神州数码控股有限公司 交易标的 已审汇总财务报表 截至 2015 年 3 月 31 日止三个月期间、 2014 年度、2013 年度及 2012 年度 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 已审汇总财务报表 汇总资产负债表 3-5 汇总利润表 6-7 汇总所有者权益变动表 8-11 汇总现金流量表 12-14 汇总财务报表附注 15–215 汇总财务报表补充资料 1.非经常性损益明细表 216–218 2.净资产收益率 219 3.汇总财务报表项目数据的变动分析 220-227 审计报告 安永华明(2015)审字第60439994_A01号 神州数码控股有限公司董事会: 我们审计了后附的按照汇总财务报表附注三所述编制基础编制的神州数码控股有 限公司(以下统称“神码控股”)及其下属子公司(以下统称“神码控股集团”)旗 下分销业务(以下简称“交易标的”)的汇总财务报表,包括2015年3月31日、2014 年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31日的汇总资产负债表,截至2015年3 月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度的汇总利润表、汇总所有者权 益变动表和汇总现金流量表以及汇总财务报表附注。 一、管理层对汇总财务报表的责任 按照汇总财务报表附注三所述编制基础编制和公允列报交易标的的汇总财务报表 是神码控股管理层的责任。这种责任包括:(1)按照汇总财务报表附注三所述编制基础 编制交易标的的汇总财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内 部控制,以使交易标的的汇总财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对交易标的的汇总财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对交易标的的汇 总财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关交易标的的汇总财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的 汇总财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与交易标的 的汇总财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价交易标的的汇总财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 1 审计报告(续) 安永华明(2015)审字第60439994_A01号 三、审计意见 我们认为,上述交易标的的汇总财务报表在所有重大方面按照汇总财务报表附注 三所述编制基础编制,公允反映了该等编制基础下神码控股集团旗下交易标的2015年3 月31日、2014年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31日的汇总财务状况以及 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度的汇总经营成果 和汇总现金流量。 四、其他事项 上述交易标的的汇总财务报表是因深圳市深信泰丰(集团)股份有限公司拟购买 神码控股集团旗下交易标的事宜,由神码控股按照中国证券监督管理委员会颁布的 《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准 则第26号-上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定,为了向相关监管部门申报 和按有关规定披露相关信息之目的而编制。相应地,本报告仅供神码控股因深圳市深 信泰丰(集团)股份有限公司拟购买神码控股集团旗下交易标的事宜向相关监管部门 申报和按有关规定披露相关信息之目的参考使用,不适用于其他用途。 此外,神码控股又按照包含若干模拟调整的遵循性编制基础单独为神码控股集团 旗下交易标的编制了一套模拟汇总财务报表,包括2015年3月31日、2014年12月31日、 2013年12月31日及2012年12月31日的模拟汇总资产负债表,截至2015年3月31日止三 个月期间、2014年度、2013年度及2012年度的模拟汇总利润表、模拟汇总所有者权益 变动表和模拟汇总现金流量表以及模拟汇总财务报表附注。我们已于2015年8月7日针 对该等模拟汇总财务报表出具了编号为安永华明(2015)专字第60439994_A01号的审计 报告。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:钱晓云 中国北京 中国注册会计师:尤雯雯 2015年8月7日 2 神州数码控股有限公司交易标的 汇总资产负债表 2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31日 人民币千元 资产 附注七 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 流动资产: 货币资金 1 772,471 1,472,249 1,593,438 2,063,652 应收票据 2 265,360 180,906 281,797 168,861 应收账款 3 4,711,741 4,807,801 5,973,960 6,922,339 预付款项 4 1,049,647 1,413,744 1,336,971 1,720,507 其他应收款 5 1,543,130 1,425,458 457,703 251,561 存货 6 4,485,634 4,653,458 3,990,628 3,685,614 可供出售金融资产 7 650,000 600,000 - - 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 8 35,151 26,273 90,114 51,919 应收利息 9 6,366 4,207 520 1,773 其他流动资产 10 1,561,182 ______________ 1,587,860 ______________ 1,144,046 ______________ 1,251,013 ______________ 流动资产合计 15,080,682 ______________ 16,171,956 ______________ 14,869,177 ______________ 16,117,239 ______________ 非流动资产: 可供出售金融资产 7 1,061,750 1,061,750 61,750 61,750 长期股权投资 11 31,957 37,760 10,385 - 固定资产 12 309,243 319,784 337,001 348,806 在建工程 13 - - - 2,713 长期待摊费用 14 6,978 4,085 6,557 8,501 递延所得税资产 15 163,553 ______________ 148,621 ______________ 141,036 ______________ 82,278 ______________ 非流动资产合计 1,573,481 ______________ 1,572,000 ______________ 556,729 ______________ 504,048 ______________ 资产总计 16,654,163 ______________ ______________ 17,743,956 ______________ ______________ 15,425,906 ______________ ______________ 16,621,287 ______________ ______________ 3 神州数码控股有限公司交易标的 汇总资产负债表(续) 2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31日 人民币千元 负债和所有者权益 附注七 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 流动负债: 短期借款 17 3,649,755 3,645,419 807,688 550,746 应付票据 18 1,452,898 2,129,593 2,263,285 3,424,131 应付账款 19 4,176,824 4,648,551 4,494,266 4,521,923 预收款项 20 577,029 593,899 577,871 407,741 应付职工薪酬 21 416,777 449,013 387,366 361,896 应交税费 22 332,980 398,646 405,378 330,533 应付股利 23 1,677,392 - - - 应付利息 24 3,722 5,589 4,891 1,639 其他应付款 25 313,015 260,773 279,537 578,584 一年内到期的非流动 负债 26 1,244,000 1,240,000 923,967 415,481 预计负债 28 42,408 42,408 - - 递延收益 29 26,965 ______________ 26,229 ______________ 35,026 ______________ 21,316 ______________ 流动负债合计 13,913,765 ______________ 13,440,120 ______________ 10,179,275 ______________ 10,613,990 ______________ 非流动负债: 长期借款 27 613,851 611,878 1,839,868 2,197,934 递延收益 29 48,400 50,600 59,400 68,200 递延所得税负债 15 ______________- 7,318 ______________ 2,324 ______________ 5,278 ______________ 非流动负债合计 662,251 ______________ 669,796 ______________ 1,901,592 ______________ 2,271,412 ______________ 负债合计 14,576,016 ______________ 14,109,916 ______________ 12,080,867 ______________ 12,885,402 ______________ 4 神州数码控股有限公司交易标的 汇总资产负债表(续) 2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31日 人民币千元 负债和所有者权益 附注七 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 所有者权益: 归属于母公司 所有者权益合计 2,078,147 3,634,040 3,341,036 3,727,010 少数股东权益 ______________- ______________- 4,003 ______________ 8,875 ______________ 所有者权益合计 2,078,147 ______________ 3,634,040 ______________ 3,345,039 ______________ 3,735,885 ______________ 负债和所有者权益总计 16,654,163 ______________ ______________ 17,743,956 ______________ ______________ 15,425,906 ______________ ______________ 16,621,287 ______________ ______________ 载于第15页至第215页的附注为本财务报表的组成部分 第3页至第215页的财务报表由以下人士签署: 神州数码控股有限公司 董事会授权代表并总裁:闫国荣 董事会授权代表并财务部总经理:张云飞 董事会授权代表并财务负责人:王继业 5 神州数码控股有限公司交易标的 汇总利润表 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 截至 2015年3月31日 附注七 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 营业收入 30 11,384,530 45,190,806 46,707,789 52,128,663 减:营业成本 30 10,749,526 42,739,894 44,340,110 48,974,126 营业税金及附加 31 8,841 49,980 57,420 69,204 销售费用 32 311,145 1,456,324 1,475,848 1,627,137 管理费用 33 101,543 439,885 525,308 543,562 财务费用 /(收入) 34 74,708 227,711 ( 47,566) 131,792 资产减值损失 /(转回) 35 63,607 91,713 121,866 ( 81,796) 加:公允价值变动收益 /(损失) 36 ( 6,353) 6,930 38,742 22,724 投资收益 37 59,986 221,320 247,519 193,114 其中: 对联营企业和合营 企业的投资收益 /(损失) 5,803) ( ______________ 1,960 ______________ 5,695) ( ______________ ______________- 营业利润 128,793 413,549 521,064 1,080,476 加:营业外收入 38 7,714 65,951 68,955 41,993 减:营业外支出 39 236 46,983 13,975 7,775 其中: 非流动资产处置损失 174 ______________ 857 ______________ 2,666 ______________ 2,147 ______________ 利润总额 40 136,271 432,517 576,044 1,114,694 减:所得税费用 41 20,267 ______________ 119,289 ______________ 143,850 ______________ 134,931 ______________ 净利润 116,004 ______________ ______________ 313,228 ______________ ______________ 432,194 ______________ ______________ 979,763 ______________ ______________ 其中: 归属于母公司所有者的 净利润 116,004 ______________ ______________ 315,405 ______________ ______________ 434,086 ______________ ______________ 977,735 ______________ ______________ 少数股东损益 ______________- ______________ 1,892) 2,177) ______________ ( ______________ ( ______________ ______________ 2,028 ______________ ______________ 6 神州数码控股有限公司交易标的 汇总利润表(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 截至 2015年3月31日 附注七 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 其他综合收益/(损失)的 税后净额 归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 以后将重分类进损益的 其他综合收益/(损失) 外币财务报表折算差额 5,478 ______________ 12,512 ______________ 37,746) 19,229) ( ______________ ( ______________ 综合收益总额 121,482 ______________ ______________ 325,740 ______________ ______________ 394,448 ______________ ______________ 960,534 ______________ ______________ 其中: 归属于母公司所有者的 综合收益总额 121,482 ______________ ______________ 327,917 ______________ ______________ 396,340 ______________ ______________ 958,506 ______________ ______________ 归属于少数股东的 综合收益总额 ______________- ______________ 1,892) 2,177) ______________ ( ______________ ( ______________ ______________ 2,028 ______________ ______________ 7 神州数码控股有限公司交易标的 汇总所有者权益变动表 截至2015年3月31日止三个月期间 人民币千元 归属于母公司 所有者权益 所有者权益 少数股东权益 合计 一、本期期初余额 3,634,040 ______________ ______________- 3,634,040 ______________ 二、本期增减变动金额 (一)综合收益总额 1.净利润 116,004 - 116,004 2.其他综合损益 5,478 ______________ ______________- 5,478 ______________ 综合收益总额 121,482 ______________ ______________- 121,482 ______________ (二)所有者投入和减少资本 股份支付计入所有者权益 的金额 17 ______________ ______________- 17 ______________ 所有者投入和减少资本总额 17 ______________ ______________- 17 ______________ (三)利润分配 对所有者的分配 1,677,392) ( ______________ ______________- 1,677,392) ( ______________ 三、本期期末余额 2,078,147 ______________ ______________ ______________- ______________ 2,078,147 ______________ ______________ 8 神州数码控股有限公司交易标的 汇总所有者权益变动表(续) 2014年度 人民币千元 归属于母公司 所有者权益 所有者权益 少数股东权益 合计 一、本年年初余额 3,341,036 ______________ 4,003 ______________ 3,345,039 ______________ 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额 1.净利润 315,405 ( 2,177) 313,228 2.其他综合损益 12,512 ______________ ______________- 12,512 ______________ 综合收益总额 327,917 ______________ 2,177) ( ______________ 325,740 ______________ (二)所有者投入和减少资本 1.收购子公司少数股权 ( 20,210) ( 1,826) ( 22,036) 2.股份支付计入所有者 权益的金额 14,703) ( ______________ ______________- 14,703) ( ______________ 所有者投入和减少资本总额 34,913) ( ______________ 1,826) ( ______________ 36,739) ( ______________ 三、本年年末余额 3,634,040 ______________ ______________ ______________- ______________ 3,634,040 ______________ ______________ 9 神州数码控股有限公司交易标的 汇总所有者权益变动表(续) 2013年度 人民币千元 归属于母公司 所有者权益 所有者权益 少数股东权益 合计 一、本年年初余额 3,727,010 ______________ 8,875 ______________ 3,735,885 ______________ 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额 1.净利润 434,086 ( 1,892) 432,194 2.其他综合损益 37,746) ( ______________ ______________- 37,746) ( ______________ 综合收益总额 396,340 ______________ 1,892) ( ______________ 394,448 ______________ (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 221,674 - 221,674 2.收购子公司少数股权 ( 2,370) 840 ( 1,530) 3.股份支付计入所有者权益 的金额 ( 11,470) - ( 11,470) 4.出售子公司 ______________- 3,820) ( ______________ 3,820) ( ______________ 所有者投入和减少资本总额 207,834 ______________ 2,980) ( ______________ 204,854 ______________ (三)利润分配及拨出至所有者 1.对所有者的分配 ( 741,728) - ( 741,728) 2.分拆业务拨出至所有者 248,420) ( ______________ ______________- 248,420) ( ______________ 利润分配及拨出至所有者总额 990,148) ( ______________ ______________- 990,148) ( ______________ 三、本年年末余额 3,341,036 ______________ ______________ 4,003 ______________ ______________ 3,345,039 ______________ ______________ 10 神州数码控股有限公司交易标的 汇总所有者权益变动表(续) 2012年度 人民币千元 归属于母公司 所有者权益 所有者权益 少数股东权益 合计 一、本年年初余额 2,689,713 ______________ 3,850 ______________ 2,693,563 ______________ 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额 1.净利润 977,735 2,028 979,763 2.其他综合损益 19,229) ( ______________ ______________- 19,229) ( ______________ 综合收益总额 958,506 ______________ 2,028 ______________ 960,534 ______________ (二)所有者投入和减少资本 1.少数股东投入资本 18,794 2,997 21,791 2.股份支付计入所有者权益 的金额 59,997 ______________ ______________- 59,997 ______________ 所有者投入和减少资本总额 78,791 ______________ 2,997 ______________ 81,788 ______________ 三、本年年末余额 3,727,010 ______________ ______________ 8,875 ______________ ______________ 3,735,885 ______________ ______________ 11 神州数码控股有限公司交易标的 汇总现金流量表 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 截至 2015年3月31日 附注七 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务 收到的现金 13,520,646 54,411,346 56,422,894 62,399,920 收到的税费返还 12,575 6,556 25,262 8,326 收到的其他与经营活 动有关的现金 42 61,710 ______________ 215,324 ______________ 272,607 ______________ 268,792 ______________ 经营活动现金流入小计 13,594,931 ______________ 54,633,226 ______________ 56,720,763 ______________ 62,677,038 ______________ 购买商品、接受劳务 支付的现金 ( 13,438,671) ( 51,163,498) ( 53,967,229) ( 59,899,495) 支付给职工以及为职 工支付的现金 ( 208,922) ( 798,942) ( 875,409) ( 965,510) 支付的各项税费 ( 191,154) ( 610,890) ( 669,297) ( 750,756) 支付的其他与经营活 动有关的现金 42 269,386) 1,184,807) 1,145,610) 1,175,404) ( ______________ ( ______________ ( ______________ ( ______________ 经营活动现金流出小计 14,108,133) 53,758,137) 56,657,545) 62,791,165) ( ______________ ( ______________ ( ______________ ( ______________ 经营活动产生的现金 流量净额 43 513,202) ( ______________ 875,089 ______________ 63,218 ______________ ( ______________ 114,127) 12 神州数码控股有限公司交易标的 汇总现金流量表(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 截至 2015年3月31日 附注七 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 二、投资活动产生的现金流量: 取得投资收益收到的 现金 48,397 286,446 251,802 190,293 处置固定资产、在建工 程和其他长期资产 收回的现金净额 2,065 1,120 4,240 1,704 处置子公司及其他营 业单位收到的现金 净额 - - 103,005 - 收到的其他与投资活 动有关的现金 42 ______________- 310,000 ______________ 414,160 ______________ 595,100 ______________ 投资活动现金流入小计 50,462 ______________ 597,566 ______________ 773,207 ______________ 787,097 ______________ 购建固定资产、在建 工程和其他长期资 产支付的现金 ( 1,034) ( 26,779) ( 37,588) ( 72,283) 投资支付的现金 ( 50,000) ( 1,625,415) ( 16,080) ( 61,750) 支付的其他与投资活 动有关的现金 42 144,903) 1,685,338) 894,510) 1,683,836) ( ______________ ( ______________ ( ______________ ( ______________ 投资活动现金流出小计 195,937) 3,337,532) 948,178) 1,817,869) ( ______________ ( ______________ ( ______________ ( ______________ 投资活动产生的现金 流量净额 145,475) 2,739,966) 174,971) 1,030,772) ( ______________ ( ______________ ( ______________ ( ______________ 13 神州数码控股有限公司交易标的 汇总现金流量表(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 截至 2015年3月31日 附注七 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 221,674 21,791 其中: 子公司吸收少数股东 投资收到的现金 - - - 21,791 取得借款收到的现金 3,438,409 ______________ 11,649,340 ______________ 7,053,637 ______________ 9,469,650 ______________ 筹资活动现金流入小计 3,438,409 ______________ 11,649,340 ______________ 7,275,311 ______________ 9,491,441 ______________ 偿还债务支付的现金 ( 3,445,831) ( 9,750,381) ( 6,580,883) ( 8,226,885) 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 ( 55,655) ( 191,873) ( 913,593) ( 229,309) 收购子公司少数股东 权益所支付的现金 ______________- 22,036) 1,530) ( ______________ ( ______________ ______________- 筹资活动现金流出小计 3,501,486) 9,964,290) 7,496,006) 8,456,194) ( ______________ ( ______________ ( ______________ ( ______________ 筹资活动产生的现金 流量净额 63,077) ( ______________ 1,685,050 ______________ 220,695) ( ______________ 1,035,247 ______________ 四、汇率变动对现金的影响 21,976 ______________ 58,638 ______________ 137,766) 70,040) ( ______________ ( ______________ 五、现金及现金等价物 净减少额 43 ( 699,778) ( 121,189) ( 470,214) ( 179,692) 加:期/年初现金及 现金等价物 余额 1,472,249 ______________ 1,593,438 ______________ 2,063,652 ______________ 2,243,344 ______________ 六、期/年末现金及现金 等价物余额 772,471 ______________ ______________ 1,472,249 ______________ ______________ 1,593,438 ______________ ______________ 2,063,652 ______________ ______________ 14 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 一、 本交易标的的基本情况 神州数码控股有限公司(以下统称“神码控股”)为在百慕大注册成立的有限公 司,于 2001 年 6 月 1 日在香港交易所主板上市。神码控股及其下属子公司,统 称为“神码控股集团”。 神码控股集团的经营业务根据经营性质、目标客户市场及所提供的产品及服务分 别组织及管理,主要经营分部包括从事分销业务(“交易标的”)的神州数码集 团分部、从事供应链业务的供应链管理战略本部分部、从事 IT 服务的神州数码信 息服务股份有限公司分部及从事其他业务的新业务分部。其中交易标的是指在企 业信息科技领域,为企业客户提供涵盖系统、网络、存储、安全等应用架构的产 品和解决方案;在消费电子领域,整合在线与线下资源,为用户提供以全渠道营 销为核心的全价值链服务。供应链业务、IT 服务及新业务,后续统称为“非交易 标的”。 根据深信泰丰(集团)股份有限公司(“深信泰丰”)与神码控股及其全资子公 司 Digital China Limited(“神码有限”)于 2015 年 8 月 7 日签订的股权转让协 议,神码控股及神码有限有意向深信泰丰出售重组后的神码有限的全资子公司神 州数码(中国)有限公司(“神码中国”)、上海神州数码有限公司(“神码上 海”)及广州神州数码信息科技有限公司(“神码广州信息”,神码中国、神码 上海及神码广州信息合称为“标的公司”)的全部股权(“标的股权”)。深信 泰丰拟通过向特定对象发行股份所募集资金及自筹资金以支付受让标的股权 (“本次收购”)的对价。上述股权转让主要是为了转让神码控股集团的交易标 的,因此在标的股权交割前,神码控股需对标的公司中的神码中国进行股权重组 (“神码中国重组”),包括剥离神码中国下属的专门从事非交易标的的子公司 及参股企业,并将标的公司以外原由神码控股间接持有的其他主要从事交易标的 的子公司纳入神码中国,详情请见附注二。神码中国重组完成后,标的公司及其 下属子公司将只包括神码控股下属全部主要从事交易标的的子公司及参股企业, 在此基础上,神码控股亦会将非交易标的从上述主要从事交易标的的子公司中剥 离(“剥离非交易标的”),详情请见附注三。神码中国重组中,剥离公司的对 价人民币 1,149,424 千元与纳入公司的对价人民币 140,800 千元,将分别由原持 股方与接收方之间以现金结算。上述对价扣除交易相关税金及费用人民币 27,555 千元后的净额人民币 981,069 千元将于重组完成时作为神码控股对本交易标的的 投入。截至 2015 年 8 月 7 日,上述对价已经全部收到。 15 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 二、 本交易标的重组的基本情况 1. 神码中国重组中被保留的标的公司下属主要从事交易标的的子公司及参股企业 公司名称 持股方 投资类型 神码中国(95%)及 北京神州数码有限公司(“北京神州”) 子公司 神码上海(5%) 北京神州数码供应链服务有限公司 北京神州 子公司 神州数码(郑州)有限公司 北京神州 子公司 重庆神州数码有限公司 北京神州 子公司 成都神州数码索贝科技有限公司(“成都神贝”)及其 北京神州 合营企业 子公司北京神州数码索贝科技有限公司 北京卓越信通电子股份有限公司(“卓越信通”) 神码中国 联营企业 海口神州数码投资咨询有限公司(“海口神州”) 神码中国 联营企业 嘉和美康(北京)科技股份有限公司(“嘉和美康”) 神码中国 可供出售投资 2. 神码中国重组中剥离的标的公司下属的专门从事非交易标的的子公司及参股企业 公司名称 原持股方 投资类型 神州数码(沈阳)科技园有限公司 神码中国 子公司 神州数码(武汉)科技园有限公司 神码中国 子公司 神州数码(武汉)供应链投资有限公司 神码中国 子公司 济南神州数码投资有限公司 神码中国 子公司 西安神州数码实业有限公司 神码中国 子公司 神州数码(成都)科技园有限公司 神码中国 子公司 江苏智慧城市研究院有限公司 神码中国 子公司 海南神州数码小额贷款有限公司 神码中国 子公司 神州数码(昆山)供应链投资有限公司 神码中国(90%)及 子公司 神码上海(10%) 深圳科捷物流有限公司及其子公司 北京神州 子公司 佛山智慧神州信息技术有限公司 北京神州 子公司 智慧神州(福建)信息技术有限公司及其子公司 北京神州 子公司 惠州智慧神州信息技术有限公司 北京神州 子公司 智慧神州(成都)运营服务有限公司 北京神州 子公司 智慧徐州建设投资发展有限公司 北京神州 子公司 智慧神州(重庆)运营服务有限公司 北京神州 子公司 智慧神州(秦皇岛)信息技术有限公司 北京神州 子公司 智慧神州(北京)信息技术有限公司 北京神州 子公司 漯河智慧沙澧信息服务有限公司 北京神州 子公司 辽宁智慧山水城科技发展有限公司 北京神州 子公司 荆门智慧荆楚信息服务有限公司 北京神州 子公司 16 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 二、本交易标的重组的基本情况(续) 2. 神码中国重组中剥离的标的公司下属的专门从事非交易标的的子公司及参股企业 (续) 公司名称 原持股方 投资类型 神州数码科技产业投资有限责任公司(“神码科技”) 神码中国 合营企业 江苏智慧港城投资发展有限公司 神码中国 合营企业 北京神州新能源有限公司 北京神州 合营企业 威海智慧北洋信息技术有限公司 北京神州 合营企业 神州数码(秦皇岛)信息安全有限公司 北京神州 联营企业 镇江市民卡有限公司 神码中国 联营企业 智汇神州信息发展有限公司 北京神州 联营企业 福州榕城一卡通有限责任公司 北京神州 联营企业 北京石创同盛担保有限公司 北京神州 可供出售投资 创慧投资管理有限公司 北京神州 可供出售投资 3. 神码中国重组中被纳入的神码控股间接持有的主要从事交易标的的子公司 神码控股间接持股比 公司名称 原持股方 例 Digital China Marketing & Services Ltd. (“DCMS”)及 Digital China (BVI) Limited (“DCL(BVI)”) 100% 其子公司 Digital China Digital China Networks (HK) Limited (“神码网络香 Networks 100% 港”)及其子公司 Ltd.(“DCN(BVI)”) 领航动力信息系统有限公司(“领航动力”)(注 1) 神码有限 100% 及其子公司 成都神州数码有限公司 神码有限 100% 福州神州数码有限公司 神码有限 100% 长沙神州数码有限公司 神码有限 100% 西安神州数码有限公司 神码有限 100% 神州数码(合肥)有限公司 神码有限 100% 杭州神州数码有限公司 神码有限 100% 济南神州数码有限公司 神码有限 100% 南京神州数码有限公司 神码有限 100% 神州数码(深圳)有限公司 神码有限 100% 沈阳神州数码有限公司 神码有限 100% 广州神州数码有限公司 神码有限 100% 注1 该公司已转让给第三方,转让日为 2013 年 8 月 31 日,自此本交易标的不再将该公司及 其子公司纳入汇总范围。 17 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 三、 本交易标的汇总财务报表编制基础和基本假设 1. 本交易标的的汇总财务报表是因深信泰丰拟购买神码控股集团交易标的事宜,由 神码控股按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办 法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资 产重组申请文件》的相关规定,为了向相关监管部门申报和按有关规定披露相关 信息之目的而编制,不适用于其他用途。 本交易标的汇总财务报表包括2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月 31日及2012年12月31日的汇总资产负债表,截至2015年3月31日止3个月期间、 2014年度、2013年度及2012年度的汇总利润表、汇总现金流量表及汇总所有者 权益变动表及相关汇总财务报表附注。汇总财务报表由各标的公司的财务报表汇 总编制而成。在编制本汇总财务报表的过程中,本交易标的内部交易和往来余额 已经进行了抵消,本交易标的与非交易标的的交易及往来余额则确认为关联交易 及余额。 本交易标的是神码控股的一个业务分部,在日常经营中有单独的管理团队进行管 理,并在财务系统中设置单独的业务账套进行财务核算或者使用独立的业务代码 记录相关业务交易分录。 2. 神码中国重组 神码中国重组中,纳入原由神码控股间接持有的主要从事交易标的的子公司以及 剥离原神码中国下属的所有专门从事非交易标的的子公司和参股企业,均属于同 一控制下的股权重组,自其实际控制人取得对其控制权之日起纳入或剥离出本汇 总财务报表的汇总范围。本交易标的汇总财务报表的编制假设神码中国重组于 2012年1月1日与被剥离及被纳入的神码控股子公司成立之日孰晚的日期已经完 成,且重组完成后的组织构架自2012年1月1日与被剥离及被纳入的神码控股子公 司成立之日孰晚的日期即存在并持续经营。涉及的子公司及参股企业从2012年1 月1日或其成立之日中的较晚日期起纳入或剥离出本交易标的。 18 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 三、 本交易标的汇总财务报表编制基础和基本假设(续) 3. 剥离非交易标的 对于神码中国重组后标的公司及其下属子公司及参股企业从事的非交易标的,假 设 2012 年 1 月 1 日已经从神码中国重组后标的公司及其下属子公司及参股企业 中剥离,剥离方式如下: (1)通过剥离在财务系统中独立的业务代码记录的业务交易分录,将非交易标 的的损益项目及对应的非交易标的单独管理的资产负债项目剥离出本交易 标的。这些单独管理的资产负债项目包括应收/应付票据、应收/应付账款、 预付/预收账款、其他应收/应付账款、存货、可供出售金融资产、以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他流动资产、长期股权投 资、固定资产、在建工程、长期待摊费用、投资物业、应付职工薪酬、预 计负债、递延收益。除此之外的资产和负债根据对应的法律实体计入交易 标的; (2)非交易标的对应的所得税影响采用被剥离的非交易标的的税前利润乘以其 剥离前所在交易标的公司的法定税率计算并归入非交易标的;及 (3)交易标的和非交易标的的共用费用主要包括高管人员、法律、会计、税务 和借款相关的资金管理费用。高管人员、法律、会计和税务费用根据主要 工作内容划分,如能与特殊事项相关的,则按照相关事项所在业务分配该 等费用,否则根据花费的人员时间在分销和非交易标的间按一定比例进行 分配。资金拆借产生的利息收入和利息费用按照交易标的和非交易标的的 借款金额及对应的利率计算,分别计入交易标的和非交易标的。 4. 编制本交易标的汇总财务报表时,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》(已于2014年修订)、38项具 体会计准则(其中4项具体会计准则已于2014年修订)和2014年颁布的3项具体 会计准则以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)。于截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、 2013年度及2012年度(“各报告期”)均采用统一的会计政策。编制本汇总财 务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计量原则。资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备。 19 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 四、 遵循声明 神码控股管理层确认,本交易标的汇总财务报表在所有重大方面按照附注“三、 本交易标的汇总财务报表编制基础和基本假设”编制,公允反映了该等编制基础 下神码控股集团旗下交易标的2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月 31日及2012年12月31日的汇总财务状况以及截至2015年3月31日止三个月期 间、2014年度、2013年度及2012年度的汇总经营成果和汇总现金流量。 五、 重要会计政策及会计估计 1. 会计期间 本交易标的会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币 本交易标的内子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行 决定其记账本位币,编制汇总财务报表时折算为人民币。本交易标的编制本汇总 财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外,均以人民币千元为单位表 示。 3. 企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂 时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并 日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方 而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会 计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份 面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额,不 足冲减的则调整留存收益。 20 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 3. 企业合并(续) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购 日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有 的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付 的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被 购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持 有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允 价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公 允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额 计入当期损益。 4. 汇总财务报表 本汇总财务报表的汇总范围请参见附注九、汇总财务报表的汇总范围,包括本交 易标的截至2015年3月31日止三个月期间,及截至2014年、2013年、2012年12 月31日止年度的汇总财务报表。 编制汇总财务报表时,所有被汇总的公司采用一致的会计年度和会计政策。本交 易标的内部各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于汇总 时全额抵销。 子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及 本公司所控制的结构化主体等)。 21 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 汇总财务报表 (续) 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本交易 标的重新评估是否控制被投资方。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作 为权益性交易。 5. 合营安排分类 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产 享有权利的合营安排。本交易标的无共同经营情况。 6. 现金及现金等价物 现金,是指本交易标的的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物, 是指本交易标的持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 7. 外币业务和外币报表折算 本交易标的对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折 算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资 产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率 折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公 允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当 期损益或其他综合收益。 22 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 7. 外币业务和外币报表折算(续) 对于境外经营,本交易标的在编制汇总财务报表时将其记账本位币折算为人民 币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所 有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算; 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境 外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 8. 金融工具 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本交易标的于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产 的一部分): (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将 收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控 制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现 有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或 现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债 和确认新负债处理,差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金 融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付 金融资产。交易日,是指本交易标的承诺买入或卖出金融资产的日期。 23 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) 金融资产分类和计量 本交易标的的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关 交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认 金额。 金融资产的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资 产,是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内 出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企 业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为 有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实 现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 24 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后 续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减 值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产 的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认或发生减值 时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收 入,计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本 计量。 金融负债分类和计量 本交易标的的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入 其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负 债,是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内 回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企 业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为 有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实 现和未实现的损益均计入当期损益。 25 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) 金融负债分类和计量(续) 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 金融工具抵销 同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内 列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划 以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 财务担保合同 财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照 约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计 量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳 估计数确定的金额,和初始确认金额扣除(如适用)按照收入确认原则确定的累 计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。 衍生金融工具 本交易标的使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为 负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。 本交易标的衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。 