中巨芯科技股份有限公司

  关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）履职情况评估报告


    中巨芯科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司 2023 年度财务审计机构及内部
控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司
对天健所 2023 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，天健
所在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具
体情况如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    1、会计师事务所基本情况
    天健所成立于 2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪
路 128 号，首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。
截至 2023 年 12 月 31 日，天健所合伙人数量为 238 人，注册会计师 2,272 人，
其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。天健所 2023 年度业务
总收入为人民币 34.83 亿元，其中审计业务收入人民币 30.99 亿元；证券业务收
入 18.40 亿元。2023 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 675 家，收费总
额人民币 6.63 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息
技术服务业，批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和
供应业，金融业，交通运输、仓储和邮政业等。本公司同行业上市公司审计客户
513 家。
    2、风险承担能力水平
    2023 年末，天健所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险
累计赔偿限额超过 1 亿元，职业保险购买符合相关规定。天健近三年未因执业行
为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
    3、执业记录
    天健所近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业行为受到行
政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事处罚和纪律
处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措施 35 人次、
自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及 50 人。
    4、聘任会计师事务所履行的程序
    公司第一届董事会第十五次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关
于公司聘请 2023 年度财务审计机构和内控审计机构的议案》，同意聘任天健所
为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。
    二、会计师事务所履职情况评估
    经评估，近一年天健所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽
责，公允表达意见。具体情况如下：
    1、审计投入
    天健所配备了专属审计工作团队，其核心团队成员均具备多年上市公司、科
技行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服
务合伙人担任。团队专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
    2、审计服务质量和水平
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健所对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存
放与实际使用情况、非经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专
项报告。
    在执行审计工作的过程中，天健所根据审计准则要求，就审计工作范围、审
计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和
治理层进行了积极沟通，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
    3、信息安全管理
    公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所
制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检
查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
                                           中巨芯科技股份有限公司董事会
                                                        2024 年 3 月 26 日