 /
实际控制人及
其附属企业 /
小计 / / / / /
前控股股东、 /
实际控制人及
其附属企业 /
小计 / / / / /
其他关联方及 /
其附属企业 /
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司核 2023 年度往来累计 2023 年度往来
其他关联资金 往来方与上市公司 2023 年期初往 2023 年度偿还累 2023 年期末往 往来形成原
资金往来方名称 算的会计科 发生金额（不含利 资金的利息 往来性质
往来 的关系 来资金余额 计发生金额 来资金余额 因
目 息） （如有）
中国铁道建筑集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 151,800.00 43,800.00 108,000.00 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中国土木工程集团 控股股东、实际控 销售商品或
控股股东、实 应收账款 84,219,156.03 4,950,659.74 65,500,308.44 23,669,507.33 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
际控制人及其
中铁十一局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
附属企业 应收账款 158,066,478.44 211,959,891.20 199,052,493.99 170,973,875.65 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十二局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 265,778,461.79 259,993,633.35 323,915,811.81 201,856,283.33 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
汇总表 第 1 页
中国铁建大桥工程 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 197,374,768.49 340,511,303.40 307,885,873.80 230,000,198.09 经营性往来
局集团有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十四局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 359,132,663.62 662,190,455.81 602,456,592.96 418,866,526.47 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十五局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 321,464,334.50 149,478,258.31 211,529,384.37 259,413,208.44 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十六局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 84,058,808.21 58,580,630.31 70,875,668.00 71,763,770.52 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十七局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 55,108,403.37 48,421,955.94 63,044,270.67 40,486,088.64 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十八局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 219,730,235.82 281,781,656.39 327,852,228.48 173,659,663.73 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十九局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 201,416,948.85 165,155,868.71 182,563,007.09 184,009,810.47 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁二十局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 46,136,770.89 110,959,557.05 123,137,347.69 33,958,980.25 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁二十一局集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 17,055,424.49 17,158,900.80 20,166,989.00 14,047,336.29 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁二十二局集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 76,677,711.96 81,740,785.15 110,947,071.92 47,471,425.19 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁二十三局集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 6,989,806.79 24,187,777.89 21,466,834.04 9,710,750.64 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁二十四局集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 52,640,529.49 176,010,023.67 134,063,811.32 94,586,741.84 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁二十五局集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 32,386,660.20 94,697,998.72 81,451,538.60 45,633,120.32 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中国铁建国际集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 99,503,548.67 138,650,461.98 143,680,043.15 94,473,967.50 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中国铁建电气化局 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 21,677,571.41 4,154,629.81 17,522,941.60 经营性往来
集团有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁磁浮交通投资 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 48,020,397.98 36,822.41 48,057,220.39 经营性往来
建设有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁物资集团有限 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 50,763,634.27 596,083,703.29 427,081,068.48 219,766,269.08 经营性往来
公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁城建集团有限 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 5,131,595.20 2,798,178.45 2,333,416.75 经营性往来
公司 制人的附属企业 提供劳务
汇总表 第 2 页
中国铁建昆仑投资 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 13,937,000.00 7,964,000.00 5,973,000.00 经营性往来
集团有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中国铁建高新装备 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 12,980,000.00 94,668,902.91 99,142,735.44 8,506,167.47 经营性往来
股份有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁建设集团有限 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 1,102,720.00 497,040.00 994,080.00 605,680.00 经营性往来
