神州数码集团股份有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止五个月期间及 2017 年度
备考合并财务报表及审阅报告
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审阅报告
公司备考财务报告
- 备考合并资产负债表 1-2
- 备考合并利润表 3
- 备考合并现金流量表 4
- 备考合并财务报表附注 5-151
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
神州数码集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”， 在包含子公司时统
称“本集团”）原名深圳市深信泰丰（集团）股份有限公司，前身为深圳市华宝畜禽联
合公司，1981 年 11 月 20 日经深圳市人民政府以市特府[1981]20 号文批准成立，并于
1983 年 1 月 31 日经中国牧工商联合总公司以（83）农牧（办）字第 02 号文批准更名
为 深 圳 华 宝 牧 工 商 联 合 公 司 。 1993 年 9 月 20 日 经 深 圳 市 人 民 政 府 以 深 府 办 复
[1993]855 号文批准，由中国牧工商总公司、深圳市宝安区投资管理公司、深圳经济特
区食品贸易（集团）公司三家为发起人，通过改组以社会募集方式设立深圳市华宝（集
团）股份有限公司。2001 年 2 月 27 日经深圳市工商行政管理局批准，公司名称变更为
深圳市深信泰丰（集团）股份有限公司。2016 年 3 月 30 日经深圳市工商行政管理局批
准，公司名称变更为现名称神州数码集团股份有限公司。本公司已领取统一社会信用代
码 9144030019218259X7 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 654,070,434.00 元。
1. 股东所持公司的法人股发生的股权转让事宜
（1）深圳市证券管理办公室于 1999 年 9 月 9 日以深证办复[1999]42 号文批准，
以及经财政部于 1999 年 11 月 24 日以财管字[1999]362 号文批准，由深圳国际信托投
资有限责任公司受让本公司原股东—中国牧工商（集团）总公司持有的本公司法人股份
77,886,656 股，并办妥股权过户手续。转让完成后，中国牧工商（集团）总公司不再持
有本公司股权。
（2）深圳市宝安区人民政府于 1999 年 9 月 9 日以深宝府函[1999]29 号文批准、
深圳市国有资产管理办公室于 1999 年 9 月 3 日以[1999]65 号文批准，以及深圳市证
券管理办公室于 1999 年 9 月 9 日以深证办复[1999]42 号文批准，以及经财政部于
1999 年 11 月 24 日以财管字[1999]362 号文批准由深圳国际信托投资有限责任公司受
让本公司原第一大股东—深圳市宝安区投资管理公司持有的本公司国家股份 71,335,413
股。
2002 年 10 月 16 日,深圳市宝安区投资管理公司与深圳国际信托投资有限责任公司
重新签定了《股权转让协议书》，根据审计后本公司 2001 年 12 月 31 日净资产，上述
股权转让价格为 1.16 元/股，总价款为 82,749,079.08 元。该事项已获财政部财企
[2003]64 号文批复、中国证监会证监公司字[2003]38 号文批复，并办妥股权过户手
续。
（3）深圳市宝安区人民政府于 2000 年 10 月 19 日以深宝函[2000]42 号文批准，
由深圳泰丰电子有限公司受让本公司原股东—深圳市宝安区投资管理公司持有的公司国
家股 24,891,152 股。
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2002 年 10 月 16 日，深圳市宝安区投资管理公司与深圳泰丰电子有限公司重新签
定了《股权转让协议书》，根据审计后的本公司 2001 年 12 月 31 日净资产，上述股权
转让价格为 1.16 元/股，总价款为 28,873,736.32 元。该事项已获财政部财企[2003]64
号文批复，并办妥股权过户手续。
此次股权转让后，深圳市宝安区投资管理公司尚持有本公司股份为 37,329,007
股。
（4）深圳市投资管理公司于 2000 年 12 月 8 日以深投[2000]411 号批准，由深圳
泰丰电子有限公司受让公司原股东—深圳市国际信托投资有限责任公司持有的本公司法
人股 57,560,789 股，因需政府其他部门批准，故未办理股权过户手续。
（5）国务院国有资产监督管理委员会于 2006 年 2 月 5 日以国资产权[2006]106 号
批准，由中国希格玛有限公司受让公司原股东—深圳市国际信托投资有限责任公司持有
的本公司国有股 91,661,280 股，并办妥股权过户手续。
（6）由于深圳泰丰电子有限公司持有的本公司 24,891,152 股法人股被北京市第一
中级人民法院于 2006 年 7 月 28 日公开拍卖。上海灵竹投资咨询有限公司、上海美佳
商贸有限公司以联合竞拍方式各得 12,445,576 股，并于 2007 年办妥股权过户手续。
（7）由于深圳泰丰电子有限公司持有的本公司 6,000,000 股法人股被广东省河源
市中级人民法院公开拍卖。竞买人杨跃烽、郝琳、谢雯、张丽程以联合竞拍方式竞得。
具体为：杨跃烽拥有 300 万股、郝琳拥有 100 万股、谢雯拥有 100 万股、张丽程拥有
100 万股，并于 2008 年办妥股权过户手续。
（8）2009 年 9 月 15 日，深圳泰丰电子有限公司持有的公司 3050 万股股权被北
京市第一中级人民法院公开拍卖，由重庆润江基础设施投资有限公司竞得，并已办妥股
权过户手续。
（9）2013 年 11 月 8 日，广东省高级人民法院以(2013)粤高法民二终第 41 号民事
判决书确认华润深国投信托有限公司持有的公司 17,901,671 股股权为深圳泰丰电子有限
公司所有。2015 年 9 月 21 日，深圳市中级人民法院裁定受理深圳泰丰电子有限公司破
产清算。2016 年 3 月 11 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过
户登记确认书》，将华润深国投信托有限公司名下的公司 17,901,671 股过户至管理人开
立的证券账户中，户名为“深圳泰丰电子有限公司破产企业财产处置专用账户”。2016
年 8 月，将股权分置改革后遗留的限售流通股 17,901,671 股依法办理解除限售，并于 8
月 30 日上市流通。
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2．股权分置改革情况
本公司于 2008 年 3 月 28 日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过《深圳市
深信泰丰（集团）股份有限公司股权分置改革方案》。根据股权分置改革方案，公司申
请增加注册资本人民币 46,834,131.00 元，以截止 2008 年 7 月 11 日的可流通股本
84,658,866 股为基数，用资本公积金向截止 2008 年 7 月 11 日在册的全体流通股股东
转增股本，流通股股东获得每 10 股转增 5.5321 股的股份，即 46,834,131 股，面值每
股人民币 1 元；上述对价水平换算为非流通股股东送股方案，相当于流通股股东每 10
股获送 3.5 股，公司总股本增加至 357,973,531 股。转增完成后，公司的注册资本增加
人民币 46,834,131.00 元，变更后的注册资本为人民币 357,973,531.00 元。
3．公司重整事项中股东权益调整事项
2010 年，根据深圳市中级人民法院批准的重整计划，公司全体限售流通股股东，即
中国希格玛有限公司、深圳市宝安区投资管理公司、重庆润江基础设施投资有限公司、
深圳国际信托投资有限责任公司各无偿让渡所持有的限售流通股的 15%，合计让渡限售
流通股 25,415,516 股；全体流通股股东各无偿让渡所持有的流通股的 10%，合计让渡流
通 股 18,849,303 股 。 以 上 共 计 让 渡 公 司 股 票 44,264,819 股 ， 占 公 司 总 股 本 的
12.37%。该等股票用于支付公司重整费用和共益债务、清偿普通债权、保全主要子公司
经营性资产。2010 年度重整完后，本公司注册资本仍为人民币 357,973,531.00 元。
4. 公司重大资产重组事项
（1）发行股份购买资产
2015 年 8 月 7 日，本公司与神州数码控股有限公司（以下简称“神州控股”）及其
全资子公司神州数码有限公司（以下简称“神码有限”）签订股权转让协议，本公司通
过向特定对象发行股份募集资金及自筹资金的方式受让重组后的神码有限的全资子公司
神州数码（中国）有限公司（以下简称“神码中国”）、上海神州数码有限公司（以下
简称“神码上海”）及广州神州数码信息科技有限公司（以下简称“神码广州信息”，
神码中国、神码上海及神码广州信息合称为“神码公司”）的全部股权。
经本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许
可[2015]2952 号”文核准，本公司于 2016 年 2 月 16 日启动向郭为发行 154,777,803
股 、向 王晓 岩发 行 64,603,000 股、 向王 廷月发 行 26,917,900 股 、向 钱学 宁发 行
13,459,000 股 、 向 张 明 发 行 6,729,500 股 、 向 中 信 建 投 基 金 管 理 有 限 公 司 发 行
29,609,700 股股份购买标的公司全部股权。本次实际增发人民币普通股 296,096,903
股，每股面值为人民币 1.00 元，增发价格为人民币 7.43 元/股，募集资金总额为人民币
2,199,999,989.29 元，扣除发行费用后募集资金净额为人民币 2,179,799,989.29 元。
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本次非公开发行后，本公司注册资本变更为 654,070,434.00 元，郭为成为本公司实际控
制人。
（2）出售重大资产
2016 年 3 月 29 日，本公司与中国希格玛有限公司（以下简称“希格玛”）签订重
大资产出售协议，本公司将持有的深圳市深信西部房地产有限公司 100%股权、深圳市泰
丰科技有限公司 100%股权、深圳市华宝（集团）饲料有限公司 100%股权、深圳市深信泰
丰投资发展有限公司 90%股权、深圳市龙岗区华宝经济发展有限公司 90%股权以 160,801
千元的对价转让给希格玛。上述公司已于 2016 年 4 月 18 日办妥工商变更登记，本公司
已于 2016 年 4 月 25 日收到上述转让价款。
5.其他基本情况
注册地址:深圳市南山区粤海街道科发路 8 号金融基地 1 栋 11 楼 E1。
本公司主要经营范围为：计算机硬件及配套零件的研究、开发；网络产品、多媒体
产品、电子信息产品及通讯产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备、
计算机应用系统的安装和维修；自产产品的技术咨询、技术服务、技术转让（法律、行
政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；经营进出
口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可
经营）；计算机硬件、软件及外围设施的代理销售；销售自产产品（法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；国内贸易（不含专
营、专卖、专控商品）。
二、 拟发行股份购买资产的基本情况
1.交易概述
根据本公司与广东启行教育科技有限公司（以下简称启行教育或交易标的）股东李
朱、李冬梅、共青城启德同仁投资管理合伙企业（有限合伙）、共青城启仁投资管理合
伙企业（有限合伙）、林机、吕俊、共青城纳合诚投资管理合伙企业（有限合伙）、共
青城至善投资管理合伙企业（有限合伙）、共青城嘉逸投资管理合伙企业（有限合
伙）、深圳市德正嘉成投资基金合伙企业（有限合伙）、上海澜亭投资合伙企业（有限
合伙）、深圳吾湾投资合伙企业（有限合伙）、佛山市金俊股权投资合伙企业（有限合
伙）、珠海乾亨投资管理有限公司于 2017 年 12 月 11 日签订的《神州数码集团股份有限
公司发行股份及支付现金购买资产的协议》，上述股东有意向本公司出售启行教育全部
股权。本公司拟通过向特定对象非公开发行股份及支付现金方式购买标的股权。
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2018 年 5 月 24 日本公司召开了第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于调整
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议
案，对上述交易方案进行了调整，根据本公司与启行教育股东李朱、李冬梅、共青城启
德同仁投资管理合伙企业（有限合伙）、共青城启仁投资管理合伙企业（有限合伙）、
林机、吕俊、共青城至善投资管理合伙企业（有限合伙）、共青城嘉逸投资管理合伙企
业（有限合伙）、深圳市德正嘉成投资基金合伙企业（有限合伙）、上海澜亭投资合伙
企业（有限合伙）、深圳吾湾投资合伙企业（有限合伙）、佛山市金俊股权投资合伙企
业（有限合伙）、珠海乾亨投资管理有限公司于 2018 年 5 月 24 日签署的《神州数码集
团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产的协议》，本公司拟通过发行股份及支付
现金方式购买上述启行教育股东持有的启行教育 79.45%股权（“标的股权”）（以下
简称“本次收购”）。
2. 交易标的基本情况
广东启行教育科技有限公司系由自然人李朱及其配偶李冬梅于 2013 年 12 月 12 日在
中华人民共和国广东省共同出资组建的有限责任公司。
启行教育注册地为广东省广州市天河区体育西路 111-115 号建和中心 12 楼 C2-
D1 单元。截至 2017 年 12 月 31 日，启行教育无实际控制人。
启行教育的主营业务为教育信息咨询，教育项目开发，教育展览，教育交流与服
务。
目前，启行教育旗下的教育业务主要通过 Education International Cooperation
(EIC) Group Limited (以下简称 EIC 香港公司)、环球启德科技开发(深圳)有限公司
(以下简称环球启德(深圳))、广东启德教育服务有限公司以及其子公司运营。部分考试
培训业务通过上海明杰教育培训有限公司以及纽帕斯惟(上海)信息技术有限公司运营。
上述业务(以下合称为“启德教育”)是启行教育 2016 年 5 月 4 日，以折合为人民
币 4,453,797,708 元的现金对价向其原股东 Asia Education Investment Limited 收
购取得。2016 年 5 月 4 日，上述股权转让交易完成交割。
启行教育设立时注册资本为人民币 10,000,000 元。启行教育为完成对启德教育的
收购，于 2016 年 4 月 27 日新增注册资本为人民币 52,985,114 元、新增资本公积为人
民币 4,439,014,886 元及收到李朱和李冬梅缴纳的本次增资前未缴足的注册资本为人民
币 8,000,000 元，合计人民币 45 亿元。根据启行教育股东会于 2016 年 5 月 16 日作出的
决议，同意减少本次增资中的资本公积共计人民币 43,774,246 元，其中人民币
41,774,246 元按照出资比例退还给启行教育股东，人民币 2,000,000 元与应收股东款项
相互抵消。
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根据启行教育于 2017 年 8 月 21 日的股东会决议，启行教育增加注册资本人民币
1,050,179 元，由共青城启仁投资管理合伙企业(有限合伙)以货币资金 75,000,000 元认
购(差额计入资本公积)，启行教育其余股东放弃本次增资及股权转让的优先认购权。于
2017 年 9 月 6 日，启行教育办理了工商登记手续并取得了广东省工商行政管理局核发的
《企业法人营业执照》。
截至 2018 年 5 月 31 日，启行教育的实收资本为人民币 64,035,293 元，各股东出
资额及股权比例如下：
序号 股东 出资额 持股比例(%) 资本公积
1 李朱 8,800,000 13.74 614,084,138
2 李冬梅 2,200,000 3.44 153,522,079
共青城纳合诚投资管理
3 13,156,890 20.55 918,116,470
合伙企业(有限合伙)
共青城至善投资管理合
4 8,398,015 13.11 586,033,478
伙企业(有限合伙)
共青城嘉逸投资管理合
5 6,998,346 10.93 488,360,535
伙企业(有限合伙)
深圳市德正嘉成投资基
6 6,718,412 10.49 468,824,276
金合伙企业(有限合伙)
7 林机 5,598,677 8.74 390,687,593