26 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) 金融资产减值 本交易标的于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该 金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指 金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且 企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括发 行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违 约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计 未来现金流量确已减少且可计量。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确 定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金 流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项,如果没有 未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本交易标的,则转销贷款和 应收款项以及与之相关的减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减 值,确认减值损失,计入当期损益。单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不 能反映其风险特征的金融资产,将其从相关组合中分离出来,根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本交易标的对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值 损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 27 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性 下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据公允 价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损 失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出 售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增 加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。本交易标的根据公允价 值低于成本的程度或期间长短,结合其他因素进行判断。 对于可供出售债务工具投资,其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方 法评估。不过,转出的累计损失,为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行 折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转 回,计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为 减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。 28 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) 金融资产转移 本交易标的已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止 确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确 认该金融资产。 本交易标的既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值 和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额, 是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。 9. 应收款项 本交易标的应收款项包括应收账款和其他应收款。 应收款项坏账准备的计提方法: (1) 单独计提坏账准备的应收款项 ① 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于一个项目或一个客户,期末余额人民币1000万元及以上的应收款项为 单项金额重大的应收款项。公司对该等应收款项单独进行减值测试,有客观 证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提坏账准备。 29 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 应收款项(续) (1) 单独计提坏账准备的应收款项(续) ② 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收账款, 将其从相关组合中分离出来,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合 中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 特殊信用特征组合 -与交易对象关系组合 与关联方往来款,不计提坏账准备。 -款项性质组合 投标和保函保证金、房租押金等不计提坏账准 备。 除特殊信用特征组合以外的应收款项,按照下 述账期组合 I 及账期组合 II 的规定计提坏账准 备。 账期组合 I 本交易标的应收款项以合同付款期限为信用账 期。对于一个项目或一个客户,将超信用账期 天数 60 天以上的应收款项原值进行汇总,如 果汇总金额在人民币 500 万元以上的,对此所 有的应收款项全额计提坏账准备,但如果取得 客户回款证明或确认,则按照账期组合 II 计提 坏账准备。 账期组合 II 应收款项账龄分析法。 30 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 应收款项(续) (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(续) 账期组合II: 账龄 计提比例 信用期内及超信用期 1-30 天 0% 超信用期 31 天-60 天 10% 超信用期 61 天-90 天 20% 超信用期 91 天-120 天 30% 超信用期 121 天-150 天 40% 超信用期 151 天-180 天 70% 超信用期 181 天以上 100% 10. 存货 存货包括库存商品。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本。发出存货,采用加权平均 法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用实地盘存制。 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值 的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素 已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准 备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。 可变现净值,是指在日常活动中,管理层根据存货最新的销售发票金额和当期市 场情况估计所得。计提存货跌价准备时,按单个存货项目/类别计提。与在同一地 区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他 项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。 31 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 11. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 通过同一控制下的企业合并取得的,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并 对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之 前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入当期损 益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则 全额结转。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权 投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股 权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 全部转入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确 定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取 得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换 取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成 本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始 投资成本。 32 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 11. 长期股权投资(续) 本交易标的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本交易标的汇总范围 内子公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权 力影响回报金额。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收 益。 本交易标的对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法 核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差 额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股 权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本交易标的的会计政策及会计期 间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计 算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对 被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值。本交易标的确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 交易标的负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 33 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 11. 长期股权投资(续) 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收 益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合 收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比 例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按相应的比例转入当期损益。 12. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本交易标的,且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定 资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率 及年折旧率如下: 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-50年 0%-10% 2-5% 办公设备 3-10年 0%-10% 10-33% 运输工具 5-10年 0%-10% 10-20% 本交易标的至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核,必要时进行调整。 34 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 13. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14. 借款费用 借款费用,是指本交易标的因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利 息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化, 其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态的固定资产。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1) 资产支出已经发生; (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费 用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资 收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 35 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 14. 借款费用(续) 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款 费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 15. 资产减值 本交易标的对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值,按以下方法确 定: 本交易标的于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹 象的,本交易标的将估计其可收回金额,进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本交易标的以单项资产为基础估计其可收回金额; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本交易标的将其账面价值减 记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 16. 长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下: 类别 摊销年限 装修 3-5年 36 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 17. 职工薪酬 职工薪酬,是指本交易标的为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本交易标的提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利,也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。 离职后福利(设定提存计划) 本交易标的的职工参加由当地政府管理的养老保险,相应支出在发生时计入相关 资产成本或当期损益。 本交易标的除中国大陆地区以外的职工参加由当地政府管理的养老退休计划,相 应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 辞退福利 本交易标的向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 37 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 18. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项 相关的义务同时符合以下条件,本交易标的将其确认为预计负债: (1) 该义务是本交易标的承担的现时义务; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本交易标的; (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确 认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计 摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。 19. 股份支付 股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本交易标的参 加神码控股的股份支付计划。神码控股的股份支付为以权益结算的股份支付,是 指神码控股为获取本交易标的某些员工服务以其股份或其他权益工具作为对价进 行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计 量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增 加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内 每个资产负债表日,本交易标的根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到 规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按 照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公 积。 38 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 19. 股份支付(续) 神码控股实施两个购股权计划,以对神码控股集团业务成功作出贡献之合资格参 与者提供激励与奖励。神码控股集团雇员(包括董事)以股份支付的方式收取报 酬,据此,雇员提供服务作为收取权益工具之代价。进一步详情参见本汇总财务 报表附注十三、股份支付。 神码控股为了向对神码控股集团业务的成功作出贡献的合资格人士提供奖励及回 报而运作受限制股份奖励计划(“受限制股份奖励计划”)。成立雇员股票基金 并由独立托管人管理,由神码控股集团以现金供款。神码控股支付的代价(包括 所有相关交易费用)为购入神码控股股份作受限制股份奖励计划,并于权益项下 雇员股票基金内扣除。雇员股票基金托管人于公开市场购买神码控股股份作为日 后雇员可行权的奖励股份。进一步详情载于本汇总财务报表附注十三、股份支 付。 神码控股授予本交易标的的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值,由外聘 估值师采用二项式模型确定,已授予受限制股份的公允价值根据神码控股股份于 各授出日期的市价计算,参见附注十三、股份支付。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间 ,应确认以权益结算的股份支付的成本或 费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算 的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本交易标的对最终可 行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或 非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行 权条件中的非市场条件,即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得 的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的 变更,均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚 未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足 的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在 新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则 以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行 处理。 39 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 20. 收入 收入在经济利益很可能流入本交易标的、且金额能够可靠计量,并同时满足下列 条件时予以确认。 销售商品收入 本交易标的已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品 保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货 方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收 的合同或协议价款的公允价值确定。 提供劳务收入 于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比 法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额 能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本交易标的,交易的完工进度能够 可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本交易标的以已完 工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进 度。提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 本交易标的与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单 独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 利息收入 按照他人使用本交易标的货币资金的时间和实际利率计算确定。 40 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 20. 收入(续) 股利收入 股利收入在确定股东收款权利时确认。 21. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币 性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允 价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补 助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以 购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之 外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收 益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失 的,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产 使用寿命内平均分配,计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助,直接计 入当期损益。 22. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用或收 益计入当期损益。 本交易标的对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计 算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本交易标的根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的 账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提 递延所得税。 41 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 22. 所得税(续) 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以 下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本交易标 的以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非: (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时 满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未 来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 本交易标的于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法 规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债 表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本交易标的对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记 递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本交易标的重新评估未确认的递 延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资 产转回的限度内,确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得 税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得 税负债以抵销后的净额列示。 42 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 23. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外 的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当 期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。 本交易标的于报告期内无经营租赁租出或融资租赁业务。 24. 利润分配 本交易标的汇总范围内公司的现金股利,根据各公司的章程规定,于各公司股东 大会或董事会批准后确认为负债。 25. 公允价值计量 本交易标的于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值,是指 市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。本交易标的以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产 或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场 的,本交易标的假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最 有利市场)是本交易标的在计量日能够进入的交易市场。本交易标的采用市场参与 者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本交易标的采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下,才使用不可观察输入值。 43 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 25. 公允价值计量(续) 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入 值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层 次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第 三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本交易标的对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 26. 重大会计判断和估计 编制汇总财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会 影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债 的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响 的资产或负债的账面金额进行重大调整。 判断 在应用本交易标的的会计政策的过程中,管理层作出了以下对汇总财务报表所确 认的金额具有重大影响的判断: 分派股利所产生的预扣税 本交易标的就决定是否依照司法管辖区制定的有关税务规则计算若干下属公司分 派股利所产生的预扣税时,须对分派股利的计划作出判断。 根据中国企业所得税法,中国大陆的外国投资企业向外国投资者分派股利,需按 10%的税率征收预扣税。该规定于二零零八年一月一日起已生效并适用于二零零 七年十二月三十一日之后产生的盈利。倘若中国大陆与外国投资者的税务管辖区 有签订相关税务协议,所运用的预扣税率可予降低。本交易标的范围内子公司的 适用税率为5%或10%。故本交易标的范围内子公司须就有关该等位于中国大陆 的子公司由二零零八年一月一日起产生的盈利所分派予的股利缴纳有关预扣税。 44 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 重大会计判断和估计(续) 判断(续) 分派股利所产生的预扣税(续) 于各报告期末,就本交易标的范围内位于中国大陆的子公司应课税未汇出盈利的 应付预扣税而言,并未确认任何递延税项。本交易标的范围内子公司董事认为, 在可见将来,该等子公司将不会分派该盈利。 以股份支付奖励报酬成本确认雇员福利开支 本交易标的涉及神码控股授予的两个购股权计划及一个受限制股份奖励计划,其 目的在于激励及奖励雇员。神码控股授予本交易标的的以权益结算的股份期权于 授予日的公允价值,由外聘估值师采用二项式模型确定,已授予受限制股份的公 允价值根据神码控股股份于各授出日期的市价计算。该等估值要求神码控股对若 干主要输入数据作出估计,包括股利收益率、预期波幅、无风险利率及购股权预 期年期,因此具有不确定性。 此外,授出购股权及受限制股份的条件是满足特定的可行权条件,包括服务期及 与财务业绩计量挂钩的业绩条件。在考虑可行权条件及调整包括在各期股份支付 之酬金成本计量中的受限制股份数目及购股权数目时,神码控股须作出判断。 于可行权日前的各报告期末就以股份支付奖励所确认之累计开支反映等待期届满 情况,以及神码控股对最终可行权的权益工具数目的最佳估计情况。于某一期间 的汇总利润表内扣除或计入之金额为于该期间期初及期末时确认累计开支的变 动。最终不满足行权条件的奖励开支不予确认。 详情参见本汇总财务报表附注五、19.股份支付及附注十三、股份支付。 45 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 坏账准备 本交易标的以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应 收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计,包 括每位客户现在的信誉以及过往的收款记录,以确定应收款项的未来回收时间和 可回收金额。倘实际结果或未来预期与原始估计存在差异,则该等差异将影响于 该估计变动期间应收款项的账面价值及坏账准备的计提/转回。 存货跌价准备 本交易标的根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货的可变现净值是指存货 的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现 净值计算涉及到对估计售价、估计的销售费用以及相关税费的估计。本交易标的 于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新 估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的存 货账面价值。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利 用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来 取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 所得税 本交易标的因分布在多个区域而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业 所得税时,由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认,因此需 以现行的税收法规及其他相关政策为依据,作出可靠的估计和判断。若有关事项 的最终税务结果有别于已确认金额时,该些差额将对当期的所得税造成影响。 46 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 五、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 衍生金融工具的公允价值 当资产负债表中的衍生金融工具的公允价值无法从活跃市场获得时,公允价值采 用估值技术确定。估值模型使用的参数由可观察的市场,结合一定的判断得到。 判断包括对流动性风险、信用风险及波动性的考虑。对参数的不同假设可能会影 响衍生金融工具公允价值的金额。 六、 税项 (一) 主要税种及税率 增值税 – 除下述(二)外,应税收入分别按6%或17%的税率计算销项 税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 营业税 – 应税收入的5%计缴营业税。 土地使用税 – 按应税土地面积乘以单位税额计缴土地使用税。 城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 – 除下述(二)外,本交易标的在中国大陆的所得税按应纳税所 得额的25%计缴。 香港企业利得税 – 按照在香港经营产生的应税所得的16.5%计缴。 澳门所得补充税 – 由于本交易标的内的澳门公司满足补充税特定条件,其离岸收 入免税。 47 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 六、 税项(续) (二) 税收优惠 增值税 本交易标的汇总范围内的公司神州数码网络(北京)有限公司(“神码网络北 京”),根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税退税政策的通知》 (财税[2011]100号,以下简称《通知》),因神码网络北京软件产品符合《通 知》规定,于各报告期享受增值税即征即退的政策。 企业所得税 本交易标的汇总范围内的所有中国大陆公司,除神码中国和神码网络北京外,适 用的所得税率均为25%。其中,神码中国于2008年申报通过高新技术企业资格认 定,并于2011年资格复审合格。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得 税优惠有关问题的通知国税函[2009]203号》相关规定,认定(复审)合格的高 新技术企业,自认定(复审)批准的有效期当年开始,即2011年起三年内,可按 15%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收优惠。因此,神码中国2011年 度,2012年度及2013年度所得税适用税率为15%。2014年度及截至2015年3月 31日止三个月期间由于神码中国未继续复审取得高新技术企业认定,所得税适用 税率为25%。神码网络北京于2008年申报通过高新技术企业资格认定,并于 2011年和2014年资格复审合格,因此,神码网络北京2011年度、2012年度、 2013年度、2014年度及截至2015年3月31日止三个月期间作为国家需要重点扶持 的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。 48 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 库存现金 45 56 68 90 银行存款 770,420 1,459,399 1,593,370 2,063,551 其他货币资金 2,006 ________________ 12,794 ________________ ________________- 11 ________________ 772,471 ________________ ________________ 1,472,249 ________________ ________________ 1,593,438 ________________ ________________ 2,063,652 ________________ ________________ 其中: 存放于境外的 货币资金 96,165 ________________ ________________ 59,724 ________________ ________________ 73,453 ________________ ________________ 60,782 ________________ ________________ 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分1 天至3个月不等,依本交易标的的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利 率取得利息收入。 2. 应收票据 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 银行承兑汇票 265,360 ________________ ________________ 180,906 ________________ ________________ 281,797 ________________ ________________ 168,861 ________________ ________________ 于各报告期末,本交易标的无已质押的应收票据。 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 银行承兑汇票 终止确认 169,112 ________________ ________________ 396,540 ________________ ________________ 189,663 ________________ ________________ 415,791 ________________ ________________ 于各报告期末,本交易标的无出票人未履约而转为应收账款的票据。 49 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款 应收账款信用期通常为一个月至三个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以内 4,699,367 4,780,543 5,963,891 6,838,364 1年至2年 279,450 292,168 194,842 285,841 2年至3年 58,049 60,846 70,374 88,293 3年到4年 57,634 53,480 39,098 93,964 4年到5年 21,367 20,817 70,563 23,702 5年以上 53,415 ________________ 56,954 ________________ 37,017 ________________ 29,138 ________________ 5,169,282 5,264,808 6,375,785 7,359,302 减:应收账款 坏账准备 457,541 ________________ 457,007 ________________ 401,825 ________________ 436,963 ________________ 4,711,741 ________________ ________________ 4,807,801 ________________ ________________ 5,973,960 ________________ ________________ 6,922,339 ________________ ________________ 应收账款坏账准备的变动如下: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 期/年初余额 457,007 401,825 436,963 516,669 本期/年计提 132,530 270,926 225,641 276,743 本期/年转回 ( 132,117) ( 150,750) ( 238,585) ( 349,962) 本期/年转销 ( 116) ( 65,258) ( 6,397) ( 6,118) 处置子公司 - - ( 15,437) - 汇兑差异 237 ________________ 264 ________________ ( ________________ 360) ( ________________ 369) 期/年末余额 457,541 ________________ ________________ 457,007 ________________ ________________ 401,825 ________________ ________________ 436,963 ________________ ________________ 50 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 2015年3月31日 账面余额 ____________________________ 坏账准备 ___________________________ 金额 比例 金额 计提比例 (%) (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备 - - - - 单项金额不重大并单独 计提坏账准备 - - - - 按特殊信用特征组合 计提坏账准备 15,852 0.31 - - 账期组合I 10,661 0.21 10,661 100.00 账期组合II 未超期 3,424,933 66.25 - 0.00 超期1-30天 864,561 16.72 - 0.00 超期31-60天 276,584 5.35 27,658 10.00 超期61-90天 87,778 1.70 17,556 20.00 超期91-120天 88,613 1.71 26,584 30.00 超期121-150天 30,762 0.60 12,305 40.00 超期151-180天 22,536 0.44 15,775 70.00 超期181天及以上 347,002 _______________ 6.71 _________ 347,002 _______________ 100.00 5,142,769 _______________ 99.48 _________ 446,880 _______________ 8.69 5,169,282 _______________ _______________ 100.00 _________ _________ 457,541 _______________ _______________ 8.85 51 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 2014年12月31日 账面余额 ____________________________ 坏账准备 ___________________________ 金额 比例 金额 计提比例 (%) (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备 - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备 - - - - 按特殊信用特征组合 计提坏账准备 15,210 0.29 - - 账期组合I 44,253 0.84 44,253 100.00 账期组合II 未超期 4,012,798 76.21 - 0.00 超期1-30天 465,743 8.85 - 0.00 超期31-60天 181,198 3.44 18,120 10.00 超期61-90天 90,534 1.72 18,107 20.00 超期91-120天 55,026 1.05 16,508 30.00 超期121-150天 39,908 0.76 15,963 40.00 超期151-180天 53,549 1.02 37,501 70.00 超期181天及以上 306,589 _______________ 5.82 _________ 306,555 _______________ 100.00 5,205,345 _______________ 98.87 _________ 412,754 _______________ 7.93 5,264,808 _______________ _______________ 100.00 _________ _________ 457,007 _______________ _______________ 8.68 52 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 2013年12月31日 账面余额 ____________________________ 坏账准备 ___________________________ 金额 比例 金额 计提比例 (%) (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备 - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备 - - - - 按特殊信用特征组合 计提坏账准备 7,966 0.12 - - 账期组合I 16,003 0.25 16,003 100.00 账期组合II 未超期 5,301,299 83.16 - 0.00 超期1-30天 376,123 5.90 - 0.00 超期31-60天 155,095 2.43 15,510 10.00 超期61-90天 97,807 1.53 19,561 20.00 超期91-120天 59,780 0.94 17,940 30.00 超期121-150天 34,704 0.54 13,882 40.00 超期151-180天 26,930 0.42 18,851 70.00 超期181天及以上 300,078 _______________ 4.71 _________ 300,078 _______________ 100.00 6,351,816 _______________ 99.63 _________ 385,822 _______________ 6.07 6,375,785 _______________ _______________ 100.00 _________ _________ 401,825 _______________ _______________ 6.30 于2013年度,单项金额重大应收账款已计提坏账准备的转回或回收情况如下: 转回原因 确定原坏账准备的依据 收回前累计已计 转回金额 提坏账准备金额 单位一 收到货款 预计无法收回 21,180 _______________ _______________ 21,075 _________ _________ 53 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 2012年12月31日 账面余额 ____________________________ 坏账准备 ___________________________ 金额 比例 金额 计提比例 (%) (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备 21,180 0.29 21,180 100.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备 18,690 0.25 18,690 100.00 按特殊信用特征组合 计提坏账准备 - - - - 账期组合I 25,745 0.35 25,745 100.00 账期组合II 未超期 5,773,241 78.44 - 0.00 超期1-30天 730,582 9.93 - 0.00 超期31-60天 290,387 3.95 29,076 10.00 超期61-90天 77,218 1.05 15,444 20.00 超期91-120天 88,361 1.20 26,508 30.00 超期121-150天 37,743 0.51 15,097 40.00 超期151-180天 36,441 0.50 25,509 70.00 超期181天及以上 259,714 _______________ 3.53 _________ 259,714 _______________ 100.00 7,293,687 _______________ 99.11 _________ 371,348 _______________ 5.09 7,359,302 _______________ _______________ 100.00 _________ _________ 436,963 _______________ _______________ 5.94 其中:单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下: 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 (%) 单位一 21,180 __________ __________ 21,180 __________ __________ 100.00 预计无法收回 54 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 于2012年度,单项金额重大应收账款已计提坏账准备的转回或回收情况如下: 转回原因 确定原坏账准备的依据 收回前累计已计 转回金额 提坏账准备金额 单位一 收到货款 预计无法收回 28,885 28,343 单位二 收到货款 预计无法收回 31,878 31,878 单位三 收到货款 预计无法收回 13,593 3,184 单位四 收到货款 预计无法收回 21,767 20,565 单位五 收到货款 预计无法收回 12,560 _______________ 12,413 _________ 108,683 _______________ _______________ 96,383 _________ _________ 于各报告期,无实际核销的单项金额重大应收账款。 于各报告期末,无应收账款作为本交易标的银行贷款之担保。 于各报告期末,应收关联方账款见附注十二、5.关联方应收款项余额。 前五名应收账款汇总情况分析如下: 余额 占应收账款总 坏账准备 净额 额的比例(%) 年末余额 2015年3月31日 1,576,203 _______________ _______________ 30.49 _________ _________ 39,393 ___________ ___________ 1,536,810 _______________ _______________ 2014年12月31日 1,285,896 _______________ _______________ 24.42 _________ _________ 51,701 ___________ ___________ 1,234,195 _______________ _______________ 2013年12月31日 1,420,224 _______________ _______________ 22.28 _________ _________ 38,380 ___________ ___________ 1,381,844 _______________ _______________ 2012年12月31日 1,139,263 _______________ _______________ 15.48 _________ _________ 35,455 ___________ ___________ 1,103,808 _______________ _______________ 于各报告期末,应收账款转移见附注十、2.金融资产转移。 55 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、汇总财务报表主要项目注释(续) 4. 预付款项 预付账款的账龄分析如下: 2015年3月31日 账面余额 比例 (%) 1年以内 1,042,564 99.32 1年至2年 3,437 0.33 2年至3年 3,541 0.34 3年以上 19,080 _______________ 1.82 _________ 1,068,622 101.81 减:预付账款减值准备 18,975 _______________ 1.81 _________ 1,049,647 _______________ _______________ 100.00 _________ _________ 2014年12月31日 账面余额 计提比例 (%) 1年以内 1,401,274 99.12 1年至2年 3,561 0.25 2年至3年 27,763 1.96 3年以上 121 _______________ 0.01 _________ 1,432,719 101.34 减:预付账款减值准备 18,975 _______________ 1.34 _________ 1,413,744 _______________ _______________ 100.00 _________ _________ 56 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 4. 