万科A：内部控制自我评价报告2022-03-31
万科企业股份有限公司
2021 年度内部控制自我评价报告
万科企业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合万科企业股份有限公司（以下简
称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会
建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致
原有控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和
完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合
理保障。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，未发现财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部
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控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。公司已经建立的内部控制体系在完整性、合规
性、有效性等方面不存在重大缺陷。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
在董事会、监事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已经建立起一
套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层面均建立
了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。
公司坚持以风险导向为原则，进一步加强覆盖总部、各业务单位的评估体
系，持续组织总部各职能及各业务单位对内控设计及执行情况进行系统的自我
评价。公司结合香港联交所《企业管治守则》要求，设立了风险管理工作委员
会，建立分层分级的风险管理架构，发布风险管理手册，通过对各业务单位开
展风险调研、风险走访，对来自外部环境和公司内部的主要风险进行识别和评
估，持续监控风险管理体系的健全性、合理性和有效性，提升风险控制和防范
能力。
公司纳入评价范围的事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟
通、内部监督；纳入评价范围的主要业务包括销售、成本、资金、财务、采购、
投资、关联交易、对外担保、募集资金、信息披露。同时通过风险检查、内部
审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评
价，具体评价结果阐述如下：
1.内部环境
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（1）治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《深圳证
券交易所上市公司规范运作指引》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
附录十四《企业管治守则》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范
的公司治理结构和科学的议事规则，制定了符合公司发展要求的各项规则和制
度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和
制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监
督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使对公司经
营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，
执行股东大会决议，依法行使公司的经营管理权。目前董事会 11 名董事中，有
4 名独立董事。董事会下设审计委员会、薪酬与提名委员会、投资与决策委员
会三个专业委员会。独立董事担任各个专业委员会的召集人，并在审计委员会
和薪酬与提名委员会占据多数，涉及专业领域的事务须经过专业委员会审议后
提交董事会，以利于独立董事以及相应专业背景的董事更好地发挥作用。监事
会对股东大会负责，除了通常对公司财务和高管履职情况进行检查监督外，还
通过组织对子公司的巡视，加强对各子公司业务监督。管理层根据董事会的授
权，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。
公司坚持与主要股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方
面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（2）机构设置及权责分配
公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将
权利与责任落实到各责任单位。
董事会负责公司内部控制和风险管理职能的建立健全和有效实施。董事会
下设立审计委员会，持续监督公司的风险管理和内部监控系统，评估内部控制
的有效实施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部
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控制的日常运行。
公司在内控责任方面明确事业集团/事业单元及各一线业务单位第一负责人