上海澜亭投资合伙企业
8 4,199,008 6.56 293,014,650
(有限合伙)
深圳吾湾投资合伙企业
9 2,799,338 4.37 195,345,885
(有限合伙)
佛山市金俊股权投资合
10 2,366,841 3.70 165,162,447
伙企业(有限合伙)
珠海乾亨投资管理有限
11 699,835 1.09 48,836,471
公司
12 吕俊 559,868 0.87 39,068,341
共青城启德同仁投资管
13 489,884 0.77 34,184,277
理合伙企业(有限合伙)
14 启仁投资 1,050,179 1.64 73,949,821
合计 64,035,293 100.00 4,469,190,461
为了在报告期内完整列示启德教育的财务状况、经营成果和现金流量，启行教育董
事会假设收购启德教育的交易已于 2015 年 1 月 1 日完成。
3. 定价原则及交易价格
根据本公司第八届董事会第二十六次会议审议通过的《神州数码集团股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产的协议》及第九届董事会第三次会议审议通过的《关于调
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整公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，本公司
拟通过向特定对象非公开发行股份及支付现金购买启行教育 79.45%的股权。
根据中同华资产评估有限公司以 2017 年 8 月 31 日为评估基准日出具的中同华评报
字（2017）第 1015 号《资产评估报告书》，本次启行教育资产以收益法的评估值为
466,700 万元。2017 年 9 月 6 日，共青城启仁投资管理合伙企业（有限合伙）向启行教
育增资人民币 7,500 万元，致使启行教育价值增加 7,500 万元。经各方协商一致，同意
本次收购启行教育 79.45%股权的交易价格确定为 369,459.66 万元。
2018 年 4 月 25 日，本公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了 2017 年年度权
益分派方案，以本公司现有总股本 654,070,434 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.38
元人民币现金(含税)，不以公积金转增股本。因此，本次交易按照深交所交易规则相应
调整股份发行价格为 18.26 元/股。据此计算，本公司拟向特定对象非公开发行的股票数
量 为 160,022,446 股 ， 发 行 总 金 额 为 292,200.99 万 元 。 本 公 司 拟 支 付 现 金 对 价
77,258.66 万元。
本次发行股份的定价基准日为本公司第八届董事会第二十六次会议决议公告日，发
行价格不低于市场参考价的 90%。市场参考价为定价基准日前 60 个交易日公司股票交易
均价，即 19.61 元/股。经协商后，发行价格为 18.30 元/股。2018 年 5 月 8 日，本公司
实施权益分派方案，除息后，发行价格变更为 18.26 元/股，若公司股票在定价基准日至
发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，本次发行价格及股
票发行数量随之进行调整。
三、 备考合并财务报表范围
本公司备考合并财务报表范围包括本公司、本公司 42 家子公司、启行教育及启行教
育下属 50 家子公司等共计 93 家公司。
详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内
容。
四、 备考合并财务报表的编制基础和基本假设
因本次交易涉及非公开发行股份购买资产，根据中国证券监督管理委员会的相关规
定，需根据本次交易完成后的架构编制公司重组后业务的备考合并财务报表。
本备考合并财务报表是因本公司拟购买启行教育 79.45%股权事宜，由本公司为了向
相关监管部门申报之目的而编制，不适用于其他用途。
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由于本备考合并财务报表所使用的编制方法和假设与法定的定期财务报表存在差
异，因此，如果本次交易最终实施完毕，则实施完毕后本公司依据企业会计准则的规定
编制的合并财务报表很可能与本备考合并财务报表存在重大差异，且与本备考合并财务
报表之间不存在衔接关系。
本备考合并财务报表假设公司本次资产购买事项在 2016 年 1 月 1 日已经完成，并
在以下假设条件下编制：
1. 备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得
中国证券监督管理委员会的批准。
2.假设本次购买资产之重组完成后形成的架构在 2016 年 1 月 1 日已存在且持续至
本备考财务报表之资产负债表日。
3.备考合并财务报表之商誉，以长期股权投资成本（标的股权价值 369,459.66 万
元）与 2017 年 8 月 31 日享有的可辨认净资产公允价值 17,929.55 万元之间的差额确
定，并假设此商誉金额自 2016 年 1 月 1 日起持续不变。
4. 本备考合并财务报表以业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公
司之合并财务报表和业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计的启行教育
之备考合并财务报表（普华永道中天特审字(2018)第[2523]号备考审计报告）为基础，
遵循本备考合并财务报表基本假设和编制基础，采用本附注“五、重要会计政策及会计
估计”所述主要会计政策和会计估计备考编制。
6.经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计的启行教育之备考合并财务
报表（普华永道中天特审字(2018)第[2523]号备考审计报告），系假设启行教育收购启
德教育的交易已于 2015 年 1 月 1 日完成，依据上述收购交易完成后的架构，以启行教育
经审计的 2015 年度、2016 年度、2017 年度及截至 2018 年 5 月 31 日止五个月期间的财
务报表(普华永道中天审字(2018)第[28012]号审计报告)为基础，并按照下述假设进行调
整后编制：
（1）启行教育之备考合并财务报表假设，于 2015 年 1 月 1 日，启行教育已收到全
部启德教育收购款，并将应退还给启行教育股东的款项人民币 41,774,246 元确认为应付
股东款，于实际支付时冲减该项负债。
（2）根据 2016 年 1 月 3 日签署的启行教育收购启德教育的协议，在交割时，启行
教育承诺并保证 Education International Cooperation(EIC) Group Limited 及其子公
司豁免对原股东 Asia Education Investment Limited 及其母公司 Asia Education
Company Limited 的净应收非经营性代垫款项。由于该等净应收非经营性代垫款项实质
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上并不构成启德教育经营性资产的一部分。因此，启行教育管理层在编制备考合并财务
报表时，将 2015 年及 2016 年度实际支付的非经营性代垫款 225,642,787 元，假设为
2015 年 1 月 1 日启德教育对原股东 Asia Education Investment Limited 及其母公司
Asia Education Company Limited 的一项负债，并分别于 2015 年和 2016 年度实际支付
时冲减该项负债。
（3）启行教育之备考财务报表系假设收购启德教育的交易已于 2015 年 1 月 1 日完
成，交易对价 4,453,797,708 元与 2015 年 1 月 1 日的净负债公允价值 255,045,465 元之
差 额 确 认 了 商 誉 4,708,843,173 元 。 假 设 与 收 购 启 德 教 育 交 易 相 关 的 交 易 成 本
6,654,046 元计入 2015 年利润表。
7.考虑到本备考合并财务报表的编制基础和特殊目的，在编制备考合并财务报表时
只编制了本报告期间的备考合并资产负债表、备考合并利润表及备考合并现金流量表，
而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并股东权益变动表。另外，备考
合并资产负债表的股东权益部分中，“归属母公司的股东权益”仅列示总额，不区分各
明细项目。
8.本备考合并财务报表未考虑本次资产重组交易中各项税费等费用和支出。
9.在本备考合并财务报表附注中，除非特别说明外，以下“本集团”指神州数码和
拟收购公司之合并主体。
10.截至 2018 年 5 月 31 日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额
1,405,509,947.13 元。在编制备考合并财务报表时，本公司对截至 2019 年 5 月 31 日
止 12 个月期间的现金流进行预测，认为本集团的流动资金足以应付该期间的营运资金及
资本性开支需求。因此，本备考财务报表是以持续经营为基础编制。
11.根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本备考合并财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会
计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折
旧方法、无形资产摊销、递延所得税资产和递延所得税负债确认、收入确认和计量等。
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考合并财务报表在所有重大方面按照附注“四、备考合并财务报表
的编制基础和基本假设”编制，真实、完整地反映了该等编制基础和基本假设下本集团
2018 年 5 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及截至 2018 年 5 月 31 日
止五个月期间、2017 年度的备考合并经营成果和备考合并现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司记账本位币为人民币、本公司下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营
所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，在编制合并财务报表时折算为人民币。本
公司编制本备考合并财务报表所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 备考合并财务报表的编制方法
本公司按附注四所述的编制基础和基本假设将所有控制的子公司及结构化主体纳入
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备考合并财务报表范围。
在编制备考合并财务报表时，所有备考合并范围内的公司与本公司采用一致的会计
政策和会计期间。备考合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在备考
合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损
益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表
“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的
综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 合营安排分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。本公司无共同经营情况。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按
交易日会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资
产负债表中列示为其他流动资产。
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金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置
损益计入当期损益。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余
成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及
被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入
当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取金融资产现金流量的权利届
满；②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资
产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始
确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进
行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务
困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭
或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
A、以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包
括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担
保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现
率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押
品均已变现或已转入本公司，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风
险特征的金融资产，将其从相关组合中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项
金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
B、可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
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可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下
跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于
成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本
扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的
减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确
认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本公司根据公允价值低于
成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法
评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现
率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
C、以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指
满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参
与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易
市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用
的假设。
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