预付款项(续) 预付账款的账龄分析如下(续): 2013年12月31日 账面余额 比例 (%) 1年以内 1,250,173 93.51 1年至2年 154,190 11.53 2年至3年 129 0.01 3年以上 _______________6 0.00 _________ 1,404,498 105.05 减:预付账款减值准备 67,527 _______________ 5.05 _________ 1,336,971 _______________ _______________ 100.00 _________ _________ 2012年12月31日 账面余额 计提比例 (%) 1年以内 1,718,294 99.87 1年至2年 2,207 0.13 2年至3年 _______________6 0.00 _________ 1,720,507 100.00 减:预付账款减值准备 _______________- _________- 1,720,507 _______________ _______________ 100.00 _________ _________ 57 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 4. 预付款项(续) 预付账款减值准备的变动如下: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 期/年初余额 18,975 67,527 - - 本期/年计提 - - 67,527 - 本期/年转销 ________________- 48,552) ( ________________ ________________- ________________- 期/年末余额 18,975 ________________ ________________ 18,975 ________________ ________________ 67,527 ________________ ________________ ________________- ________________ 2015年3月31日 账面余额 ____________________________ 坏账准备 ___________________________ 金额 比例 金额 计提比例 (%) (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备 18,975 _______________ _______________ 1.81 _________ _________ 18,975 _______________ _______________ 100.00 2014年12月31日 账面余额 ____________________________ 坏账准备 ___________________________ 金额 比例 金额 计提比例 (%) (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备 18,975 _______________ _______________ 1.34 _________ _________ 18,975 _______________ _______________ 100.00 2013年12月31日 账面余额 ____________________________ 坏账准备 ___________________________ 金额 比例 金额 计提比例 (%) (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备 67,527 _______________ _______________ 5.05 _________ _________ 67,527 _______________ _______________ 100.00 58 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 4. 预付款项(续) 于2014年度,单项金额重大预付账款已计提坏账准备的核销情况如下: 核销原因 确定原坏账准备的依据 核销前累计已计 核销金额 提坏账准备金额 单位一 确定无法收回 预计无法收回 67,527 _______________ _______________ 48,552 _________ _________ 于2015年3月31日,账龄超过1年的大额预付账款如下: 预付时间 余额 占预付账款总 未结算原因 额的比例(%) 合同约定的 单位一 1-2年、2-3年 3,949 _________ _________ 0.37 ________ ________ 交易尚未完成 于2014年12月31日,账龄超过1年的大额预付账款如下: 预付时间 余额 占预付账款总 未结算原因 额的比例(%) 合同约定的 单位一 1-2年、2-3年 9,464 _________ _________ 0.66 ________ ________ 交易尚未完成 于2013年12月31日,账龄超过1年的大额预付账款如下: 预付时间 余额 占预付账款总 未结算原因 额的比例(%) 合同约定的 单位一 1-2年 3,435 0.24 交易尚未完成 合同约定的 单位二 1-2年 2,093 _________ 0.15 ________ 交易尚未完成 5,528 _________ _________ 0.39 ________ ________ 59 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 4. 预付款项(续) 于2012年12月31日,账龄超过1年的大额预付账款如下: 预付时间 余额 占预付账款总 未结算原因 额的比例(%) 合同约定的 单位一 1-2年 2,000 _________ _________ 0.12% ________ ________ 交易尚未完成 预付账款金额前五名汇总如下: 余额 占预付款项总 额的比例(%) 2015年3月31日 552,642 ___________ ___________ 51.72 __________ __________ 2014年12月31日 722,472 ___________ ___________ 50.43 __________ __________ 2013年12月31日 803,109 ___________ ___________ 57.18 __________ __________ 2012年12月31日 890,699 ___________ ___________ 51.77 __________ __________ 于各报告期末,本交易标的无预付关联方款项。 60 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 5. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以内 154,708 1,020,294 351,200 224,110 1年至2年 1,084,678 324,018 90,472 6,092 2年至3年 224,846 72,309 1,680 5,464 3年至4年 71,294 1,234 3,665 2,322 4年至5年 2,839 3,059 258 8,309 5年以上 4,765 ________________ 4,544 ________________ 10,428 ________________ 5,264 ________________ 1,543,130 1,425,458 457,703 251,561 减:其他应收款 坏账准备 ________________- ________________- ________________- ________________- 1,543,130 ________________ ________________ 1,425,458 ________________ ________________ 457,703 ________________ ________________ 251,561 ________________ ________________ 于各报告期末,本交易标的并未计提、转回或核销其他应收款坏账准备。 其他应收款按性质分类如下: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 保证金及押金 42,588 43,837 54,389 84,208 关联方往来款 (附注十二、5) 1,492,885 1,368,244 395,802 154,491 应收软件退税 719 8,978 4,944 7,117 其他 6,938 ________________ 4,399 ________________ 2,568 ________________ 5,745 ________________ 1,543,130 ________________ ________________ 1,425,458 ________________ ________________ 457,703 ________________ ________________ 251,561 ________________ ________________ 61 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 5. 其他应收款(续) 于2015年3月31日,其他应收款金额前五名如下: 余额 占其他应收款 性质 账龄 总额的比例(%) 神州数码控股有限公司 1,484,622 96.21 关联方往来款 1年以内,1-2年, 2-3年,3-4年 成都神州数码索贝科技 8,263 0.54 关联方往来款 1年以内,1-2年, 有限公司 2-3年 中国国家博物馆 2,460 0.16 保证金 4-5年 河南省农村信用合作社 2,187 0.14 保证金 5年以上 国家税务总局 1,779 _____________ 0.11 ________ 保证金 3-4年,5年以上 1,499,311 _____________ _____________ 97.16 ________ ________ 于2014年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 余额 占其他应收款 性质 账龄 总额的比例(%) 神州数码控股有限公司 1,359,719 95.39 关联方往来款 1年以内, 1-2年,2-3年 成都神州数码索贝科技 8,525 0.60 关联方往来款 1年以内,1-2年 有限公司 中国国家博物馆 2,460 0.17 保证金 4-5年 河南省农村信用合作社 2,187 0.15 保证金 5年以上 国家税务总局 1,779 _____________ 0.12 ________ 保证金 3-4年,5年以上 1,374,670 _____________ _____________ 96.43 ________ ________ 62 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 5. 其他应收款(续) 于2013年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 余额 占其他应收款 性质 账龄 总额的比例(%) 神州数码控股有限公司 378,381 82.67 关联方往来款 1年以内,1-2年 成都神州数码索贝科技 17,421 3.81 关联方往来款 1年以内 有限公司 中国国家博物馆 2,460 0.54 保证金 3-4年 新疆塔里木河流域管理局 2,286 0.50 保证金 1-2年 信息中心 河南省农村信用合作社 _____________ 2,187 0.48 ________ 保证金 5年以上 402,735 _____________ _____________ 88.00 ________ ________ 于2012年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 余额 占其他应收款 性质 账龄 总额的比例(%) 神州数码控股有限公司 154,491 61.41 关联方往来款 1年以内 国家税务总局 2,736 1.09 保证金 1年以内,1-2年, 5年以上 中国国家博物馆 2,460 0.98 保证金 2-3年 新疆塔里木河流域管理局 2,286 0.91 保证金 1年以内 信息中心 河南省农村信用合作社 _____________ 2,187 0.87 ________ 保证金 5年以上 164,160 _____________ _____________ 65.26 ________ ________ 于各报告期末,其他应收关联方款项见附注十二、5.关联方应收款项余额。 上述其他应收关联方往来款将在2015年3月31日起一年以内收回。 63 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 6. 存货 库存商品 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 账面余额 4,949,601 5,054,122 4,419,643 4,048,879 减:跌价准备 463,967 ________________ 400,664 ________________ 429,015 ________________ 363,265 ________________ 账面价值 4,485,634 ________________ ________________ 4,653,458 ________________ ________________ 3,990,628 ________________ ________________ 3,685,614 ________________ ________________ 存货跌价准备变动如下: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 期/年初余额 400,664 429,015 363,265 373,351 本期/年计提 266,949 338,625 399,864 326,445 本期/年转回 ( 203,755) ( 367,088) ( 332,581) ( 335,022) 本期/年转销 - - - ( 1,409) 处置子公司 - - ( 1,323) - 汇兑差异 109 ________________ 112 ________________ ( ________________ 210) ( ________________ 100) 期/年末余额 463,967 ________________ ________________ 400,664 ________________ ________________ 429,015 ________________ ________________ 363,265 ________________ ________________ 本交易标的的可变现净值为管理层根据存货最新的销售发票金额和当期市场情况 估计所得。 当存货的可变现净值低于存货的成本时,计提存货减值准备;当影响存货价值的 因素消失时,减记的金额应予以恢复。 于各报告期末,本交易标的无所有权受到限制的存货。 64 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 7. 可供出售金融资产 附注 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 流动资产: 可供出售 金融资产 (1) 650,000 ________________ ________________ 600,000 ________________ ________________ ________________- ________________ ________________- ________________ 非流动资产: 可供出售 金融资产 (1) 1,000,000 1,000,000 - - 可供出售 权益工具 按成本计量(2) 61,750 ________________ 61,750 ________________ 61,750 ________________ 61,750 ________________ 1,061,750 ________________ ________________ 1,061,750 ________________ ________________ 61,750 ________________ ________________ 61,750 ________________ ________________ (1) 2014年5月及2014年9月,神码中国从中国大陆有声誉的金融机构陆续购入 2015年3月及2015年5月到期的三笔理财产品,金额共计人民币6亿元,其中 人民币2亿元于2015年3月到期。这些理财产品采用不保本金浮动收益率计算 收益,预估年化收益率为10%到10.5%。 2015年3月,神码中国从中国大陆有声誉的金融机构购入2015年9月到期的一 笔理财产品,金额为人民币2.5亿元。该理财产品采用不保本浮动收益率计算 收益,预估年化收益率为9%。 2014年6月,神码中国从中国大陆有声誉的金融机构购入期限为2年、到期日 为2016年6月的一笔理财产品,金额为人民币10亿元。此理财产品采用不保 本浮动收益率计算收益,预估年化收益率为11%到15%。 该等理财产品由于不存在公开活跃的市场报价且其公允价值无法可靠计量, 因此该等可供出售金融资产以成本计量。 65 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 7. 可供出售金融资产(续) (2) 于2015年3月31日,2014年12月31日,2013年12月31日及2012年12月31 日,本交易标的持有的一间中国境内非上市公司的权益投资不存在公开活跃 的市场报价且其公允价值无法可靠计量,因此该等权益投资以成本计量。截 至2015年3月31日止三个月期间,2014年,2013年及2012年,具体明细如 下: 账面余额 减值准备 持股比 本年现 年/期初 本年/期 本年/期 年/期末 年/期初 本年/期 本年/期 年/期末 例(%) 金红利 余额 增加 减少 余额 余额 增加 减少 余额 嘉和 美康 61,750 - - 61,750 - - - - 13% - 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 交易性金融资产 其中:衍生金融资产 35,151 ________________ ________________ 26,273 ________________ ________________ 90,114 ________________ ________________ 51,919 ________________ ________________ 本交易标的订立多项远期外汇合同以管理其汇率风险。该远期外汇合同以公允价 值计量损益。此衍生金融工具的公允价值变动收益或损失均已计入各年度/期间的 利润表。 本交易标的所有衍生金融工具交易均与具有良好信用评级的金融机构进行。 本交易标的与不同的交易对手(主要是具有良好信用评级的金融机构)签订衍生 金融工具合约。衍生金融工具包括远期外汇合同,其公允价值以类似远期定价模 型的估值技术按现值计量。此类模型已考虑多项市场可观察的因素,包括交易对 手的信用等级、汇率之现货价及远期价。远期外汇合同的账面值相等于其公允价 值。 于各报告期末,按市值标价的衍生资产状况为扣除衍生工具交易对手违约风险应 占的信贷评估调整。交易对手信用风险的变动对指定属对冲关系的衍生工具及按 公允价值确认的其他金融工具的对冲效益评估并无重大影响。 66 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 9. 应收利息 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 委托贷款利息 6,366 ________________ ________________ 4,207 ________________ ________________ 520 ________________ ________________ 1,773 ________________ ________________ 于各报告期末,本交易标的无逾期应收利息。 于各报告期末,应收关联方利息见附注十二、5.关联方应收款项余额。 10. 其他流动资产 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 委托贷款 1,009,000 989,000 595,000 929,160 待抵扣税金 549,281 589,987 540,356 313,146 一年内到期的长期 待摊费用 1,304 5,467 5,563 5,936 待摊房租及设备租金 1,345 2,085 2,206 2,439 其他 252 ________________ 1,321 ________________ 921 ________________ 332 ________________ 1,561,182 ________________ ________________ 1,587,860 ________________ ________________ 1,144,046 ________________ ________________ 1,251,013 ________________ ________________ 于各报告期末,应收关联方委托贷款见附注十二、5.关联方应收款项余额。 11. 长期股权投资 截止2015年3月31日止三个月期间 期初余额 增加投资 权益法下投资 期末账面价值 收益/(损失) 合营企业 成都神贝 10,503 - ( 6,081) 4,422 联营企业 卓越信通 27,257 ________________ ________________- 278 ________________ 27,535 ________________ 37,760 ________________ ________________ ________________- ________________ ( ________________ 5,803) ________________ 31,957 ________________ ________________ 67 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2014年 年初余额 增加投资 权益法下投资 年末账面价值 收益/(损失) 合营企业 成都神贝 10,385 - 118 10,503 联营企业 卓越信通 ________________- 25,415 ________________ 1,842 ________________ 27,257 ________________ 10,385 ________________ ________________ 25,415 ________________ ________________ 1,960 ________________ ________________ 37,760 ________________ ________________ 2013年 年初余额 增加投资 权益法下投资 年末账面价值 收益/(损失) 合营企业 成都神贝 ________________- ________________ 16,080 ________________ ________________ ( ________________ 5,695) ________________ 10,385 ________________ ________________ 于各报告期及报告期末,本交易标的汇总范围内长期股权投资并未计提减值准备。 68 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 12. 固定资产 截至2015年3月31日止三个月期间 房屋建筑物 办公设备 运输工具 合计 原价: 期初余额 248,213 275,028 24,916 548,157 购置 - 1,000 - 1,000 处置或报废 ________________- 4,009) ( ________________ 300) ( ________________ 4,309) ( ________________ 期末余额 248,213 ________________ 272,019 ________________ 24,616 ________________ 544,848 ________________ 累计折旧: 期初余额 22,646 188,359 17,368 228,373 计提 1,616 7,101 585 9,302 处置或报废 ________________- 1,799) ( ________________ 271) ( ________________ 2,070) ( ________________ 期末余额 24,262 ________________ 193,661 ________________ 17,682 ________________ 235,605 ________________ 账面价值: 期末 223,951 ________________ ________________ 78,358 ________________ ________________ 6,934 ________________ ________________ 309,243 ________________ ________________ 期初 225,567 ________________ ________________ 86,669 ________________ ________________ 7,548 ________________ ________________ 319,784 ________________ ________________ 69 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 12. 固定资产(续) 2014年 房屋建筑物 办公设备 运输工具 合计 原价: 年初余额 248,074 263,764 25,252 537,090 购置 139 22,380 1,361 23,880 处置或报废 ________________- 11,116) ( ________________ 1,697) ( ________________ 12,813) ( ________________ 年末余额 248,213 ________________ 275,028 ________________ 24,916 ________________ 548,157 ________________ 累计折旧: 年初余额 16,101 168,014 15,974 200,089 计提 6,545 30,091 2,484 39,120 处置或报废 ________________- 9,746) ( ________________ 1,090) ( ________________ 10,836) ( ________________ 年末余额 22,646 ________________ 188,359 ________________ 17,368 ________________ 228,373 ________________ 账面价值: 年末 225,567 ________________ ________________ 86,669 ________________ ________________ 7,548 ________________ ________________ 319,784 ________________ ________________ 年初 231,973 ________________ ________________ 95,750 ________________ ________________ 9,278 ________________ ________________ 337,001 ________________ ________________ 70 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 12. 固定资产(续) 2013年 房屋建筑物 办公设备 运输工具 合计 原价: 年初余额 243,449 272,254 26,171 541,874 购置 4,625 27,643 779 33,047 在建工程转入 - 1,278 - 1,278 处置或报废 - ( 26,654) ( 541) ( 27,195) 处置子公司 ________________- 10,757) ( ________________ 1,157) ( ________________ 11,914) ( ________________ 年末余额 248,074 ________________ 263,764 ________________ 25,252 ________________ 537,090 ________________ 累计折旧: 年初余额 9,414 169,412 14,242 193,068 计提 6,687 30,098 2,970 39,755 处置或报废 - ( 22,513) ( 474) ( 22,987) 处置子公司 ________________- 8,983) ( ________________ 764) ( ________________ 9,747) ( ________________ 年末余额 16,101 ________________ 168,014 ________________ 15,974 ________________ 200,089 ________________ 账面价值: 年末 231,973 ________________ ________________ 95,750 ________________ ________________ 9,278 ________________ ________________ 337,001 ________________ ________________ 年初 234,035 ________________ ________________ 102,842 ________________ ________________ 11,929 ________________ ________________ 348,806 ________________ ________________ 71 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 12. 固定资产(续) 2012年 房屋建筑物 办公设备 运输工具 合计 原价: 年初余额 236,747 248,763 21,736 507,246 购置 6,702 44,107 5,884 56,693 处置或报废 ________________- 20,616) ( ________________ 1,449) ( ________________ 22,065) ( ________________ 年末余额 243,449 ________________ 272,254 ________________ 26,171 ________________ 541,874 ________________ 累计折旧: 年初余额 2,813 157,040 12,244 172,097 计提 6,601 30,201 3,143 39,945 处置或报废 ________________- 17,829) ( ________________ 1,145) ( ________________ 18,974) ( ________________ 年末余额 9,414 ________________ 169,412 ________________ 14,242 ________________ 193,068 ________________ 账面价值: 年末 234,035 ________________ ________________ 102,842 ________________ ________________ 11,929 ________________ ________________ 348,806 ________________ ________________ 年初 233,934 ________________ ________________ 91,723 ________________ ________________ 9,492 ________________ ________________ 335,149 ________________ ________________ 于各报告期及各报告期末,本交易标的无计提减值准备的固定资产。 于各报告期末,本交易标的无经营性租出、融资租入、暂时闲置、所有权受到限 制、未办妥产权证书的固定资产及持有待售的固定资产。 72 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 13. 在建工程 2012年 账面余额 减值准备 账面价值 购置在建房产 2,694 - 2,694 机房建设项目 19 ________________ ________________- 19 ________________ 2,713 ________________ ________________ ________________- ________________ 2,713 ________________ ________________ 除2012年期末,于其余报告期末,本交易标的在建工程余额为零。 在建工程在截至2015年3月31日止三个月期间及2014年未发生变动。 重要在建工程2013年变动如下: 年初余额 本年增加 本年转入 本年处置 年末余额 资金 固定资产 来源 购置在建房产 2,694 - -( 2,694) - 自筹 机房建设项目 19 ______________ 1,259 ______________ 1,278 ______________- _______________- ______________ 自筹 2,713 ______________ ______________ 1,259 ______________ ______________ 1,278 ______________ ______________ ( ______________ _______________- 2,694) ______________ _______________ 重要在建工程2012年变动如下: 年初余额 本年增加 本年转入 本年处置 年末余额 资金 固定资产 来源 购置在建房产 3,454 - -( 760) 2,694 自筹 机房建设项目 ______________- 19 ______________ - ______________- _______________ ______________ 19 自筹 3,454 ______________ ______________ 19 ______________ ______________ ______________- ______________ 760) ( ______________ _______________ 2,713 ______________ _______________ 于2012年12月31日,本交易标的的在建工程无因借款产生需利息资本化的金额, 无所有权受限的在建工程,未计提减值准备。 73 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 14. 长期待摊费用 截至2015年3月31日止三个月期间 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 办公楼装修 9,552 34 ( 1,304) - 8,282 减:划分为流动资产 的一年内摊销额 5,467 ___________ 1,304 ___________ 4,085 ___________ ___________ 6,978 ___________ ___________ 2014年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 办公楼装修 12,120 2,899 ( 5,467) - 9,552 减:划分为流动资产 的一年内摊销额 5,563 ___________ 5,467 ___________ 6,557 ___________ ___________ 4,085 ___________ ___________ 2013年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 办公楼装修 14,437 3,280 ( 5,563) ( 34) 12,120 减:划分为流动资产 的一年内摊销额 5,936 ___________ 5,563 ___________ 8,501 ___________ ___________ 6,557 ___________ ___________ 74 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 14. 长期待摊费用(续) 2012年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 办公楼装修 4,802 15,571 ( 5,936) - 14,437 减:划分为流动资产 的一年内摊销额 3,612 ___________ 5,936 ___________ 1,190 ___________ ___________ 8,501 ___________ ___________ 15. 递延所得税资产/负债 递延所得税资产 2015年3月31日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 递延所得税资产 预提销售折扣 450,924 112,089 资产减值准备 351,815 86,560 可抵扣亏损 122,639 30,660 其他 57,541 ________________ 14,385 ________________ 982,919 ________________ ________________ 243,694 ________________ ________________ 2014年12月31日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 递延所得税资产 预提销售折扣 525,711 130,753 资产减值准备 313,318 77,204 可抵扣亏损 62,053 15,513 其他 86,912 ________________ 21,728 ________________ 987,994 ________________ ________________ 245,198 ________________ ________________ 75 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 15. 递延所得税资产/负债(续) 递延所得税资产(续) 2013年12月31日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 递延所得税资产 预提销售折扣 446,653 111,276 资产减值准备 301,390 74,497 可抵扣亏损 17,159 4,290 其他 68,205 ________________ 17,050 ________________ 833,407 ________________ ________________ 207,113 ________________ ________________ 2012年12月31日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 递延所得税资产 预提销售折扣 193,101 47,300 资产减值准备 270,445 63,927 可抵扣亏损 17,141 4,285 其他 78,160 ________________ 19,428 ________________ 558,847 ________________ ________________ 134,940 ________________ ________________ 注:本交易标的管理层认为,根据盈利预测,本交易标的很可能产生用于抵扣上 述可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损的应纳税所得额,因此确认以上项目的递 延所得税资产。 76 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 15. 递延所得税资产/负债(续) 递延所得税负债 2015年3月31日 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 递延所得税负债 预计应收采购折扣 104,774 26,193 内部交易未实现亏损 215,794 ________________ 53,948 ________________ 320,568 ________________ ________________ 80,141 ________________ ________________ 2014年12月31日 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 递延所得税负债 预计应收采购折扣 122,044 30,512 内部交易未实现亏损 293,534 ________________ 73,383 ________________ 415,578 ________________ ________________ 103,895 ________________ ________________ 2013年12月31日 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 递延所得税负债 预计应收采购折扣 84,481 21,120 内部交易未实现亏损 189,123 ________________ 47,281 ________________ 273,604 ________________ ________________ 68,401 ________________ ________________ 77 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 15. 递延所得税资产/负债(续) 递延所得税负债 2012年12月31日 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 递延所得税负债 预计应收采购折扣 115,835 26,446 内部交易未实现亏损 204,583 ________________ 31,494 ________________ 320,418 ________________ ________________ 57,940 ________________ ________________ 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示: 2015年3月31日 抵消金额 抵消后余额 递延所得税资产 80,141 ________________ ________________ 163,553 ________________ ________________ 递延所得税负债 80,141 ________________ ________________ ________________- ________________ 2014年12月31日 抵消金额 抵消后余额 递延所得税资产 96,577 ________________ ________________ 148,621 ________________ ________________ 递延所得税负债 96,577 ________________ ________________ 7,318 ________________ ________________ 2013年12月31日 抵消金额 抵消后余额 递延所得税资产 66,077 ________________ ________________ 141,036 ________________ ________________ 递延所得税负债 66,077 ________________ ________________ 2,324 ________________ ________________ 78 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 15. 递延所得税资产/负债(续) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示(续): 2012年12月31日 抵消金额 抵消后余额 递延所得税资产 52,662 ________________ ________________ 82,278 ________________ ________________ 递延所得税负债 52,662 ________________ ________________ 5,278 ________________ ________________ 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 可抵扣亏损 22,397 12,212 6,470 4,326 可抵扣暂时性差异 78,819 ________________ 77,761 ________________ 76,865 ________________ 84,340 ________________ 101,216 ________________ ________________ 89,973 ________________ ________________ 83,335 ________________ ________________ 88,666 ________________ ________________ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 到期年度 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2013年 不适用 不适用 不适用 - 2014年 不适用 不适用 - 1,218 2015年 356 356 789 789 2016年 - - - - 2017年 1,734 1,734 2,157 2,319 2018年 2,577 2,577 3,524 不适用 2019年 7,545 7,545 不适用 不适用 2020年 10,185 ________________ 不适用 ________________ 不适用 ________________ 不适用 ________________ 22,397 ________________ ________________ 12,212 ________________ ________________ 6,470 ________________ ________________ 4,326 ________________ ________________ 于各报告期末,本交易标的无未确认递延所得税负债。 79 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 16. 资产减值准备 截至2015年3月31日止三个月期间 期初余额 本期增加 本期减少 汇兑差异 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 457,007 132,530 ( 132,117) ( 116) 237 457,541 存货跌价准备 400,664 266,949 ( 203,755) - 109 463,967 预付账款减值准备 18,975 _________________ _________________- ____________________________- ____________________________- _________________- 18,975 _________________ 876,646 _________________ _________________ 399,479 _________________ _________________ 335,872) (____________________________ ____________________________ (____________________________ 116) ____________________________ 346 _________________ _________________ 940,483 _________________ _________________ 2014年 年初余额 本年增加 本年减少 汇兑差异 年末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 401,825 270,926 ( 150,750) ( 65,258) 264 457,007 存货跌价准备 429,015 338,625 ( 367,088) - 112 400,664 预付账款减值准备 67,527 _________________ _________________- ____________________________- (____________________________ 48,552) _________________- 18,975 _________________ 898,367 _________________ _________________ 609,551 _________________ _________________ 517,838) (____________________________ ____________________________ (____________________________ 113,810) ____________________________ 376 _________________ _________________ 876,646 _________________ _________________ 80 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 16. 资产减值准备(续) 2013年 年初余额 本年增加 本年减少 汇兑差异 年末余额 转回 转销 处置子公司 应收账款坏账准备 436,963 225,641 ( 238,585) ( 6,397) ( 15,437) ( 360) 401,825 存货跌价准备 363,265 399,864 ( 332,581) - ( 1,323) ( 210) 429,015 预付账款减值准备 _________________- 67,527 _________________ _________________- _________________- _________________- _________________- 67,527 _________________ 800,228 _________________ _________________ 693,032 _________________ _________________ 571,166) (_________________ _________________ (_________________ 6,397) _________________ (_________________ 16,760) _________________ (_________________ 570) _________________ 898,367 _________________ _________________ 2012年 年初余额 本年增加 本年减少 汇兑差异 年末余额 转回 转销 处置子公司 应收账款坏账准备 516,669 276,743 ( 349,962) ( 6,118) - ( 369) 436,963 存货跌价准备 373,351 _________________ 326,445 _________________ (_________________ 335,022) (_________________ 1,409) _________________- 100) (_________________ 363,265 _________________ 890,020 _________________ _________________ 603,188 _________________ _________________ (_________________ 684,984) _________________ (_________________ 7,527) _________________ - _________________ _________________ 469) (_________________ _________________ 800,228 _________________ _________________ 81 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 17. 短期借款 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 保证借款 3,027,755 3,335,419 807,688 446,712 信用借款 622,000 ________________ 310,000 ________________ ________________- 104,034 ________________ 3,649,755 ________________ ________________ 3,645,419 ________________ ________________ 807,688 ________________ ________________ 550,746 ________________ ________________ 于2015年3月31日,上述借款的年利率为1.03260%-2.73110%。 于2014年12月31日,上述借款的年利率为1.02000%-2.73110%。 于2013年12月31日,上述借款的年利率为0.96460%-1.80000%。 于2012年12月31日,上述借款的年利率为0.95900%-1.26170%。 于各报告期末,本交易标的无已到期但未偿还的短期借款。 18. 