中国广核电力股份有限公司
           2024 年内部控制评价报告

中国广核电力股份有限公司全体股东：

   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合
中国广核电力股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度
和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对
公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目




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标提供合理保证。此外，由于内外部情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
   二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评
价结论一致。
    内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露
与公司内部控制评价报告披露一致。
   三、内部控制评价工作情况
    根据公司董事会批准的年度内部审计计划，审计法务部负责
内部控制评价的具体组织实施工作，2024年评价领导小组由总裁
担任组长，评价工作的实施主要采取各公司业务部门自评与审计
独立评价相结合的方式进行，各评价实体根据自身情况聘请内控
评价顾问或技术支持。


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    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入本次评价范围的主要单位为公司本
部及主要子公司。纳入本次评价范围的主要子公司包括：广东核
电合营有限公司、岭澳核电有限公司、岭东核电有限公司、阳江
核电有限公司、福建宁德核电有限公司、中广核核电运营有限公
司、大亚湾核电运营管理有限责任公司、苏州热工研究院有限公
司、中广核研究院有限公司、台山核电合营有限公司、中广核工
程有限公司、中广核陆丰核电有限公司、广西防城港核电有限公
司、山东招远核电有限公司、贵州玉屏清洁热能有限公司等公司
及其下属或受托管理公司。
    纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总
额的100%，纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的100%。
    各纳入评价范围的实体根据自身业务特点及管理要点，遵循
全面性与重要性的原则，将本单位关键业务领域及主要业务流程
均纳入评价范围。本次纳入评价范围的业务和事项包括：内控体
系与业务体系、业务信息系统嵌入融合情况；不相容岗位职责的
分离、授权审批控制、关键重要岗位反舞弊机制的建立与执行；
安全管理、保供管理、招标采购、购销业务、工程项目承揽、产
权管理、“两金”压降、会计信息质量、一利五率”目标管理、子
公司财务内部管控、舆情管理、科技研发投入绩效、成本费用管


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控、资金管控等重要领域管控情况；国资监管和企业内部监督中
反映的重大、共性问题；2023年及以往年度内控缺陷整改情况；
重点关注的领域主要包括工程项目、采购业务、合同管理等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部
控制评价办法规定的程序执行。主要包括：编制评价方案、审计
与风险管理委员会审核、组建评价小组、开展自评、汇总自评报
告、独立评价、缺陷认定、缺陷整改、编制评价报告、审计与风
险管理委员会审核、董事会审批报告等环节。
    审计法务部在独立评价阶段针对业务部门的自评情况进行
抽样检查，在独立评价开始后，通过采用个别访谈法、穿行测试
法、抽样法、实地查验法、比较分析法、专题讨论法等适当方法，
综合分析、识别内部控制缺陷,检查公司内部控制设计和运行是
否有效。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用
于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷
认定标准如下：
    1．财务报告相关内部控制缺陷认定标准


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    （1）定性标准
 缺陷等级                                事件特征
              ①   存在董事、监事、高级管理层舞弊；
              ②   财务报告相关的重要业务缺乏制度控制或存在系统性失效，或
                   重要业务违反法律法规、公司制度/流程/决策要求，或一个业
                   务领域存在多个重要缺陷，给公司造成重大损失、法律风险或
                   不良影响；
 重大缺陷
              ③   注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行
                   过程中未能发现该错报；
              ④   对已签发的财务报告进行更正和追溯；
              ⑤   财务报告相关的重要以上内控缺陷整改要求未落实，或重要以
                   上内控缺陷重复发生3次及以上；
              ①   存在中基层管理人员或关键岗位人员舞弊；
              ②   财务报告相关的重要业务缺乏制度控制或设计存在较大缺陷，或
                   重要业务违反法律法规、制度/流程/决策要求，或一个业务领域
                   存在多个一般缺陷；
 重要缺陷
              ③   注册会计师发现当期财务报表存在重要错报，而内部控制在运行
                   过程中未能发现该错报；
              ④   财务报告相关的重大内控缺陷整改要求未完全落实，或一般内
                   控缺陷未整改，或一般内控缺陷重复发生3次及以上。

 一般缺陷     除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。


    （2）定量标准
    以公司 2024 年合并财务报表数据为基准，确定财务报告相
关内控缺陷重要程度的定量标准（本文中，“大于”不包含本数，
“小于”包含本数）：
   评价项目            一般缺陷               重要缺陷            重大缺陷
                                      大于资产总额的
 资产总额潜在       小于资产总额的                             大于资产总额的
                                      0.3% 且 小 于 资 产 总
 影响               0.3%                                       0.5%
                                      额的 0.5%
 利润总额潜在                         大于年度利润总额
                    小于年度利润总                             大于年度利润总
 影响                                 的 1%且小于年度利
                    额的 1%                                    额的 5%
                                      润总额的 5%

    2．非财务报告相关内部控制缺陷认定标准



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    （1）定性标准
  缺陷等级                              事件特征
             ①   违反国家法律法规，对公司造成重大损失、法律风险或不良影
                  响；
             ②   媒体负面新闻频现，对公司造成重大损失或不良影响；
             ③   “三重一大”制度存在严重缺陷，或发生违反“三重一大”制
                  度问题，造成重大损失或不良影响；
             ④   董事、监事、高级管理层违反法律法规、公司治理授权等规定
                  造成重大损失、法律风险或不良影响；
  重大缺陷
             ⑤   重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，或重要业务违反法
                  律法规、制度/流程/决策要求，或一个业务领域存在多个重要
                  缺陷，造成重大损失、法律风险或不良影响；
             ⑥   董事会/审计与风险管理委员会和内部审计机构对内部控制的
                  监督无效；
             ⑦   重要以上内控缺陷整改要求未落实，或重要以上内控缺陷重复
                  发生3次及以上；
             ①   违反国家法律法规，对公司造成一定的损失、法律风险或不良
                  影响；
             ②   媒体负面新闻频现，对公司造成一定的损失或不良影响；
             ③   “三重一大”制度存在缺陷，或发生违反“三重一大”决策授
                  权、流程，议事规则和集体决定原则的问题；
             ④   董事、监事、高级管理层之外的人员违反管理授权和财务授权
                  规定，造成一定的损失、法律风险或不良影响；
 重要缺陷
             ⑤   重要业务缺乏制度控制或设计存在较大缺陷，或重要业务违反
                  法律法规、制度/流程/决策要求，或一个业务领域存在多个一
                  般缺陷；
             ⑥   董事会/审计与风险管理委员会和内部审计机构对内部控制的
                  监督部分无效；
             ⑦   重大内控缺陷整改要求未完全落实，或一般内控缺陷未整改，
                  或一般内控缺陷重复发生 3 次及以上；

  一般缺陷   除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。


    （2）定量标准
   参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报
告内部控制缺陷重要程度的定量标准为：




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  缺陷等级       一般缺陷            重要缺陷           重大缺陷
                                大于最近一期资产
 直接经济    小于最近一期资产总 总额的 0.025%且小 大于最近一期资产总
 损失        额的 0.025%        于最近一期资产总 额的 0.125%
                                额的 0.125%

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
    无




                                中国广核电力股份有限公司董事会
                                                     2025年3月26日




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