（4） 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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（5） 财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约
定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属
于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确
认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和
初始确认金额扣除（如适用）按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之
中的较高者进行后续计量。
（6） 衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。衍生金
融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负
债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
本集团衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 对 于一 个项目 或一个 客户 ，期末 余额 人民 币
1,000 万元及以上的应收款项为单项金额重大的
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，确认减值损失，计提坏账准备
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（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账期组合 I 本公司应收款项以合同付款期限为信用账期。对于一个项目或
一个客户，将超信用账期天数 60 天以上的应收款项原值进行汇
总，如果汇总金额在人民币 500 万元以上的，对此所有的应收
款项全额计提坏账准备，但如果取得客户回款证明或确认，则
按照账期组合 II 计提坏账准备。
账期组合 II 以应收账款的信用期限为风险特征划分组合，按账期分析法计
提坏账准备
账龄组合 应收账款账龄分析法
与交易对象关系组合 与关联方往来款，不计提坏账准备
款项性质组合 投标和保函保证金、房租押金等不计提坏账准备
1）账期组合 II 的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
信用期内及超信用期 1-30 天 0
超信用期 31 天-60 天 10
超信用期 61 天-90 天 20
超信用期 91 天-120 天 30
超信用期 121 天-150 天 40
超信用期 151 天-180 天 70
超信用期 181 天以上 100
2）按账龄组合计提的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 0
1 年以上 历史损失率
3）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系组合 与关联方往来款，不计提坏账准备
款项性质组合 投标和保函保证金、房租押金等不计提坏账准备
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（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于一个项目或一个客户，期末余额低于人民币 1,000 万
单项计提坏账准备的理由
元，按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备
12. 存货
本集团存货主要包括库存商品、在途商品、开发成本、培训教材等。开发成本是指
已建成、待出售的物业；或未建成、以出售为目的的物业；或所购入的、已决定将之发
展为已完工开发产品的土地。开发成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本
化条件的借款费用，亦计入开发成本 。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消
失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将
以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，管理层根据存货最新的销售发票金额和当期市场
情况估计所得。计提存货跌价准备时，按单个存货项目/类别计提。与在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，合并计提存货跌价准备。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
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的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资
本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处
置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转
换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本
（通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的
按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金
融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定
初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照
《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
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政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，全部转入当
期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按相应
的比例转入当期损益。
14. 投资性房地产
本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政
策进行折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及土地使用权 20-50 年 0-10 2-5
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15. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确
认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。本集团固定资产包括房屋及
土地使用权、运输设备、办公设备等。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及土地使用权 20-50 年 0-10 2-5
2 办公设备 3-10 年 0-10 10-33
3 运输设备 5-10 年 0-10 10-20
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
16. 在建工程
在建工程包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化
的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预
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算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办
理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资
产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件技术、商标使用权、自研教案、非同一控制
下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的商标、软件著作权、专利、域
名及非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定
的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对
非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的商标、软件著作
权、专利、域名等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无
形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件技术、商标使用权等无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。自研教案按实际发生的开发支出入账，并按预计受益年限 3 年平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计
使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
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19. 研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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21. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费、办公设备、经营租入固定资产改良及其他已经
发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益
期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的
风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相
关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认
后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后
的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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24. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本公司参加神州
控股的股份支付计划。神州控股的股份支付为以权益结算的股份支付，是指神州控股为
获取本公司某些员工服务以其股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债
表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息
对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
神州控股实施两个购股权计划，以对神州控股业务成功作出贡献之合资格参与者提
供激励与奖励。神州控股雇员（包括董事）以股份支付的方式收取报酬，据此，雇员提
供服务作为收取权益工具之代价。进一步详情参见本附注十三、股份支付。
神州控股授予本公司的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值，由外聘估值师
采用二项式模型确定，已授予受限制股份的公允价值根据神州控股股份于各授出日期的
市价计算，参见附注十三、股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费
用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支
付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及神州控股对本公司最终可行权的权益
工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中
的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均
确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取
消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款
和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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25. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、利息收入、股利收入及
物业出租收入等，收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满
足下列条件时予以确认：
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通
常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同
或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收
取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确
定。
（2）提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法
确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提
供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供
劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方
已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
启行教育对外提供出国留学咨询业务和考试培训业务。其中，出国留学咨询业务包
括向境内学生提供的留学咨询服务和向境外高校提供的留学咨询服务。
启行教育向境内学生提供出国留学咨询及考试培训服务，于服务合同约定的服务已
提供且已收或取得收款权利证明时确认收入。在尚未提供留学咨询或考试培训服务时，
预收的服务费列作预收账款。
启行教育向境外高校提供的留学咨询服务包括宣传推广和协助高校招生等服务，该
收入于已向境外高校提供服务且取得收款权利证明时确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
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（3）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（4）股利收入
股利收入在确定股东收款权利时确认。
（5）物业出租收入
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
26. 政府补助
政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关
的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延
收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
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确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
29. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
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时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
30. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
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31. 重大会计判断和估计
编制备考合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设
会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披
露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负
债的账面金额进行重大调整。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可
能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
（1）坏账准备
本集团以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项
无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，包括每位客户现
在的信誉以及过往的收款记录，以确定应收款项的未来回收时间和可回收金额。如果实
际结果或未来预期与原始估计存在差异，则该等差异将影响于该估计变动期间应收款项
的账面价值及坏账准备的计提/转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货的可变现净值是指存货的估计售价减
去估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估
计售价、估计的销售费用以及相关税费的估计。本集团于每个资产负债表日对单个存货
是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有
估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
（3）递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用
的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（4）所得税
本集团因分布在多个区域而需分别在其所在地缴纳企业所得税。若有关事项的最终
税务结果有别于已确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。
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（5）衍生金融工具的公允价值
当资产负债表中的衍生金融工具的公允价值无法从活跃市场获得时，公允价值采用
估值技术确定。估值模型使用的参数根据市场中可观察的输入值，结合一定的判断得
到。判断包括对流动性风险、信用风险及波动性的考虑。对参数的不同假设可能会影响
衍生金融工具公允价值的金额。
（6）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提
的商誉减值损失。
32. 重要会计政策和会计估计变更
本集团于 2017 年 6 月 12 日开始采用财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 16
号—政府补助》。2017 年 4 月 28 日开始采用财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第
42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》。此外，本财务报表还按照财政部
2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会
（2017）30 号，以下简称“财会 30 号文件”）编制。
（1）政府补助
执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》（修订）之前，本集团与资产相关的政府
补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》（修订）后，本集团与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
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并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入
其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理，该会计政策变更未对可
比年度财务报表产生影响。
（2）资产处置损益的列报
在执行《企业会计准则第 24 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（修
订）及财会 30 号文件发布以前，本集团处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及
无形资产而产生的处置利得或损失，在“营业外收入”或“营业外支出”项目列报。在
执行《企业会计准则第 24 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（修订）及
财会 30 号文件发布以后，本集团处置此类资产而产生的处置利得或损失，在“资产处置
收益”项目列报。对于上述列报项目的变更，本集团采用追溯调整法进行会计处理，并
对上年比较数据进行调整。
本集团于本报告期内无重要会计估计变更。
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税
17%、16%、13%、11%、
增值税(注 1) 销售额乘以适用税率扣除当期允许
10%、6%、3%
抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
10%、12%、15%、
企业所得税（注 2） 应纳税所得额 16.5%、17%、24%、
25%、30%、35%
注 1：根据财政部、国家税务总局颁布的《关于简并增值税税率有关政策的通知》
（财税[2017]37 号），自 2017 年 7 月 1 日起，简并增值税税率结构，取消 13%的增值税
税率。
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32
号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，将税率
17%、11%变更为 16%、10%。
注 2：神州数码澳门离岸商业服务有限公司（Digital China Macao Commercial
Offshore Limited，以下简称“神码澳门”）由于满足中国澳门离岸业务法令规定的获
许可在澳门地区营运的离岸机构规定，豁免从事离岸业务时获得收益的所得补充税。
神州数码澳门有限公司（Digital China Macau Company Limited，以下简称“神州
数码澳门”）为澳门居民企业，其所得税适用澳门税务法例，所得补充税税率 12%。
神州数码科技发展有限公司（Digital China Technology Limited，以下简称“神
码科技发展”）、神州数码网络（香港）有限公司（Digital China Networks (HK)
Limited，以下简称“神码网络香港”）由于满足中国香港离岸业务法令规定的获许可在
香港地区营运的离岸机构规定，豁免从事离岸业务时获得收益的利得税。
注册于新加坡的公司，按应纳税所得额的 17%缴纳企业所得税；注册于香港特别行
政区的公司按应纳税所得额的 16.5%缴纳香港利得税；注册于马来西亚的公司，按应纳
税所得额的 24%缴纳企业所得税；注册于澳大利亚的公司，按应纳税所得额的 30%缴纳企
业所得税；注册于加拿大的公司，按应纳税所得额的 30%缴纳企业所得税；注册于美国
的公司，按应纳税所得额的 15%-35%缴纳企业所得税。
中国大陆子公司不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
北京神州数码云科信息技术有限公司 15%
上海云角信息技术有限公司 15%
核定征收方式缴纳企业所得税，按照营
启行教育
业收入的 12%缴纳税额
小型微利企业减半征收企业所得税，按
珠海启晟育德教育咨询有限公司
应纳税所得税的 10%缴纳企业所得税
小型微利企业减半征收企业所得税，按
宁波启晟育德教育信息咨询有限公司
应纳税所得税的 10%缴纳企业所得税
注：本公司及除上表中的其他中国大陆子公司适用所得税税率 25%。
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2. 税收优惠
（1）增值税
本集团合并范围内的公司神码中国、北京神州数码云科信息技术有限公司（以下简
称“神码云科”）、上海云角信息技术有限公司（以下简称“上海云角”），根据《财
政部、国家税务总局关于软件产品增值税退税政策的通知》（财税[2011]100 号，以下
简称《通知》），因神码中国、神码云科、上海云角软件产品符合《通知》规定，于各
报告期享受增值税即征即退的政策。
本集团合并范围内的公司神码中国、北京神州数码有限公司（以下简称“北京神
州”），根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税
试点的通知》（财税[2013]106 号），技术转让、技术开发收入免征增值税。
（2）企业所得税
神码云科于 2008 年申报通过高新技术企业资格认定，并于 2011 年、2014 年和 2017
年资格复审合格，因此，神码云科作为国家需要重点扶持的高新技术企业在 2017 年度、
2018 年度按 15%的税率征收企业所得税。
上海云角于 2016 年 11 月 24 日申报通过高新技术企业资格认定，于 2017 年 2 月 21
日进行所得税优惠事项备案，上海市闵行区国家税务局第一税务所于 2017 年 3 月 27 日
通过。因此，上海云角 2017 年度、2018 年度按 15%的税率征收企业所得税。
七、 备考合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
现金 651,332.28 785,740.49
银行存款 2,201,206,971.39 1,873,535,377.19
其他货币资金(注) 352,601,738.11 376,151,052.85
合计 2,554,460,041.78 2,250,472,170.53
其中：存放在境外的款项总额 544,786,931.05 436,014,568.06
注：2018 年 5 月 31 日银行存款余额中包括因未决诉讼被冻结的资金 68,538,698.24
元 （ 65,000,000.00 元 已 于 2018 年 7 月 解 冻 ） 。 其 他 货 币 资 金 包 括 受 限 金 额
341,601,738.11 元，其中保函保证金 245,545,359.64 元，信用证保证金 86,132,531.52
元及银行承兑汇票保证金 5,738,377.95 元，移民签证服务保证金 4,185,469.00 元。包
括非受限金额 11,000,000.00 元，其中，本公司购买的本金可随时支取的金鹰货币理财
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产品 10,000,000.00 元，预期收益率为 3.60%-4.00%；本公司之子公司上海云角向上海
浦东发展银行购买的本金可随时支取的“天添利微计划”理财产品 1,000,000.00 元，预
期收益率为 3.20%-3.25%。上述理财产品均为保本理财产品。
2017 年 12 月 31 日银行存款余额中包括因未决诉讼被冻结的资金 66,263,448.90
元。其他货币资金包括受限金额 142,107,402.75 元，其中，保函保证金 2,545,379.24
元，衍生工具保证金 9,992,416.67 元，信用证保证金 88,057,170.84 元，银行承兑汇票
保证金 36,468,011.00 元，移民签证服务保证金 5,044,425.00 元。包括非受限金额
234,043,650.10 元，其中，金鹰货币理财产品 184,000,000.00 元，系本公司购买的本
金可随时支取的金鹰货币理财产品，预期收益率 4.21%-4.6%；工商银行“易加益 2 号
PLUS”法人人民币理财 50,000,000.00 元，系本公司购买的本金可随时支取的银行理
财，预期收益率 4.5%。上述理财产品均为保本理财产品；及支付宝余额 43,650.10 元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
优先股(注 1) 32,072,000.00 32,671,000.00
交易性债券投资（注 2） 25,402,291.00
合计 57,474,291.00 32,671,000.00
注 1：启行教育于 2017 年 8 月 1 日购买由被投资企业发行的可转债。该可转债于
2017 年 11 月 27 日转为启行教育持有对被投资企业的优先股投资，占被投资企业经稀释
后的股权比例为 9.901%。启行教育对被投资企业的优先股投资享有分红权、优先清算
权、转股权、表决权及赎回权等。启行教育将该优先股投资整体指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产核算。
注 2：交易性债券投资的公允价值根据汇丰银行所提供的最后一个交易日收盘
价确定。
3. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 769,129,231.02 794,109,646.98
商业承兑汇票 182,642,536.20 137,507,793.63
合计 951,771,767.22 931,617,440.61
（2） 2018 年 5 月 31 日本集团无已质押的应收票据。
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（3） 2018 年 5 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 350,143,976.06 137,504,027.20
注 1:本集团认为背书或不附追索权贴现的应收票据全部系银行承兑汇票且承兑银行
信誉较好，该等票据未被偿还而导致本集团被追索的情况可能性很小，因此本集团在票
据背书或不附追索权贴现时即终止确认应收票据。
注 2:2018 年 5 月 31 日本集团向中国工商银行北京分行贴现的附追索权的尚未到期
的应收票据 137,504,027.20 元，因附追索权未终止确认。
4. 应收账款
（1） 应收账款分类
2018 年 5 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
6,503,868,270.88 100.00 562,601,328.39 8.65 5,941,266,942.49
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的应
收账款
合计 6,503,868,270.88 100.00 562,601,328.39 8.65 5,941,266,942.49
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（续上表）
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合计提坏 7,893,951,840.38 100.00 425,809,371.98 5.39 7,468,142,468.40
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单项计提
坏账准备
的应收账
款
合计 7,893,951,840.38 100.00 425,809,371.98 5.39 7,468,142,468.40
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1） 组合中，按账期组合 II 计提坏账准备的应收账款
2018 年 5 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
未超期 4,557,111,725.20
超期 1-30 天 743,757,824.98
超期 31-60 天 249,564,423.15 24,956,442.32 10
超期 61-90 天 263,763,574.55 52,752,714.91 20
超期 91-120 天 131,856,641.05 39,556,992.32 30
超期 121-150 天 64,335,102.39 25,734,040.96 40
