明冠新材料股份有限公司

 董事会审计委员会对 2023 年度会计师事务所履行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公
司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引
第 1 号——规范运作》等相关规范性文件的规定，以及明冠新材料股份有限公司（以
下简称“公司”）《审计委员会工作细则》的有关规定，现将董事会审计委员会对 2023
年度会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）成立于 2011 年 7 月
18 日，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为王国海
先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2023 年 12 月 31 日，天健合
伙人数量为 238 人，注册会计师 2,272 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注
册会计师 836 人。2023 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 675 家，收费总
额人民币 6.63 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技
术服务业，批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和供应
业，金融业，交通运输、仓储和邮政业等。本公司同行业上市公司审计客户 513 家。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 12 月 4 日召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十
三次会议，于 2023 年 12 月 20 日召开 2023 年第五次临时股东大会，分别审议通过
了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊
普通合伙）为 2023 年度审计机构，负责公司 2023 年度财务审计、内控审计工作。
公司独立董事对续聘事项发表了事前认可和同意的独立意见。
    二、2023 年度会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
结合公司 2023 年年报工作安排，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023
年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时
对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方资金占用情况等业务
情况进行核查并出具了专项报告。
    在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务
所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司董
事会审计委员会、独立董事以及公司管理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事
务所履行监督职责的情况如下：
    1、审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、
诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认
为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
    2、审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行了审前沟通，
对 2023 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重
要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了沟通。
    3、审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行初审后沟通，
对 2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计
结论等相关事项进行了沟通。
    4、审计委员会在取得天健会计师事务所（特殊普通合伙）提交的标准无保留意
见审计报告后，对年度财务报告进行审阅，认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）
编制的审计报告是真实的、准确的、完整的，同意提交公司董事会审核。
    四、总体评价
    公司审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程
中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按
时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、
完整、清晰、及时。
    公司审计委员会根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《公
司章程》、《审计委员会工作细则》的规定和要求，对会计师事务所相关资质和执业
能力等情况进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
有效监督了公司的年报审计工作，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职
责。
    特此报告。


                                  明冠新材料股份有限公司董事会审计委员会
                                                           2024 年 4 月 8 日