应付票据 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 商业承兑汇票 368,810 634,419 613,773 1,037,035 银行承兑汇票 1,084,088 ________________ 1,495,174 ________________ 1,649,512 ________________ 2,387,096 ________________ 1,452,898 ________________ ________________ 2,129,593 ________________ ________________ 2,263,285 ________________ ________________ 3,424,131 ________________ ________________ 于各报告期末,本账户余额将于6个月内到期。 于各报告期末,本交易标的无到期未付的应付票据。 19. 应付账款 应付账款不计息,并通常在3个月内清偿。 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以内 3,967,555 4,404,090 4,259,336 4,323,578 1-2年 95,669 136,044 122,966 75,822 2-3年 54,544 46,894 18,243 45,056 3年以上 59,056 ________________ 61,523 ________________ 93,721 ________________ 77,467 ________________ 4,176,824 ________________ ________________ 4,648,551 ________________ ________________ 4,494,266 ________________ ________________ 4,521,923 ________________ ________________ 82 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 19. 应付账款(续) 账龄超过1年的重要应付账款列示如下: 与本交易标的关系 金额 占应付账款 未支付原因 总额比例(%) 2015年3月31日 第三方 57,951 __________ __________ 1.39 _________ _________ 未到结算期 2014年12月31日 第三方 57,623 1.24 未到结算期 关联方 27,298 __________ 0.59 _________ 未到结算期 84,921 __________ __________ 1.83 _________ _________ 2013年12月31日 第三方 43,248 __________ __________ 0.96 _________ _________ 未到结算期 2012年12月31日 第三方 62,678 __________ __________ 1.39 _________ _________ 未到结算期 20. 预收款项 预收款项按性质分析如下: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 预收货款 577,029 ________________ ________________ 593,899 ________________ ________________ 577,871 ________________ ________________ 407,741 ________________ ________________ 预收款项按账龄分析如下: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以内 534,386 551,886 542,300 382,742 1-2年 7,289 11,578 13,402 7,568 2-3年 12,304 8,704 6,293 6,477 3年以上 23,050 ________________ 21,731 ________________ 15,876 ________________ 10,954 ________________ 577,029 ________________ ________________ 593,899 ________________ ________________ 577,871 ________________ ________________ 407,741 ________________ ________________ 于各报告期末,本交易标的无账龄超过1年的重要预收款项。 于各报告期末,预收关联方款项见附注十二、6.关联方应付款项余额。 83 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 21. 应付职工薪酬 截至2015年3月31日止三个月期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 444,125 159,194 ( 191,613) 411,706 离职后福利(设定 提存计划) 4,888 ________________ 18,785 ________________ ( ________________ 18,602) 5,071 ________________ 449,013 ________________ ________________ 177,979 ________________ ________________ ( ________________ 210,215) ________________ 416,777 ________________ ________________ 2014年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 382,524 790,392 ( 728,791) 444,125 离职后福利(设定 提存计划) 4,842 ________________ 69,953 ________________ ( ________________ 69,907) 4,888 ________________ 387,366 ________________ ________________ 860,345 ________________ ________________ ( ________________ 798,698) ________________ 449,013 ________________ ________________ 2013年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 357,402 823,630 ( 798,508) 382,524 离职后福利(设定 提存计划) 4,494 ________________ 77,122 ________________ ( ________________ 76,774) 4,842 ________________ 361,896 ________________ ________________ 900,752 ________________ ________________ ( ________________ 875,282) ________________ 387,366 ________________ ________________ 2012年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 347,594 960,231 ( 950,423) 357,402 离职后福利(设定 提存计划) 4,197 ________________ 75,864 ________________ ( ________________ 75,567) 4,494 ________________ 351,791 ________________ ________________ 1,036,095 ________________ ________________ ( ________________ 1,025,990) ________________ 361,896 ________________ ________________ 84 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 21. 应付职工薪酬(续) 短期薪酬如下: 截至2015年3月31日止三个月期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 442,146 133,513 ( 166,097) 409,562 职工福利费 - 4,729 ( 4,729) - 社会保险费 2,260 8,887 ( 8,813) 2,334 其中:医疗保险费 2,056 7,897 ( 7,831) 2,122 工伤保险费 66 361 ( 357) 70 生育保险费 138 629 ( 625) 142 住房公积金 ( 281) 10,885 ( 10,794) ( 190) 工会经费和职工 教育经费 ___________- 1,180 ___________ 1,180) ( ___________ ___________- 444,125 ___________ ___________ 159,194 ___________ ___________ ( ___________ 191,613) ___________ 411,706 ___________ ___________ 2014年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 380,693 675,908 ( 614,455) 442,146 职工福利费 - 22,903 ( 22,903) - 社会保险费 2,220 39,846 ( 39,806) 2,260 其中:医疗保险费 2,026 35,912 ( 35,882) 2,056 工伤保险费 57 1,394 ( 1,385) 66 生育保险费 137 2,540 ( 2,539) 138 住房公积金 ( 389) 43,162 ( 43,054) ( 281) 工会经费和职工 教育经费 ___________- 8,573 ___________ 8,573) ( ___________ ___________- 382,524 ___________ ___________ 790,392 ___________ ___________ ( ___________ 728,791) ___________ 444,125 ___________ ___________ 85 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 21. 应付职工薪酬(续) 短期薪酬如下(续): 2013年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 355,982 698,525 ( 673,814) 380,693 职工福利费 - 26,687 ( 26,687) - 社会保险费 2,059 43,212 ( 43,051) 2,220 其中:医疗保险费 1,877 39,226 ( 39,077) 2,026 工伤保险费 51 1,547 ( 1,541) 57 生育保险费 131 2,439 ( 2,433) 137 住房公积金 ( 639) 45,695 ( 45,445) ( 389) 工会经费和职工 教育经费 ___________- 9,511 ___________ 9,511) ( ___________ ___________- 357,402 ___________ ___________ 823,630 ___________ ___________ ( ___________ 798,508) ___________ 382,524 ___________ ___________ 2012年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 346,314 833,641 ( 823,973) 355,982 职工福利费 - 26,485 ( 26,485) - 社会保险费 1,834 39,200 ( 38,975) 2,059 其中:医疗保险费 1,722 34,968 ( 34,813) 1,877 工伤保险费 48 1,630 ( 1,627) 51 生育保险费 64 2,602 ( 2,535) 131 住房公积金 ( 554) 45,574 ( 45,659) ( 639) 工会经费和职工 教育经费 ___________- 15,331 ___________ 15,331) ( ___________ ___________- 347,594 ___________ ___________ 960,231 ___________ ___________ ( ___________ 950,423) ___________ 357,402 ___________ ___________ 86 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 21. 应付职工薪酬(续) 设定提存计划如下: 截至2015年3月31日止三个月期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 4,679 17,808 ( 17,636) 4,851 失业保险费 209 ___________ 977 ___________ ( ___________ 966) 220 ___________ 4,888 ___________ ___________ 18,785 ___________ ___________ ( ___________ 18,602) ___________ 5,071 ___________ ___________ 2014年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 4,620 65,782 ( 65,723) 4,679 失业保险费 222 ___________ 4,171 ___________ ( ___________ 4,184) 209 ___________ 4,842 ___________ ___________ 69,953 ___________ ___________ ( ___________ 69,907) ___________ 4,888 ___________ ___________ 2013年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 4,291 72,430 ( 72,101) 4,620 失业保险费 203 ___________ 4,692 ___________ ( ___________ 4,673) 222 ___________ 4,494 ___________ ___________ 77,122 ___________ ___________ ( ___________ 76,774) ___________ 4,842 ___________ ___________ 2012年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 4,002 70,833 ( 70,544) 4,291 失业保险费 195 ___________ 5,031 ___________ ( ___________ 5,023) 203 ___________ 4,197 ___________ ___________ 75,864 ___________ ___________ ( ___________ 75,567) ___________ 4,494 ___________ ___________ 87 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 22. 应交税费 主要税费计提标准及税/费率参见附注六、税项。 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 企业所得税 232,819 256,522 259,155 208,207 增值税 79,325 109,835 116,064 99,779 印花税 13,358 14,872 11,816 6,475 个人所得税 2,587 4,964 3,620 3,475 城市维护建设税 1,801 4,648 4,218 2,875 教育费附加 772 1,991 1,808 1,232 营业税 789 877 1,254 572 地方教育费附加 611 1,366 1,273 1,052 其他 918 ________________ 3,571 ________________ 6,170 ________________ 6,866 ________________ 332,980 ________________ ________________ 398,646 ________________ ________________ 405,378 ________________ ________________ 330,533 ________________ ________________ 23. 应付股利 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 DCL(BVI) 1,542,559 - - - DCN(BVI) 134,833 ________________ - ________________ - ________________ ________________- 1,677,392 ________________ ________________ ________________- ________________ ________________- ________________ ________________- ________________ DCL(BVI)和DCN(BVI)为神码控股的间接控股子公司,不属于本汇总财务报表的 汇总范围。DCL(BVI)为DCMS的直接控股母公司。于2015年1月29日,DCMS 向其母公司DCL(BVI)派发2015年中期股利港币1,922,000千元,折合人民币 1,542,559千元。DCN(BVI)为神码网络香港的直接控股母公司。于2015年1月28 日,神码网络香港向其控股母公司DCN(BVI)派发2015年中期股利港币168,000 千元,折合人民币134,833千元。 88 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 24. 应付利息 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 短期借款利息 2,127 3,292 1,814 552 长期借款利息 1,595 ________________ 2,297 ________________ 3,077 ________________ 1,087 ________________ 3,722 ________________ ________________ 5,589 ________________ ________________ 4,891 ________________ ________________ 1,639 ________________ ________________ 于各报告期末,本交易标的无逾期未付利息。 25. 其他应付款 其他应付款按账龄分析如下: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以内 283,839 238,725 256,781 546,595 1-2年 18,338 15,221 6,014 16,204 2-3年 7,098 5,151 6,890 8,670 3年以上 3,740 ________________ 1,676 ________________ 9,852 ________________ 7,115 ________________ 313,015 ________________ ________________ 260,773 ________________ ________________ 279,537 ________________ ________________ 578,584 ________________ ________________ 其他应付款按性质分析如下: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 保证金/押金 33,275 3,239 67,239 48,148 待支付的合同款项 103,509 86,263 88,396 41,117 待支付员工报销款 15,816 16,172 16,491 13,965 待支付的渠道推广费 53,680 51,925 38,348 51,174 待支付中介机构款 38,490 34,716 19,875 17,877 关联方往来款 - - - 342,200 其他 68,245 ________________ 68,458 ________________ 49,188 ________________ 64,103 ________________ 313,015 ________________ ________________ 260,773 ________________ ________________ 279,537 ________________ ________________ 578,584 ________________ ________________ 于各报告期末,本交易标的无账龄超过1年的重要其他应付款。 于各报告期末,其他应付关联方款项见附注十二、6.关联方应付款项余额。 89 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 26. 一年内到期的非流动负债 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 一年内到期的长期 借款 保证借款 1,244,000 ________________ ________________ 1,240,000 ________________ ________________ 923,967 ________________ ________________ 415,481 ________________ ________________ 于2015年3月31日,上述借款的年利率为2.82500%。 于2014年12月31日,上述借款的年利率为2.82500%。 于2013年12月31日,上述借款的年利率为1.34472%。 于2012年12月31日,上述借款的年利率0.99125%-1.14900%。 27. 长期借款 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 保证借款 613,851 ________________ ________________ 611,878 ________________ ________________ 1,839,868 ________________ ________________ 2,197,934 ________________ ________________ 于2015年3月31日,上述借款的年利率为1.66750%-1.67400%。 于2014年12月31日,上述借款的年利率为1.66750%-1.67400%。 于2013年12月31日,上述借款的年利率为1.66750%-2.82500%。 于2012年12月31日,上述借款的年利率1.34472%-2.82500%。 90 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 28. 预计负债 截至2015年3月31日止三个月期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未决诉讼或仲裁 注1 ________________ 42,408 ________________ ________________- ________________ ________________- ________________ 42,408 ________________ ________________ 2014年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 未决诉讼或仲裁 注1 ________________- ________________ 42,408 ________________ ________________ ________________- ________________ 42,408 ________________ ________________ 于2013年及2012年,本交易标的无预计负债余额。 注 1:2013 年 10 月,山西省物产集团进出口有限公司起诉神码中国未按销售合 同规定提供货物,神码中国认为已按合同规定发货并取得山西省物产集团 进出口有限公司出具的收货确认单。由于一审判决认定神码中国与山西物 产签订的《销售合同》有效,神码中国应向山西物产返还货款及相应利息, 并承担诉讼费用,因此神码中国针对一审判决书的相关内容确认预计负债 人民币 42,408 千元,并将该金额计入 2014 年度营业外支出。截至本汇 总财务报表报出日止,神码中国向法院提起上诉,该案正在进展中。 91 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 29. 递延收益 截至2015年3月31日止三个月期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 流动部分 政府补助 26,229 ________________ ________________ 736 ________________ ________________ ________________- ________________ 26,965 ________________ ________________ 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非流动部分 政府补助 59,400 - ( 2,200) 57,200 减:重分类为递延 收益流动部分 8,800 ________________ ________________- ________________- 8,800 ________________ 50,600 ________________ ________________ ________________- ________________ ( ________________ 2,200) ________________ 48,400 ________________ ________________ 2014年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 流动部分 政府补助 35,026 ________________ ________________ 8,677 ________________ ________________ ( ________________ 17,474) ________________ 26,229 ________________ ________________ 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非流动部分 政府补助 68,200 - ( 8,800) 59,400 减:重分类为递延 收益流动部分 8,800 ________________ ________________- ________________- 8,800 ________________ 59,400 ________________ ________________ ________________- ________________ ( ________________ 8,800) ________________ 50,600 ________________ ________________ 92 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 29. 递延收益(续) 2013年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 流动部分 政府补助 21,316 ________________ ________________ 22,328 ________________ ________________ ( ________________ 8,618) ________________ 35,026 ________________ ________________ 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非流动部分 政府补助 77,000 - ( 8,800) 68,200 减:重分类为递延 收益流动部分 8,800 ________________ ________________- ________________- 8,800 ________________ 68,200 ________________ ________________ ________________- ________________ ( ________________ 8,800) ________________ 59,400 ________________ ________________ 2012年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 流动部分 政府补助 17,005 ________________ ________________ 8,785 ________________ ________________ ( ________________ 4,474) ________________ 21,316 ________________ ________________ 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非流动部分 政府补助 59,400 26,400 ( 8,800) 77,000 减:重分类为递延 收益流动部分 8,800 ________________ ________________- ________________- 8,800 ________________ 50,600 ________________ ________________ 26,400 ________________ ________________ 8,800) ( ________________ ________________ 68,200 ________________ ___________ ___________ ___________ ___________ ________________ ___________ 93 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 29. 递延收益(续) 于2015年3月31日,涉及政府补助的重大负债项目如下: 期初余额 本期新增 本期计入 期末余额 与资产/ 营业外收入 收益相关 广州市萝岗开发区财政国库-华南地区总部项目 59,400 - ( 2,200) 57,200 资产 国家产业技术研究开发资金 2,480 - - 2,480 收益 下一代基于SDN的高性能路由交换设备研发及产业化项目补贴 2,280 - - 2,280 收益 下一代Ipv4/v6高性能路由交换设备研发及产业化项目补贴 2,100 - - 2,100 收益 其他 10,569 ______________ 736 ______________ ______________- 11,305 ______________ 收益 76,829 ______________ ______________ 736 ______________ ______________ ( ______________ 2,200) ______________ 75,365 ______________ ______________ 94 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 29. 递延收益(续) 于2014年12月31日,涉及政府补助的重大负债项目如下: 年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/ 营业外收入 收益相关 广州市萝岗开发区财政国库-华南地区总部项目 68,200 - ( 8,800) 59,400 资产 北京市海淀区财政局奖励 8,000 - ( 7,200) 800 收益 广州市发展现代服务业扶持金 5,246 - ( 5,246) - 收益 国家产业技术研究开发资金 2,480 - - 2,480 收益 下一代基于SDN的高性能路由交换设备研发及产业化项目补贴 - 2,280 - 2,280 收益 下一代Ipv4/v6高性能路由交换设备研发及产业化项目补贴 2,700 2,500 ( 3,100) 2,100 收益 其他 7,800 ______________ 3,897 ______________ ( ______________ 1,928) 9,769 ______________ 收益 94,426 ______________ ______________ 8,677 ______________ ______________ ( ______________ 26,274) ______________ 76,829 ______________ ______________ 95 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 29. 递延收益(续) 于2013年12月31日,涉及政府补助的重大负债项目如下: 年初余额 本年新增 本年计入 其他减少 年末余额 与资产/ 营业外收入 收益相关 广州市萝岗开发区财政国库-华南地区总部项目 77,000 - ( 8,800) - 68,200 资产 北京市海淀区财政局奖励 - 8,000 - - 8,000 收益 国家产业技术研究开发资金 - 2,480 - - 2,480 收益 广州市发展现代服务业扶持金 - 5,246 - - 5,246 收益 中关村科技园区海淀园管理委员会补贴 3,100 617 ( 3,100) - 617 收益 下一代Ipv4/v6高性能路由交换设备研发及产业化项目补贴 - 2,700 - - 2,700 收益 中小企业云平台项目 3,685 - - ( 3,685) - 收益 北京市经济和信息化委员会补贴 2,000 - ( 833) - 1,167 收益 其他 3,731 ____________ 3,285 ____________ (____________ 1,000) ____________- 6,016 ____________ 收益 89,516 ____________ ____________ 22,328 ____________ ____________ 13,733) (____________ ____________ 3,685) (____________ ____________ 94,426 ____________ ____________ 注:递延收益的其他减少是由于处置子公司领航动力,故将与领航动力相关的政府补贴转出导致。 96 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 29. 递延收益(续) 于2012年12月31日,涉及政府补助的重大负债项目如下: 年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/ 营业外收入 收益相关 广州市萝岗开发区财政国库-华南地区总部项目 59,400 26,400 ( 8,800) 77,000 资产 中小企业云平台项目 - 3,685 - 3,685 收益 中关村科技园区海淀园管理委员会补贴 - 3,100 - 3,100 收益 北京中关村科技担保有限公司补贴 2,533 - ( 2,533) - 收益 北京市经济和信息化委员会补贴 - 2,000 - 2,000 收益 神州数码资源管理GIS信息系统项目 2,000 - ( 1,800) 200 收益 其他 3,672 ______________ ______________- ( ______________ 141) 3,531 ______________ 收益 67,605 ______________ ______________ 35,185 ______________ ______________ ( ______________ 13,274) ______________ 89,516 ______________ ______________ 97 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 30. 营业收入及成本 截至2015年3月31日止三个月期间 _________________________________ 收入 成本 主营业务 11,384,530 ________________ ________________ 10,749,526 _______________ _______________ 2014年 __________________________________ 收入 成本 主营业务 45,190,806 ________________ ________________ 42,739,894 ________________ ________________ 2013年 _________________________________ 收入 成本 主营业务 46,707,789 ________________ ________________ 44,340,110 _______________ _______________ 2012年 __________________________________ 收入 成本 主营业务 52,128,663 ________________ ________________ 48,974,126 ________________ ________________ 营业收入列示如下: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 商品销售收入 11,378,841 45,164,709 46,683,314 52,101,541 其他 5,689 ________________ 26,097 ________________ 24,475 ________________ 27,122 ________________ 11,384,530 ________________ ________________ 45,190,806 ________________ ________________ 46,707,789 ________________ ________________ 52,128,663 ________________ ________________ 98 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 31. 营业税金及附加 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 营业税 801 3,029 3,706 11,290 城市维护建设税 4,689 27,440 31,435 33,985 教育费附加 2,009 11,760 13,473 14,565 地方教育费附加 1,342 ________________ 7,751 ________________ 8,806 ________________ 9,364 ________________ 8,841 ________________ ________________ 49,980 ________________ ________________ 57,420 ________________ ________________ 69,204 ________________ ________________ 32. 销售费用 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 工资 100,042 523,426 526,763 595,403 运输费 54,094 217,209 209,481 258,574 市场及推广费 47,851 210,889 192,353 192,312 租金 29,992 119,530 138,443 131,724 员工保险费 27,658 110,265 116,984 116,535 差旅费 16,962 84,479 96,630 118,108 会议费 10,774 57,778 60,174 59,443 海关申报费 5,115 22,772 22,601 26,172 折旧及摊销 3,328 16,160 16,056 14,129 职工福利 2,510 11,405 13,442 12,560 技术协作费 2,114 13,899 8,041 24,994 IT运营费 1,972 12,508 13,381 10,938 办公室供应 1,747 8,544 11,901 14,496 工会经费及职工教育经费 692 4,562 5,585 9,826 其他 6,294 ________________ 42,898 ________________ 44,013 ________________ 41,923 ________________ 311,145 ________________ ________________ 1,456,324 ________________ ________________ 1,475,848 ________________ ________________ 1,627,137 ________________ ________________ 99 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 33. 管理费用 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 工资 33,471 152,482 171,762 238,238 技术协作费 12,262 39,553 35,553 5,336 员工保险费 10,899 42,696 49,045 44,103 租金 10,337 38,881 33,151 36,763 税费 8,166 33,031 42,172 41,812 差旅费 7,900 28,643 21,116 22,567 折旧及摊销 7,278 28,427 29,262 31,752 会议费 2,415 19,872 22,674 17,926 职工福利 2,219 11,498 13,245 13,925 市场及其推广费 1,823 14,500 50,215 48,471 法律及业务咨询费 1,551 6,311 27,994 9,596 IT运营费 1,076 6,132 6,675 8,056 工会经费及职工教育经费 488 4,011 3,926 5,505 其他 1,658 ________________ 13,848 ________________ 18,518 ________________ 19,512 ________________ 101,543 ________________ ________________ 439,885 ________________ ________________ 525,308 ________________ ________________ 543,562 ________________ ________________ 34. 财务费用/(收入) 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 利息收入 ( 1,914) ( 19,967) ( 20,716) ( 17,946) 利息支出 53,788 192,571 175,117 226,115 汇兑损失/(收益) 21,168 52,321 ( 240,177) ( 89,438) 手续费支出 3,776 11,702 48,117 26,583 其他 2,110) ( ________________ ( ________________ 8,916) 9,907) ( ________________ 13,522) ( ________________ 74,708 ________________ ________________ 227,711 ________________ ________________ ( ________________ 47,566) ________________ 131,792 ________________ ________________ 100 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 35. 资产减值损失/(转回) 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 坏账损失/(转回) 413 120,176 ( 12,944) ( 73,219) 存货跌价损失 /(转回) 63,194 ( 28,463) 67,283 ( 8,577) 预付账款减值 ________________- ________________- 67,527 ________________ ________________- 63,607 ________________ ________________ 91,713 ________________ ________________ 121,866 ________________ ________________ ( ________________ 81,796) ________________ 36. 公允价值变动收益/(损失) 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融工具 ( ________________ 6,353) ________________ 6,930 ________________ ________________ 38,742 ________________ ________________ 22,724 ________________ ________________ 101 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 37. 投资收益 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 对联营企业和合营 企业的投资收益 /(损失) ( 5,803) 1,960 ( 5,695) - 可供出售金融资产 在持有期间取 得的投资收益 35,044 105,867 42,424 14,076 处置子公司产生的 投资收益 - - 3,211 - 处置以公允价值计 量且其变动计入 当期损益的金融 资产取得的投资 收益 13,487 66,695 148,841 126,742 委托贷款利息收入 ________________ 17,258 46,798 ________________ 58,738 ________________ 52,296 ________________ 59,986 ________________ ________________ 221,320 ________________ ________________ 247,519 ________________ ________________ 193,114 ________________ ________________ 102 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 38. 营业外收入 截至2015年3月31日止三个月期间 金额 计入非经 常性损益 政府补助 7,420 3,105 其他 294 ________________ 294 _______________ 7,714 ________________ ________________ 3,399 _______________ _______________ 2014年 金额 计入非经 常性损益 政府补助 45,574 31,174 其他 20,377 ________________ 20,377 ________________ 65,951 ________________ ________________ 51,551 ________________ ________________ 2013年 金额 计入非经 常性损益 政府补助 58,304 32,636 其他 10,651 ________________ 10,651 _______________ 68,955 ________________ ________________ 43,287 _______________ _______________ 2012年 金额 计入非经 常性损益 政府补助 38,930 21,517 其他 3,063 ________________ 3,063 ________________ 41,993 ________________ ________________ 24,580 ________________ ________________ 103 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 38. 营业外收入(续) 计入当期损益的政府补助如下: 截至2015年3月31日止三个月期间 补贴项目 内容 金额 补助形式 取得时间 资产/收益相关 国家财政局 软件退税 4,315 现金 2015年1-3月 收益 广州市萝岗开发区财政国库-华南地区总部项目 专项奖励资金 2,200 从递延收益转入 2011年8月 资产 其他 其他 905 _________ 现金 2015年1-3月 收益 7,420 _________ _________ 104 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 38. 营业外收入(续) 计入当期损益的政府补助如下(续): 2014年 补贴项目 内容 金额 补助形式 取得时间 资产/收益相关 广州市萝岗开发区财政国库-华南地区总部项目 专项奖励资金 8,800 从递延收益转入 2011年8月 资产 国家财政局 软件退税 10,590 现金 2014年度 收益 北京市海淀区财政局奖励 科技项目资金补助 7,200 从递延收益转入 2013年12月 收益 广州市发展现代服务业扶持金 专项奖励资金 5,246 从递延收益转入 2014年9月 收益 上海市长宁区中小企业发展返还 纳税奖励金 3,810 现金 2014年6月 收益 下一代Ipv4/v6高性能路由交换设备研发及产业化 项目补贴 科技项目资金补助 3,100 从递延收益转入 2013年11月 收益 广州开发区企业建设局扶持金 专项奖励资金 3,000 现金 2014年6月 收益 其他 其他 3,828 _________ 现金/从递延收益转入 2014年度 收益 45,574 _________ _________ 105 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 38. 营业外收入(续) 计入当期损益的政府补助如下(续): 2013年 补贴项目 内容 金额 补助形式 取得时间 资产/收益相关 广州市萝岗开发区财政国库-华南地区总部项目 专项奖励资金 8,800 从递延收益转入 2011年8月 资产 国家财政局 软件退税 23,089 现金 2013年度 收益 IPV4\V6高性能路由交换设备研制及产业化 科技项目资金补助 6,300 现金 2013年5月 收益 基于SDN的高性能路由交换设备研究及产业化 科技项目资金补助 5,520 现金 2013年7月 收益 物联网、传感器相关关键技术研发项目 科技项目资金补助 4,034 现金 2013年2月 收益 中关村科技园区海淀园管理委员会补贴 专项奖励资金 3,100 从递延收益转入 2012年12月 收益 上海市长宁区中小企业发展返还 纳税奖励金 2,580 现金 2013年6月 收益 北京市经济和信息化委员会补贴 科技项目资金补助 833 从递延收益转入 2012年12月 收益 其他 其他 4,048 _________ 现金/从递延收益转入 2013年度 收益 58,304 _________ _________ 106 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 38. 营业外收入(续) 计入当期损益的政府补助如下(续): 2012年 补贴项目 内容 金额 补助形式 取得时间 资产/收益相关 广州市萝岗开发区财政国库-华南地区总部项目 专项奖励资金 8,800 从递延收益转入 2011年8月 资产 国家财政局 软件退税 15,443 现金 2014年度 收益 广州市天河区科技与信息化局 科技项目资金补助 2,720 现金 2012年11月-12月 收益 北京中关村科技担保有限公司补贴 专项奖励资金 2,533 从递延收益转入 2011年12月 收益 中关村科技园区管理委员会 科技项目资金补助 2,500 现金 2012年2月 收益 上海市长宁区财政局 纳税奖励金 1,970 现金 2012年6月 收益 神州数码资源管理GIS信息系统项目 专项奖励资金 1,800 从递延收益转入 2011年1月 收益 其他 其他 3,164 _________ 现金/从递延收益转入 2012年度 收益 38,930 _________ _________ 107 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 39. 营业外支出 截至2015年3月31日止三个月期间 金额 计入非经常性损益 非流动资产处置损失 174 174 其中:固定资产处置损失 174 174 其他 62 ________________ 62 _______________ 236 ________________ ________________ 236 _______________ _______________ 2014年 金额 计入非经常性损益 非流动资产处置损失 857 857 其中:固定资产处置损失 857 857 对外捐赠 2,600 2,600 未决诉讼赔偿金 42,408 42,408 其他 1,118 ________________ 1,118 ________________ 46,983 ________________ ________________ 46,983 ________________ ________________ 2013年 金额 计入非经常性损益 非流动资产处置损失 2,666 2,666 其中:固定资产处置损失 2,666 2,666 对外捐赠 8,749 8,749 其他 2,560 ________________ 2,560 _______________ 13,975 ________________ ________________ 13,975 _______________ _______________ 108 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 39. 