超期 151-180 天 55,487,591.84 38,841,314.29 70
超期 181 天及以上 380,759,823.59 380,759,823.59 100
合计 6,446,636,706.75 562,601,328.39 —
（续上表）
2017 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
未超期 6,566,004,187.78
超期 1-30 天 565,279,921.63
超期 31-60 天 135,583,739.82 13,558,373.98 10
超期 61-90 天 106,564,619.89 21,312,923.98 20
超期 91-120 天 77,324,361.32 23,197,308.40 30
超期 121-150 天 27,075,835.82 10,830,334.33 40
超期 151-180 天 6,725,440.10 4,707,808.07 70
超期 181 天及以上 352,202,623.22 352,202,623.22 100
合计 7,836,760,729.58 425,809,371.98 —
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2） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 19,471,124.00 100.00 29,513,741.00 100.00
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2018 年 5 月 31 日
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
与交易对象关系组合 37,760,440.13
（续上表）
2017 年 12 月 31 日
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
与交易对象关系组合 27,677,369.80
（2） 截至 2018 年 5 月 31 日止五个月期间计提、转回（或收回）的坏账准备情况
截至 2018 年 5 月 31 日止五个月期间计提坏账准备 139,232,850.02 元，汇兑影响减
少坏账准备 14,971.88 元，核销坏账准备 2,425,921.73 元。
（3） 截至 2018 年 5 月 31 日止五个月期间实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,425,921.73
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中重要的应收账款核销情况：
应收 款项是否
核销
单位名称 账款 核销原因 履行的核销程序 由关联交
金额
性质 易产生
核销申请由本公司事
因诉讼案件胜诉,
厦门诚殷信 业部提出，经本公司
但客户无可执行财
息科技有限 货款 1,495,563.75 风险管理部、财务部 否
产,形成的坏账损
公司 审批后进行账务处理
失
并进行备案登记。
（4） 按欠款方归集的 2018 年 5 月 31 日余额前五名的应收账款情况
占应收账款
2018 年 5
单位名称 2018 年 5 月 31 日 账龄 月 31 日余 坏账准备余额
额合计数的
比例(%)
1 年以内 732,408,422.18
客户一 732,658,422.18 元；1-2 年 200,000.00 11.26 259,818.50
元；3-4 年 50,000.00 元
客户二 426,692,732.00 1 年以内 6.56
1 年以内 99,165,711.89
元；1-2 年
客户三 143,052,007.43 2.20 41,847,313.17
42,462,623.55 元；
2-3 年 1,423,671.99 元
1 年以内 53,405,785.16
元；1-2 年
客户四 101,169,271.32 1.56 19,882,154.80
18,357,228.72 元；
2-3 年 29,406,257.44
客户五 96,131,526.84 1 年以内 1.48 10,832,752.03
合计 1,499,703,959.77 23.06 72,822,038.50
（5） 截至 2018 年 5 月 31 日，本集团因招商银行深圳创维支行提供的无追索权保理
服务而终止确认的应收账款金额为 400,000,000.00 元。
截至 2018 年 5 月 31 日，本集团因招商银行北京双榆树支行提供的无追索权保理服
务而终止确认的应收账款金额为 166,000,000.00 元。
截至 2018 年 5 月 31 日，本集团因香港上海汇丰银行有限公司(中国)有限公司北京
分行提供的无追索权保理服务而终止确认的应收账款金额为 400,000,000.00 元。
上述保理共发生保理费用 8,300,817.22 元。
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,327,575,004.30 99.81 1,860,783,345.33 99.72
1－2 年 2,226,548.08 0.17 4,884,935.10 0.26
2－3 年 73,263.00 0.01 172,485.33 0.01
3 年以上 105,613.02 0.01 105,613.02 0.01
合计 1,329,980,428.40 100.00 1,865,946,378.78 100.00
（2） 按预付对象归集的 2018 年 5 月 31 日余额前五名的预付款情况
占预付款项 2018 年
单位名称 2018 年 5 月 31 日 账龄 5 月 31 日余额合计
数的比例(%)
供应商一 418,508,343.17 一年以内 31.47
供应商二 156,506,368.13 一年以内 11.77
供应商三 91,374,348.40 一年以内 6.87
供应商四 65,589,495.45 一年以内 4.93
供应商五 63,047,396.57 一年以内 4.74
合计 795,025,951.72 59.78
6. 应收利息
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
资金使用费 19,271,217.32 16,100,430.11
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2018 年 5 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 256,778,121.78 96.89 3,045,187.49 1.19 253,732,934.29
备的其他应收款
单项金额不重大
但单项计提坏账
8,252,215.68 3.11 8,252,215.68 100.00
准备的其他应收
款
合计 265,030,337.46 100.00 11,297,403.17 4.26 253,732,934.29
（续上表）
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 249,702,573.83 96.80 3,045,479.99 1.22 246,657,093.84
备的其他应收款
单项金额不重大
但单项计提坏账
8,252,215.68 3.20 8,252,215.68 100.00
准备的其他应收
款
合计 257,954,789.51 100.00 11,297,695.67 4.38 246,657,093.84
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，按账期组合 II 计提坏账准备的其他应收款
2018 年 5 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
超期 181 天及以上 3,045,187.49 3,045,187.49 100.00
（续上表）
2017 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
超期 181 天及以上 3,045,479.99 3,045,479.99 100.00
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 5 月 31 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质组合 100,040,465.38
与交易对象关系组合 153,692,468.91
合计 253,732,934.29 —
（续上表）
2017 年 12 月 31 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质组合 99,698,968.84
与交易对象关系组合 146,958,125.00
合计 246,657,093.84 —
3） 2018 年 5 月 31 日单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2018 年 5 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
广州天酷数码科技有限公司
8,252,215.68 8,252,215.68 100.00
(注)
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注:北京神州针对其对广州天酷数码科技有限公司的其他应收款向北京市海淀区人民
法院提起诉讼，要求广州天酷数码科技有限公司返还货款 988.50 万元，北京市海淀区人
民法院一审作出（2016）京 0108 民初 3654、3656 号《北京市海淀区人民法院民事判决
书》支持北京神州诉讼主张，北京市海淀区人民法院将广州天酷数码科技有限公司名下
一处房产进行司法拍卖，目前该房产尚未进行处置，本集团将预计无法收回的其他应收
款计提坏账准备 8,252,215.68 元。
（2） 截至 2018 年 5 月 31 日止五个月期间计提、转回（或收回）坏账准备情况
截至 2018 年 5 月 31 日止五个月期间计提坏账准备-292.50 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
代关联方垫付购买土地款（注 1） 136,750,000.00 136,750,000.00
保证金及押金 79,614,182.60 78,961,049.33
关联方往来款 16,942,468.91 10,208,125.00
应收广州天酷数码科技有限公司欠款 8,252,215.68 8,252,215.68
应收企业奖励款（注 2） 6,000,000.00
软件退税款 1,684,538.29
应收股权转让款 1,608,000.00 1,608,000.00
其他 20,178,931.98 16,175,399.50
合计 265,030,337.46 257,954,789.51
注 1：2015 年 10 月 25 日，本公司之子公司神码中国与神州数码软件有限公司签订
《联合竞买协议书》，协议约定双方组成联合体共同参与北京市土地整理储备中心于
2015 年 9 月 24 日至 2015 年 10 月 28 日期间举行的北京市海淀区“海淀北部地区整体开
发”HD-0303-0031 地块 B2 商务用地国有建设用地使用权的挂牌出让，双方出资额各
50%。同时约定，若联合体成功竞得上述土地使用权，联合体各成员承诺将在海淀区注册
成立一家新项目公司，由新项目公司全面负责该地块的开发建设，联合体各方在新公司
中按各自的出资比例承担相应的权利和义务。2016 年 1 月 27 日，北京神州数码置业发
展有限公司成立。
2015 年 11 月 17 日，神码中国与神州数码软件有限公司组成的联合体与北京市国土
资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，出让宗地面积为 17,629.735 平方米。
土地的出让价款（包括政府土地收益、土地开发建设补偿款）为 64,200 万元。其中神码
中国支付了 32,100 万元。
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016 年 2 月，神码中国、神州数码软件有限公司与北京万科企业有限公司签订了
《北京市“海淀北部地区整体开发”HD-0303-0031 地块股权合作协议》，共同对 0031
地块项目进行开发。北京神州数码置业发展有限公司作为项目公司，股权比例变更为神
码中国、神州数码软件有限公司各持股 25%，北京万科企业有限公司持股 50%。北京万科
企业有限公司按其权益比例提供股东借款人民币 3.21 亿元给北京神州数码置业发展有限
公司，北京神州数码置业发展有限公司分别向神码中国和神州数码软件有限公司支付人
民币 16,050 万元用于偿还二者前期提供的股东借款，并按照年息 7%支付利息。
2016 年 10 月，北京神州数码置业发展有限公司向神码中国偿还了 2,375 万元借
款，截至 2018 年 5 月 31 日，尚余 13,675 万元借款未偿还。
注 2：本公司 2017 年度首次入选中国 500 强企业，深圳市财经委员会给予 1,000 万
元奖励款并于 2017 年 12 月进行公示。上述奖励款已于 2017 年 12 月 25 日到款 400 万
元，剩余 600 万元已于 2018 年 1 月 30 日到账。
（4） 按欠款方归集的 2018 年 5 月 31 日余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款 2018 年 5
2018 年 5 月 31
单位名称 款项性质 账龄 月 31 日余 坏账准备余额
日
额合计数的
比例（%）
代关联方垫付
客户一 购买土地款及 152,750,000.00 2-3 年 57.63
借款
客户二 保全保证金 14,956,785.82 4 年以内 5.64
客户三 应收欠款 8,252,215.68 1-2 年 3.11 8,252,215.68
客户四 保函保证金 4,859,402.47 1-2 年 1.83
客户五 保函保证金 4,230,742.00 1 年以内 1.60
合计 — 185,049,145.97 69.81 8,252,215.68
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8. 存货
（1） 存货分类
2018 年 5 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 6,359,637,292.33 323,806,996.88 6,035,830,295.45
在途商品 161,377,386.25 161,377,386.25
开发成本(注) 1,016,427,111.67 1,016,427,111.67
培训教材 780,046.00 780,046.00
合计 7,538,221,836.25 323,806,996.88 7,214,414,839.37
（续上表）
2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 5,887,162,309.18 298,249,225.30 5,588,913,083.88
在途商品 184,105,811.30 184,105,811.30
开发成本（注） 982,973,621.03 982,973,621.03
培训教材 817,343.00 817,343.00
合计 7,055,059,084.51 298,249,225.30 6,756,809,859.21
注: 2017 年 6 月 27 日，本公司参加深圳市南山区深圳湾超级总部基地挂牌竞买事
宜，竞得宗地编号为 T207-0052 的土地使用权。2017 年 7 月 17 日，本公司与深圳市规
划和国土资源委员会南山管理局签署了《深圳市土地使用权出让合同书》，合同约定:土
地用途为商业服务业用地，本宗项目建成后部分可按规定销售，本公司将可用于销售部
分占用土地成本计入开发成本。该项目已于 2017 年 11 月 23 日开工。
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 5 月 31 日
计提 转回或转销 汇兑影响
库存商品 298,249,225.30 155,706,337.06 129,791,487.10 357,078.38 323,806,996.88
9. 一年内到期的非流动资产
项目 2018年5月31日 2017年12月31日
待抵扣税金 1,532,681.81 1,628,445.38
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10. 其他流动资产
项目 2018年5月31日 2017年12月31日 性质
待抵扣增值税进项税额 582,628,925.52 171,091,298.17 待抵扣税金
理财产品（注） 58,600,000.00 41,500,000.00 理财产品
