兰剑智能科技股份有限公司董事会审计委员会
    对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所科创板
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和兰剑智能科技股份有限公司（以
下简称“公司”）的《公司章程》和《董事会审计委员会议事规则》等规定和要
求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则进行履职，现将公司董事会审计委员
会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

     一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    致同会计师事务所（特殊普通合伙）成立于：1981 年【工商登记：2011 年
12 月 22 日】，注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层，首席
合伙人为李惠琦先生。

    截至 2023 年末，致同从业人员近六千人，其中合伙人 225 名，注册会计师
1,364 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。

    致同 2022 年度业务收入 26.49 亿元（264,910.14 万元），其中审计业务收
入 19.65 亿元（196,512.44 万元），证券业务收入 5.74 亿元（57,418.56 万元）。
2022 年年报上市公司审计客户 240 家，主要行业包括制造业、信息传输、软件
和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产供应业、房地产
业，收费总额 3.02 亿元（30,151.98 万元）；2022 年年报挂牌公司客户 151 家，
审计收费 3,570.70 万元。

    同行业上市公司审计客户家数为 6 家。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 3 月 29 日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过了《关
于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度审计机构的议案》，
后该议案于 2023 年 5 月 19 日经 2022 年年度股东大会审议通过。公司独立董事
对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，结合公司 2023 年年报工作安排，致同对公司 2023
年年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司募集资金存放与实际使用情况、公司非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况等进行鉴证并出具了专项报告。

    致同及参与审计工作的人员具备独立性，严格遵守职业道德规范，具有较高
的专业素养和综合素质。2023 在执行审计工作的过程中，致同就事务所和相关
审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞
弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层
和治理层进行了沟通。致同就审计的各个阶段制定了详细的审计计划与时间安排
并严格执行，充分满足了公司报告披露的时间要求。致同根据公司的实际情况，
履行了恰当、必要、充分的审计程序，形成了详细的审计工作底稿，并实施了项
目质量控制复核程序。

    经审计，致同认为公司财务报表公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。致同严格遵守国家相关
的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规
范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准无保留意见的审
计报告。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对致同的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 3 月 28 日，
第四届董事会审计委员会第九次会议审议通过《关于续聘致同会计师事务所（特
殊普通合伙）担任公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任致同为公司 2023
年度财务报表和内部控制审计机构并提交公司董事会审议。

    （二）2023 年 12 月 5 日，审计委员会与负责公司审计工作的致同注册会计
师及项目经理召开年报审计审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、
重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

    （三）2024 年 2 月 20 日，审计委员会与致同签字会计师召开第二次会议，
对 2023 年度审计工作执行情况、重要审计事项及审计结果等进行了充分沟通。

    （四）董事会审计委员会对致同 2023 年度财务审计工作进行了核查和评估，
认为该所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正的对公
司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。

    四、总体评价

    公司董事会审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关
资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨
论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履
行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为致同会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过
程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，展现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报
告客观、完整、清晰、及时。




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                                                         2024 年 4 月 1 日