营业外支出(续) 2012年 金额 计入非经常性损益 非流动资产处置损失 2,147 2,147 其中:固定资产处置损失 2,147 2,147 对外捐赠 4,000 4,000 其他 1,628 ________________ 1,628 ________________ 7,775 ________________ ________________ 7,775 ________________ ________________ 40. 利润总额 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 售出存货成本 10,749,526 42,739,894 44,340,110 48,974,126 职工薪酬 177,979 860,345 900,752 1,036,095 折旧及摊销 10,606 44,587 45,318 45,881 经营租赁租金 17,204 68,183 70,239 64,298 审计费 840 3,220 2,905 3,205 汇兑损失 21,168 52,321 - - 41. 所得税费用 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 当期所得税费用 42,517 121,880 205,562 168,531 递延所得税费用 22,250) ( ________________ ( ________________ 2,591) 61,712) ( ________________ 33,600) ( ________________ 20,267 ________________ ________________ 119,289 ________________ ________________ 143,850 ________________ ________________ 134,931 ________________ ________________ 109 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 41. 所得税费用(续) 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 利润总额 136,271 432,517 576,044 1,114,694 按法定税率计算 的所得税费用 注1 34,068 108,130 144,011 278,674 某些子公司适用 不同税率的影响 ( 22,047) ( 33,606) ( 52,727) ( 130,021) 归属于合营企业和 联营企业的损益 1,451 ( 490) 1,424 - 不可抵扣的费用 3,984 48,607 19,853 ( 5,990) 税率变动对期初递延 所得税余额的影响 - - 17,969 ( 2,378) 利用以前年度 可抵扣亏损 - ( 4,906) ( 772) ( 583) 未确认的可抵扣 暂时性差异和可抵 扣亏损的影响 2,811 1,554 ( 630) ( 4,771) 宣派股利10%预 扣税的影响 ________________- ________________- 14,722 ________________ ________________- 按本交易标的实际税率 计算的所得税费用 ________________ 20,267 ________________ 119,289 ________________ ________________ 143,850 ________________ ________________ 134,931 ________________ ________________ 有效税率 15% 28% 25% 12% 注1:本交易标的所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率25% 计提。 注2:截至2015年3月31日止三个月期间应占合营、联营公司税项均为人民币零 元。 2014年应占合营、联营公司税项分别为人民币220千元和人民币388千 元。 2013年应占合营、联营公司税项分别为人民币33千元和人民币零元。 2012年应占合营、联营公司税项均为人民币零元。 110 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 42. 现金流量表项目注释 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 收到的其他与经营 活动有关的现金: 收到银行存款利息 收入 4,024 28,883 30,623 31,468 收到政府补贴 1,641 17,387 40,125 45,399 收到的罚款罚金 294 3,778 2,410 3,063 收到的押金 55,751 ________________ 165,276 ________________ 199,449 ________________ 188,862 ________________ 61,710 ________________ ________________ 215,324 ________________ ________________ 272,607 ________________ ________________ 268,792 ________________ ________________ 支付的其他与经营 活动有关的现金: 支付的销售费用 及管理费用 244,919 966,083 995,073 949,433 支付的保证金/押金 ________________ 24,467 218,724 ________________ 150,537 ________________ 225,971 ________________ 269,386 ________________ ________________ 1,184,807 ________________ ________________ 1,145,610 ________________ ________________ 1,175,404 ________________ ________________ 收到的其他与投资 活动有关的现金: 收到的委托贷款 本金 ________________- ________________ 310,000 ________________ ________________ 414,160 ________________ ________________ 595,100 ________________ ________________ 支付的其他与投资 活动有关的现金: 支付的委托贷款 本金 20,000 704,000 80,000 914,260 关联方资金拆借 124,903 ________________ 981,338 ________________ 814,510 ________________ 769,576 ________________ 144,903 ________________ ________________ 1,685,338 ________________ ________________ 894,510 ________________ ________________ 1,683,836 ________________ ________________ 111 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 43. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 净利润 116,004 313,228 432,194 979,763 加:资产减值损失 63,607 91,713 121,866 ( 81,796) 固定资产折旧 9,302 39,120 39,755 39,945 长期待摊费用摊销 1,304 5,467 5,563 5,936 固定资产处置损失 174 857 2,666 2,147 公允价值变动损失 /(收益) 6,353 ( 6,930) ( 38,742) ( 22,724) 财务费用 53,938 189,177 206,172 235,428 投资损失/(收益) ( 59,986) ( 221,320) ( 247,519) ( 193,114) 递延所得税资产减 少/(增加) ( 14,932) ( 7,585) ( 58,758) ( 31,331) 递延所得税负债增 加/(减少) ( 7,318) 4,994 ( 2,954) ( 2,269) 存货的减少/(增加) 104,522 ( 634,479) ( 487,730) ( 703,198) 经营性应收项目的 (增加)/减少 427,080 1,037,552 456,187 ( 348,782) 经营性应付项目的 增加/(减少) 1,213,250) (_______________ 63,295 _______________ 365,482) (_______________ 5,868 _______________ 经营活动产生的现 金流量净额 513,202) (_______________ _______________ 875,089 _______________ _______________ 63,218 _______________ _______________ (_______________ 114,127) _______________ 现金及现金等价物净变动: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 现金的期/年末余额 772,471 1,472,249 1,593,438 2,063,652 减:现金的期/年初余额 _______________ 1,472,249 1,593,438 _______________ 2,063,652 _______________ 2,243,344 _______________ 现金及现金等价物净减 少额 699,778) (_______________ _______________ 121,189) (_______________ _______________ (_______________ 470,214) _______________ (_______________ 179,692) _______________ 112 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 43. 现金流量表补充资料(续) (2) 处置子公司及其他营业单位的信息 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 处置子公司及其他营 业单位的价格 - _______________ _______________ - _______________ _______________ 112,000 _______________ _______________ - _______________ _______________ 处置子公司及其他营 业单位收到的现金 和现金等价物 - - 112,000 - 减:处置子公司及其 他营业单位持 有的现金和现 金等价物 - _______________ - _______________ (_______________ 8,995) - _______________ 处置子公司及其他营 业单位收到的现金 净额 - _______________ _______________ - _______________ _______________ 103,005 _______________ _______________ - _______________ _______________ (3) 现金及现金等价物 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 现金 其中: 库存现金 45 56 68 90 可随时用于支付的 银行存款 770,420 1,459,399 1,593,370 2,063,551 可随时用于支付的 其他货币资金 2,006 _______________ 12,794 _______________ - _______________ 11 _______________ 期/年末现金及现金 等价物余额 772,471 _______________ _______________ 1,472,249 _______________ _______________ 1,593,438 _______________ _______________ 2,063,652 _______________ _______________ 113 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 44. 外币货币性项目 2015年3月31日 原币 汇率 折合 人民币 货币资金 美元 7,341 6.22000 45,661 港币 44,385 0.80258 35,623 澳门币 106 0.77747 82 应收账款 美元 76,615 6.22000 476,545 港币 42,618 0.80258 34,205 其他应收款 港币 263 0.80258 211 澳门币 8 0.77747 6 _______________ 592,333 _______________ _______________ 短期借款 美元 448,630 6.22000 2,790,479 港币 1,070,642 0.80258 859,276 一年内到期的非流动负债 美元 200,000 6.22000 1,244,000 长期借款 美元 98,690 6.22000 613,851 应付账款 美元 375,319 6.22000 2,334,484 港币 48,921 0.80258 39,263 欧元 144 7.80770 1,124 其他应付款 港币 2 0.80258 2 澳门币 1,287 0.77747 1,001 _______________ 7,883,480 _______________ _______________ 114 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 44. 外币货币性项目(续) 2014年12月31日 原币 汇率 折合 人民币 货币资金 美元 5,934 6.20000 36,791 港币 14,439 0.80000 11,551 澳门币 174 0.77497 135 欧元 20 7.80770 156 应收账款 美元 83,268 6.20000 516,262 港币 54,543 0.80000 43,634 其他应收款 港币 439 0.80000 351 澳门币 8 0.77497 6 _______________ 608,886 _______________ _______________ 短期借款 美元 451,309 6.20000 2,798,117 港币 1,059,128 0.80000 847,302 一年内到期的非流动负债 美元 200,000 6.20000 1,240,000 长期借款 美元 98,690 6.20000 611,878 应付账款 美元 411,766 6.20000 2,552,949 港币 56,564 0.80000 45,251 欧元 141 7.80770 1,101 其他应付款 港币 13 0.80000 10 澳门币 338 0.77497 262 _______________ 8,096,870 _______________ _______________ 115 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 44. 外币货币性项目(续) 2013年12月31日 原币 汇率 折合 人民币 货币资金 美元 7,382 6.15980 45,472 港币 5,739 0.79481 4,561 澳门币 635 0.76995 489 应收账款 美元 93,344 6.15980 574,980 港币 68,668 0.79481 54,578 其他应收款 港币 2,601 0.79481 2,067 澳门币 7 0.76995 5 _______________ 682,152 _______________ _______________ 短期借款 美元 85,961 6.15980 529,503 港币 350,000 0.79481 278,185 一年内到期的非流动负债 美元 150,000 6.15980 923,967 长期借款 美元 298,690 6.15980 1,839,868 应付账款 美元 336,405 6.15980 2,072,188 港币 58,445 0.79481 46,453 欧元 901 8.42510 7,591 其他应付款 港币 81,314 0.79481 64,629 澳门币 21 0.76995 16 _______________ 5,762,400 _______________ _______________ 116 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 七、 汇总财务报表主要项目注释(续) 44. 外币货币性项目(续) 2012年12月31日 原币 汇率 折合 人民币 货币资金 美元 1,842 6.27980 11,567 港币 16,229 0.81030 13,150 澳门币 923 0.78495 725 应收账款 美元 79,835 6.27980 501,348 港币 61,509 0.81030 49,841 其他应收款 港币 7,493 0.81030 6,072 _______________ 582,703 _______________ _______________ 短期借款 美元 73,638 6.27980 462,432 港币 108,987 0.81030 88,314 一年内到期的非流动负债 美元 21,000 6.27980 131,876 港币 350,000 0.81030 283,605 长期借款 美元 350,000 6.27980 2,197,934 应付账款 美元 392,990 6.27980 2,467,899 港币 39,218 0.81030 31,778 欧元 329 8.26460 2,719 其他应付款 港币 81,128 0.81030 65,738 澳门币 1,541 0.78495 1,210 _______________ 5,733,505 _______________ _______________ 117 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 八、 汇总范围的变动 除 2013 年处置领航动力,2014 年新设立神码重庆及神码数据服务外,汇总财 务报表范围在截至 2015 年 3 月 31 日止三个月期间,2014 年度、2013 年度及 2012 年度未发生重大变化。 重大处置子公司详情如下: 注册地 业务性质 本交易标的 本交易标的享有 持股比例 的表决权比例 领航动力 武汉 贸易 100% 100% 神码有限与北京益诚智盛投资管理有限公司及北京博研慧信息技术研究院有限 公司于2013年5月20日签订股权转让协议,以人民币11,200万元出售其所持有 领航动力100%股权,处置日为2013年8月31日。故自2013年9月1日起,本交易 标的不再将领航动力及其子公司纳入汇总范围。领航动力及其子公司的相关合 并财务信息列示如下: 2013年8月31日 2012年12月31日 账面价值 账面价值 流动资产 610,548 262,643 非流动资产 2,196 2,778 流动负债 500,135 _____________ 157,448 _____________ 112,609 107,973 少数股东权益 3,820) (_____________ 3,978) (_____________ 108,789 103,995 112,000 _____________ 处置收益 3,211 _____________ _____________ 2013年1月1日 至8月31日期间 营业收入 753,711 营业成本 698,969 净利润 4,636 118 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 九、 汇总财务报表的汇总范围 1. 汇总范围 注册地/ 业务 注册资本 实际出资 神码控股 神码控股 备注 主要经营地 性质 持股比例 表决权比例 (%) (%) 神码中国 北京 分销IT产品 港币10亿元 港币10亿元 100 100 注1 神码上海 上海 分销IT产品 港币28,500万元 港币28,500万元 100 100 注2 广州神州数码有限公司(“神码广州”) 广州 分销IT产品 港币1,200万元 港币1,200万元 100 100 注3 沈阳神州数码有限公司(“神码沈阳”) 沈阳 分销IT产品 港币3,900万元 港币3,900万元 100 100 注4 神州数码(深圳)有限公司(“神码深圳”) 深圳 分销IT产品 港币1,200万元 港币1,200万元 100 100 注5 南京神州数码有限公司(“神码南京”) 南京 分销IT产品 港币300万元 港币300万元 100 100 注6 济南神州数码有限公司(“神码济南”) 济南 分销IT产品 港币600万元 港币600万元 100 100 注7 杭州神州数码有限公司(“神码杭州”) 杭州 分销IT产品 港币300万元 港币300万元 100 100 注8 神州数码(合肥)有限公司(“神码合肥”) 合肥 分销IT产品 港币1,000万元 港币1,000万元 100 100 注9 西安神州数码有限公司(“神码西安”) 西安 分销IT产品 港币1,000万元 港币1,000万元 100 100 注10 长沙神州数码有限公司(“神码长沙”) 长沙 分销IT产品 港币2,000万元 港币2,000万元 100 100 注11 福州神州数码有限公司(“神码福州”) 福州 分销IT产品 港币1,000万元 港币1,000万元 100 100 注12 神码广州信息 广州 分销IT产品 美元5,000万元 美元5,000万元 100 100 注13 成都神州数码有限公司(“神码成都”) 成都 分销IT产品 港币3,000万元 港币3,000万元 100 100 注14 北京神州 北京 分销IT产品 人民币10亿元 人民币10亿元 100 100 注15 北京神州数码供应链服务有限公司(“北京神码供应链”) 北京 分销IT产品 人民币1,000万元 人民币1,000万元 100 100 注16 神州数码(郑州)有限公司(“神码郑州”) 郑州 分销IT产品 人民币510万元 人民币510万元 100 100 注17 重庆神州数码有限公司(“神码重庆”) 重庆 分销IT产品 人民币1,000万元 人民币1,000万元 100 100 注18 119 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 九、 汇总财务报表的汇总范围(续) 1. 汇总范围(续) 注册地/ 业务 注册资本 实际出资 神码控股 神码控股 备注 主要经营地 性质 持股比例 表决权比例 (%) (%) 领航动力信息系统有限公司(“领航动力”) 武汉 分销IT产品 港币12,000万元 港币12,000万元 100 100 注19 东莞神州数码系统科技有限公司(“神码东莞”) 东莞 分销IT产品 人民币1,000万元 人民币510万元 51 51 注20 神码网络北京 北京 生产、分销IT产品 港币340.9091万元 港币3,050万元 100 100 注21 上海神州数码通信技术有限公司(“上海通信技术”) 上海 生产、分销IT产品 人民币1000万元 人民币1000万元 100 100 注22 神州数码(上海)网络有限公司(“神码上海网络”) 上海 生产、分销IT产品 港币300万元 港币300万元 100 100 注23 DCMS BVI 投资控股 美元1元 美元1元 100 100 注24 Digital China Technology Limited(“神码科技发展”) 香港 分销IT产品 港币5,000万元 港币5,000万元 100 100 注25 Digital China (HK) Limited(“神码香港”) 香港 分销IT产品、 港币1万元 港币1万元 100 100 注26 投资控股 Digital China Data Services (HK) Limited(“神码数据服务”) 香港 无业务 美元1,000万元 美元1,000万元 100 100 注27 Digital China Macao Commercial Offshore Limited (“神码澳门”) 澳门 分销IT产品 澳门币100万元 澳门币100万元 100 100 注28 Systems Information Technology (HK) Limited (“系统信息香港”) 香港 分销IT产品 港币100万元 港币100万元 100 100 注29 神码网络香港 香港 分销IT产品 港币810 港币810 100 100 注30 120 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 九、 汇总财务报表的汇总范围(续) 1. 汇总范围(续) 注1: 神码中国系于2000年4月3日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责任 公司。 注2: 神码上海系于2000年4月24日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责 任公司。于2013年7月19日,神码有限对神码上海增资港币25,500万元, 增资后,神码上海的注册资本及实收资本变更为港币28,500万元。 注3: 神码广州系于2000年6月19日由神码有限及北京神州共同出资设立的台 港澳与境内合资有限责任公司。于2015年6月19日,注册资本由港币 1,200万元变更为人民币1,274.04万元。 注4:神码沈阳系于2000年4月由神码有限设立的台港澳法人独资有限责任公司。 于2015年5月15日,注册资本由港币3,900万元变更为人民币3,370万元。 注5: 神码深圳系于2000年4月24日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责 任公司。于2015年6月8日,注册资本由港币1,200万元变更为人民币 1,273万元。 注6: 神码南京系于2000年5月29日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责 任公司。于2015年5月22日,注册资本由港币300万元变更为人民币 318.51万元。 注7: 神码济南系于2000年6月12日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责 任公司。于2015年5月13日,注册资本由港币600万元变更为人民币547 万元。 注8: 神码杭州系于2003年7月3日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责任 公司。于2015年5月25日,注册资本由港币300万元变更为人民币318万 元。 注9: 神码合肥系于2006年4月30日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责 任公司。于2015年5月20日,注册资本由港币1,000万元变更为人民币 1,030.8万元。 注10:神码西安系于2000年4月6日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责任 公司。 121 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 九、 汇总财务报表的汇总范围(续) 1. 汇总范围(续) 注11:神码长沙系于2007年1月12日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责 任公司。于2015年5月7日,注册资本由港币2,000万元变更为人民币 1,974.6230万元。 注12:神码福州系于2006年11月16日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责 任公司。于2015年5月25日,注册资本由港币1,000万元变更为人民币 991.387万元。 注13:神码广州信息系于2011年1月19日由神码有限设立的台港澳法人独资有 限责任公司。 注14:神码成都系于2000年4月4日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责任 公司。于2013年5月3日,神码有限对神码成都增资港币2,500万元,增 资后,神码成都的注册资本及实收资本变更为港币3,000万元。于2015 年5月11日,注册资本由港币3,000万元变更为人民币2540.1625万元。 注15:北京神州系于2002年9月16日由神码中国和神码上海共同设立的外商投 资企业与内资合资有限责任公司。 注16:北京神码供应链系于2003年6月23日由北京神州设立的法人独资有限责 任公司。 注17:神码郑州系于2004年8月2日由北京神州和北京天明国际投资管理有限公 司(“北京天明国际”)设立的有限责任公司。于2013年5月30日,北 京天明国际将其持有的神码郑州的10%股权转让给北京神州,转让完成 后,神码郑州成为北京神州的全资子公司。 注18:神码重庆系于2014年7月8日由北京神州设立的法人独资有限责任公司。 注19:领航动力系于2000年6月6日由神码有限设立的法人独资有限责任公司, 于2013年被处置。进一步详情参见本汇总财务报表附注八、汇总范围的 变动。 注20:神码东莞系于2011年5月12日由领航动力设立的有限责任公司,随着领 航动力于2013年被处置。进一步详情参见本汇总财务报表附注八、汇总 范围的变动。 122 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 九、 汇总财务报表的汇总范围(续) 1. 汇总范围(续) 注21:神码网络北京系于2003年4月15日由香港设立的法人独资有限责任公司。 2012年1月,神码网络北京增资引入新股东,神码网络香港对神码网络 北京的持股比例由100%稀释为88%。2014年6月,神码网络香港以港币 27,500千元购回该新股东持有的神码网络北京12%股权,神码网络北京 成为神码网络香港的全资子公司。于2015年6月11日,注册资本由港币 340.9091万元变更为人民币5,500万元。 注22: 上海通信技术系于2011年4月29日由神码网络北京设立的法人独资有限 责任公司。 注23: 神码上海网络系于2000年11月28日由神码网络香港设立的法人独资有限 责任公司 注24:DCMS系于2000年8月24日由DCL(BVI)在香港设立的私人股份有限公司。 注25:神码科技发展系于2000年9月11日由DCMS在香港设立的私人股份有限 公司。 注26:神码香港系于2000年11月15日由DCMS在香港设立的私人股份有限公司。 注27:神码数据服务系于2014年10月13日由神码香港在香港设立的私人股份有 限公司。 注28:神码澳门系于2006年6月12日由DCMS在澳门设立的私人股份有限公司。 注29:系统信息香港系于2008年6月26日由DCMS在香港设立的私人股份有限 公司。 注30:神码网络香港系于2000年3月31日由DCL (BVI)的子公司DCN(BVI)在香 港设立的私人股份有限公司。 123 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 九、 汇总财务报表的汇总范围(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益 标的公司 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理 直接 间接 合营企业 成都神贝 成都 成都 贸易 人民币3,216万元 - 50% 权益法 联营企业 卓越信通 北京 北京 生产通 人民币4,071万元 20% - 权益法 信产品 海口神州(注1) 海口 海口 投资管 人民币10万元 40% - 权益法 理咨询 注1 截至2015年3月31日,神码中国尚未对海口神州实际注资。 下表列示了本交易标的合营公司和联营公司的财务信息,这些财务信息调整了 所有会计政策差异且调节至本汇总财务报表账面金额: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 合营企业 投资账面价值合计 4,422 ________________ ________________ 10,503 ________________ ________________ 10,385 ________________ ________________ ________________- ________________ 联营企业 投资账面价值合计 27,535 ________________ ________________ 27,257 ________________ ________________ ________________- ________________ ________________- ________________ 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 合营企业 下列各项按持股比 例计算的合计数 净利润/(损失) 6,081) ( ________________ 118 ________________ 5,695) ( ________________ ________________- 综合收益总额 6,081) ( ________________ ________________ 118 ________________ ________________ ( ________________ 5,695) ________________ ________________- ________________ 联营企业 下列各项按持股比 例计算的合计数 净利润 278 ________________ 1,842 ________________ ________________- ________________- 综合收益总额 278 ________________ ________________ 1,842 ________________ ________________ ________________- ________________ ________________- ________________ 于各报告期末,本交易标的与对合营企业及联营企业投资无相关的或有负债。 124 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 2015年3月31日 金融资产 以公允价值计量 且其变动计入当期 贷款和 可供出售 损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计 货币资金 - 772,471 - 772,471 应收票据 - 265,360 - 265,360 应收账款 - 4,711,741 - 4,711,741 其他应收款 - 1,543,130 - 1,543,130 可供出售金融资产 - - 1,711,750 1,711,750 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 35,151 - - 35,151 应收利息 - 6,366 - 6,366 其他流动资产-委托贷款 _______________- 1,009,000 _______________ _______________- 1,009,000 _______________ 35,151 _______________ _______________ 8,308,068 _______________ _______________ 1,711,750 _______________ _______________ 10,054,969 _______________ _______________ 金融负债 其他金融负债 短期借款 3,649,755 应付票据 1,452,898 应付账款 4,176,824 应付股利 1,677,392 应付利息 3,722 其他应付款 313,015 一年内到期的非流动负债 1,244,000 长期借款 613,851 __________________ 13,131,457 __________________ __________________ 125 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 1. 金融工具分类(续) 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续): 2014年12月31日 金融资产 以公允价值计量 且其变动计入当期 贷款和 可供出售 损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计 货币资金 - 1,472,249 - 1,472,249 应收票据 - 180,906 - 180,906 应收账款 - 4,807,801 - 4,807,801 其他应收款 - 1,425,458 1,425,458 可供出售金融资产 - - 1,661,750 1,661,750 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 26,273 - - 26,273 应收利息 - 4,207 - 4,207 其他流动资产-委托贷款 _______________- 989,000 _______________ _______________- 989,000 _______________ 26,273 _______________ _______________ 8,879,621 _______________ _______________ 1,661,750 _______________ _______________ 10,567,644 _______________ _______________ 金融负债 其他金融负债 短期借款 3,645,419 应付票据 2,129,593 应付账款 4,648,551 应付利息 5,589 其他应付款 260,773 一年内到期的非流动负债 1,240,000 长期借款 611,878 __________________ 12,541,803 __________________ __________________ 126 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 1. 金融工具分类(续) 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续): 2013年12月31日 金融资产 以公允价值计量 且其变动计入当期 贷款和 可供出售 损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计 货币资金 - 1,593,438 - 1,593,438 应收票据 - 281,797 - 281,797 应收账款 - 5,973,960 - 5,973,960 其他应收款 - 457,703 457,703 可供出售金融资产 - - 61,750 61,750 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 90,114 - - 90,114 应收利息 - 520 - 520 其他流动资产-委托贷款 _______________- 595,000 _______________ _______________- 595,000 _______________ 90,114 _______________ _______________ 8,902,418 _______________ _______________ 61,750 _______________ _______________ 9,054,282 _______________ _______________ 金融负债 其他金融负债 短期借款 807,688 应付票据 2,263,285 应付账款 4,494,266 应付利息 4,891 其他应付款 279,537 一年内到期的非流动负债 923,967 长期借款 1,839,868 __________________ 10,613,502 __________________ __________________ 127 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 1. 金融工具分类(续) 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续): 2012年12月31日 金融资产 以公允价值计量 且其变动计入当期 贷款和 可供出售 损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计 货币资金 - 2,063,652 - 2,063,652 应收票据 - 168,861 - 168,861 应收账款 - 6,922,339 - 6,922,339 其他应收款 - 251,561 251,561 可供出售金融资产 - - 61,750 61,750 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 51,919 - - 51,919 应收利息 - 1,773 - 1,773 其他流动资产-委托贷款 _______________- 929,160 _______________ _______________- 929,160 _______________ 51,919 _______________ _______________ 10,337,346 _______________ _______________ 61,750 _______________ _______________ 10,451,015 _______________ _______________ 金融负债 其他金融负债 短期借款 550,746 应付票据 3,424,131 应付账款 4,521,923 应付利息 1,639 其他应付款 578,584 一年内到期的非流动负债 415,481 长期借款 2,197,934 __________________ 11,690,438 __________________ __________________ 128 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 2. 金融资产转移 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 于2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日和2012年12月31日, 本交易标的下属子公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账 面价值分别为人民币131,574千元、人民币295,428千元、人民币136,747千元 和人民币275,577千元。于2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31 日和2012年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若 承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向上述子公司追索(“继续涉入”)。本 交易标的认为,上述子公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止 确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失 和未折现现金流量等于其账面价值。本交易标的认为,继续涉入公允价值并不 重大。 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度,本交易 标的于其转移日未确认利得或损失。本交易标的无因继续涉入已终止确认金融 资产而于各报告期累计确认的收益或费用。背书在各报告期大致均衡发生。 3. 金融工具风险 本交易标的的主要金融工具,除衍生工具外,包括短期借款、一年内到期的非 流动负债、长期借款及货币资金。这些金融工具的主要目的在于为本交易标的 的运营融资。本交易标的具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债, 如应收账款、应收票据、应付账款和应付票据等。 本交易标的亦开展衍生交易,主要是远期外汇合同,目的在于管理本交易标的 的运营及其融资渠道的汇率风险。于整个报告期,本交易标的采取了不进行衍 生工具投机交易的政策。 本交易标的的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 本交易标的对此的风险管理政策概述如下: 129 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 信用风险 本交易标的仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本交易标的的政 策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本交易 标的对应收账款余额进行持续监控,以确保本交易标的不致面临重大坏账风 险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本交易标的信用 控制部门特别批准,否则本交易标的不提供信用交易条件。 本交易标的其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款、可供出售金 融资产、应收利息、其他流动资产中的委托贷款及以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风 险敞口等于这些工具的账面金额。本交易标的还因给予关联方财务担保而面临 信用风险,详见附注十二、4. (4) 关联方担保中披露。 由于本交易标的仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保 物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本交易 标的的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本交易标的 内部不存在重大信用风险集中。本交易标的对应收账款余额未持有其他信用增 级。 于资产负债表日,认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下: 2015年3月31日 合计 未逾期 逾期 未减值 1个月以内 1至3个月 3个月以上 货币资金 772,471 772,471 - - - 应收票据 265,360 248,846 16,414 - 100 应收账款 4,305,346 3,424,933 864,561 12,013 3,839 其他应收款 1,543,130 1,543,130 - - - 可供出售金融资产 1,711,750 1,711,750 - - - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 35,151 35,151 - - - 应收利息 6,366 6,366 - - - 其他流动资产 ——委托贷款 1,009,000 ___________ 1,009,000 ___________ ___________- ___________- ___________- 9,648,574 ___________ ___________ 8,751,647 ___________ ___________ 880,975 ___________ ___________ 12,013 ___________ ___________ 3,939 ___________ ___________ 130 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 2014年12月31日 合计 未逾期 逾期 未减值 1个月以内 1至3个月 3个月以上 货币资金 1,472,249 1,472,249 - - - 应收票据 180,906 179,286 1,620 - - 应收账款 4,493,751 4,012,798 465,743 2,632 12,578 其他应收款 1,425,458 1,425,458 - - - 可供出售金融资产 1,661,750 1,661,750 - - - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 26,273 26,273 - - - 应收利息 4,207 4,207 - - - 其他流动资产 ——委托贷款 989,000 ___________ 989,000 ___________ ___________- ___________- ___________- 10,253,594 ___________ ___________ 9,771,021 ___________ ___________ 467,363 ___________ ___________ 2,632 ___________ ___________ 12,578 ___________ ___________ 2013年12月31日 合计 未逾期 逾期 未减值 1个月以内 1至3个月 3个月以上 货币资金 1,593,438 1,593,438 - - - 应收票据 281,797 281,797 - - - 应收账款 5,685,388 5,301,299 376,123 - 7,966 其他应收款 457,703 457,703 - - - 可供出售金融资产 61,750 61,750 - - - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 90,114 90,114 - - - 应收利息 520 520 - - - 其他流动资产 ——委托贷款 595,000 ___________ 595,000 ___________ ___________- ___________- ___________- 8,765,710 ___________ ___________ 8,381,621 ___________ ___________ 376,123 ___________ ___________ ___________- ___________ 7,966 ___________ ___________ 131 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 2012年12月31日 合计 未逾期 逾期 未减值 1个月以内 1至3个月 3个月以上 货币资金 2,063,652 2,063,652 - - - 应收票据 168,861 168,429 432 - - 应收账款 6,503,823 5,773,241 730,582 - - 其他应收款 251,561 251,561 - - - 可供出售金融资产 61,750 61,750 - - - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 51,919 51,919 - - - 应收利息 1,773 1,773 - - - 其他流动资产 ——委托贷款 929,160 ___________ 929,160 ___________ ___________- ___________- ___________- 10,032,499 ___________ ___________ 9,301,485 ___________ ___________ 731,014 ___________ ___________ ___________- ___________ ___________- ___________ 于2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日, 尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有 关。 于2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日, 已逾期但未减值的应收账款及应收票据与大量的和交易标的有良好交易记录的 独立客户有关。根据以往经验,由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全 额收回,本交易标的认为无需对其计提减值准备。 流动性风险 本交易标的采用循环流动性资金计划工具监控资金短缺的风险。该工具考虑其 涉及金融工具与金融资产(如应收账款及应收票据)的到期日以及来自营运业 务的预期营运现金流量。 本交易标的的目标是透过使用附息银行贷款以及其他可取得的资金来源,维持 资金延续性与灵活性的平衡。此外,本交易标的还取得银行额度以供应急之 用。 