预缴税金 2,510,888.00 2,510,888.00 预缴税金
待摊费用-房租 2,130,831.33 5,708,554.12 房租摊销
其他 3,451,243.67 1,442,384.72 其他类别费用摊销
合计 649,321,888.52 222,253,125.01 —
注: 理财产品系本公司之子公司上海云角向上海浦东发展银行购买的非保本理财产品
“利多多之步步高升理财计划”860 万元；启行教育购买的理财产品 5,000 万元。上述
理财产品均为浮动收益率、无约定到期日。2017 年 12 月 31 日购买理财产品均已赎回。
2017 年 12 月 31 日理财产品系本公司之子公司神码中国向中国工商银行股份有限公
司购买的非保本理财产品“金鹰穗盈 371 号资产管理计划”3,000 万元；本公司之子公
司上海云角向上海浦东发展银行购买的非保本理财产品“利多多之步步高升理财计划”
1,150 万元。上述理财产品均为浮动收益率、无约定到期日。
11. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
2018 年 5 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 6,354,539.10 6,354,539.10
可供出售权益工具 141,343,182.30 48,188,510.30 93,154,672.00
按公允价值计量的 31,404,672.00 31,404,672.00
按成本计量的 109,938,510.30 48,188,510.30 61,750,000.00
合计 147,697,721.40 48,188,510.30 99,509,211.10
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（续上表）
2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 6,550,032.30 6,550,032.30
可供出售权益工具 143,510,587.05 48,188,510.30 95,322,076.75
按公允价值计量的 33,572,076.75 33,572,076.75
按成本计量的 109,938,510.30 48,188,510.30 61,750,000.00
合计 150,060,619.35 48,188,510.30 101,872,109.05
（2） 按公允价值计量的可供出售金融资产
2018 年 5 月 31 日可供出售 2017 年 12 月 31 日可供出售
项目
权益工具 权益工具
权益工具的成本 34,639,729.57 34,639,729.57
公允价值 31,404,672.00 33,572,076.75
累计计入其他综合收益的
-3,235,057.57 -1,067,652.82
公允价值变动金额
已计提减值金额
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本期
资单位
被投资单位 2017 年 12 月 2018 年 5 月 2017 年 12 月 2018 年 5 月 现金
本期增加 本期减少 本期增加 本期减少 持股比
31 日 31 日 31 日 31 日 红利
例(%)
嘉和美康（北京）科
61,750,000.00 61,750,000.00 10.50
技股份有限公司
深圳市天极光电实业
20,250,000.00 20,250,000.00 20,250,000.00 20,250,000.00 4.40
股份有限公司
深圳市中委农业投资
27,938,510.30 27,938,510.30 27,938,510.30 27,938,510.30 40.00
有限公司
CacheIO,LLC(注) 6,550,032.30 195,493.20 6,354,539.10
合计 116,488,542.60 195,493.20 116,293,049.40 48,188,510.30 48,188,510.30 —
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注:2017 年 6 月，本公司之子公司神州数码（香港）有限公司与 CacheIO,LLC 签订
可转债买卖协议，协议规定一年期限后可转换为股权，转股价格按照上一轮融资价格的
70%或者 900 万美元除以转股前的总股数中的较低者。转股后，神州数码（香港）有限公
司拥有 10%的投票权。若股东有意出售 CacheIO,LLC 股权时，神州数码（香港）有限公
司享有优先收购权。协议规定利息率为 4%，若出现违约，则上浮至 10%。神州数码(香港)
有限公司于 2017 年 8 月支付上述购买款。
（4） 可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
2017年12月31日已计提减值金额 48,188,510.30
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
2018年5月31日已计提减值金额 48,188,510.30
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 长期股权投资
本期增减变动 减值准备
2017 年 12 月 31 宣告发放 2018 年 5
被投资单位 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权 计提减 汇率影响 2018 年 5 月 31 日
日 追加投资 现金股利 月 31 日
投资 投资损益 益调整 益变动 值准备
或利润 余额
一、合营企业
成都神州数码索贝科
技有限公司（注1）
北京神州数码置业发
9,035,322.94 -625,940.88 8,409,382.06
展有限公司（注2）
二、联营企业
北京卓越信通电子股
38,822,301.67 680,927.90 39,503,229.57
份有限公司
北京迪信通商贸股份
794,927,101.29 27,350,142.65 -12,393,897.33 809,883,346.61
有限公司（注 3）
神州顶联科技有限公
100,000,000.00 100,000,000.00
司（注 4）
合计 842,784,725.90 100,000,000.00 27,405,129.67 -12,393,897.33 957,795,958.24
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：本公司之子公司北京神州投资的成都神州数码索贝科技有限公司因 2015 年巨
额亏损，导致净资产为负，按照权益法计算的投资成本减记为零。2017 年 4 月 28 日，
北京神州与成都合众协远商务信息咨询中心（有限合伙）签订股权转让协议，约定转让
10%股权。转让完成后，北京神州持有成都神州数码索贝科技有限公司 40%股权。
注 2：北京神州数码置业发展有限公司成立于 2016 年 1 月 27 日，系由神码中国、
神州数码软件有限公司共同组建的有限责任公司，注册资本 1 亿元，神码中国、神州数
码软件有限公司各持股 50%。2016 年 2 月，神码中国、神州数码软件有限公司与北京万
科企业有限公司签订了《北京市“海淀北部地区整体开发”HD-0303-0031 地块股权合作
协议》，北京神州数码置业发展有限公司的股权比例变更为神码中国、神州数码软件有
限公司各持股 25%，北京万科企业有限公司持股 50%。根据北京神州数码置业发展有限公
司章程规定，股东会为公司的权力机构，股东会决议须经全体股东同意生效。截至 2018
年 5 月 31 日，神码中国对北京神州数码置业发展有限公司实际出资 2,500 万元。
注 3：2017 年 4 月 26 日，本公司之子公司 Digital China(HK)limited 分别与 3i
Infocomm Limited 及 CDH Mobile(HK)Limited 签订股份购买协议，以 3.10 港币/股购买
其所持有的迪信通 15,835 万股的股权，价款共计 4.926 亿港币（含直接相关手续费)，
折合人民币 4.41 亿元，并于 2017 年 5 月支付了上述价款。本公司之子公司 Digital
China(HK)limited 持有迪信通 23.75%股权，并于 7 月向迪信通派驻一名董事。
本公司管理层认为本公司之子公司 Digital China(HK)limited 对迪信通有重大影
响，故对其长期股权投资应采用权益法核算。根据国众联资产评估土地房地产估价有限
公司以 2017 年 6 月 30 日为评估基准日出具的国众联评报字（2017）第 2-1330 号《资产
评估报告》，迪信通 2017 年 6 月 30 日可辨认净资产公允价值为 325,900.67 万元，本公
司享有的迪信通可辨认净资产公允价值为 77,409.56 万元。本公司将对迪信通的长期股
权投资初始投资成本小于应享有迪信通可辨认净资产公允价值的差额 34,172.29 万元计
入营业外收入。
注 4：2018 年 3 月，本公司与顶联信息产业股份公司(以下简称顶联信息)部分股东
济南顶安企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、刘国梁、上海泉桥资产管理有限公司、李
娜、山东中泰天使创业投资基金企业(有限合伙)、山东南海恒蓝人才创业投资合伙企业
(有限合伙)、黄习娣、孙水波、慈昌会、许全槐、杨桂清、王大为签订股权转让协议，
本公司以现金对价 10,000 万元购买上述股东持有的顶联信息 21%股权，并向顶联信息派
驻两名董事。本公司于 2018 年 3 月、4 月支付了共计 7,024.24 万元股权收购款,剩余
2,975.76 万元已于 2018 年 6 月支付。2018 年 5 月 29 日，顶联信息完成工商变更登记，
变更公司名称为神州顶联科技有限公司。
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 投资性房地产
项目 房屋建筑物
一、账面原值
1.2017 年 12 月 31 日 188,730,109.61
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018 年 5 月 31 日 188,730,109.61
二、累计折旧和累计摊销
1.2017 年 12 月 31 日 9,867,621.53
2.本期计提金额 2,349,433.69
3.本期减少金额
4.2018 年 5 月 31 日 12,217,055.22
三、减值准备
1.2017 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018 年 5 月 31 日
四、账面价值
1.2018 年 5 月 31 日 176,513,054.39
2.2017 年 12 月 31 日 178,862,488.08
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14. 固定资产
房屋及土
项目 办公设备 运输设备 合计
地使用权
一、账面原值
1.2017年12月31日 120,429,750.51 191,420,658.69 9,853,287.65 321,703,696.85
2.本期增加金额 33,478,764.13 33,478,764.13
（1）购置 9,902,049.51 9,902,049.51
（2）在建工程转入 23,576,714.62 23,576,714.62
3.本期减少金额 145,774.31 3,237,614.28 4,344,693.28 7,728,081.87
（1）处置或报废 3,184,561.51 4,344,693.28 7,529,254.79
（2）汇率变动 145,774.31 53,052.77 198,827.08
4.2018年5月31日 120,283,976.20 221,661,808.54 5,508,594.37 347,454,379.11
二、累计折旧
1.2017年12月31日 14,512,230.43 91,569,012.25 5,222,052.03 111,303,294.71
2.本期增加金额 2,911,847.68 17,019,807.66 379,518.75 20,311,174.09
3.本期减少金额 55,850.26 2,826,541.26 3,079,739.59 5,962,131.11
（1）处置或报废 2,775,777.65 3,079,739.59 5,855,517.24
（2）汇率变动 55,850.26 50,763.61 106,613.87
4.2018年5月31日 17,368,227.85 105,762,278.65 2,521,831.19 125,652,337.69
三、减值准备
1.2017年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018年5月31日
四、账面价值
1.2018年5月31日 102,915,748.35 115,899,529.89 2,986,763.18 221,802,041.42
2.2017年12月31日 105,917,520.08 99,851,646.44 4,631,235.62 210,400,402.14
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 在建工程
（1） 在建工程明细表
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智慧校园项
10,455,795.74 10,455,795.74 36,052,632.91 36,052,632.91
目(注1)
深圳土地项
108,515,270.36 108,515,270.36 15,894,029.40 15,894,029.40
目(注2)
合计 118,971,066.10 118,971,066.10 51,946,662.31 51,946,662.31
注 1: 智慧校园项目系校园网络的建设与开发施工项目。
注 2: 详见附注七、8 注。
（2） 重大在建工程项目变动情况
2017 年 12 月 本期减少 2018 年 5 月 31
工程名称 本期增加
31 日 转入固定资产 其他减少 日
智慧校园项
36,052,632.91 1,101,383.72 23,576,714.62 3,121,506.27 10,455,795.74
目（注 3）
深圳土地项
15,894,029.40 92,621,240.96 108,515,270.36
目
注 3:本期其他减少为智慧校园项目初始阶段时，神码中国领用了存货设备进行项目
建设，本期神码中国将部分不再计划投入使用的设备转回至存货。
（续上表）
工程累 本期
计投入 利息
工程 利息资本化累 其中：本期利 资金
工程名称 预算数 占预算 资本
进度 计金额 息资本化金额 来源
比例 化率
（%） （%）
智慧校园 开发建设
(注 4) 自筹
项目 阶段
深圳土地 开发建设
2,138,600,000.00 2.01 34,135,186.22 27,260,894.55 5.00 自筹
项目 阶段
注 4：由于智慧校园项目后期计划的不确定性，所以无准确预算数。
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16. 无形资产
（1）无形资产明细
商标、软件著作
项目 土地使用权 自研教案 软件 非专利技术 合计
权、专利、域名
一、账面原值
1.2017 年 12 月 31 日 2,538,200,000.00 31,626,026.00 397,758,630.62 22,437,746.57 10,645,128.32 3,000,667,531.51
2.本期增加金额 5,681,577.00 519,169.00 6,200,746.00
（1）购置 519,169.00 519,169.00
（2）内部研发 5,681,577.00 5,681,577.00
3.本期减少金额
4.2018 年 5 月 31 日 2,538,200,000.00 37,307,603.00 397,758,630.62 22,956,915.57 10,645,128.32 3,006,868,277.51
二、累计摊销
1.2017 年 12 月 31 日 42,421,169.92 14,665,190.00 95,895,335.95 3,656,771.83 822,958.01 157,461,425.71
2.本期摊销金额 35,350,974.93 4,742,271.00 15,068,468.21 1,784,240.82 612,863.42 57,558,818.38
3.本期减少金额
4.2018 年 5 月 31 日 77,772,144.85 19,407,461.00 110,963,804.16 5,441,012.65 1,435,821.43 215,020,244.09
三、减值准备
