华泰联合证券有限责任公司
            关于江苏艾森半导体材料股份有限公司
                      差异化分红的核查意见



    华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”）作为江苏艾森半
导体材料股份有限公司（以下简称“艾森股份”或“公司”）首次公开发行股票
并在科创板上市持续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办
法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律
监管指引第 7 号——回购股份》等有关规定，对艾森股份 2023 年度利润分配涉
及的差异化分红事项（以下简称“本次差异化分红”）进行审慎核查，具体情况
如下：

       一、本次差异化分红的原因

    2024 年 2 月 26 日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于
以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中
竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票，用于维护公司
价值及股东权益，并在未来将本次回购股份全部予以注销，减少注册资本。本次
回购资金总额不低于人民币 1,000 万元（含），不超过人民币 2,000 万元（含），
回购价格不超过人民币 57.83 元/股（含）。回购期限为自公司董事会审议通过回
购股份方案之日起 3 个月内。

    截至 2024 年 5 月 20 日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易
方式已累计回购公司股份 291,073 股，全部回购股份存放于公司回购专用证券账
户。

    根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
7 号——回购股份》等有关法律法规的规定，公司回购专用账户中的股份不享有
利润分配等权利。

    因此，公司 2023 年度利润分配实施差异化分红。

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       二、本次差异化分红方案

    根据公司 2023 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2023 年年度利润分配
预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的股份总数扣减公司回购
专用证券账户中的股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.5
元（含税），公司不送红股，不进行公积金转增股本。

    截至本核查意见出具日，公司总股本为 88,133,334 股，扣减回购专用证券账
户中股份数 291,073 股后享受利润分配权利的股份 87,842,261 股为基数，预计派
发现金红利人民币 13,176,339.15 元（含税）。

       三、本次差异化分红除权除息的计算依据

    根据上海证券交易所的相关规定，公司按照以下公式计算除权除息开盘参考
价：

       除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）

       由于公司本次分红为差异化分红，上述公式中现金红利及流通股份变动比
例指根据总股本摊薄调整后计算的每股现金红利及流通股份变动比例。公司本
次仅进行现金分红，不进行资本公积转增股本，不送红股。因此公司流通股不
会发生变化，则流通股股份变动比例为 0。

       虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本=（87,842,261×0.15）÷88,133,334=0.1495 元/股。

       以 2024 年 5 月 17 日公司股票收盘价 31.42 元测算。

       根据实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+
流通股份变动比例）=（31.42-0.15）÷（1+0）=31.27 元/股。

       根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（31.42-0.1495）÷（1+0）=31.2705
元/股。

       除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格


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=|31.27-31.2705|÷31.27=0.0016%，小于 1%。

    因此，公司以 2024 年 5 月 17 日的股票收盘价计算，差异化权益分派对除
权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响较小。

     四、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：

    公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》和《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律法规、规范性文件以及《公
司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。

    （以下无正文）




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（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于江苏艾森半导体材料股份有
限公司差异化分红事项的核查意见》之签章页）




   保荐代表人：
                           刘   伟                  张   帅




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