132 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 流动性风险(续) 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析: 2015年3月31日 即期 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 合计 短期借款 - 2,506,078 1,143,677 - 3,649,755 一年内到期的非流动负债 - - 1,244,000 - 1,244,000 长期借款 - - - 613,851 613,851 应付票据 - 1,406,170 46,728 - 1,452,898 应付账款 674,522 3,485,560 16,742 - 4,176,824 应付股利 - 1,677,392 - - 1,677,392 应付利息 - 3,722 - - 3,722 其他应付款 80,115 ___________ 51,398 ___________ 170,981 ___________ 10,521 ___________ 313,015 ___________ 754,637 ___________ ___________ 9,130,320 ___________ ___________ 2,622,128 ___________ ___________ 624,372 ___________ ___________ 13,131,457 ___________ ___________ 2014年12月31日 即期 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 合计 短期借款 - 2,505,919 1,140,000 - 3,645,919 一年内到期的非流动负债 - - 1,240,000 - 1,240,000 长期借款 - - - 611,878 611,878 应付票据 2,398 2,066,697 60,498 - 2,129,593 应付账款 1,091,429 3,551,914 5,208 - 4,648,551 应付利息 - 5,589 - - 5,589 其他应付款 91,308 ___________ 43,954 ___________ 115,221 ___________ 10,290 ___________ 260,773 ___________ 1,185,135 ___________ ___________ 8,174,073 ___________ ___________ 2,560,927 ___________ ___________ 622,168 ___________ ___________ 12,542,303 ___________ ___________ 133 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 流动性风险(续) 2013年12月31日 即期 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 合计 短期借款 - 808,185 - - 808,185 一年内到期的非流动负债 - - 923,967 - 923,967 长期借款 - - - 1,839,868 1,839,868 应付票据 - 2,020,454 242,831 - 2,263,285 应付账款 635,810 3,833,970 24,486 - 4,494,266 应付利息 - 4,891 - - 4,891 其他应付款 89,970 ___________ 33,698 ___________ 145,463 ___________ 10,406 ___________ 279,537 ___________ 725,780 ___________ ___________ 6,701,198 ___________ ___________ 1,336,747 ___________ ___________ 1,850,274 ___________ ___________ 10,613,999 ___________ ___________ 2012年12月31日 即期 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 合计 短期借款 - 550,746 - - 550,746 一年内到期的非流动负债 - 302,444 113,037 - 415,481 长期借款 - - - 2,197,934 2,197,934 应付票据 1,861 3,301,823 120,447 - 3,424,131 应付账款 938,494 3,571,874 11,555 - 4,521,923 应付利息 - 1,639 - - 1,639 其他应付款 390,287 ___________ 18,753 ___________ 161,787 ___________ 7,757 ___________ 578,584 ___________ 1,330,642 ___________ ___________ 7,747,279 ___________ ___________ 406,826 ___________ ___________ 2,205,691 ___________ ___________ 11,690,438 ___________ ___________ 134 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险 利率风险 本交易标的面临的市场利率变动的风险主要与本交易标的以浮动利率计息的负 债有关。 于2015年3月31日,2014年12月31日,2013年12月31日及2012年12月31日, 本交易标的按浮动利率计息的付息贷款分别为人民币5,507,606千元,人民币 5,377,904千元,人民币3,452,904千元及人民币3,164,161千元。 下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合 理、可能的变动时,将对利润总额(通过对浮动利率借款的影响)和所有者权 益产生的影响: 基准点 利润总额 增加/(减少) 增加/(减少) 截至2015年3月31日止三个月期间 美元 1% ( 19,793) 美元 -1% 19,793 港币 1% ( 2,875) 港币 -1% 2,875 2014年 美元 1% ( 25,466) 美元 -1% 25,466 港币 1% ( 4,148) 港币 -1% 4,148 135 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 利率风险(续) 基准点 利润总额 增加/(减少) 增加/(减少) 2013年 美元 1% ( 45,934) 美元 -1% 45,934 港币 1% ( 213) 港币 -1% 213 2012年 美元 1% ( 51,883) 美元 -1% 51,883 港币 1% ( 376) 港币 -1% 376 注:除留存收益外,对本交易标的汇总所有者权益的其他组成部分并无影响。 汇率风险 本交易标的面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以 外的货币进行的销售或采购所致。2015年1月-3月本交易标的采购额约27.40% 以发生采购的经营单位的记账本位币以外的货币计价,而约72.60以经营单位的 记账本位币计价。2014年本交易标的采购额约30.10%以发生采购的经营单位的 记账本位币以外的货币计价,而约69.90%以经营单位的记账本位币计价。2013 年本交易标的采购额约30.39%以发生采购的经营单位的记账本位币以外的货币 计价,而约69.61%以经营单位的记账本位币计价。2012年本交易标的采购额约 27.91%以发生采购的经营单位的记账本位币以外的货币计价,而约72.09%以经 营单位的记账本位币计价。本交易标的已与可信赖的银行订立远期外汇合同以 管理其汇率风险。 136 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 汇率风险(续) 下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,美元、港币 及澳门币汇率发生合理、可能的变动时,将对利润总额(由于货币性资产和货 币性负债的公允价值变化)产生的影响。 外币汇率 利润总额 增加/(减少) 增加/(减少) 截至2015年3月31日止三个月期间 人民币对美元贬值 1% ( 64,606) 人民币对美元升值 -1% 64,606 人民币对港币贬值 1% ( 8,285) 人民币对港币升值 -1% 8,285 人民币对澳门币贬值 1% ( 9) 人民币对澳门币升值 -1% 9 人民币对欧元贬值 1% ( 11) 人民币对欧元升值 -1% 11 137 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 汇率风险(续) 外币汇率 利润总额 增加/(减少) 增加/(减少) 2014年 人民币对美元贬值 1% ( 66,499) 人民币对美元升值 -1% 66,499 人民币对港币贬值 1% ( 8,370) 人民币对港币升值 -1% 8,370 人民币对澳门币贬值 1% ( 1) 人民币对澳门币升值 -1% 1 人民币对欧元贬值 1% ( 9) 人民币对欧元升值 -1% 9 2013年 人民币对美元贬值 1% ( 47,451) 人民币对美元升值 -1% 47,451 人民币对港币贬值 1% ( 3,281) 人民币对港币升值 -1% 3,281 人民币对澳门币贬值 1% 5 人民币对澳门币升值 -1% ( 5) 人民币对欧元贬值 1% ( 76) 人民币对欧元升值 -1% 76 138 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 汇率风险(续) 外币汇率 利润总额 增加/(减少) 增加/(减少) 2012年 人民币对美元贬值 1% ( 47,472) 人民币对美元升值 -1% 47,472 人民币对港币贬值 1% ( 4,004) 人民币对港币升值 -1% 4,004 人民币对澳门币贬值 1% ( 5) 人民币对澳门币升值 -1% 5 人民币对欧元贬值 1% ( 27) 人民币对欧元升值 -1% 27 4. 资本管理 本交易标的资本管理的主要目标是确保本交易标的持续经营的能力,并保持健 康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。 本交易标的管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其 进行调整。为维持或调整资本结构,本交易标的可以调整对股东的利润分配、 向股东归还资本或发行新股。本交易标的不受外部强制性资本要求约束。在各 报告期,资本管理目标、政策或程序未发生变化。 139 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十、 与金融工具相关的风险(续) 4. 资本管理(续) 本交易标的运用资产负债率监控资本,该比率由负债净额除以总资本加负债净 额之和计算。本交易标的的政策旨在尽量可能将资产负债率维持在低水平。负 债净额包括短期借款、长期借款、一年内到期的非流动负债、应付帐款、应付 票据、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应付利息、其他应付款、预计负 债减货币资金。资本为归属于交易标的的所有者权益。于各报告期末之资产负 债率如下: 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 短期借款 3,649,755 3,645,419 807,688 550,746 一年内到期的 非流动负债 1,244,000 1,240,000 923,967 415,481 长期借款 613,851 611,878 1,839,868 2,197,934 应付账款 4,176,824 4,648,551 4,494,266 4,521,923 应付票据 1,452,898 2,129,593 2,263,285 3,424,131 预收账款 577,029 593,899 577,871 407,741 应付职工薪酬 416,777 449,013 387,366 361,896 应付股利 1,677,392 - - - 应付利息 3,722 5,589 4,891 1,639 其他应付款 313,015 260,773 279,537 578,584 预计负债 42,408 42,408 - - 减:货币资金 772,471 ________________ 1,472,249 ________________ 1,593,438 ________________ 2,063,652 ________________ 负债净额 13,395,200 ________________ ________________ 12,154,874 ________________ ________________ 9,985,301 ________________ ________________ 10,396,423 ________________ ________________ 归属于母公司 的所有者权益 2,078,147 ________________ 3,634,040 ________________ 3,341,036 ________________ 3,727,010 ________________ 总资本 2,078,147 ________________ ________________ 3,634,040 ________________ ________________ 3,345,039 ________________ ________________ 3,735,885 ________________ ________________ 总资本加负债净额 15,473,347 ________________ ________________ 15,788,914 ________________ ________________ 13,330,340 ________________ ________________ 14,132,308 ________________ ________________ 资产负债率 87% ________________ ________________ 77% ________________ ________________ 75% ________________ ________________ 74% ________________ ________________ 140 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十一、公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债 截至2015年3月31日止三个月期间 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量: 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 交易性金融资产 衍生金融资产 ________________- ________________ 35,151 ________________ ________________ ________________- ________________ 35,151 ________________ ________________ 2014年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量: 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 交易性金融资产 衍生金融资产 ________________- ________________ 26,273 ________________ ________________ ________________- ________________ 26,273 ________________ ________________ 141 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十一、公允价值的披露(续) 1. 以公允价值计量的资产和负债(续) 2013年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量: 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 交易性金融资产 衍生金融资产 ________________- ________________ 90,114 ________________ ________________ ________________- ________________ 90,114 ________________ ________________ 2012年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量: 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 交易性金融资产 衍生金融资产 ________________- ________________ 51,919 ________________ ________________ ________________- ________________ 51,919 ________________ ________________ 于各报告期,本交易标的之衍生金融资产无公允价值层级之间的转变。 2. 以公允价值披露的资产和负债 除包含于非流动资产中的按成本计量的可供出售金融资产因合理的公允价值估 计范围甚大,交易标的汇总范围内公司董事认为其公允价值不能可靠计量以 外,由于短期内到期或浮动利率计息,本交易标的汇总范围内所有公司非以公 允价值计量的金融工具的账面价值与其公允价值相若。 142 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十一、公允价值的披露(续) 3. 公允价值估值 本交易标的的财务部门由主管财务工作的总经理领导,负责制定金融工具公允 价值计量的政策和程序。每个资产负债表日,财务部门分析金融工具价值变 动,确定估值适用的主要输入值。估值须经主管财务工作的总经理审核批准。 出于年度财务报表目的,每年一次与审计委员会讨论估值流程和结果。 金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿 进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金 额。 本交易标的与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍 生金融工具合约。衍生金融工具,为远期外汇合同,采用类似于远期定价模型 的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值,包括交易对手 的信用等级、即期和远期汇率和利率曲线。远期外汇合同的账面价值,与公允 价值相同。于各报告期内,衍生金融资产的盯市价值,是抵销了归属于衍生工 具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化, 对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金 融工具,均无重大影响。 十二、关联方关系及其交易 1. 母公司/最终控制公司 对标的公司 对标的公司 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 神码控股 百慕大 投资控股 港币200,000千元 100 100 143 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 2. 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注九、2.在合营企业和联营企业中的权益。 3. 其他关联方 关联方关系 神州数码集成系统有限公司 神码控股的子公司 北京科捷物流有限公司 神码控股的子公司 北京神州数码科捷技术服务有限公司 神码控股的子公司 北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司 神码控股的子公司 佛山智慧神州信息技术有限公司 神码控股的子公司 福建智慧海西信息技术有限公司 神码控股的子公司 广州神州金信电子科技有限公司 神码控股的子公司 海南神州数码小额贷款有限公司 神码控股的子公司 惠州智慧神州信息技术有限公司 神码控股的子公司 济南神州数码投资有限公司 神码控股的子公司 江苏智慧城市研究院有限公司 神码控股的子公司 科捷供应链有限公司 神码控股的子公司 辽宁科捷物流有限公司 神码控股的子公司 辽宁智慧山水城科技发展有限公司 神码控股的子公司 漯河智慧沙灃信息服务有限公司 神码控股的子公司 南京神州金信电子科技有限公司 神码控股的子公司 上海科捷物流有限公司 神码控股的子公司 上海神州数码信息技术服务有限公司 神码控股的子公司 深圳科捷物流有限公司 神码控股的子公司 深圳神州数码信息技术服务有限公司 神码控股的子公司 神州财务有限公司 神码控股的子公司 神州数码(成都)科技园有限公司 神码控股的子公司 神州数码(昆山)供应链投资有限公司 神码控股的子公司 神州数码(南京)信息科技有限公司 神码控股的子公司 神州数码(沈阳)科技园有限公司 神码控股的子公司 神州数码(武汉)供应链投资有限公司 神码控股的子公司 神州数码(武汉)科技园有限公司 神码控股的子公司 神州数码(西安)软件有限公司 神码控股的子公司 144 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 3. 其他关联方(续) 关联方关系 神州数码(重庆)信息科技有限公司 神码控股的子公司 神州数码国信信息技术(苏州)有限公司 神码控股的子公司 神州数码金陵投资有限公司 神码控股的子公司 神州数码金融服务(深圳)有限公司 神码控股的子公司 神州数码金融服务控股有限公司 神码控股的子公司 神州数码金信科技股份有限公司 神码控股的子公司 神州数码麒麟投资有限公司 神码控股的子公司 神州数码融信软件有限公司 神码控股的子公司 神州数码软件有限公司 神码控股的子公司 神州数码商业保理有限责任公司 神码控股的子公司 神州数码系统集成服务有限公司 神码控股的子公司 神州数码信息服务股份有限公司 神码控股的子公司 神州数码信息系统(无锡)有限公司 神码控股的子公司 神州投资有限公司 神码控股的子公司 首兴有限公司 神码控股的子公司 天津神州数码融资租赁有限公司 神码控股的子公司 西安科捷物流有限公司 神码控股的子公司 西安神州数码实业有限公司 神码控股的子公司 智慧神州(北京)信息技术有限公司 神码控股的子公司 智慧神州(成都)运营服务有限公司 神码控股的子公司 智慧神州(福建)信息技术有限公司 (曾用名: 福州神州数码东方红运营服务有限公司) 神码控股的子公司 智慧神州(秦皇岛)信息技术有限公司 神码控股的子公司 智慧神州(重庆)科技有限公司 神码控股的子公司 智慧神州(重庆)运营服务有限公司 神码控股的子公司 智慧徐州建设投资发展有限公司 神码控股的子公司 神州数码信息系统有限公司 神码控股的子公司 神州数码信息系统(佛山)有限公司 神码控股的子公司 神州数码信息系统(海南)有限公司 神码控股的子公司 神州数码信息系统(扬州)有限公司 神码控股的子公司 Digital China Software (BVI) Limited 神码控股的子公司 Digital China Network Limited(BVI) 神码控股的子公司 E-Olympic International Limited 神码控股的子公司 Power Gateway Limited 神码控股的子公司 145 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 3. 其他关联方(续) 关联方关系 北京神州数码慧聪信息咨询有限公司 神码控股的合营公司 北京神州新能源有限公司 神码控股的合营公司 江苏智慧港城投资发展有限公司 神码控股的合营公司 昆山神州数码科技产业发展有限公司 神码控股的合营公司 神州数码(上海)资产管理有限公司 神码控股的合营公司 神州数码八达通信息系统服务有限公司 神码控股的合营公司 苏州神州数码捷通科技有限公司 神码控股的合营公司 神州数码易安信信息技术有限公司 神码控股的合营公司 威海智慧北洋信息技术有限公司 神码控股的合营公司 重庆神州数码慧聪小额贷款有限公司 神码控股的合营公司 宁波神州数码宏博信息技术有限公司 神码控股的联营公司 镇江市民卡有限公司 神码控股的联营公司 智汇神州信息发展有限公司 神码控股的联营公司 慧聪网有限公司 神码控股的联营公司 鼎捷软件股份有限公司 神码控股的联营公司 上述关联公司为神码中国重组前及重组后,神码控股旗下非交易标的子公司投 资的联营企业和合营企业。 146 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易 (1) 关联方商品和劳务交易 自关联方购买商品和接受劳务 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 上海科捷物流有限公司 1,075 31,580 4,442 18,877 北京科捷物流有限公司 753 62,105 7,189 2,863 深圳科捷物流有限公司 35,333 16,720 13,776 944 北京神州数码科捷技术服务有限公司 2,689 4,706 - - 神州数码系统集成服务有限公司 10,000 410 2,676 5,051 深圳神州数码信息技术服务有限公司 - - - 263 神州数码信息系统有限公司 - 21,813 18,059 24,426 神州数码国信信息技术(苏州)有限公司 - 7,547 - 414 神州数码集成系统有限公司 - - 979 16,840 神州数码信息系统(佛山)有限公司 - - 540 331 智慧神州(福建)信息技术有限公司 31 722 - - 西安科捷物流有限公司 - 4,885 385 - 北京神州数码索贝科技有限公司 143 __________ 7,400 __________ 1,964 __________ __________- 50,024 __________ __________ 157,888 __________ __________ 50,010 __________ __________ 70,009 __________ __________ 于各报告期,本交易标的汇总范围内公司均以市场价自关联公司购入IT产品或 自关联公司购入技术服务。 147 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (1) 关联方商品和劳务交易(续) 向关联方销售商品 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 北京科捷物流有限公司 6 2,598 323 118 北京神州数码锐行快捷信息技术服务 有限公司 69 - - - 济南神州数码投资有限公司 - 20 265 23 上海科捷物流有限公司 2 23 199 144 神州数码(昆山)供应链投资有限公司 - - 323 767 神州数码(南京)信息科技有限公司 2 - 1 49 神州数码(武汉)供应链投资有限公司 - - 20 - 神州数码(武汉)科技园有限公司 - - 25 47 神州数码系统集成服务有限公司 32,374 203,990 276,421 386,793 天津神州数码融资租赁有限公司 3,636 - - - 西安神州数码实业有限公司 - 78 96 1,030 智慧神州(成都)运营服务有限公司 269 859 - - 智慧神州(福建)信息技术有限公司 125 705 2,799 782 西安科捷物流有限公司 - 80 20 - 智慧神州(重庆)运营服务有限公司 - 2 - - 江苏智慧城市研究院有限公司 - 390 - - 广州神州金信电子科技有限公司 47 382 147 4 神州数码(沈阳)科技园有限公司 - - 259 31 神州数码金信科技股份有限公司 146 599 744 944 神州数码信息系统(无锡)有限公司 - - - 2 深圳神州数码信息技术服务有限公司 - - - 31,243 神州数码信息服务股份有限公司 5,686 5,133 37,555 1 南京神州金信电子科技有限公司 22 90 62 1 北京神州数码科捷技术服务有限公司 3,674 20,075 6,466 2,865 神州数码融信软件有限公司 537 2,034 2,466 4,126 辽宁智慧山水城科技发展有限公司 164 377 - - 佛山智慧神州信息技术有限公司 - 8 2,271 910 上海神州数码信息技术服务有限公司 - 151 686 16,057 深圳科捷物流有限公司 - 66 35 1 神州数码国信信息技术(苏州)有限公司 - - - 6 148 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (1) 关联方商品和劳务交易(续) 向关联方销售商品(续) 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 神州数码金融服务控股有限公司 - - - 76 北京神州数码索贝科技有限公司 568 1,575 61,892 - 成都神州数码索贝科技有限公司 - 2,000 8,234 - 鼎捷软件股份有限公司 357 2,749 2,475 2,489 江苏智慧港城投资发展有限公司 165 1,572 - - 智汇神州信息发展有限公司 4,961 10,928 - - 神州数码八达通信息系统服务有限公司 - 234 271 243 镇江市民卡有限公司 - 182 378 212 威海智慧北洋信息技术有限公司 - 191 - - 宁波神州数码宏博信息技术有限公司 - - 89 - 神州数码信息系统有限公司 5,931 __________ 8,389 __________ 6,043 __________ 65,063 __________ 58,741 __________ __________ 265,480 __________ __________ 410,565 __________ __________ 514,027 __________ __________ 于各报告期,本交易标的汇总范围内公司均为以市场价向关联公司销售IT产 品。 149 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (2) 关联方委托贷款利息收入 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 神州数码(昆山)供应链投资有限公司 998 3,744 4,012 2,039 神州数码(南京)信息科技有限公司 2,250 2,475 - - 神州数码(武汉)科技园有限公司 3,896 7,687 6,018 3,059 西安神州数码实业有限公司 5,250 7,050 7,660 1,380 神州数码(武汉)供应链投资有限公司 435 1,020 - - 北京神州新能源有限公司 2,410 4,737 - - 昆山神州数码科技产业发展有限公司 2,019 18,608 31,842 13,539 北京神州数码索贝科技有限公司 __________- 1,188 __________ __________- __________- 17,258 __________ __________ 46,509 __________ __________ 49,532 __________ __________ 20,017 __________ __________ 于各报告期末,上述委托贷款的年利率为6%-16.15%。 (3) 关联方租赁 作为承租人 截至 2015年3月31日 租赁资 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 产种类 租赁费 租赁费 租赁费 租赁费 神州数码软件有限公司 房屋 10,695 33,675 35,160 19,581 神州数码(沈阳)科技园 有限公司 房屋 - 492 - - 西安神州数码实业有限公司 房屋 473 __________ 2,097 __________ 2,034 __________ 774 __________ 11,168 __________ __________ 36,264 __________ __________ 37,194 __________ __________ 20,355 __________ __________ 150 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保 (i)接受关联方担保——供应商担保 供应商担保是担保人为被担保人向供应商采购而形成的应付未付账款提供的无偿担保。 截至2015年3月31日止三个月期间 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2012/12/20 2015/1/31 美元100,000 人民币622,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2013/3/20 2015/3/19 美元12,000 人民币74,640 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2013/4/30 2015/4/29 美元40,000 人民币248,800 否 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司/ 2013/6/7 2015/6/6 美元18,750 人民币116,625 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/8/8 2015/8/7 美元20,000 人民币124,400 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/8/8 2015/8/7 美元8,000 人民币49,760 否 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2013/8/8 2015/8/7 美元350,000 人民币2,177,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/4/1 2015/3/31 美元15,000 人民币93,300 是 神州数码科技发展有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2015/1/1 2016/12/31 美元100,000 人民币622,000 否 151 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 截至2015年3月31日止三个月期间(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2014/4/1 2015/3/31 美元40,000 人民币248,800 是 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2014/4/7 2015/4/6 美元35,000 人民币217,700 否 神州数码控股有限公司 广州神州数码信息科技有限公司 2014/5/4 2015/5/3 美元285,000 人民币1,772,700 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2014/9/1 2015/8/31 美元30,000 人民币186,600 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2014/9/1 2015/8/31 美元35,000 人民币217,700 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2014/10/1 2016/9/30 人民币20,000 人民币20,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2014/11/16 2015/11/14 美元250,000 人民币1,555,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/12/31 2016/12/31 美元400,000 人民币2,488,000 否 神州数码科技发展有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2015/1/1 2016/12/31 美元16,000 人民币99,520 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2014/9/1 2015/8/31 人民币250,000 人民币250,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2014/12/31 2016/12/31 美元120,000 人民币746,400 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2015/1/1 2015/12/31 人民币1,000,000 人民币1,000,000 否 152 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 2014年 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/10/1 2014/9/30 人民币35,000 人民币35,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2012/12/20 2015/1/31 美元100,000 人民币620,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2013/1/1 2014/12/31 美元60,000 人民币372,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2013/3/20 2015/3/19 美元12,000 人民币74,400 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/3/23 2014/12/23 美元550,000 人民币3,410,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/4/1 2014/4/30 美元20,000 人民币124,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/4/1 2014/3/31 美元35,000 人民币217,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/4/7 2014/4/6 美元35,000 人民币217,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2013/4/7 2014/4/6 人民币250,000 人民币250,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2013/4/30 2015/4/29 美元40,000 人民币248,0000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2013/5/1 2014/4/30 美元3,000 人民币18,600 是 153 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 2014年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2013/5/4 2014/5/3 美元300,000 人民币1,860,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司/ 2013/6/7 2015/6/6 美元18,750 人民币116,250 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/8/8 2015/8/7 美元20,000 人民币124,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/8/8 2015/8/7 美元8,000 人民币49,600 否 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2013/8/8 2015/8/7 美元350,000 人民币2,170,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/9/1 2014/8/31 美元30,000 人民币186,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2013/11/29 2014/12/31 美元250,000 人民币1,550,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2013/12/23 2014/12/22 美元30,000 人民币186,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/4/1 2015/3/31 美元15,000 人民币93,000 否 神州数码科技发展有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2014/4/1 2015/3/31 美元40,000 人民币248,000 否 154 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 2014年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2014/4/7 2015/4/6 美元35,000 人民币217,000 否 神州数码控股有限公司 广州神州数码信息科技有限公司 2014/5/4 2015/5/3 美元285,000 人民币1,767,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2014/9/1 2015/8/31 美元30,000 人民币186,000 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2014/9/1 2015/8/31 美元35,000 人民币217,000 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2014/10/1 2016/9/30 人民币20,000 人民币20,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2014/11/16 2015/11/14 美元250,000 人民币1,550,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2014/12/31 2016/12/31 美元400,000 人民币2,480,000 否 神州数码(中国)有限公司 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2014/1/1 2014/12/31 人民币1,000,000 人民币1,000,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2014/4/1 2014/8/31 美元35,000 人民币217,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2014/9/1 2015/8/31 人民币250,000 人民币250,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2014/12/31 2016/12/31 美元120,000 人民币746,400 否 155 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 2013年 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2011/3/20 2013/3/19 美元12,000 人民币73,918 是 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2011/3/23 2013/3/22 美元250,000 人民币1,539,950 是 神州数码科技发展有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2011/4/2 2013/4/1 美元12,500 人民币76,998 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2011/4/30 2013/4/30 美元40,000 人民币246,392 是 神州数码控股有限公司 领航动力信息系统有限公司 2011/7/1 2013/4/7 美元3,000 人民币18,479 是 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2011/8/8 2013/8/8 美元350,000 人民币2,155,930 是 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2011/8/8 2013/8/8 美元85,000 人民币523,583 是 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2011/11/23 2013/12/31 美元10,000 人民币61,598 是 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2011/11/23 2013/10/17 美元20,000 人民币123,196 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/1/1 2013/12/31 美元60,000 人民币369,588 是 156 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 2013年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/4/1 2013/3/31 人民币20,000 人民币20,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/4/1 2013/3/31 美元15,000 人民币92,397 是 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2012/5/31 2013/6/6 美元12,500 人民币76,998 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/6/1 2013/7/31 美元3,000 人民币18,479 是 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2012/7/31 2013/12/13 美元1,500 人民币9,240 是 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/9/1 2013/8/31 美元27,000 人民币166,315 是 神州数码控股有限公司 领航动力信息系统有限公司 2012/9/1 2013/8/31 美元27,000 人民币166,315 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2012/9/20 2013/5/3 美元300,000 人民币1,847,940 是 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/9/30 2013/4/6 美元35,000 人民币215,593 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/10/1 2014/9/30 人民币35,000 人民币35,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/12/20 2013/3/31 美元20,000 人民币123,196 是 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/12/20 2013/9/30 美元10,000 人民币61,598 是 157 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 2013年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/12/20 2013/9/30 美元50,000 人民币307,990 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2012/12/20 2015/1/31 美元100,000 人民币615,980 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2012/12/21 2013/11/28 美元250,000 人民币1,539,950 是 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2013/1/1 2014/12/31 美元60,000 人民币369,588 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2013/1/1 2013/12/31 人民币1,000,000 人民币1,000,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2013/3/20 2015/3/19 美元12,000 人民币73,918 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/3/23 2014/12/23 美元550,000 人民币3,387,890 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/4/1 2014/4/30 美元20,000 人民币123,196 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/4/1 2014/3/31 美元35,000 人民币215,593 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2013/4/7 2014/4/6 人民币250,000 人民币250,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/4/7 2014/4/6 美元35,000 人民币215,593 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2013/4/25 2013/12/31 美元20,000 人民币123,196 是 158 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 2013年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2013/4/30 2015/4/29 美元40,000 人民币246,392 否 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2013/5/1 2014/4/30 美元3,000 人民币18,479 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2013/5/4 2014/5/3 美元300,000 人民币1,847,940 否 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司/ 2013/6/7 2015/6/6 美元18,750 人民币115,496 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/8/8 2015/8/7 美元20,000 人民币123,196 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/8/8 2015/8/7 美元8,000 人民币49,278 否 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2013/8/8 2015/8/7 美元350,000 人民币2,155,930 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/9/1 2014/8/31 美元30,000 人民币184,794 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2013/11/29 2014/12/31 美元250,000 人民币1,539,950 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2013/12/23 2014/12/22 美元30,000 人民币184,794 否 159 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 2012年 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2010/9/27 2012/9/27 美元15,000 人民币94,197 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2010/10/1 2012/9/30 人民币35,000 人民币35,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2010/11/25 2012/4/30 美元3,500 人民币21,979 是 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2011/3/20 2013/3/19 美元12,000 人民币75,358 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2011/3/23 2013/3/22 美元250,000 人民币1,569,950 否 神州数码科技发展有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2011/4/2 2013/4/1 美元12,500 人民币78,499 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2011/4/30 2013/4/30 美元40,000 人民币251,192 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司/ 2011/5/4 2012/9/19 美元300,000 人民币1,883,940 是 广州神州数码信息科技有限公司 神州数码控股有限公司 领航动力信息系统有限公司 2011/7/1 2013/4/7 美元3,000 人民币18,839 否 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2011/8/8 2013/8/8 美元350,000 人民币2,197,930 否 160 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 2012年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2011/8/8 2013/8/8 美元85,000 人民币533,783 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2011/9/1 2012/8/31 美元27,000 人民币169,555 是 神州数码控股有限公司 领航动力信息系统有限公司 2011/9/1 2012/8/31 美元27,000 人民币169,555 是 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2011/11/23 2013/12/31 美元10,000 人民币62,798 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2011/11/23 2013/10/17 美元20,000 人民币125,596 否 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司 2011/12/1 2012/12/1 美元3,000 人民币18,839 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2011/12/29 2012/12/31 美元60,000 人民币376,788 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/1/1 2012/12/31 人民币1,000,000 人民币1,000,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/1/1 2013/12/31 美元60,000 人民币376,788 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/4/1 2013/3/31 美元20,000 人民币20,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/4/1 2013/3/31 美元15,000 人民币94,197 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2012/5/31 2013/6/6 美元12,500 人民币78,498 否 161 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——供应商担保(续) 2012年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/6/1 2013/7/31 美元3,000 人民币18,839 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2012/7/31 2013/12/13 美元1,500 人民币9,420 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/9/1 2013/8/31 美元27,000 人民币169,555 否 神州数码控股有限公司 领航动力信息系统有限公司 2012/9/1 2013/8/31 美元27,000 人民币169,555 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2012/9/20 2013/5/3 美元300,000 人民币1,883,940 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/9/30 2013/4/6 美元35,000 人民币219,793 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/10/1 2014/9/30 人民币35,000 人民币35,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/12/20 2013/3/31 美元20,000 人民币125,596 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/12/20 2013/9/30 美元10,000 人民币62,798 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/12/20 2013/9/30 美元50,000 人民币313,990 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2012/12/20 2015/1/31 美元100,000 人民币627,980 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2012/12/21 2013/11/28 美元250,000 人民币1,569,950 否 162 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (i)接受关联方担保——融资担保 融资担保是担保人为被担保人提供的无偿融资担保。 