为内控第一负责人，落实事业集团/事业单元及各一线业务单位的内控责任，在
总部统一的管理框架下，自我能动地制定内控工作计划并监督落实。总部、事
业集团/事业单元及一线业务单位持续进行内控宣传培训工作，提升各级员工的
内控意识、知识和技能。
总部管理中心财务管理职能具体负责组织协调内部控制的建立、实施及完
善等日常工作，通过梳理业务流程、编制内部控制评估表、内控检查表、调查
问卷、专项研讨会等，组织总部各职能、各事业集团/事业单元、各一线业务单
位进行自我评估及定期检查，推进内控体系的建立健全。总部各职能、各事业
集团/事业单元及各一线业务单位均设有内控专员等相关内控管理岗位，负责本
单位内部控制的日常管理工作。
财务共享中心负责总部及各一线业务单位款项支付审核与核算，通过统一
的系统平台、规范的业务流程、标准的作业程序，提高业务处理效率，促进集
团财务核算规范化水平的提升。财务共享中心未来职能将不断拓展，并为集团
经营及管控提供有力支撑。
（3）内部审计
总部协同中心审计职能负责内部审计工作，通过开展综合审计、专项审计
或专项调查等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制
设计及运行的有效性进行监督检查，促进集团内控工作质量的持续改善与提高。
对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，依据问题严重程度向监事会、审计委
员会或管理层报告，并督促相关部门采取积极措施予以整改。
（4）人力资源政策
公司基于事业合伙人理念和机制落地的要求，坚持“始于人、成于事、归
于人”，制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。公司始终以奋斗者
为本，鼓励人人都成为奋斗者，自愿担当、自发涌现，与职位高低、资历深浅、
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任职长短无关，也通过政策和机制建设帮助每一位奋斗者成为公司的事业合伙
人。公司不断完善和迭代人才激发、成长、发展和激励机制，帮助员工不断挑
战和突破自我、不断自觉走出舒适区，拓展自身的能力边界，追求更高的目标
和更大的事业成就。
总部组织中心人才培育职能每年制定相关培训计划，组织具体培训活动，
培养专业人员全面的知识和技能。
为进一步完善万科职业道德风险防范体系，公司设立“万科廉正”作为举
报员工舞弊的专门网站，用于宣传万科的廉正政策，收集各类举报信息，预防
和发现员工舞弊。公司发布《职务行为准则》等制度，每年组织全体员工进行
潜在利益冲突申报。
（5）企业文化
公司秉承“大道当然，合伙奋斗”的核心价值观，人文精神与市场原则是
公司持续传承的文化根基；“共识、共创、共担、共享”，是公司继往开来、
长期合伙奋斗所遵循的核心理念。公司以奋斗者为本，倡导在奋斗中成长、在
贡献中收获、在担当中成就，相信创造真实价值的奋斗者定当得到全面而长期
的回报。公司热情拥抱阳光健康的文化，倡导员工时刻保持积极向上的阳光心
态，锻造健康的身心；保持自省、开放学习，不断强健心智，始终以充满正能
量的状态投入工作、热爱生活。
公司高度重视企业文化的宣传和推广，每年组织面向集团全体范围的“目
标与行动沟通会”，由集团合伙人进行公司目标和核心价值观的宣讲；总部和
各业务单位也分别组织形式多样的企业文化锻造和推广活动，积极宣导奋斗者
标杆及事迹，开展健康运动、读书思考等活动，帮助员工追求健康丰盛的人生。
2.风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展
策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及
时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。
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随着董事会审计委员会明确承担风险管理职能，总部管理中心宏观研究职
能与各事业集团/事业单元相关部门负责对经济形势、产业政策、市场竞争、资
源供给等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内部
风险因素进行收集研究，并采用定量及定性相结合的方法进行风险识别及评估，
为管理层制订风险应对策略提供依据。
2014 年开始，为了进一步激发组织活力，激发每一位奋斗者，强化管理团
队与股东之间的信任联系，公司全面探索事业合伙人机制。在项目层面建立跟
投机制，将员工利益和项目发展结合在一起，公司管理人员必须跟投并承担劣
后责任；在公司层面，推出事业合伙人持股计划，公司合伙人委托第三方使用
经济利润奖金购入股票，从而将公司合伙人的利益和股东利益更紧密地结合在
一起。
3.控制活动
本公司的主要控制措施包括：
（1）职责分离控制
公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、相
互制约的工作机制。
（2）授权审批控制
公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事
项的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各子公司的日常审批，通过系统
进行自动控制，保证授权审批控制的效率和效果。
（3）会计系统控制
公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩
序，制定了《万科集团会计管理及核算规范》及各项具体业务核算指引，根据
各项准则及财经政策的变动及时进行相应更新，加强集团会计管理，提高会计
