上海航天汽车机电股份有限公司
                  董事会审计与风险管理委员会
    对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况的报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号—规范运作》和上海航天汽车机电股份有限公司（以下简
称“公司”）、《公司章程》、《董事会审计与风险管理委员会实施细则》等规定和
要求，董事会审计与风险管理委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。
现将董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监
督职责的情况汇报如下：
    一、2024 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
事务所名称       天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期         2011 年 7 月 18 日        组织形式        特殊普通合伙
注册地址         浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人       王国海               上年末合伙人数量             238 人
上年末执业人     注册会计师                                       2,272 人
员数量           签署过证券服务业务审计报告的注册会计师            836 人
                 业务收入总额                                  34.83 亿元
2023 年 业 务 收
                 审计业务收入                                  30.99 亿元
入
                 证券业务收入                                  18.40 亿元
                 客户家数                                          675 家
                 审计收费总额                                    6.63 亿元
                                      制造业，信息传输、软件和信息技术服
2023 年 上 市 公                      务业，批发和零售业，电力、热力、燃
司（含 A、B 股）                      气及水生产和供应业，水利、环境和公
审计情况                              共设施管理业，租赁和商务服务业，科
                 涉及主要行业
                                      学研究和技术服务业，金融业，房地产
                                      业，交通运输、仓储和邮政业， 采矿业，
                                      文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、
                                      牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会
                                     工作，综合等。
                   本公司同行业上市公司审计客户家数                 111


    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2024 年 11 月 22 日召开的第九届董事会第四次会议通过了《关于变
更公司 2024 年度年审会计师事务所和内控审计机构的议案》，后该议案于 2024
年 12 月 9 日经 2024 年第四次临时股东大会审议通过。公司独立董事对上述议
案发表了事前认可意见及同意的独立意见。公司关于会计师事务所聘任的标准、
方式和审议程序合法合规。
    公司原聘任的中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）是经中华人民共和国财
政部批准，由国家工商行政管理局登记注册成立的，具有独立法人资格的全国性
的会计、资产评估、财税和工程咨询等专业服务机构。
    在执行完本公司 2023 年度审计工作后，中兴华已连续 5 年为公司提供审计
服务。中兴华对公司 2023 年度财务报表进行审计并出具了标准无保留意见的审
计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计
师事务所的情况。
    公司就变更会计师事务所相关事项与中兴华进行了沟通，中兴华对更换会计
师事务所相关事项表示理解且无异议。前、后任会计师事务所沟通后，均表示将
按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计
师的沟通》的要求，适时积极做好相关沟通及配合工作。


    二、2024 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，天健会计师事务所对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东、实际控制人及其他关
联方占用资金情况进行核查并出具了专项说明。
    天健会计师事务所及参与审计工作的人员具备独立性，严格遵守职业道德规
范，具有较高的专业素养和综合素质。在执行审计工作的过程中，天健会计师事
务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计
计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、
初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。天健会计师事务所就审计的
各个阶段制定了详细的审计计划与时间安排并严格执行，充分满足了公司报告披
露的时间要求。天健会计师事务所根据公司的实际情况，履行了恰当、必要、充
分的审计程序，形成了详细的审计工作底稿，并实施了项目质量控制复核程序。
    经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师
事务所严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，
出具了标准无保留意见的审计报告。


    三、审计与风险管理委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计与风险管理委员会实施细则》等有关规定，审计与风
险管理委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计与风险管理委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、
诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，
认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要
求。2024 年 11 月 14 日，审计与风险管理委员会通过了《关于变更公司 2024
年度年审会计师事务所和内控审计机构的议案》，同意聘任天健会计师事务所为
公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
    （二）在天健会计师事务所进场前，认真听取并审阅了该事务所对公司年报
审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求，协商相
关的时间安排。
    （三）在审计过程中，董事会审计与风险管理委员会与审计人员进行了充分
的沟通和交流。对于公司管理层、内部审计部门与会计师事务所在审计中存在的
不同意见，董事会审计与风险管理委员会充分听取各方意见，积极协调，确保年
报审计工作圆满完成。
    （四）天健会计师事务所出具 2024 年年度审计报告初步审计意见后，董事
会审计与风险管理委员会与会计师事务所就 2024 年公司财务状况、经营成果及
在审计过程中关注的重大事项进行了沟通。
    （五）董事会审计与风险管理委员会对天健会计师事务所 2024 年度财务审
计工作进行了核查和评估，认为该所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，
独立、客观、公正的对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。


    四、总体评价
    公司董事会审计与风险管理委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及
《公司章程》、公司《董事会审计与风险管理委员会实施细则》等有关规定，充
分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，
在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及
时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计与风险管理委员会对会
计师事务所的监督职责。
    公司董事会审计与风险管理委员会认为天健会计师事务所在公司年报审计
过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，展现了良好的职业操守和业务素
质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审
计报告客观、完整、清晰、及时。


                                          上海航天汽车机电股份有限公司
                                            董事会审计与风险管理委员会
                                                       2025 年 3 月 8 日