截至2015年3月31日止三个月期间 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/12/21 2015/12/22 人民币1,600,000 人民币1,600,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2014/5/19 2016/5/18 人民币370,000 人民币370,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2014/11/3 2015/10/16 人民币650,000 人民币650,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/7/2 2015/7/2 人民币500,000 人民币500,000 否 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/9/17 2015/9/18 人民币800,000 人民币800,000 否 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司 163 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 截至2015年3月31日止三个月期间(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/11/5 不适用(注1) 人民币1,600,000 人民币1,600,000 否 广州神州数码信息科技有限公司/ 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司/ 上海神州数码有限公司 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司/ 2012/12/17 不适用(注1) 美元120,000 人民币746,400 否 神州数码(中国)有限公司/ 北京神州数码有限公司 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2013/7/16 2015/7/15 人民币500,000 人民币500,000 否 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2014/2/1 2015/1/1 人民币450,000 人民币450,000 是 164 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 截至2015年3月31日止三个月期间(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/3/18 不适用(注1) 美元20,000 人民币124,400 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/5/22 2015/5/21 人民币500,000 人民币500,000 否 北京神州数码供应链服务有限公司/ 北京神州数码有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/12/7 2015/9/6 美元200,000 人民币1,244,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2015/2/16 不适用(注1) 人民币100,000 人民币100,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2006/2/13 不适用(注1) 美元28,000 人民币174,160 否 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/7/11 不适用(注1) 美元40,000 人民币248,800 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 165 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 截至2015年3月31日止三个月期间(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司/ 2012/12/6 不适用(注1) 美元40,000 人民币248,800 否 神州数码科技发展有限公司/ 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2010/11/17 不适用(注1) 美元5,000 人民币31,100 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/1/23 不适用(注1) 港币390,000 人民币313,006 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 港币500,000 人民币401,290 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 美元5,500 人民币34,210 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2008/8/24 不适用(注1) 美元100,000 人民币622,000 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2008/11/19 不适用(注1) 美元35,000 人民币217,700 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 166 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 截至2015年3月31日止三个月期间(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/1/4 不适用(注1) 港币380,000 人民币304,980 否 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2011/6/16 不适用(注1) 美元80,000 人民币497,600 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2011/7/7 不适用(注1) 美元23,100 人民币143,682 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2015/1/6 不适用(注1) 港币250,000 人民币200,645 否 系统信息科技(香港)有限公司/ 神州数码(香港)有限公司/ 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/8/16 不适用(注1) 港币1,250,000 人民币1,003,225 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 167 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 截至2015年3月31日止三个月期间(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/6/29 不适用(注1) 美元30,000 人民币186,600 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司/ 2012/7/11 不适用(注1) 美元70,000 人民币435,400 否 神州数码科技发展有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2012/8/13 不适用(注1) 美元68,000 人民币422,960 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/9/27 不适用(注1) 港币200,000 人民币160,516 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/12/20 不适用(注1) 美元50,000 人民币311,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/3/27 不适用(注1) 美元40,000 人民币248,800 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/8/21 不适用(注1) 美元230,000 人民币1,430,600 否 168 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 截至2015年3月31日止三个月期间(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/8/26 不适用(注1) 美元60,000 人民币373,200 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2014/6/6 不适用(注1) 美元20,000 人民币124,400 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2014/1/29 不适用(注1) 美元50,000 人民币311,000 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2014/11/12 不适用(注1) 港币822,000 人民币659,721 否 神州数码网络(香港)有限公司/ 神州数码(香港)有限公司/ 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2014/11/18 不适用(注1) 港币450,000 人民币361,161 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2014/11/18 不适用(注1) 美元27,000 人民币167,940 否 169 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2014年 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司/ 2012/12/17 不适用(注1) 美元120,000 人民币744,000 否 神州数码(中国)有限公司/ 北京神州数码有限公司 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司/ 2014/3/7 不适用(注1) 人民币66,000 人民币66,000 否 上海神州数码有限公司/ 神州数码(中国)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2014/5/19 2016/5/18 人民币370,000 人民币370,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/12/7 2015/9/6 美元200,000 人民币1,240,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/7/2 2015/7/2 人民币500,000 人民币500,000 否 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司 170 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2014年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司/ 2014/12/21 2015/12/22 人民币1,600,000 人民币1,600,000 否 北京神州数码供应链服务有限公司/ 神州数码(中国)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/3/18 不适用(注1) 美元20,000 人民币124,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/11/5 不适用(注1) 人民币1,600,000 人民币1,600,000 否 广州神州数码信息科技有限公司/ 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司/ 上海神州数码有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/10/17 不适用(注1) 人民币1,458,000 人民币1,458,000 否 171 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2014年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2013/7/16 2015/7/15 人民币500,000 人民币500,000 否 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2014/2/1 2015/1/1 人民币450,000 人民币450,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/5/22 2015/5/21 人民币500,000 人民币500,000 否 北京神州数码供应链服务有限公司/ 北京神州数码有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2014/9/17 2015/9/18 人民币800,000 人民币800,000 否 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司/ 2014/11/3 2015/10/16 人民币650,000 人民币650,000 否 北京神州数码供应链服务有限公司/ 神州数码(中国)有限公司 172 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2014年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/1/18 2014/1/17 人民币1,600,000 人民币1,600,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司/ 2013/5/11 2014/5/9 人民币370,000 人民币370,000 是 北京神州数码供应链服务有限公司/ 神州数码(中国)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/10/22 2014/10/21 人民币650,000 人民币650,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/6/24 2014/6/9 人民币450,000 人民币450,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司/ 2013/7/19 2014/7/19 人民币600,000 人民币600,000 是 北京神州数码供应链服务有限公司/ 神州数码(中国)有限公司 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2013/2/1 2014/2/1 人民币450,000 人民币450,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/1/25 2014/1/24 美元21,000 人民币129,356 是 173 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2014年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2006/2/13 不适用(注1) 美元28,000 人民币173,600 否 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/7/11 不适用(注1) 美元40,000 人民币248,000 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司/ 2012/12/6 不适用(注1) 美元40,000 人民币248,000 否 神州数码科技发展有限公司/ 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2010/11/17 不适用(注1) 美元5,000 人民币31,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/1/23 不适用(注1) 港币390,000 人民币312,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 港币500,000 人民币400,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 美元5,500 人民币34,100 否 174 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2014年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2008/8/24 不适用(注1) 美元100,000 人民币620,000 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2008/11/19 不适用(注1) 美元35,000 人民币217,000 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/1/4 不适用(注1) 港币380,000 人民币304,000 否 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2011/6/16 不适用(注1) 美元80,000 人民币496,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2011/7/7 不适用(注1) 美元23,100 人民币143,220 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/7/26 不适用(注1) 港币283,200 人民币226,560 否 神州数码集成系统有限公司/ 神州数码(香港)有限公司/ 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 175 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2014年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/8/16 不适用(注1) 港币1,250,000 人民币1,000,000 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/6/29 不适用(注1) 美元30,000 人民币186,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司/ 2012/7/11 不适用(注1) 美元70,000 人民币434,000 否 神州数码科技发展有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2012/8/13 不适用(注1) 美元68,000 人民币421,600 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/9/27 不适用(注1) 港币200,000 人民币160,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/12/20 不适用(注1) 美元50,000 人民币310,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/3/27 不适用(注1) 美元40,000 人民币248,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/8/21 不适用(注1) 美元230,000 人民币1,426,000 否 176 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2014年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/8/26 不适用(注1) 美元60,000 人民币372,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2014/6/6 不适用(注1) 美元20,000 人民币124,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2014/1/29 不适用(注1) 美元50,000 人民币310,000 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2014/11/12 不适用(注1) 港币822,000 人民币657,600 否 神州数码网络(香港)有限公司/ 神州数码(香港)有限公司/ 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2014/11/18 不适用(注1) 港币450,000 人民币360,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2014/11/18 不适用(注1) 美元27,000 人民币167,400 否 177 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2013年 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/1/18 2014/1/17 人民币1,600,000 人民币1,600,000 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司/ 2013/5/11 2014/5/9 人民币370,000 人民币370,000 否 北京神州数码供应链服务有限公司/ 神州数码(中国)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/10/22 2014/10/21 人民币650,000 人民币650,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/6/24 2014/6/9 人民币450,000 人民币450,000 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司/ 2013/7/19 2014/7/19 人民币600,000 人民币600,000 否 北京神州数码供应链服务有限公司/ 神州数码(中国)有限公司 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司/ 2013/10/17 不适用(注1) 人民币1,458,000 人民币1,458,000 否 北京神州数码供应链服务有限公司/ 神州数码(中国)有限公司 178 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2013年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 广州神州数码信息科技有限公司/ 2012/12/17 不适用(注1) 美元120,000 人民币739,176 否 上海神州数码有限公司/ 神州数码(中国)有限公司 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2013/7/16 2015/7/15 人民币500,000 人民币500,000 否 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2013/2/1 2014/2/1 人民币450,000 人民币450,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/3/18 不适用(注1) 美元20,000 人民币123,196 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/12/7 2015/9/6 美元200,000 人民币1,231,960 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2013/1/25 2014/1/24 美元21,000 人民币129,356 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2012/4/18 2013/2/21 人民币1,000,000 人民币1,000,000 是 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司 179 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2013年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/9/19 2013/9/19 人民币300,000 人民币300,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/9/19 2013/9/19 人民币400,000 人民币400,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2012/9/19 2013/9/19 人民币50,000 人民币50,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2012/3/8 2013/3/7 人民币450,000 人民币450,000 是 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2012/3/1 2013/2/28 人民币500,000 人民币500,000 是 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2012/4/10 2013/4/9 人民币450,000 人民币450,000 是 180 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2013年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/4/10 2013/4/9 人民币300,000 人民币300,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/4/10 2013/4/9 人民币200,000 人民币200,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/6/28 2013/6/28 美元20,000 人民币125,596 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/6/28 2013/6/28 人民币100,000 人民币100,000 是 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2003/7/11 不适用(注1) 美元25,595 人民币157,660 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2006/2/13 不适用(注1) 美元28,000 人民币172,474 否 神州数码集成系统有限公司/ 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司/ 2012/12/6 不适用(注1) 美元40,000 人民币246,392 否 神州数码科技发展有限公司/ 神州数码网络(香港)有限公司 181 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2013年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2010/11/17 不适用(注1) 美元5,000 人民币30,799 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2006/5/2 不适用(注1) 美元100,000 人民币615,980 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/1/23 不适用(注1) 港币390,000 人民币309,976 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 港币400,000 人民币317,924 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 美元27,000 人民币166,315 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 港币450,000 人民币357,665 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 美元5,500 人民币33,879 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2008/8/24 不适用(注1) 美元100,000 人民币615,980 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2008/11/19 不适用(注1) 美元35,000 人民币215,593 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 182 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2013年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2009/6/6 不适用(注1) 美元20,000 人民币123,196 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/1/4 不适用(注1) 港币380,000 人民币302,028 否 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/4/1 不适用(注1) 港币700,000 人民币556,367 否 神州数码网络(香港)有限公司/ 神州数码(香港)有限公司/ 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/6/16 不适用(注1) 美元40,000 人民币246,392 否 神州数码网络(香港)有限公司 183 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2013年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2011/7/7 不适用(注1) 美元23,100 人民币142,291 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/7/11 不适用(注1) 美元40,000 人民币246,392 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/7/26 不适用(注1) 港币1,023,200 人民币813,250 否 神州数码集成系统有限公司/ 神州数码澳门离岸商务服务有限公司/ 神州数码(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/8/16 不适用(注1) 港币1,250,000 人民币993,513 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2011/10/20 不适用(注1) 美元150,000 人民币923,970 否 184 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2013年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2012/1/18 不适用(注1) 美元45,000 人民币277,191 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/6/29 不适用(注1) 美元30,000 人民币184,794 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2012/8/13 不适用(注1) 美元68,000 人民币418,866 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/9/27 不适用(注1) 港币200,000 人民币158,962 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/12/20 不适用(注1) 美元50,000 人民币307,990 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/3/27 不适用(注1) 美元40,000 人民币246,392 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2013/8/21 不适用(注1) 美元230,000 人民币1,416,754 否 185 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2012年 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2012/4/18 2013/2/21 人民币1,000,000 人民币1,000,000 否 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2011/5/11 2013/5/10 人民币370,000 人民币370,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/9/19 2013/9/19 人民币300,000 人民币300,000 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/9/19 2013/9/19 人民币400,000 人民币400,000 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码供应链服务有限公司 2012/9/19 2013/9/19 人民币50,000 人民币50,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2012/3/8 2013/3/7 人民币450,000 人民币450,000 否 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司 186 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2012年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2012/3/1 2013/2/28 人民币500,000 人民币500,000 否 北京神州数码有限公司/ 北京神州数码供应链服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2012/12/17 不适用(注1) 美元120,000 人民币753,576 否 北京神州数码有限公司/ 上海神州数码有限公司 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2011/6/20 2013/6/20 人民币500,000 人民币500,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2011/9/30 2012/9/29 人民币200,000 人民币200,000 是 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2011/9/30 2012/9/29 人民币100,000 人民币100,000 是 187 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2012年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 上海神州数码有限公司 2012/4/10 2013/4/9 人民币450,000 人民币450,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司/ 2011/10/30 2012/10/31 美元45,000 人民币282,591 是 广州神州数码信息科技有限公司/ 上海神州数码有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/4/10 2013/4/9 人民币300,000 人民币300,000 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/4/10 2013/4/9 人民币200,000 人民币200,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码(中国)有限公司 2012/12/7 2015/9/6 美元200,000 人民币1,255,960 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/6/28 2013/6/28 美元20,000 人民币125,596 否 神州数码控股有限公司 北京神州数码有限公司 2012/6/28 2013/6/28 人民币100,000 人民币100,000 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2003/7/11 不适用(注1) 美元25,595 人民币160,731 否 188 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2012年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2006/2/13 不适用(注1) 美元28,000 人民币175,834 否 神州数码集成系统有限公司/ 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司/ 2012/12/6 不适用(注1) 美元40,000 人民币251,192 否 神州数码科技发展有限公司/ 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2010/11/17 不适用(注1) 美元5,000 人民币31,399 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2006/5/2 不适用(注1) 美元100,000 人民币627,980 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/1/23 不适用(注1) 港币193,000 人民币156,388 否 189 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2012年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 港币150,000 人民币121,545 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 美元6,500 人民币40,819 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 港币450,000 人民币364,635 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2007/11/8 不适用(注1) 美元5,500 人民币34,539 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2008/8/24 不适用(注1) 美元70,000 人民币439,586 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2008/11/19 不适用(注1) 美元35,000 人民币219,793 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2009/6/6 不适用(注1) 美元20,000 人民币125,596 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 190 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2012年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/1/4 不适用(注1) 港币280,000 人民币226,884 否 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/4/1 不适用(注1) 港币700,000 人民币567,210 否 神州数码网络(香港)有限公司/ 神州数码(香港)有限公司/ 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/4/1 不适用(注1) 美元21,000 人民币131,876 否 神州数码网络(香港)有限公司/ 神州数码澳门离岸商务服务有限公司/ 神州数码(香港)有限公司 191 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2012年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/6/16 不适用(注1) 美元40,000 人民币251,192 否 神州数码集成系统有限公司/ 神州数码网络(香港)有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2011/7/7 不适用(注1) 美元23,100 人民币145,063 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/7/17 不适用(注1) 美元30,000 人民币188,394 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码(香港)有限公司/ 2011/7/26 不适用(注1) 港币1,023,200 人民币829,099 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司/ 神州数码科技发展有限公司/ 神州数码集成系统有限公司 192 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 2012年(续) 担保方名称 被担保方 担保合同的 担保合同的 担保金额 担保是否 起始日 到期日 原币(千元) 本位币(千元) 履行完毕 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2011/8/16 不适用(注1) 港币1,250,000 人民币1,012,875 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2011/10/20 不适用(注1) 美元150,000 人民币941,970 否 神州数码控股有限公司 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 2012/1/18 不适用(注1) 美元50,000 人民币313,990 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/6/29 不适用(注1) 美元30,000 人民币188,394 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司/ 2012/8/13 不适用(注1) 美元68,000 人民币427,026 否 神州数码澳门离岸商务服务有限公司 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/9/27 不适用(注1) 港币200,000 人民币162,060 否 神州数码控股有限公司 神州数码科技发展有限公司 2012/12/20 不适用(注1) 美元50,000 人民币313,990 否 193 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (4) 关联方担保(续) (ii)接受关联方担保——融资担保(续) 注1:未规定担保的具体到期日。担保期限一般取决于授信合同(主合同)的期限,贷款银 行根据借款人的财务指标等条件每年对授信合同进行审核,有权决定续期或者终止授 信,故未规定担保合同具体到期日。 (5) 关联方资金拆借 资金拆出 截至2015年3月31日止三个月期间 利率 拆借金额 起始日 到期日 北京神州新能源有限公司 9.00% 20,000 2015/3/25 2015/9/25 神州数码控股有限公司 - 124,903 ____________ 2015/1/1 即期 144,903 ____________ ____________ 2014年 利率 拆借金额 起始日 到期日 神州数码(武汉)科技园有限公司 6.00% 160,000 2014/4/25 即期 神州数码(武汉)供应链投资有限公司 6.00% 29,000 2014/5/29 即期 神州数码(南京)信息科技有限公司 6.00% 150,000 2014/9/24 即期 西安神州数码实业有限公司 6.00% 150,000 2014/10/31 即期 北京神州数码索贝科技有限公司 6.35% 20,000 2014/3/22 2014/12/23 北京神州新能源有限公司 9.50% 25,000 2014/5/13 2014/12/22 北京神州新能源有限公司 9.50% 35,000 2014/6/1 2014/12/22 北京神州新能源有限公司 9.50% 25,000 2014/8/1 2014/12/22 北京神州新能源有限公司 9.50% 5,000 2014/10/1 2014/12/22 北京神州新能源有限公司 9.50% 10,000 2014/11/1 2014/12/22 北京神州新能源有限公司 9.50% 100,000 2014/12/23 2015/12/17 昆山神州数码科技产业发展有限公司 16.15% 50,000 2014/8/22 2015/8/22 神州数码控股有限公司 - 981,338 ____________ 2014/1/1 即期 1,740,338 ____________ ____________ 194 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (5) 关联方资金拆借(续) 资金拆出(续) 2013年 利率 拆借金额 起始日 到期日 西安神州数码实业有限公司 6.00% 80,000 2013/12/3 即期 昆山神州数码科技产业发展有限公司 16.15% 180,000 2013/8/22 2014/8/22 昆山神州数码科技产业发展有限公司 16.15% 40,000 2013/9/23 2013/12/24 神州数码控股有限公司 - 814,510 ____________ 2013/1/1 即期 1,114,510 ____________ ____________ 2012年 利率 拆借金额 起始日 到期日 神州数码(昆山)供应链投资有限公司 6.65% 60,000 2012/7/4 即期 神州数码(武汉)科技园有限公司 6.65% 90,000 2012/7/4 即期 西安神州数码实业有限公司 6.00% 120,000 2012/10/24 即期 昆山神州数码科技产业发展有限公司 16.15% 230,000 2012/8/22 2013/8/22 神州数码控股有限公司 - 769,576 ____________ 2012/1/1 即期 1,269,576 ____________ ____________ 195 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (6) 关联方资产转让 本交易标的汇总范围内公司与关联方发生的大额固定资产转让交易如下: 截至2015年3月31日止三个月期间 注释 交易内容 交易金额 智慧神州(福建)信息技术有限公司 (1) 出售固定资产 2,055 其他 出售固定资产 16 ____________ 2,071 ____________ ____________ 神码南京非交易标的 (2) 购买固定资产 5 其他 购买固定资产 13 ____________ 18 ____________ ____________ 注: (1) 本期,神码中国交易标的以资产账面净值人民币2,055千元向智慧神州(福建)信息技术有 限公司出售办公设备。 (2) 本期,神码广州交易标的、神码杭州交易标的、神码上海交易标的以资产账面净值合计人民 币5千元向神码南京非交易标的购买办公设备。 196 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (6) 关联方资产转让(续) 2014年 注释 交易内容 交易金额 其他 购买固定资产 6 ____________ 6 ____________ ____________ 北京神州非交易标的 (1) 出售固定资产 331 神州数码软件有限公司 (2) 出售固定资产 67 神码广州信息非交易标的 (3) 出售固定资产 38 智慧神州(重庆)运营服务有限公司 (4) 出售固定资产 22 智慧神州(成都)运营服务有限公司 (5) 出售固定资产 18 其他 出售固定资产 57 ____________ 533 ____________ ____________ 注 (1) 本年,神码沈阳交易标的、神码南京、神码上海交易标的、神码网络北京以及北京神州交易 标的以资产账面净值合计人民币331千元向北京神州非交易标的出售办公设备及运输工具。 (2) 本年,神州数码(中国)有限公司交易标的以资产账面净值人民币67千元向神州数码软件有 限公司出售办公设备。 (3) 本年,神码广州信息交易标的以资产账面净值人民币38千元向神码广州信息非交易标的出 售办公设备。 (4) 本年,神码成都交易标的、神码中国交易标的以资产账面净值人民币合计22千元向智慧神州 (重庆)运营服务有限公司出售办公设备。 (5) 本年,神码成都交易标的以资产账面净值人民币18千元向智慧神州(成都)运营服务有限公 司出售办公设备。 197 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (6) 关联方资产转让(续) 2013年 注释 交易内容 交易金额 神码西安非交易标的 (1) 购买固定资产 29 其他 购买固定资产 38 ____________ 67 ____________ ____________ 神码上海非交易标的 (2) 出售固定资产 15 北京神州非交易标的 (3) 出售固定资产 18 其他 出售固定资产 54 ____________ 87 ____________ ____________ 注 (1) 本年,神码上海交易标的、神码深圳有限公司交易标的、神码网络北京以资产账面净值合计 人民币29千元向神码西安非交易标的购买办公设备。 (2) 本年,神码上海交易标的、神码网络北京以资产账面净值合计人民币15千元向神码上海非交 易标的出售办公设备。 (3) 本年,神码中国交易标的、神码广州交易标的、神码上海交易标的、神码广州信息非交易标 的以资产账面净值合计人民币18千元向北京神州非交易标的出售办公设备。 2012年 注释 交易内容 交易金额 北京神州非交易标的 (1) 出售固定资产 113 神州数码软件有限公司 (2) 出售固定资产 95 智慧神州(福建)信息技术有限公司 (3) 出售固定资产 31 神码上海非交易标的 (4) 出售固定资产 24 佛山智慧神州信息技术有限公司 (5) 出售固定资产 16 其他 出售固定资产 30 ____________ 309 ____________ ____________ 198 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (6) 关联方资产转让(续) 2012年(续) 注释 交易内容 交易金额 北京神码供应链非交易标的 (6) 购买固定资产 12 其他 购买固定资产 17 ____________ 29 ____________ ____________ 注 (1) 本年,北京神州交易标的以资产账面净值人民币113千元向北京神州非交易标的出售办公设 备及运输工具。 (2) 本年,神码中国交易标的、北京神州交易标的以资产账面净值人民币合计95千元向神州数码 软件有限公司出售办公设备及运输工具。 (3) 本年,神码福州交易标的、神码上海交易标的以资产账面净值人民币合计31千元向智慧神州 (福建)信息技术有限公司出售办公设备。 (4) 本年,神码上海交易标的以资产账面净值人民币24千元向神码上海非交易标的出售办公设 备。 (5) 本年,神码广州交易标的、神码广州信息交易标的以资产账面净值人民币合计16千元向佛山 智慧神州信息技术有限公司出售办公设备。 (6) 本年,北京神码供应链交易标的以资产账面净值人民币12千元向北京神码供应链非交易标的 购买办公设备。 199 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (7) 其他关联方交易 ① 关联方代垫水电费 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 神州数码软件有限公司 1,290 ____________ ____________ 8,456 ____________ ____________ 7,067 ____________ ____________ 2,838 ____________ ____________ ② 关键管理人员薪酬 各报告期,本交易标的汇总范围内公司发生的关键管理人员薪酬(包括 采用货币、实物形式和其他形式)总额为: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 关键管理人员薪酬 5,644 ____________ 17,167 ____________ 15,321 ____________ 31,264 ____________ ③ 关联方租金承诺 根据与出租人西安神州数码实业有限公司签订的租赁合同,不可撤销租 赁的最低租赁付款额如下: 2015年 2014年 2013年 2012年 3月31日 12月31日 12月31日 12月31日 1年以内(含1年) 1,803 2,044 1,909 1,909 1年至2年(含2年) 1,828 2,062 1,909 1,909 2年至3年(含3年) 635 1,231 1,909 1,991 3年以上 ____________- ____________ 1,143 ____________ 3,336 ____________ 4,266 ____________ ____________ 5,337 ____________ ____________ 6,870 ____________ ____________ 9,145 ____________ ____________ 200 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 4. 本交易标的汇总范围内公司与关联方的主要交易(续) (7) 其他关联方交易(续) ④ 关联方商标授权使用 根据神码中国与神码控股订立的若干商标许可使用协议,神码中国授权 神码控股使用若干商标。自授权神码控股使用该等商标以来,相关许可 使用费用获神码中国豁免。 5. 关联方应收款项余额 2015年 2014年 2013年 2012年 3月31日 12月31日 12月31日 12月31日 应收账款 北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限 公司 74 - - - 神州数码系统集成服务有限公司 53,393 31,886 19,084 92,671 神州数码信息服务股份有限公司 4,594 1,047 38,868 1 天津神州数码融资租赁有限公司 4,254 - - - 智慧神州(福建)信息技术有限公司 122 23 - - 江苏智慧城市研究院有限公司 - 390 - - 智慧神州(福建)信息技术有限公司 - - - 830 神州数码(昆山)供应链投资有限公司 - - - 97 神州数码金信科技股份有限公司 - - - 429 上海神州数码信息技术服务有限公司 - - 11 1,413 北京神州数码科捷技术服务有限公司 2,906 7,927 861 538 北京科捷物流有限公司 36 - - - 神州数码信息系统有限公司 3,199 769 6,969 24,867 神州数码融信软件有限公司 334 - - 457 佛山智慧神州信息技术有限公司 - - 342 981 智慧神州(成都)运营服务有限公司 - 813 - - 辽宁智慧山水城科技发展有限公司 - 377 - - 北京神州数码索贝科技有限公司 412 31,927 31,223 - 成都神州数码索贝科技有限公司 - 2,120 - - 鼎捷软件股份有限公司 263 1,252 373 545 镇江市民卡有限公司 182 182 356 - 江苏智慧港城投资发展有限公司 - 441 - - 201 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 5. 关联方应收款项余额(续) 2015年 2014年 2013年 2012年 3月31日 12月31日 12月31日 12月31日 应收账款(续) 威海智慧北洋信息技术有限公司 - 191 - - 神州数码八达通信息系统服务有限公司 __________- __________- __________3 16 __________ 69,769 __________ __________ 79,345 __________ __________ 98,090 __________ __________ 122,845 __________ __________ 其他应收款——资金往来 成都神州数码索贝科技有限公司 8,263 8,525 17,421 - 神州数码控股有限公司 1,484,622 __________ 1,359,719 __________ 378,381 __________ 154,491 __________ 1,492,885 __________ __________ 1,368,244 __________ __________ 395,802 __________ __________ 154,491 __________ __________ 其他流动资产——委托贷款 西安神州数码实业有限公司 350,000 350,000 200,000 120,000 神州数码(武汉)科技园有限公司 250,000 250,000 90,000 90,000 神州数码(昆山)供应链投资有限公司 60,000 60,000 60,000 60,000 神州数码(南京)信息科技有限公司 150,000 150,000 - - 神州数码(武汉)供应链投资有限公司 29,000 29,000 - - 昆山神州数码科技产业发展有限公司 50,000 50,000 180,000 200,000 北京神州新能源有限公司 120,000 __________ 100,000 __________ __________- __________- 1,009,000 __________ __________ 989,000 __________ __________ 530,000 __________ __________ 470,000 __________ __________ 应收利息 昆山神州数码科技产业发展有限公司 5,024 3,005 - - 北京神州新能源有限公司 325 185 - - 神州数码(南京)信息科技有限公司 275 275 - - 神州数码(武汉)供应链投资有限公司 53 53 - - 神州数码(武汉)科技园有限公司 267 267 - - 西安神州数码实业有限公司 422 __________ 422 __________ 147 __________ __________- 6,366 __________ __________ 4,207 __________ __________ 147 __________ __________ __________- __________ 202 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应付款项余额 2015年 2014年 2013年 2012年 3月31日 12月31日 12月31日 12月31日 应付账款 北京科捷物流有限公司 594 634 4 4 北京神州数码科捷技术服务有限公司 74 479 - - 神州数码系统集成服务有限公司 139 139 9,112 9,257 北京神州数码索贝科技有限公司 8,814 39,050 28,478 - 成都神州数码索贝科技有限公司 124 124 106 - 鼎捷软件股份有限公司 383 383 383 561 神州数码信息系统有限公司 __________- __________ - __________ 12,046 - __________ 10,128 __________ __________ 40,809 __________ __________ 38,083 __________ __________ 21,868 __________ __________ 预收款项 深圳科捷物流有限公司 116 117 117 117 神州数码系统集成服务有限公司 - - 10 25 上海科捷物流有限公司 5 5 5 5 佛山智慧神州信息技术有限公司 - - 342 - 神州数码金信科技股份有限公司 - - - 429 北京神州数码索贝科技有限公司 - - 28 - 鼎捷软件股份有限公司 65 28 156 92 江苏智慧港城投资发展有限公司 - 441 - - 镇江市民卡有限公司 __________- __________- 50 __________ __________- 186 __________ __________ 591 __________ __________ 708 __________ __________ 668 __________ __________ 其他应付款 深圳科捷物流有限公司 177 177 177 1,628 北京科捷物流有限公司 34 33 34 - 北京神州数码科捷技术服务有限公司 13 46 6 - 上海科捷物流有限公司 13 13 - - 北京神州数码软件有限公司 35,164 26,014 15,578 11,319 神州数码控股有限公司 __________- __________- __________- 342,200 __________ 35,401 __________ __________ 26,283 __________ __________ 15,795 __________ __________ 355,147 __________ __________ 203 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十二、关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应付款项余额(续) 昆山神州数码科技产业发展有限公司为本交易标的关联公司神码科技的子公 司。神码科技的股东江苏一德集团有限公司以其持有的神码科技人民币5,100万 元出资及其所对应的股权向神码中国出质,为昆山神州数码科技产业发展有限 公司向神码中国提供担保。除此以外,应收及应付关联方款项均无抵押。除上 述委托贷款外,应收及应付关联方款项均不计利息。除应收账款、应收利息、 应付账款及其他应付款外,其他应收及应付关联方款项无固定还款期。 十三、股份支付 1. 概况 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 授予的各项权益工具 总额 - - - - 行权的各项权益工具 总额 779 58,460 624 2,171 失效的各项权益工具 总额 387 172,368 18,170 12,122 期/年末发行在外的股 份期权行权价格的 范围(每股港币元) 5.89/15.04 5.89/15.04 5.89/15.04 5.89/15.04 期/年末发行在外的股 份期权的合同剩余 期限 1.75-4.75年 2-5年 3-6年 4-7年 期/年末发行在外的其 他权益工具行权价 格的范围 - - - - 期/年末发行在外的其 他权益工具的合同 剩余期限 - - 1年 2年 204 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十三、股份支付(续) 1. 概况(续) 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 以股份支付换取的职 工服务总额 17 _____________ _____________ ( 14,703) _____________ _____________ ( 11,470) _____________ _____________ 59,997 _____________ _____________ 其中,以神码控股权益结算的股份支付如下: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 以神码控股权益结算 的股份支付计入资 本公积的累计金额 90,542 _____________ _____________ 90,525 _____________ _____________ 105,228 _____________ _____________ 116,698 _____________ _____________ 以神码控股权益结算 的股份支付确认的 费用总额 17 _____________ _____________ ( 14,703) _____________ _____________ ( 11,470) _____________ _____________ 59,997 _____________ _____________ 2. 购股权计划 本交易标的参与了神码控股实施的两个购股权计划,其中一个购股权计划于 2002年7月18日(“2002年购股权计划”)采纳,而另一个购股权计划于2011年 8月15日(“2011年购股权计划”)采纳(2002年购股权计划及2011年购股权计 划在下文统称为“购股权计划”)。该等购股权计划均由神码控股授予本交易 标的员工并以神码控股发行自身的股份进行结算。 购股权计划的主要条款如下: (1) 目的 购股权计划旨在确认及答谢合资格人士(定义见下文)对本交易标的所作出 或将作出之贡献或可能之贡献,藉以激励合资格人士为本交易标的之利益精 益求精及提高彼等之效率,并维持或招徕与合资格人士的业务关系,合资格 人士的贡献着实或会有助于本交易标的的发展。 205 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十三、股份支付(续) 2. 购股权计划(续) (2) 合资格人士 本交易标的任何成员公司或任何联营公司之任何全职或兼职雇员或高级人员 或董事(包括执行、非执行或独立非执行董事),或本交易标的任何成员公 司之任何供货商、代理、客户、合营伙伴、策略性联盟伙伴、分销商、专业 咨询人或顾问或承包商,或神码控股董事会预先批准而受益人包括上述任何 人士之任何信托(或倘为全权信托,则为全权托管的对象)之受托人。 (3) 最高股份数目 在2002年购股权计划下与本交易标的相关的可供发行之股份最高数目为 8,300,000股,而在2011年购股权计划下与本交易标的相关的可供发行之股 份最高数目为3,496,000股。 (4) 每名合资格人士可获授之最高数目 每名合资格人士在任何十二个月期间根据购股权计划及本交易标的参与的任 何其他购股权计划可获授之购股权(包括已行使及尚未行使),在行使后予 以发行及将予发行之最高股份数目不得超过神码控股当时已发行股份之1%。 任何进一步授出超过此上限之购股权,均须待股东于神码控股股东大会上批 准后,方可作实。 任何向本交易标的董事、行政总裁或主要股东或彼等各自之联系人授出购股 权,必须获神码控股之独立非执行董事(不包括身为该等购股权承授人之独 立非执行董事)批准。 任何向本交易标的之主要股东或独立非执行董事或彼等各自之联系人授出购 股权时,倘建议授出之购股权加上在直至该次授出购股权当日止(包括该日 在内)十二个月期间内已授予该主要股东或独立非执行董事之所有购股权 (不论是已行使、注销或尚未行使)将会:(i)使该有关人士有权收取的股 数超过神码控股当时已发行股本总数的0.1%;及(ii)按神码控股股份于该授 出日期在联交所之收市价计算,其总值超过港币5,000,000元,则除了须取 得神码控股独立非执行董事之批准外,亦必须在股东大会上经由神码控股股 东批准。 206 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十三、股份支付(续) 2. 购股权计划(续) (5) 行使购股权之期限 根据购股权计划之条款,购股权可供行使之期限为有关购股权要约函件所载 之期限,惟该期限须于要约日期之第十周年当日届满。 (6) 接纳要约 购股权之要约须于有关要约函件所载就接纳该要约之最后限期或之前获承授 人接纳,而该限期不得超过有关要约日期起计之28个营业日。每项要约获接 纳时神码控股须收取代价港币1.00元。 (7) 认购价之厘定基准 认购价将为下列中之最高者: (a)股份于要约日期之收市价; (b)股份于紧接要约日期前的五个营业日之平均收市价;或 (c)股份之面值。 (8) 购股权计划之有效期 2002年购股权计划及2011年购股权计划分别于2002年7月18日及2011年8月15 日(即该计划根据其条款被视为已生效之日)起至多十年期间内维持有效及 有作用。 (9)购股权并无赋予持有人享有股利或于股东大会上投票的权利。 (10)所有授出之购股权均受制于为期四年的等待期,其中25%于各授出日期起计 满一周年之日开始可行权,25%于满两周年之日开始可行权,25%于满三周年 之日开始可行权,及25%于满四周年之日开始可行权。 207 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十三、股份支付(续) 2. 购股权计划(续) 根据2002年购股权计划,神码控股于2008年5月21日授予本交易标的的股份期权 为8,300,000股,其公允价值为人民币15,927,185元(人民币1.92元/股),根据 2011年购股权计划,神码控股于2011年1月11日授予本交易标的的股份期权为 3,496,000股,其公允价值为人民币16,916,368元(人民币4.84元/股),其中本 交易标的于各年/期于汇总利润表中确认的股份期权费用为: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 购股权费用(千元) 17 ____________ ____________ 750 ____________ ____________ 2,014 ____________ ____________ 2,244 ____________ ____________ 神码控股授予本交易标的的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值,采用 二项式模型,结合授予股份期权的条款和条件,作出估计。下表列示了所用模 型的输入变量: 2011年1月11日 2008年5月21日 股利率(%) 每年3.5 每年3.5 预计波动率(%) 每年48 每年45 历史波动率(%) 每年48 每年45 无风险利率(%) 每年2.1 每年2.6 股份期权预计期限(年) 8 8 加权平均股价(每股港币元) 14.98 5.89 208 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十三、股份支付(续) 2. 购股权计划(续) 股份期权的预计期限是根据过去3年的历史数据为基础确定的,未必反映未来可 能出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动率对未来趋势的假设,未必与 实际的结果相符。 计量所授出购股权的公允价值时并未考虑所授出购股权的其他特质。 按照本计划,归属于本交易标的的神码控股发行在外的股份期权如下: 截至2015年3月31日 止3个月期间 2014年 2013年 2012年 加权平均 股份期 加权平均 股份期 加权平均 股份期 加权平均 股份期 行权价格 权数量 行权价格 权数量 行权价格 权数量 行权价格 权数量 (人民币 (千份) (人民币 (千份) (人民币 (千份) (人民币 (千份) 元/股) (千份) 元/股) (千份) 元/股) (千份) 元/股) (千份) 期/年初 8.12 7,535 8.33 7,885 8.29 8,350 8.00 9,612 失效 12.84 ( 80) 12.84 ( 350) 12.84 ( 140) 12.84 ( 132) 行权 406) 5.28 ( _________ - _________- 325) 5.28 ( _________ 1,130) 5.29 ( _________ 期/年末 8.23 7,049 _________ _________ 8.12 7,535 _________ _________ 8.33 7,885 _________ _________ 8.29 8,350 _________ _________ 于各报告期末,发行在外的股份期权的行权价格和行权有效期如下: 2015年3月31日 股份期权数量 行权价格* 行权有效期 (千份) (人民币元/股) 4,296 5.28 2009年5月21日至2016年7月1日 2,753 12.83 2012年1月11日至2019年1月10日 7,049 209 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十三、股份支付(续) 2. 购股权计划(续) 于各报告期末,发行在外的股份期权的行权价格和行权有效期如下(续): 2014年12月31日 股份期权数量 行权价格* 行权有效期 (千份) (人民币元/股) 4,702 5.28 2009年5月21日至2016年7月1日 2,833 12.83 2012年1月11日至2019年1月10日 7,535 2013年12月31日 股份期权数量 行权价格* 行权有效期 (千份) (人民币元/股) 4,702 5.28 2009年5月21日至2016年7月1日 3,183 12.83 2012年1月11日至2019年1月10日 7,885 2012年12月31日 股份期权数量 行权价格* 行权有效期 (千份) (人民币元/股) 5,027 5.28 2009年5月21日至2016年7月1日 3,323 12.83 2012年1月11日至2019年1月10日 8,350 * 股份期权的行权价格可根据配股、派发股票股利,或神码控股的股本的其他 类似变化予以调整。 于各报告期末,本交易标的根据2002年购股权计划及2011年购股权计划下被授 予的购股权合计共7,049,000股(2015年3月31日),7,535,000股(2014年12月 31日),7,885,000股(2013年12月31日),8,350,000股(2012年12月31日) 尚未行使。 210 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十三、股份支付(续) 3. 受限股份奖励计划 于2011年3月28日神码控股采纳了一项受限制股份奖励计划,其目的在于通过给 予神码控股股份以奖励及激励(其中包括)神码控股及其子公司(包括本交易 标的范围内的所有公司)的董事(包括执行及非执行)及员工(“参与 者”)。受限股份奖励计划旨在吸引及挽留优秀人才,通过结合参与者利益与 神码控股股东权益,鼓励及激励他们致力增强神码控股价值及神码控股股份的 价值。根据受限制股份奖励计划,受限制股份奖励计划信托人将以神码控股集 团提供之现金于市场上购买神码控股现时之股份并以信托方式代有关参与者持 有,直至有关股份根据受限制股份奖励计划条款有关参与者可行权。在受限制 股份奖励计划下授予并由信托人持有直至有关参与者可行权之股份称为受限制 股份,而每股受限制股份代表一股神码控股的普通股股份。 于截至2011年12月31日止年度内,受托人共授予本交易标的参与者2,387万股。 于2012年1月1日至2015年3月31日止的期间内,在受限制股份奖励计划下共有 1,838万股已失效。于截至2014年12月31日止年度内,在符合若干业绩目标后, 共有536万股受限制股份在2014年9月归属予有关参与者,下表为历年受限制股 份失效之明细变动: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 期/年初(万股) - 2,100 2,272 2,374 授予 - - - - 失效(万股) - ( 1,564) ( 172) ( 102) 归属(万股) _____________- 536) ( _____________ _____________- _____________- 期/年末(万股) _____________- _____________ _____________- _____________ 2,100 _____________ _____________ 2,272 _____________ _____________ 已授予受限制股份的公允价值乃根据神码控股股份于各授出日期的市价计算。 于计算受限制股份的公允价值时已考虑预期股息率为每年3.5%及无风险利率界 乎每年0.633%至1.154%。 211 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十三、股份支付(续) 3. 受限股份奖励计划(续) 于截至2011年12月31日止年度内,已授出的受限制股份的加权平均公允价值为 每股港币12.53元(人民币10.15元)。于2012年1月1日至2015年3月31日止的期 间内,根据该受限制股份授出予若干员工的业绩及/或服务条件达标的情况变 化,本交易标的已于汇总利润表内确认变化如下: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 计提/(拨回) _____________- _____________ ( 15,453) _____________ _____________ ( 13,484) _____________ _____________ 57,753 _____________ _____________ 十四、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 于各资产负债表日,本交易标的并无须作披露的承诺事项。 2. 或有事项 于各资产负债表日,本交易标的并无须作披露的或有事项。 十五、资产负债表日后事项 除了附注一、本交易标的的基本情况中披露的事项以外,本交易标的并无须作 披露的资产负债表日后事项。 212 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十六、其他重要事项 1. 分部报告 经营分部 本交易标的逾99.9%的收入源自销售IT产品,逾96.9%的收入来自中国境内,由 管理层对其进行统一、集中管理;管理层定期评价本交易标的整体的财务状 况、经营成果和现金流量。故本交易标的只有一个分部。 其他信息 产品和劳务信息 对外交易收入 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 消费IT 7,063,328 28,294,206 28,210,581 30,609,022 其中: CES 2,157,107 5,729,026 5,732,274 6,094,786 笔记本 1,645,454 6,674,824 7,192,450 9,736,233 套件 1,072,923 5,044,922 4,351,200 3,997,636 台式机 722,664 3,397,458 3,267,659 3,635,119 消费IT 701,320 3,666,925 3,682,268 2,942,743 外设 663,791 3,199,426 3,135,040 3,154,314 其他 100,069 581,625 849,690 1,048,191 企业IT 4,321,202 16,896,600 18,497,208 21,519,641 其中: 网络产品 1,983,412 6,715,944 6,208,692 7,204,917 服务器 819,572 3,492,031 5,132,032 6,763,778 存储设备 652,602 2,903,977 2,925,898 3,161,781 套装软件 608,000 2,465,743 2,723,533 2,393,913 其他 257,616 ________________ 1,318,905 ________________ 1,507,053 ________________ 1,995,252 ________________ 11,384,530 ________________ ________________ 45,190,806 ________________ ________________ 46,707,789 ________________ ________________ 52,128,663 ________________ ________________ 213 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十六、其他重要事项(续) 1、 分部报告(续) 其他信息 地理信息 对外交易收入 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 中国大陆 11,151,416 44,084,804 45,292,332 51,139,160 香港 162,477 738,237 747,523 554,067 其他国家或地区 70,637 ________________ 367,765 ________________ 667,934 ________________ 435,436 ________________ 11,384,530 ________________ ________________ 45,190,806 ________________ ________________ 46,707,789 ________________ ________________ 52,128,663 ________________ ________________ 对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 中国大陆 341,389 354,795 346,905 352,478 香港 86 95 105 167 澳门 6,703 ________________ 6,739 ________________ 6,933 ________________ 7,375 ________________ 348,178 ________________ ________________ 361,629 ________________ ________________ 353,943 ________________ ________________ 360,020 ________________ ________________ 非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资产。 主要客户信息 于各报告期,本交易标的无对某一单个客户的销售收入达到或超过本交易标的 营业收入的10%。 214 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表附注(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 十六、其他重要事项(续) 2. 租赁 作为承租人 重大经营租赁:根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款 额如下: 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 1年以内(含1年) 74,199 82,370 80,770 81,665 1年至2年(含2年) 13,721 15,455 29,192 24,119 2年至3年(含3年) 5,869 6,389 7,763 17,619 3年以上 626 ________________ ________________- 1,525 ________________ 8,401 ________________ 94,415 ________________ ________________ 104,214 ________________ ________________ 119,250 ________________ ________________ 131,804 ________________ ________________ 于各报告期,关联方租赁见附注十二、4.(3).关联方租赁。 十七、汇总财务报表之批准 本汇总财务报表业经神码控股董事会于2015年8月7日决议批准。 215 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 1. 非经常性损益明细表 截至 2015年3月31日 注释 止三个月期间 非流动资产处置损失,包括已计提资产减值准备的冲销部分 ( 174) 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) (1) 3,105 委托他人投资或管理资产的收益 (2) 27,123 对外委托贷款取得的净收益(扣除相关营业税金及附加) 16,291 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5) 232 ___________ 合计 46,577 所得税影响数 11,647) (___________ 净利润影响数 34,930 ___________ ___________ 注释 2014年 非流动资产处置损失,包括已计提资产减值准备的冲销部分 ( 857) 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) (1) 31,174 委托他人投资或管理资产的收益 (2) 59,671 对外委托贷款取得的净收益(扣除相关营业税金及附加) 44,178 未决诉讼赔偿金 (4) ( 42,408) 捐赠支出 ( 2,600) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5) 19,259 ___________ 合计 108,417 所得税影响数 27,193) (___________ 净利润影响数 81,224 ___________ ___________ 216 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 1、 非经常性损益明细表(续) 注释 2013年 非流动资产处置损失,包括已计提资产减值准备的冲销部分 ( 2,666) 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) (1) 32,636 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 39,870 对外委托贷款取得的净收益(扣除相关营业税金及附加) 55,448 处置子公司产生的投资收益 (3) 3,211 捐赠支出 ( 8,749) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5) 8,091 ___________ 合计 127,841 所得税影响数 25,606) (___________ 净利润影响数 102,235 ___________ ___________ 注释 2012年 非流动资产处置损失,包括已计提资产减值准备的冲销部分 ( 2,147) 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) (1) 21,517 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 185,263 对外委托贷款取得的净收益(扣除相关营业税金及附加) 49,367 捐赠支出 ( 4,000) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5) 1,435 ___________ 合计 251,435 所得税影响数 ( 49,756) 净利润影响数 201,679 ___________ ___________ 217 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 1、 非经常性损益明细表(续) 重大非经常损益项目注释 (1) 系收到的所有政府补助扣除上海市长宁区虹桥临空经济园区办公室发放的企业 发展专项扶持补贴和软件产品增值税即征即退。由于上述两项补贴与企业正常 经营业务密切相关,且符合国家政策规定、按照一定标准定额持续享受,从而 不作为非经常性损益项目列示。 截至 2015年3月31日 止三个月期间 2014年 2013年 2012年 上海市长宁区财政 局纳税奖励金 - 3,810 2,580 1,970 软件产品增值税 即征即退 4,315 ________________ 10,590 ________________ 23,089 ________________ 15,443 ________________ 4,315 ________________ ________________ 14,400 ________________ ________________ 25,669 ________________ ________________ 17,413 ________________ ________________ (2) 系期限大于6个月的理财产品产生的收益。由于期限6个月以内的理财行为属于 本交易标的经常发生,充分利用自身闲散资金的行为,与业务正常经营业务有 直接关系,故不将其作为非经常性损益项目列示。 (3) 系本交易标的2013年处置原子公司领航动力的股权时产生的收益。 (4) 2013年10月,山西省物产集团进出口有限公司起诉神码中国未按销售合同规定 提供货物,神码中国认为已按合同规定发货并取得山西省物产集团进出口有限 公司收货确认单。由于一审判决认定神码中国与山西物产签订的《销售合同》 有效,神码中国应向山西物产返还货款及相应利息,并承担诉讼费用,因此神 码中国针对一审判决书的相关内容确认预计负债人民币42,408千元,并将该金 额计入2014年度营业外支出。截至本汇总财务报表报出日止,神码中国向法院 提起上诉,该案正在进展中。 (5) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出主要系将不需要支付的应付款项转营 业外收入。 2014年度金额较大,主要为本交易标的将无需支付的应付供应商款项转营业外 收入所致。 218 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 219 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 2. 净资产收益率 截至2015年3月31日止三个月期间 加权平均净资产收益率(%) 归属于公司普通股 股东的净利润 3.14 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2.19 2014年 加权平均净资产收益率(%) 归属于公司普通股 股东的净利润 9.04 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 6.71 2013年 加权平均净资产收益率(%) 归属于公司普通股 股东的净利润 11.41 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 8.72 2012年 加权平均净资产收益率(%) 归属于公司普通股 股东的净利润 30.42 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 24.14 220 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 3. 汇总财务报表项目数据的变动分析 (1) 货币资金 货币资金 2015 年 3 月 31 日余额较 2014 年末减少 48%,主要是由于本期经营活 动产生的现金净流出人民币 513,202 千元、投资活动产生的现金净流出人民币 145,475 千元以及筹资活动产生的现金净流出人民币 63,077 千元综合影响所致。 货币资金 2014 年 12 月 31 日余额较 2013 年 12 月 31 日余额未发生显著变化。 货币资金 2013 年末余额较 2012 年末减少 23%,主要是由于经营活动产生现金净 流入人民币 63,218 千元、投资活动产生的现金净流出人民币 174,971 千元以及 筹资活动产生的现金净流出人民币 220,695 千元综合影响所致。 (2) 应收票据、应收账款 应收票据 2015 年 3 月 31 日余额较 2014 年 12 月 31 日上升了 47%,主要是由于 本期末应收经销商银行承兑汇票增加。应收账款 2015 年 3 月 31 日余额较 2014 年 12 月 31 日未发生显著波动。 应收票据 2014 年 12 月 31 日余额较 2013 年 12 月 31 日余额减少 36%,主要是由 于 2014 年末大部分应收票据背书用于支付货款。应收账款 2014 年 12 月 31 日 较 2013 年 12 月 31 日减少 20%,主要是由于收入减少和大客户在 2014 年末回款 力度加大导致的应收账款余额减少。 应收票据 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日上升 67%,主要是由于本 期末应收经销商银行承兑汇票增加。应收账款 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额下降 14%,主要是由于 2013 年销售收入较 2012 年下降 10%, 且大客户在 2013 年回款力度加大。 (3) 其他应收款 其他应收款2015年3月31日余额较2014年12月31日未发生显著变化。 221 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 其他应收款2014年12月31日余额较2013年12月31日余额增加211%,主要是由于交易标 的范围内公司对神码控股集团旗下的地产业务及智慧城市业务进行资金拆借导 致。 其他应收款2013年12月31日余额较2012年12月31日余额增加82%,主要是由于交 易标的范围内公司对神码控股集团旗下的地产业务及智慧城市业务进行资金拆 借导致。 222 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 3、 汇总财务报表项目数据的变动分析(续) (4) 存货 存货2015年3月31日余额较2014年12月31日余额出现小幅下降,主要是由于本期 销售有所提升,加之通常年末大量备货而第一季度采购量较少导致。 存货2014年12月31日余额较2013年12月31日余额增加了17%,主要是由于2014年 末加大了存货采购量所致。2012年12月31日存货余额较2011年12月31日余额未 发生显著变化。 (5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2015年3月31日余额较2014年 12月31日余额增加了34%,2014年12月31日余额较2013年12月31日余额减少了 71%,2013年12月31日余额较2012年12月31日余额增加了74%,主要是衍生金融 工具的公允价值变动所致。 (6) 应收利息 应收利息2015年3月31日余额较2014年12月31日余额增加了51%,主要是应收昆 山神州数码科技产业发展有限公司委托贷款利息增加所致。 应收利息2014年12月31日余额较2013年12月31日余额增加了709%,主要是2014 年新增应收昆山神州数码科技产业发展有限公司和西安神州数码实业有限公司 委托贷款利息所致。 应收利息2013年12月31日余额较2012年12月31日余额减少了71%,主要是应收永 华实业有限公司委托贷款利息减少所致。 (7) 其他流动资产 其他流动资产2015年3月31日余额较2014年12月31日余额未发生显著变化。 其他流动资产2014年12月31日余额较2013年12月31日余额增加了39%,主要是 2014年新增对西安神州数码实业有限公司、神州数码(南京)信息科技有限公 司及神州数码(武汉)科技园有限公司委托贷款所致。 223 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 其他流动资产2013年末余额较2012年末减少了9%,主要系2013年收回了应收武 汉市土地管理储备中心委托贷款本金所致。 224 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 3、 汇总财务报表项目数据的变动分析(续) (8) 可供出售金融资产(非流动资产) 可供出售金融资产2015年3月31日余额较2014年12月31日余额未发生变化。 可供出售金融资产2014年12月31日余额较2013年12月31日余额增加了1619%,主 要系2014年购入人民币1,000千元的理财产品所致。 可供出售金融资产2013年12月31日余额较2012年12月31日余额末发生变化。 (9) 长期股权投资 长期股权投资2015年3月31日余额较2014年12月31日减少了15%,主要是由于合 营公司成都神州数码索贝科技有限公司亏损所致。 长期股权投资2014年12月31日余额较2013年12月31日余额增加了264%,主要是 由于2014年神码中国出资人民币25,415千元持有卓越信通20%的股份导致。 长期股权投资 2013年末12月31日余额较2012年12月31日余额增加了人民币 10,385千元,主要是北京神州于2013年7月出资人民币16,080千元,与成都索贝 数码科技股份有限公司(“成都索贝”)共同出资成立成都神贝。 (10) 长期待摊费用 长期待摊费用2015年3月31日余额较2014年12月31日余额增加了71%,主要是办 公区装修费用增加导致。长期待摊费用2014年12月31日余额较2013年12月31日 余额减少38%,主要是摊销导致。2013年12月31日余额较2012年12月31日余额发 生显著波动。 225 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 3、 汇总财务报表项目数据的变动分析(续) (11) 递延所得税资产 递延所得税资产2015年3月31日余额较2014年末未发生显著变动;递延所得税资 产2014年12月31日余额较2013年末未有明显变动,递延所得税资产2013年末余 额较2012年末增加71%,主要系2013年末销售折扣增加导致递延所得税资产增 加。 (12) 短期借款 短期借款2015年3月31日余额较2014年末未发生显著变动;2014年末余额较2013 年末增加了351%,2013年末余额较2012年增加了47%,短期借款余额持续增长, 一方面是为了满足日常采购付款的需要,一方面由于长期借款将在2015年陆续 到期,增加短期借款来满足扩大业务的资金需求。 (13) 应付票据 应付票据2015年3月31日余额较2014年末减少了32%,主要系部分应付票据已到 期并偿还导致;2014年12月31日余额较2013年末未有明显变动,2013年末余额 较2012年末减少了34%,主要是由于受到市场影响采购减少,导致应付IBM票据 余额减少427,542千元。 (14) 应付账款 应付账款2015年3月31日余额较2014年末减少了10%,主要系从供应商处获得了 更长的信用期间;2014年12月31日余额较2013年末未有明显变动,2013年末余 额较2012年末未有明显变动。 (15) 预收款项 预收款项2015年3月31日余额较2014年末未有明显变动2014年12月31日余额较 2013年末未有明显变动; 2013年末余额较2012年末增加了42%,主要系2013 年,标的公司向广东全通诺特通信技术有限公司签订销售多媒体网络设备的合 同,预收总金额达人民币297,000千元。 226 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 227 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 3、 汇总财务报表项目数据的变动分析(续) (16) 应付股利 2015年3月31日余额人民币1,677,392千元,为DCMS向其母公司DCL(BVI)派发 2015年中期股利港币1,922,000千元,折合人民币1,542,559千元,及神码网络 香港向其控股母公司DCN(BVI)派发2015年中期股利港币168,000千元,折合人民 币134,833千元。 (17) 应付利息 应付利息2015年3月31日余额较2014年12月31日余额未有明显变动。2014年12月 31日余额较2013年12月31日余额未有明显变动。2013年12月31日余额较2012年 12月31日余额增加了198%,主要是由于2013年新增短期借款及长期借款导致应 付利息增加。 (18) 其他应付款 其他应付款2015年3月31日余额较2014年12月31日余额增加了20%,主要是由于 保证金/押金期末余额增加导致。 其他应付款2014年12月31日余额较2013年12月31日余额未有明显变动。 2013年12月31日余额较2012年12月31日余额减少了52%,主要是由于非交易标的 关联方还款导致。 (19) 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债2015年3月31日余额较2014年12月31日未有明显变动。 2014 年 12 月 31 日 余 额 为 将 于 2015 年 9 月 份 到 期 的 一 笔 长 期 借 款 , 约 人 民 币 1,240,000千元。2013年12月31日余额为一笔将于2014年10月份到期的长期借 款,约人民币923,967千元。2012年12月31日余额为两笔将于2013年1月份至6月 份到期的长期借款,金额合计约为人民币415,481千元。 228 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 3、 汇总财务报表项目数据的变动分析(续) (20) 长期借款 长期借款2015年3月31日余额较2014年12月31日余额未发生显著变动。长期借款 2014年12月31日余额较2013年12月31日余额减少了67%,主要是由于将一笔将于 2015年9月份到期的长期借款约人民币1,240,000千元重分类至一年内到期的非 流动负债。长期借款2013年12月31日余额较2012年12月31日余额减少了16%,主 要是由于将一笔将于2014年10月到期的长期借款约人民币923,967千元重分类至 一年内到期的非流动负债。 (21) 股东权益 股东权益2015年3月31日余额较2014年12月31日余额减少34%,主要是派发2015 年中期股利导致。 (22) 营业收入、营业成本及营业税金及附加 2015年1月至3月的营业收入、营业成本及营业税金及附加较2014年同期未发生 显著变化。 2014年度营业收入较2013年度下降3%,营业成本及营业税金及附加下降4%,主 要是受市场影响导致企业IT本部收入下降导致。 2013年度营业收入较2012年度减少10%,营业成本及营业税金及附加减少9%,主 要是受市场影响导致企业IT本部收入下降导致。 (23) 销售费用 2015年1月至3月的销售费用较2014年同期下降15%,2013年销售费用较2012年下 降9%,主要是工资及差旅费减少所致。2014年度销售费用较2013年度未发生显 著波动。 229 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 3、 汇总财务报表项目数据的变动分析(续) (24) 管理费用 2015年1月至3月的管理费用较2014年同期下降了8%,2014年度管理费用较2013 年度下降了16%,主要是由于公司为积极应对市场需求下降、销售收入减少的影 响,对非必要开支进行了严格控制。2013年度管理费用较2012年度未发生显著 波动。 (25) 财务费用 2015年1月至3月的财务费用较2014年同期增长了136%,主要是银行贷款和票据 贴现产生的利息支出增加且在2015年第一季出现汇兑损失所致。 2014年度财务费用较2013年度下降了579%,主要是人民币对美元贬值同时应付 海外采购增加,由2013年的汇兑收益变为汇兑损失所致。 2013年度财务费用较2012年度减少了136%,主要是2013年人民币对美元升值幅 度增大导致汇兑收益较2012年增加所致。 (26) 资产减值损失 2015年1月至3月的资产减值损失较2014同期增加71%,主要是长库龄的库存商品 增加导致计提存货跌价损失增加。2014年度资产减值损失较2013年度减少25%, 主要是2013年计提预付账款减值损失所致。2013年度资产减值损失较2012年度 增加249%,主要是预付账款减值损失及存货跌价损失有较大幅度上升导致。 (27) 营业外收入 2015年1月至3月的营业外收入较2014年同期下降了53%,主要系政府补助金额的 减少所致。2014年度营业外收入较2013年度未发生显著波动。2013年度营业外 收入较2012年度增加64%,主要是本交易标的获得政府补助增加所致。 230 神州数码控股有限公司交易标的 汇总财务报表补充资料(续) 截至2015年3月31日止三个月期间、2014年度、2013年度及2012年度 人民币千元 3、 汇总财务报表项目数据的变动分析(续) (28) 营业外支出 2015年1月至3月的营业外支出较2014年同期下降了98%,主要是由于本期未发生 大额营业外支出。2014年度营业外支出较2013年度增加236%,主要是由于针对 未决诉讼计提预计负债导致。2013年度营业外支出较2012年度增加80%,主要是 由于捐赠支出上升导致。 (29) 所得税费用 2015年1月至3月的所得税费用较2014年同期下降32%,主要是由于神码上海和北 京神码供应链第一季度受到市场影响销售减少,交易标的税前净利相比2014年 同期下降所致。 2014年度所得税费用较2013年度下降17%,主要是由于企业IT业务受到政策和市 场环境影响税前净利较2013年下降,导致所得税费用下降; 2013年度所得税费用较2012年度增加7%,主要是由于北京神州2013年利润增加 导致其所得税费用较2012年增加所致。 231