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工作的质量和水平。与此同时，公司通过不断加强财务管理系统的建设和完善，
提高财务核算工作信息化程度，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
（4）财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过资产管理系统及管理
台账对各项实物资产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，
保障公司财产安全。
（5）经营监控
公司通过编制营运计划等实施动态管理，明确各责任单位在经营中的职责
权限，规范编制程序，促成目标共识，通过对营运计划的持续跟踪和动态调整，
实现经营目标以及成本费用预算约束效果。
（6）绩效考评控制
公司明确绩效考核要求，坚持客观公正、规范透明、结果导向原则，按期
组织季度考核、年度考核，使绩效考核结果能为薪酬分配、人才甄选与培养、
团队优化、薪金福利调整等提供决策依据。
公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，并重点关注销售、
成本、资金、财务、采购、投资等高风险领域，同时对各种业务及事项实施有
效控制，促进内部控制有效运行。
① 销售
2021 年公司持续深化销售管理各领域管控措施。在销售业绩管理方面，全
面使用自主研发销售系统，完整、真实记录销售过程、客户信息、收退款信息，
降低交易环节风险；在销售承诺管控方面，开展飞行风险检查、客户服务领域
的 6+2 检查，将销售与交付的承诺进行闭环管理，避免不当承诺。同时在全国
推行自主研发的官方销售平台“易选房”进行销售信息及优惠的公示；在销售
过程管控方面，公司通过自销团队唯家覆盖所有一线业务单位，确保统一的面
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客流程、服务水准和销售规范；在营销费用及营销采购管控方面，加强专项核
查与横向对标，进一步明确管理要求，保障营销费率合理性与营销采购合规性。
② 成本
开发经营本部建造采购中心以项目为单位加强建造成本的管理，提升管理
颗粒度和精细度。通过制定包括《总支出管理办法》等在内的全套成本支出管
理制度，涵盖各项支出，强化关键流程的控制，提升各类支出的性价比。同时
公司以合约为单位设定完整的业务标准和管理规则，通过合约策划、招标、变
更、结算一系列前置和过程约束规范支出管控。公司使用成本管理系统，对项
目全过程成本动态管控，防范成本支出超标；通过供应链挖潜，减少层层转包，
降低过程消耗。此外，各公司通过定期的成本清查、成本核对工作，保障项目
动态成本数据准确性，开发经营本部与各事业集团通过开展常态化检查检视工
作对子公司成本信息反映的及时性和准确性进行监督。
③ 资金
总部管理中心资金管理职能对公司的融资与结算业务进行统一管理，目前
已制定包括《万科集团资金管理制度》、《万科集团资金业务操作指引》等在
内的制度，明确公司资金管理、结算要求，加强资金业务管理和控制，推动各
单位不断提升银企直连覆盖率，从而降低资金使用成本并保证资金安全。各子
公司银行账户开销户均需由总部管理中心资金管理职能审批确认；公司主要经
营付款由总部管理中心资金管理职能统一结算。同时通过定期编制月度动态资
金计划、年度资金计划以加强资金的流动性管理，并对资金收付进行动态跟踪，
及时调整投融资决策及资金安排。
④ 财务
公司执行统一的会计政策，制定统一的会计管理办法和核算规则，及时跟
进各类会计政策调整或变化，迭代各类业务的会计核算标准。持续推动业财一
体化建设，调整业务流程，明确数据规范，实现 90%以上会计凭证自动生成，
确保全集团客观、真实、完整地记录各项业务，提供完整、准确的会计信息。
建立完善的日常会计管理流程，每月统一安排各业务单位结算工作，规定各环
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节的具体要求、完成节点，过程中提供专业支持和信息系统支持，保障月度结
算工作完成质量。
⑤ 采购
开发经营本部建造采购中心为规范采购业务操作，制定了包括《工程采购
管理办法》、《工程采购实施细则》、《供应商管理办法》等在内的工程采购
管理制度。为提升采购透明度，在万科集团内网建立了采购公示平台，所有采
购操作均通过平台进行，同时进行资质预审、经济标和技术标评审，在公平、
公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，以保证质量、服务和性价比的合理
性；为完善集中采购机制，整合了内部需求和外部资源，扩大集中采购的范围，
最大限度发挥采购规模优势，实现规模效益；为把控材料质量，建立了从采购
技术标准制定到招标采购再到质量飞行检查的新常态化采购质量管理体系。集
团各子公司均使用采购平台进行采购业务和供应商管理，将工程质量综合评估、
线上评估、质量飞行检查、客户维修作为供应商评价维度，根据评价结果开展
采购资源规划。
⑥ 重大投资
总部把握投资战略和原则，统筹资源配置及风险管控。由公司管理层组成
的投融资工作小组，在董事会授权范围内，对新项目或新业务（包括开发业务、
经营服务业务、其他特殊项目投资等）投资进行决策。总部事业中心投资管理
职能负责投资业务的具体管控，根据开发业务和经营服务业务的特点，制定与
之匹配的投资标准和管理流程，发布《万科集团新项目发展制度》、《万科集
团投融资管理办法》、《万科集团投融资原则与指引》等制度，制定城市分级
清单和投资地图；根据内外部变化，定期发布投资策略指引并进行投资后评估；
同时依托投资管理平台进行线上化管理，对新项目和相关文件进行留档。
⑦ 关联交易
公司关联交易采取公平、公开、公允、自愿、诚信原则，关联交易按照公