公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁建华南建设有 控股股东、实际控 销售商品或
应收账款 605,528.50 605,528.50 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中国土木工程集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 2,777,104.44 438,584.00 2,338,520.44 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十二局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 32,461,077.91 53,473,377.80 60,848,077.91 25,086,377.80 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十四局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 196,390,000.00 1,370,000.00 196,390,000.00 1,370,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十六局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 6,451,802.15 5,950,000.00 11,401,802.15 1,000,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十八局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 6,170,000.00 6,170,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十九局集团有 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 15,000,000.00 15,000,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁二十一局集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 11,079,630.50 2,536,000.00 11,595,630.50 2,020,000.00 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁二十三局集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 500,000.00 500,000.00 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁二十五局集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 500,000.00 500,000.00 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁物资集团有限 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 8,000,000.00 29,500,000.00 11,500,000.00 26,000,000.00 经营性往来
公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁第四勘察设计 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 200,000.00 200,000.00 经营性往来
院集团有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁城建集团有限 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 780,000.00 780,000.00 经营性往来
公司 制人的附属企业 提供劳务
中国铁建电气化局 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 350,017.00 11,897,365.81 2,350,017.00 9,897,365.81 经营性往来
集团有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中国铁建高新装备 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 34,328,071.70 34,328,071.70 经营性往来
股份有限公司 制人的附属企业 提供劳务
汇总表 第 3 页
中国铁建国际集团 控股股东、实际控 销售商品或
应收票据 42,196,680.00 42,196,680.00 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 提供劳务
中铁十一局集团有 控股股东、实际控 其他反映占 销售商品或
3,094,592.30 40,843,400.00 43,387,992.30 550,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 用实质科目 提供劳务
中铁十二局集团有 控股股东、实际控 其他反映占 销售商品或
5,987,000.00 5,987,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 用实质科目 提供劳务
中国铁建大桥工程 控股股东、实际控 其他反映占 销售商品或
4,904,732.43 4,904,732.43 经营性往来
局集团有限公司 制人的附属企业 用实质科目 提供劳务
中铁十五局集团有 控股股东、实际控 其他反映占 销售商品或
35,300,000.00 35,300,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 用实质科目 提供劳务
中铁十七局集团有 控股股东、实际控 其他反映占 销售商品或
1,000,000.00 1,000,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 用实质科目 提供劳务
中铁十八局集团有 控股股东、实际控 其他反映占 销售商品或
500,000.00 1,100,000.00 700,000.00 900,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 用实质科目 提供劳务
中铁二十局集团有 控股股东、实际控 其他反映占 销售商品或
2,100,000.00 2,100,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 用实质科目 提供劳务
中铁二十二局集团 控股股东、实际控 其他反映占 销售商品或
1,129,000.00 715,000.00 414,000.00 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 用实质科目 提供劳务
中国铁建高新装备 控股股东、实际控 其他反映占 销售商品或
190,468.00 156,920.00 347,388.00 经营性往来
股份有限公司 制人的附属企业 用实质科目 提供劳务
中铁物资集团有限 控股股东、实际控 其他反映占 销售商品或
81,296,688.00 78,900,000.00 2,396,688.00 经营性往来
公司 制人的附属企业 用实质科目 提供劳务
中国铁建股份有限 控股股东、实际控 培训费及其
预付款项 71,038.00 71,038.00 经营性往来
公司 制人的附属企业 他
中铁十一局集团有 控股股东、实际控 投标费用及
预付款项 2,500.00 2,500.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 其他
中铁十二局集团有 控股股东、实际控 投标费用及
预付款项 5,000.00 5,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 其他
中国铁建大桥工程 控股股东、实际控 联合开发费
预付款项 283,034.53 283,034.53 经营性往来
局集团有限公司 制人的附属企业 用
中铁十四局集团有 控股股东、实际控 投标费用及
预付款项 1,100.00 1,100.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 其他
中铁十五局集团有 控股股东、实际控 投标费用及
预付款项 400.00 400.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 其他
中铁十九局集团有 控股股东、实际控 投标费用及
预付款项 1,300.00 1,300.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 其他
汇总表 第 4 页
中铁十八局集团有 控股股东、实际控 采购商品或
预付款项 3,000,000.00 17,000,000.00 20,000,000.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 接受劳务
中铁二十一局集团 控股股东、实际控 投标费用及
预付款项 1,500.00 1,500.00 经营性往来
有限公司 制人的附属企业 其他