1.2017 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
商标、软件著作
项目 土地使用权 自研教案 软件 非专利技术 合计
权、专利、域名
3.本期减少金额
4.2018 年 5 月 31 日
四、账面价值
1.2018 年 5 月 31 日 2,460,427,855.15 17,900,142.00 286,794,826.46 17,515,902.92 9,209,306.89 2,791,848,033.42
2.2017 年 12 月 31 日 2,495,778,830.08 16,960,836.00 301,863,294.67 18,780,974.74 9,822,170.31 2,843,206,105.80
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（2）未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
深圳土地使用权 3,449,336,946.06 尚在办理中
注：上述账面价值包括 2018 年 5 月 31 日无形资产-土地使用权账面价值及存货-开
发成本中土地使用权账面价值。
17. 开发支出
本期减少
2017 年 12 月 本期增加 本期减少转入 2018 年 5 月 31
项目 确认为无形资
31 日 内部开发支出 当期损益 日
产
自研教案 11,249,020.00 7,904,783.00 5,681,577.00 2,152,479.00 11,319,747.00
18. 商誉
被投资单位名称 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日
神码公司(注 1) 611,728,930.98 611,728,930.98
上海云角(注 2) 319,557,894.07 319,557,894.07
启行教育(注 3) 3,515,301,066.12 3,515,301,066.12
合计 4,446,587,891.17 4,446,587,891.17
注 1:该商誉为本公司于 2016 年 3 月非同一控制收购神码公司 100%股权产生，合并
对价 4,010,000,000.00 元，合并日本公司应享有的神码公司可辨认净资产公允价值为
3,398,271,069.02 元，差额 611,728,930.98 元计入商誉。
注 2:该商誉为本公司 2017 年 10 月非同一控制下收购上海云角 100%股权产生，合并
对 价 360,000,000.00 元 ， 公 司 应 享 有 的 上 海 云 角 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为
40,442,105.93 元，差额 319,557,894.07 元计入商誉。
注 3:该商誉为本公司本次拟非同一控制下收购启行教育 79.45%股权产生，合并对价
3,694,596,571.14 元，公司应享有的启行教育可辨认净资产公允价值为 179,295,505.02
元，差额 3,515,301,066.12 元计入商誉。
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19. 长期待摊费用
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2018 年 5 月 31 日
经营租入固
10,601,546.00 4,291,620.00 3,152,464.00 11,740,702.00
定资产改良
装修费 13,034,980.99 1,611,995.99 1,901,113.45 12,745,863.53
办公设备 3,569,796.61 1,097,568.12 563,120.95 4,104,243.78
其他 1,563,107.79 51,418.00 1,511,689.79
合计 28,769,431.39 7,001,184.11 5,668,116.40 30,102,499.10
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预提销售折
949,405,063.58 235,948,611.00 575,380,508.20 142,454,472.16
扣
资产减值准
512,771,685.56 125,894,329.41 399,663,152.72 98,194,574.86
备
可弥补亏损 54,098,364.98 13,524,591.24 41,337,393.73 10,334,348.43
政府补贴
29,333,333.32 7,333,333.33 33,000,000.00 8,250,000.00
（注）
内部交易未
1,588,448.59 397,112.15 23,149,087.70 5,787,271.93
实现利润
合计 1,547,196,896.03 383,097,977.13 1,072,530,142.35
265,020,667.38
注：政府补贴为广州市萝岗开发区财政国库-华南地区总部项目补贴收入确认的递延
收益对应确认的递延所得税资产。
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税负
性差异 负债 差异 债
预扣税金 316,413,333.24 79,103,333.31 190,781,412.00 47,695,353.00
内部交易未
16,955,660.24 4,238,915.06 20,196,809.16 5,049,202.29
实现亏损
采购折扣 301,504,885.03 75,376,221.26 175,256,708.74 43,814,177.18
非同一控制
企业合并资 370,863,735.80 92,715,934.45 389,857,471.81 97,464,368.20
产评估增值
合计 1,005,737,614.31 251,434,404.08 776,092,401.71 194,023,100.67
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所得
和负债 2018 年 得税资产或负 和负债 2017 年 税资产或负债
项目
5 月 31 日互抵 债 2018 年 5 月 12 月 31 日互抵 2017 年 12 月 31
金额 31 日余额 金额 日余额
递延所得税资产 82,800,055.26 300,297,921.87 51,012,605.18 214,008,062.20
递延所得税负债 82,800,055.26 168,634,348.82 51,012,605.18 143,010,495.49
21. 其他非流动资产
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 102,265,582.22 112,381,896.14
预付装修款 6,501,781.00 3,060,874.00
办学备用金(注 1) 5,063,486.00 9,749,691.00
租房保证金(注 2) 977,830.00 664,105.00
合计 114,808,679.22 125,856,566.14
注 1：启行教育根据各地工商行政管理局或教育主管部门的相关规定，需存入一定
金额的现金至指定银行账户作为办学备用金。于 2018 年 5 月 31 日、2017 年 12 月 31
日，办学备用金余额分别为 5,063,486 元、9,749,691 元。
注 2：启行教育在澳洲开展业务时，按照当地规定租赁办公场所需缴纳一定的保证
金至指定银行账户。于 2018 年 5 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，租房保证金分别为
977,830 元及 664,105 元。
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 短期借款
借款类别 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
保证借款 7,709,351,643.19 6,835,910,461.73
票据贴现 1,154,195,139.48 870,000,000.00
信用借款 340,003,636.12
合计 8,863,546,782.67 8,045,914,097.85
23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
衍生金融负债 23,695,894.11
24. 应付票据
票据种类 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,431,675,376.40 1,401,464,401.41
商业承兑汇票 1,014,959,459.46 838,173,502.79
合 计 2,446,634,835.86 2,239,637,904.20
25. 应付账款
（1）应付账款
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付货款 3,964,107,667.59 5,179,462,850.78
应付佣金 4,044,978.00 2,445,089.00
合计 3,968,152,645.59 5,181,907,939.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 2018 年 5 月 31 日 未偿还或结转的原因
供应商一 85,329,025.26 未到结算期
供应商二 17,820,000.00 未到结算期
供应商三 13,619,777.65 未到结算期
供应商四 7,141,000.00 未到结算期
供应商五 4,495,568.87 未到结算期
合计 128,405,371.78
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 预收款项
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预收货款 656,022,242.20 1,004,813,516.95
预收留学咨询服务款 418,671,406.00 460,717,055.00
预收考试培训款 74,160,120.00 62,826,355.00
预收服务款 918,661.30 4,111,712.05
合计 1,149,772,429.50 1,532,468,639.00
27. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年5月31日
短期薪酬 404,623,630.53 504,060,779.22 635,280,613.71 273,403,796.04
离职后福利-
7,057,582.14 46,444,855.38 46,359,886.39 7,142,551.13
设定提存计划
辞退福利 285.36 4,457,887.02 4,457,887.02 285.36
合计 411,681,498.03 554,963,521.62 686,098,387.12 280,546,632.53
（2） 短期薪酬
2017年12月31
项目 本期增加 本期减少 2018年5月31日
日
工资、奖 金、津 贴
398,654,877.17 437,629,790.86 568,134,668.28 268,149,999.75
和补贴
职工福利费 2,300.00 11,692,004.27 11,694,304.27
社会保险费 5,266,200.75 24,480,899.46 25,558,677.63 4,188,422.58
其中：医疗保险费 4,959,350.41 21,982,643.92 23,068,252.20 3,873,742.13
工伤保险费 94,660.07 786,539.40 783,711.16 97,488.31
生育保险费 212,190.27 1,711,716.14 1,706,714.27 217,192.14
住房公积金 140,137.30 27,649,136.45 27,289,759.19 499,514.56
工会经费 和职工 教
560,115.31 2,608,948.18 2,603,204.34 565,859.15
育经费
合计 404,623,630.53 504,060,779.22 635,280,613.71 273,403,796.04
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（3） 设定提存计划
2018年5月31
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少
日
基本养老保险 6,778,072.81 44,543,639.10 44,481,838.48 6,839,873.43
失业保险费 279,509.33 1,901,216.28 1,878,047.91 302,677.70
合计 7,057,582.14 46,444,855.38 46,359,886.39 7,142,551.13
28. 应交税费
项目 2018年5月31日 2017 年 12 月 31 日
企业所得税 150,903,635.35 215,523,367.96
增值税 78,947,144.60 136,863,082.81
印花税 11,332,223.35 15,317,821.52
个人所得税 10,912,195.57 8,105,571.14
城市维护建设税 5,191,667.24 9,014,563.86
教育费附加 2,225,000.25 3,863,384.51
地方教育费附加 1,586,663.43 2,665,700.10
其他 276,804.38 137,817.40
合计 261,375,334.17 391,491,309.30
29. 应付利息
项目 2018年5月31日 2017 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 39,939,018.45 22,434,453.87
长期借款应付利息 12,700,972.23 1,886,088.84
合计 52,639,990.68 24,320,542.71
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 其他应付款
款项性质 2018年5月31日 2017 年 12 月 31 日
应付土地款（注 1） 1,813,000,000.00 1,813,000,000.00
股权购买款（注 2） 802,344,200.33 772,586,642.31
应付汇丰银行代收代付款 167,047,383.41
待支付的合同款项 77,604,461.96 50,093,219.29
待支付的渠道推广费 62,187,593.80 54,285,257.80
关联方往来款 20,487,697.10 36,961,673.46
待支付中介机构款项 10,975,395.18 15,647,695.52
待支付员工报销款 10,852,487.41 11,810,114.22
保证金/押金 8,549,735.06 8,344,564.93
代收移民服务款 2,727,732.00 3,622,091.00
其他 51,160,905.70 51,098,078.38
合计 3,026,937,591.95 2,817,449,336.91
注 1:2017 年 6 月 27 日，本公司参加深圳市南山区深圳湾超级总部基地挂牌竞买事
宜，竞得宗地编号为 T207-0052 的土地使用权。2017 年 7 月 17 日，本公司与深圳市规
划和国土资源委员会南山管理局签署了《深圳市土地使用权出让合同书》，土地价款
362,600.00 万元，本公司已支付 181,300.00 万元，剩余土地款 181,300.00 万元已于
2018 年 7 月 11 日支付完毕。
注 2: 2018 年 5 月 31 日股权购买款 80,234.42 万元包含待支付神州顶联科技有限公
司股权转让款 2,975.76 万元，详见附注七、12 注 4；以及本次收购启行教育拟支付现金
对价 77,258.66 万元。
31. 一年内到期的非流动负债
项目 2018年5月31日 2017 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00
一年内到期的长期应付款 11,111,943.16 11,207,535.78
合计 311,111,943.16 311,207,535.78
32. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 2018年5月31日 2017 年 12 月 31 日
政府补助 18,018,793.22 20,380,294.41
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助