平市场价格定价，充分保护所有投资者的利益，必要时聘请专业评估机构或审
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计师对相关交易进行评估或审计并按规定披露，同时聘请独立财务顾问对交易
是否公平合理等发表意见，确保关联交易履行必要的授权批准程序。根据《深
圳证券交易所股票上市规则》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》和
《公司章程》的相关规定，公司明确划分股东大会和董事会对关联交易的审批
权限。重大关联交易在经独立董事事前认可后，方提交董事会和股东大会审议。
披露关联交易时，同时披露独立董事及独立财务顾问（如需）的意见。
⑧ 对外担保
公司按照相关规定制定了《万科企业股份有限公司担保管理制度》，明确
股东大会和董事会关于对外担保的审批权限，规定担保业务评审、批准、执行
等环节的控制要求，规范对外担保业务，严格控制对外担保风险。公司所有担
保事项由总部统一控制并做后续管理，原则上公司除因住宅销售业务对部分业
主提供按揭担保，以及在经营性房地产销售中为达到售楼目的而转让项目公司
的股权，为受让方申请金融机构融资而提供必要的阶段性增信安排外，不对外
（非关联公司）提供担保。由于并购产生的无法避免的担保业务，需履行必要
的内部审批程序，董事会授权范围之外的担保事项须提公司董事会审议通过，
特定担保事项则提交股东大会审议通过后方可实施。必要时对外（非关联公司）
提供的担保要求被担保方提供反担保，以规避由担保可能给公司造成的损失。
⑨ 募集资金使用
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上
市公司证券发行管理办法》等法律法规的相关规定，制定《万科企业股份有限
公司募集资金管理办法》，对募集资金的存储、使用、变更、监督等进行明确
规定，严格规范募集资金管理。公司对募集资金采取专户存储、专款专用的原
则进行统一管理。
⑩ 信息披露
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上
市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联合
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交易所有限公司证券上市规则》、《公司章程》等有关规定，制定了《万科企
业股份有限公司信息披露管理办法》。通过分级审批控制保证各类信息以适当
的方式及时准确完整地向外部信息使用者传递。总部管理中心股证事务职能负
责及时跟踪法律法规和监管机构的披露要求以及公司须披露的信息。公司公开
披露的信息文稿由股证事务职能负责起草，在咨询律师等专业服务机构意见
（如需）后，对于常规事项由董事会秘书进行审核，履行必要的程序后进行披
露。对于需要董事会、监事会审议事项，须经董事会、监事会审核后披露文稿
方可进行发布。经董事会批准，公司设立信息披露委员会。信息披露委员会负
责对重大、疑难、无先例事项审核。公司选择《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网以及香港联交所披露易网站等媒
体作为信息披露的渠道，所披露的任何信息均首先在上述指定媒体披露。总部
管理中心股证事务职能设专人负责回答投资者所提的问题，相关人员以已公开
披露的信息作为回答投资者提问的依据。同时通过公司外部网站中的投资者关
系栏目、微信公众号“万科投资者关系”及时更新相关信息，与投资者进行广
泛交流。
公司相关制度规定，信息披露相关当事人对所披露的信息负有保密义务，
在未对外公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。公司对所披露信息
的解释由董事会秘书执行，其他当事人在得到董事会授权后可对所披露信息的
实际情况进行说明。凡违反信息披露要求的，对相关责任人给予批评、警告处
罚，情节严重的给予行政和经济处分，并视情形追究法律责任。
4.信息与沟通
公司制定了包括《万科集团信息管理办法》、《万科集团重要保密信息管
理规范》等在内的各项制度，规范公司经营管理信息传递活动。日常经营过程
中，建立了定期与不定期的会议、业务与管理快报、专项报告等信息沟通制度，
便于全面及时了解公司经营管理信息。
公司致力于信息安全与合规管理体系建设，制定了一系列信息安全与合规
方针、策略和制度，以保护公司信息资产安全与合规性。通过持续运用信息化
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手段、优化信息流程、整合信息系统，不断提高管理决策及运营效力。万翼科
技等科技团队作为集团信息化工作的执行及管理机构，负责集团数字化建造体
系、数字化营销平台、员工协同办公平台、业务运营系统、财务管理系统、办
公管理系统及各类信息系统的规划、开发与维护，面向全集团提供高效安全的
云服务、数字化产品、系统服务与统一的数据平台和技术平台，不断深化技术
和数据积累，积极研发和引进新科技；制定及落实集团信息安全与合规管理制
度、安全策略及管控机制；提供集中的信息安全技术支撑，保障集团信息系统
的安全性、数据的合规性及信息的安全流转，降低集团信息安全风险。
在与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面，公司已建立起较完整透明
的沟通渠道，在完善沟通的同时发挥了对公司管理的监督作用。对客户，公司
本着“以客户为中心”的客户理念，贯彻“客户是我们的衣食父母”，持续做
好从总部到前线，从地产开发到物业服务及各新增业务场景的客户服务工作，
通过多种线上投诉沟通渠道、线上客户调研评价、线下客户面对面访谈等方式，
接收与倾听客户意见与反馈，持续开展围绕客户产品、服务感受的客户满意度