中国铁建电气化局 控股股东、实际控 投标费用及
预付款项 61,658.43 1,700.00 59,958.43 经营性往来
集团有限公司 制人的附属企业 其他
中铁建发展集团有 控股股东、实际控 软件购买费
预付款项 48,600.00 48,600.00 经营性往来
限公司 制人的附属企业 用
中铁城建集团有限 控股股东、实际控 投标费用及
预付款项 1,000.00 1,000.00 经营性往来
公司 制人的附属企业 其他
北京中铁天瑞机械 控股股东、实际控 投标费用及
预付款项 1,500.00 1,500.00 经营性往来
设备有限公司 制人的附属企业 其他
中国铁建股份有限 控股股东、实际控
其他应收款 4,500,500.00 4,500,500.00 保证金 经营性往来
公司 制人的附属企业
中铁十一局集团有 控股股东、实际控
其他应收款 150,000.00 201,200.00 181,200.00 170,000.00 保证金 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中铁十二局集团有 控股股东、实际控
其他应收款 1,001,200.00 611,200.00 390,000.00 保证金 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中国铁建大桥工程 控股股东、实际控
其他应收款 120,000.00 54,800.00 4,800.00 170,000.00 保证金 经营性往来
局集团有限公司 制人的附属企业
中铁十四局集团有 控股股东、实际控
其他应收款 430,000.00 249,280.00 279,280.00 400,000.00 保证金 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中铁十五局集团有 控股股东、实际控
其他应收款 572,000.00 128,600.00 118,600.00 582,000.00 保证金 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中铁十六局集团有 控股股东、实际控
其他应收款 345,778.00 9,600.00 336,178.00 保证金 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中铁十七局集团有 控股股东、实际控
其他应收款 99,000.00 10,000.00 30,000.00 79,000.00 保证金 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中铁十八局集团有 控股股东、实际控
其他应收款 540,555.12 210,000.00 530,000.00 220,555.12 保证金 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中铁十九局集团有 控股股东、实际控
其他应收款 30,000.00 72,350.00 68,600.00 33,750.00 保证金 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中铁二十局集团有 控股股东、实际控
其他应收款 1,000,000.00 222,434.50 1,122,434.50 100,000.00 保证金 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中铁二十一局集团 控股股东、实际控
其他应收款 10,000.00 10,000.00 保证金 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
汇总表 第 5 页
中铁二十二局集团 控股股东、实际控
其他应收款 26,400.00 28,100.00 28,100.00 26,400.00 保证金 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
中铁二十三局集团 控股股东、实际控
其他应收款 14,400.00 14,400.00 保证金 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
中铁二十四局集团 控股股东、实际控
其他应收款 20,104.56 20,104.56 保证金 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
中铁二十五局集团 控股股东、实际控
其他应收款 237,260.06 37,600.00 273,545.50 1,314.56 保证金 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
中国铁建电气化局 控股股东、实际控
其他应收款 60,000.00 60,000.00 保证金 经营性往来
集团有限公司 制人的附属企业
中铁建华南建设有 控股股东、实际控
其他应收款 600,000.00 350,000.00 950,000.00 保证金 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中铁建南方建设投 控股股东、实际控
其他应收款 490,000.00 240,000.00 730,000.00 保证金 经营性往来
资有限公司 制人的附属企业
中铁建华北投资发 控股股东、实际控
其他应收款 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 保证金 经营性往来
展有限公司 制人的附属企业
中铁物资集团有限 控股股东、实际控
其他应收款 200,000.00 200,000.00 保证金 经营性往来
公司 制人的附属企业
中国铁建港航局集 控股股东、实际控
其他应收款 30,000.00 30,000.00 保证金 经营性往来
团有限公司 制人的附属企业
中国铁建国际集团 控股股东、实际控
其他应收款 9,000.00 9,000.00 保证金 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
北京中铁天瑞机械 控股股东、实际控
其他应收款 30,000.00 30,000.00 保证金 经营性往来
设备有限公司 制人的附属企业
中国铁建大桥工程 控股股东、实际控 其他反映占 购建长期资
9,204,088.48 16,500,000.00 18,204,088.48 7,500,000.00 经营性往来
局集团有限公司 制人的附属企业 用实质科目 产
中铁城建集团有限 控股股东、实际控 其他反映占 购建长期资
18,633,123.68 18,633,123.68 经营性往来
公司 制人的附属企业 用实质科目 产
株洲中铁电气物资 子公司及其控制的 委贷、其他
其他应收款 20,694,586.03 20,000,000.00 524,111.11 20,694,586.03 20,000,000.00 非经营性往来
有限公司 法人 往来
中铁隆昌铁路器材 子公司及其控制的
上市公司的子 其他应收款 1,730,400.00 12,703.75 1,730,400.00 12,703.75 其他往来 非经营性往来
有限公司 法人
公司及其附属
铁建重工新疆有限 子公司及其控制的
企业 其他应收款 62,323,495.80 62,323,495.80 应收股利 非经营性往来
公司 法人
中铁隆昌铁路器材 子公司及其控制的
其他应收款 120,000,000.00 120,000,000.00 应收股利 非经营性往来
有限公司 法人
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关联自然人
中铁建金融租赁有 本公司的合营和联 销售商品或
应收账款 130,219,909.99 927,655,335.16 999,457,723.47 58,417,521.68 经营性往来
限公司 营企业 提供劳务
中信铁建重工（洛
本公司的合营和联 销售商品或
阳）掘进装备有限 应收账款 19,285,437.00 12,856,958.00 6,428,479.00 经营性往来
营企业 提供劳务
公司
股东最终控制方合
甘肃铁道综合工程 销售商品或
并范围内单位的合 应收账款 118,181.80 118,181.80 经营性往来
勘察院有限公司 提供劳务
营和联营企业
其他关联方及 股东最终控制方合
济南轨道中铁管片 销售商品或
其附属企业 并范围内单位的合 应收账款 30,126,700.00 26,000,000.00 4,126,700.00 经营性往来
制造有限公司 提供劳务
营和联营企业
股东最终控制方合
中铁建新疆京新高 销售商品或
并范围内单位的合 应收账款 13,500,000.00 10,125,000.00 3,375,000.00 经营性往来
速公路有限公司 提供劳务
营和联营企业
中铁建金融租赁有 本公司的合营和联 销售商品或
应收票据 5,801,400.00 5,801,400.00 经营性往来
限公司 营企业 提供劳务
中铁建金融租赁有 本公司的合营和联 其他反映占 销售商品或
19,409,464.86 19,409,464.86 经营性往来
限公司 营企业 用实质科目 提供劳务
总计 / / / 3,146,099,848.71 4,891,355,345.08 524,111.11 5,147,128,692.44 2,890,326,501.35 / /
注：本公司向本公司之子公司提供委贷、其他往来，系为子公司生产经营之用。
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本汇总表已于 2024 年 03 月 28 日获董事会批准。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
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