目      录



一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页



二、资质（证明）材料复印件…………………………………第 3—7 页
                       内部控制审计报告
                            天健审〔2024〕616 号




中巨芯科技股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了中巨芯科技股份有限公司（以下简称中巨芯公司）2023 年 12 月 31 日

的财务报告内部控制的有效性。



    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部

控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中巨

芯公司董事会的责任。



    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，中巨芯公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

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和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：


          中国杭州                  中国注册会计师：


                                    二〇二四年三月二十六日




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仅为中巨芯科技股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊

普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。


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仅为中巨芯科技股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务
所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。


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                                       从事证券服务业务会计师事务所名单
序号                会计师事务所名称                      统一社会信用代码        执业证书编号   备案公告日期
 1       安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）            91110000051421390A         11000243     2020/11/02
 2       北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）            91110108MA007YBQ0G         11010274     2020/11/02
 3       北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）            911101020855463270         11000010     2020/11/02
 4      毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）           91110000599649382G         11000241     2020/11/02
 5         大华会计师事务所（特殊普通合伙）              91110108590676050Q         11010148     2020/11/02
 6         大信会计师事务所（特殊普通合伙）              91110108590611484C         11010141     2020/11/02
 7       德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）            9131000005587870XB         31000012     2020/11/02
 8       公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）            91320200078269333C         32020028     2020/11/02
 9     广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）          914401010827260072         44010079     2020/11/02
 10     广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）           91440101MA9UN3YT81         44010157     2020/11/02
 11        和信会计师事务所（特殊普通合伙）              913701000611889323         37010001     2020/11/02
 12        华兴会计师事务所（特殊普通合伙）              91350100084343026U         35010001     2020/11/02
 13       利安达会计师事务所（特殊普通合伙）             911101050805090096         11000154     2020/11/02
 14        立信会计师事务所（特殊普通合伙）              91310101568093764U         31000006     2020/11/02
 15      立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）            911201160796417077         12010023     2020/11/02
 16        鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）              91440300770329160G         47470029     2020/11/02
 17    普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）          913100000609134343         31000007     2020/11/02
 18        容诚会计师事务所（特殊普通合伙）              911101020854927874         11010032     2020/11/02
 19        瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）              9111010856949923XD         11010130     2020/11/02
 20        上会会计师事务所（特殊普通合伙）              91310106086242261L         31000008     2020/11/02
 21        深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）              91440300770332722R         47470034     2020/11/02
 22    四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）      91510500083391472Y         51010003     2020/11/02
 23      苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）            91320000085046285W         32000026     2020/11/02
 24       唐山市新正会计师事务所（普通合伙）             911302035795687109         13020011     2020/11/02
 25        天衡会计师事务所（特殊普通合伙）              913200000831585821         32000010     2020/11/02
 26        天健会计师事务所（特殊普通合伙）              913300005793421213         33000001     2020/11/02
 27       天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）             911101080896649376         11000374     2020/11/02
 28      天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）            911101085923425568         11010150     2020/11/02
 29       希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）             9161013607340169X2         61010047     2020/11/02
                 http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html



仅为中巨芯科技股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天
健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书面同意，此文件不
得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。


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仅为中巨芯科技股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告之目的而提供文件的复印
件，仅用于说明陆俊洁是中国注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作任何其
他用途，亦不得向第三方传送或披露。



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仅为中巨芯科技股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告之目的而提供文件的复印
件，仅用于说明严冰岩是中国注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作任何其
他用途，亦不得向第三方传送或披露。




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