评价工作，覆盖商业开发和运营、物流仓储服务、办公、酒店、冰雪度假等领
域；对投资者，公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外，投资者还可
以通过电话、电子邮件、访问公司网站、直接到访公司、参与公司组织的网络
路演和见面会等方式了解公司信息，公司建立网络辅助系统及时响应投资者的
各类需求，保证投资者及时了解公司的经营动态，通过互动加强对公司的理解
和信任；对员工，设立多种形式的内部沟通渠道，保证沟通顺畅有效；对外开
展商业合作时，倡导合作共生共赢，保持良好的合作关系。公司要求所有供应
商均须签订阳光合作协议，表明万科价值观及对员工的廉洁要求，明确万科廉
正政策及举报渠道；重大节假日主动向员工、合作伙伴发出廉洁提示，共同营
造阳光健康的廉正氛围。
5.内部监督
公司已经建立起涵盖总部、各业务单位多层级的监督检查体系，通过常规
审计、专项调查以及聘请第三方检查等多种形式对各业务领域的控制执行情况
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进行评估和督查，有利于提高内控工作质量。公司设立了受理违反职业道德行
为投诉和举报的万科反舞弊网站 （http://5198.vanke.com），并在公司内外
公示，鼓励实名举报，实行查实有奖政策。总部监察中心履行内部反舞弊职能，
开展专项调查，发挥监督作用。监事会建立了对各子公司的巡查机制，通过现
场走访、员工约谈等方式，共同促进内控管理水平提高。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规
范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交
易所《上市公司内部控制指引》等相关规定，结合本公司的经营管理实际状况，
组织开展内部控制评价工作，并对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，
以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，采用定量和定性相结合的方法研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（不同量化指标
采用孰低原则确认缺陷）：
定量标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
合并会计报表经
潜在错报金额≤ 营收入的 0.5%<潜 潜在错报金额>
经营收入潜在
合并会计报表经 在错报金额≤合 合并会计报表经
错报金额
营收入的 0.5% 并会计报表经营 营收入的 1%
收入的 1%
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合并会计报表利
潜在错报金额≤ 润总额的 1.5%<潜 潜在错报金额>
利润总额潜在
合并会计报表利 在错报金额≤合 合并会计报表利
错报金额
润总额的 1.5% 并会计报表利润 润总额的 3%
总额的 3%
合并会计报表资
潜在错报金额≤ 产总额的 0.5%<潜 潜在错报金额>
资产总额潜在
合并会计报表资 在错报金额≤合 合并会计报表资
错报金额
产总额的 0.5% 并会计报表资产 产总额的 1%
总额的 1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；
公司审计委员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能；注册会计师对公司财
务报表出具无保留意见之外的其他三种意见审计报告；
重要缺陷：公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露
要求，导致财务报表出现重要错报；公司以前年度公告的财务报告出现重要错
报需要进行追溯调整；
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务性质的严重程度、
直接或潜在负面影响、影响的范围等因素来确定，公司确定的非财务报告内部
控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型 直接财产损失金额
重大缺陷 直接财产损失金额>合并会计报表资产总额的 3‰
合并会计报表资产总额的 1‰<直接财产损失金额≤合
重要缺陷
并会计报表资产总额的 3‰
一般缺陷 直接财产损失金额≤合并会计报表资产总额的 1‰
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的安全
存在重大隐患；内控评价重大缺陷未完成整改；
重要缺陷：公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的安全
存在隐患；内控评价重要缺陷未完成整改；
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在内部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司针对内部管理风险采取实质内控的管理模式，强调对风险的实质性消
除或降低，避免风险重复发生。同时，强化底线意识，关注业务流程建设，有
效防范风险，提高业务运作效率。通过公司自我评价及整改，截至 2021 年 12
月 31 日，本公司风险管理及内控体系基本健全，未发现对公司治理、经营管理
及发展有重大影响之缺陷及异常事项。
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董事会
2022年3月30日
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