2017 年 12 月 计入营业外收 与资产相关/
政府补助项目 新增补助金额 计入其他收益 其他变动 2018 年 5 月 31 日
31 日 入金额 与收益相关
广州市萝岗开发区财政国库-华
8,800,000.00 3,666,666.67 3,666,666.67 8,800,000.00 与资产相关
南地区总部项目
下一代基于 SDN 的高性能路由
交换设备研发及产业化项目补 10,234,084.61 2,406,682.28 7,827,402.33 与资产相关
贴
稳岗补贴 136,459.80 42,805.49 179,265.29 与收益相关
深圳市投资推广署产业链薄弱
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
环节投资项目奖励资金
北京市商务委员会及海淀区商
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
务委总部奖励
其他 1,209,750.00 7,375.60 5,000.00 1,212,125.60 与收益相关
合计 20,380,294.41 8,216,847.76 8,171,666.67 2,406,682.28 18,018,793.22 —
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 长期借款
借款类别 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
质押借款 1,010,000,000.00 1,160,000,000.00
注：本公司 2018 年 5 月 31 日长期借款利率为 4.75%，为本公司为购买神码公司
100.00%股权自北京银行股份有限公司中关村科技园支行借入的 5 年期长期借款，本公司
以持有的神码公司 100.00%股权进行质押。
每期末按照还款计划预计于未来一年内到期的款项结转至“一年内到期的非流动负
债”列示。
34. 长期应付款
款项性质 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
设备融资租赁费 19,885,434.85 26,090,250.70
35. 预计负债
款项性质 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
不确定税项（注） 44,233,458.00 44,233,458.00
注：不确定税项为启行教育可能的与转移定价相关的额外税务风险的最佳估计，主
要为企业所得税、营业税相关的不确定税项。
36. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日 形成原因
关于给予神州
数码有限公司
政府补助 24,200,000.00 3,666,666.67 20,533,333.33
华南地区总部
扶持的函
未实现售后
未实现售后回
租回损益 15,718,530.81 532,067.49 15,186,463.32
租损益
（注）
合计 39,918,530.81 4,198,734.16 35,719,796.65
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
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注: 本公司将存货设备出售给第三方租赁公司，然后再将该部分设备租回并用于
“智慧校园项目”，上述交易形成融资租赁的售后租回交易。销售设备的收入与设备账
面价值之间的差额计入递延收益-未实现售后租回损益，作为未实现售后租回损益递延并
按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
（2） 政府补助项目
与资产相关
计入营业外收
政府补助项目 2017 年 12 月 31 日 其他变动 2018 年 5 月 31 日 /与收益相
入
关
广州市萝岗开发区财
政国库-华南地区总部 24,200,000.00 3,666,666.67 20,533,333.33 与资产相关
项目(注)
注：其他变动系预计在一年内结转收入的政府补助金额，结转至 “其他流动负债”
中列示。
37. 营业收入、营业成本
截至 2018 年 5 月 31 日止五个月期间
项目
收入 成本
主营业务 26,998,783,203.40 25,574,253,557.25
其他业务 3,333,247.65 2,349,433.69
合计 27,002,116,451.05 25,576,602,990.94
（续上表）
2017 年度
项目
收入 成本
主营业务 63,336,153,518.27 59,764,608,415.98
其他业务 7,180,270.29 5,638,640.87
合计 63,343,333,788.56 59,770,247,056.85
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38. 税金及附加
截至 2018 年 5 月 31 日止五
项目 2017 年度
个月期间
印花税 12,993,882.78 43,537,250.22
城市维护建设税 12,230,633.22 28,419,785.30
教育费附加 5,546,504.24 12,834,375.42
地方教育费附加 3,197,059.19 7,457,136.09
房产税 424,662.89 1,819,177.59
其他 158,535.40 299,433.52
合计 34,551,277.72 94,367,158.14
39. 销售费用
截至 2018 年 5 月 31 日止
项目 2017 年度
五个月期间
职工薪酬 290,096,229.68 787,984,783.53
市场及其推广费 124,218,766.74 342,619,193.22
运输费 111,426,517.59 259,537,258.88
租金 54,691,944.74 142,905,375.37
差旅费 34,022,213.41 97,688,078.27
会议费 21,462,777.41 73,710,503.19
佣金及提成 9,638,615.00 26,311,694.00
海关申报费 6,123,646.19 17,848,060.24
折旧及摊销 5,119,301.73 13,655,357.55
IT 运营费 4,569,891.11 14,387,827.40
办公室供应 3,848,553.71 11,195,259.79
法律及业务咨询费 3,389,516.70 10,891,882.27
技术协作费 3,117,540.57 3,011,839.68
其他 12,382,377.99 35,574,280.93
合计 684,107,892.57 1,837,321,394.32
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40. 管理费用
截至 2018 年 5 月 31 日止
项目 2017 年度
五个月期间
职工薪酬 105,853,521.52 224,231,811.98
研发费用 38,235,643.67 98,044,715.48
折旧及摊销 37,726,054.87 115,198,301.45
租金 10,287,433.67 24,937,252.09
市场及其推广费 5,701,364.56 33,094,903.76
IT 运营费 4,096,019.52 9,741,809.22
差旅费 3,008,751.73 10,327,541.84
会议费 2,254,838.29 8,892,198.82
法律及业务咨询费 1,274,432.99 10,074,091.54
办公室供应 750,506.92 2,899,959.35
技术协作费 405.66 590,915.14
其他 12,906,714.75 22,089,538.89
合计 222,095,688.15 560,123,039.56
41. 财务费用
截至 2018 年 5 月 31 日
项目 2017 年度
止五个月期间
利息支出 194,603,036.44 450,480,333.41
减：利息收入 7,495,886.30 34,593,074.24
加：汇兑损失（收益以“-”填列） -68,224,607.09 -193,612,380.74
加：其他支出 13,737,173.77 44,885,155.31
合计 132,619,716.82 267,160,033.74
42. 资产减值损失
截至 2018 年 5 月 31 日止五
项目 2017 年度
个月期间
坏账损失 139,232,557.52 13,754,754.86
存货跌价损失 25,914,849.96 -35,556,958.65
合计 165,147,407.48 -21,802,203.79
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43. 公允价值变动收益
截至 2018 年 5 月 31 日止
项目 2017 年度
五个月期间
以公允价值计量的且其变动计
23,695,894.11 -23,695,894.11
入当期损益的金融负债
以公允价值计量的且其变动计
-599,000.00 -5,661,141.79
入当期损益的金融资产
合计 23,096,894.11 -29,357,035.90
44. 投资收益
截至 2018 年 5 月 31
项目 2017 年度
日止五个月期间
权益法核算的长期股权投资收益 28,061,918.69 39,656,230.74
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,760,326.76 19,713,723.63
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-28,927,444.38 -217,447,605.44
益的金融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,608,000.00
合计 1,894,801.07 -156,469,651.07
45. 资产处置收益
截至 2018 年 5 计入本期非经
项目 月 31 日止五个 2017 年度 常性损益的金
月期间 额
非流动资产处置收益 704,485.69 -65,535.59 704,485.69
其中:未划分为持有待售的非流
704,485.69 -65,535.59 704,485.69
动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 704,485.69 -65,535.59 704,485.69
合计 704,485.69 -65,535.59 704,485.69
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46. 其他收益
（1）其他收益明细
截至 2018 年 5 月 31 日止五个
项目 2017 年度
月期间
政府补助 15,881,103.91 46,802,557.87
（2）政府补助明细
截至 2018 年 5
与资产相关/与
项目 月 31 日止五个 来源和依据
收益相关
月期间
上海市长宁财政局 《关于印发长宁区十二五期间产业发展导
9,126,000.00 与收益相关
奖励 向目录》
《财政部、国家税务总局关于软件产品增
软件退税 4,345,146.63 值税退税政策的通知》（财税【2011】 与收益相关
100 号）
下一代基于 SDN 的 国家发改委重点产业振兴和技术改造高技
高性能路由交换设 术产业【2014 年第三批中央预算内投资
2,406,682.28 与资产相关
备研发及产业化项 项目】《下一代基于 SDN 的高性能路由交
目补贴 换设备及产业化》
其他补贴 3,275.00 与收益相关
合计 15,881,103.91
（续上表）
与资产相关/与
项目 2017 年度 来源和依据
收益相关
《广州开发区黄埔区 2015 年鼓励商贸及
广州开发区企业扩
14,640,000.00 服务业企业扩大经营奖励暂行办法》（穗 与收益相关
大经营补贴
开管办【2015】34 号）
《财政部、国家税务总局关于软件产品增
软件退税 8,970,653.84 值税退税政策的通知》（财税【2011】 与收益相关
100 号）
下一代基于 SDN 的 国家发改委重点产业振兴和技术改造高技
高性能路由交换设 术产业【2014 年第三批中央预算内投资
6,512,860.27 与资产相关
备研发及产业化项 项目】《下一代基于 SDN 的高性能路由交
目补贴 换设备及产业化》
上海市长宁财政局 《关于印发长宁区十二五期间产业发展导
3,980,000.00 与收益相关
奖励 向目录》
《人力资源社会保障部 财政部 国家发展
改革委工业和信息化部关于事业保险支持
稳岗补贴 3,456,927.06 与收益相关
企业稳定岗位有关问题的通知》人社
【2014】76 号
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/与
项目 2017 年度 来源和依据
收益相关
神州数码城市公共
《上海张江国家自主创新示范区专项发展
安全多维数据融合 2,000,000.00 与收益相关
基金项目管理合同书》
智能云平台
上海紫竹高新园区 《上海紫竹高新技术产业开发区管理委员
1,650,000.00 与收益相关
扶持款 会文件》紫竹高新管办[2017]84 号
《北京市商务委员会 北京市财政局关于
北京市商务委员会
2011 年鼓励开展“促销费、保增长”工
汇来 2011 年零售业 1,000,000.00 与收益相关
作 通 知 》 （ 京 商 务 运 行 字 【 2011 】 19
鼓励资金
号）
北京市海淀区财政 国家发改委办公厅《关于 2012 年信息安
局奖励（高性能防 800,000.00 全专项项目的复函》发改办高技【2013】 与资产相关
火墙产业化项目） 1309 号
北京市高新技术成 《关于下达 2017 年北京市高新技术成果
700,000.00 与收益相关
果转化项目补贴 转化项目经费的通知》
突出财政贡献企业 《关于印发突出财政贡献企业奖励办法的
673,000.00 与收益相关
奖励 通知》
职工教育培训经费 《上海市长宁区人力资源和社会保障局》
345,200.00 与收益相关
补贴 长人社发[2017]21 号
物联网发展专项补
200,000.00 《物联网发展专项资金拨款项目合同书》 与资产相关
贴收入
国库扶持资金 269,000.00 与收益相关
社保补助 137,227.00 与收益相关
其他补贴 1,467,689.70 与收益相关
合计 46,802,557.87
47. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
截至 2018 年 5 月 31 计入本期非经常
项目 2017 年度
日止五个月期间 性损益的金额
政府补助 8,171,666.67 18,906,000.00 8,171,666.67
固定资产报废利得 1,968.00 8,533.00 1,968.00
购买迪信通股权初始投
资成本小于享有可辨认 341,722,930.53
净资产的差额(注)
其他 1,009,729.59 7,472,101.73 1,009,729.59
合计 9,183,364.26 368,109,565.26 9,183,364.26
注: 详见附注七、12、注 3。
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（2） 政府补助明细
发放原 补贴 与资产
是否
是否 截至 2018 年 5
因（补 是特 相关/
项目 发放主体 性质类型 影响 月 31 日止五个 2017 年度 来源和依据
殊补
助/奖 当年 月期间 与收益
贴
盈亏
励） 相关
广州市萝岗开发区 《关于给予神州数码有限
广州市萝岗开发 因符合地方政府招商引资等地 与资产
财政国库-华南地 补助 否 否 3,666,666.67 8,800,000.00 公司华南地区总部扶持的
区财政国库 方扶持政策而获得的补助 相关
区总部项目 函》
《深圳市投资推广署关于
深圳市投资推广署
深圳市财政委员 因符合地方政府招商引资等地 组织实施 2018 年度产业链 与收益
产业链薄弱环节投 奖励 否 否 3,000,000.00
会 方扶持政策而获得的奖励 薄弱环节投资项目奖励计 相关
资项目奖励资金
划的通知》
《北京市人民政府关于印
北京市商务委员会
北京市海淀区商 因符合地方政府招商引资等地 发加快总部企业在京发展 与收益
及海淀区商务委总 奖励 否 否 1,500,000.00
务委员会 方扶持政策而获得的奖励 工作意见的通知》（京政 相关
部奖励
发【2013】29 号）
《关于支持企业提升竞争力
的若干通知》、《2017 年度
深圳企业首次入选中 因符合地方政府招商引资等地方扶 与收益
深圳市人民政府 奖励 否 否 10,000,000.00 深圳市企业首次入选“中国
国 500 强奖励(注) 持政策而获得的补助 相关
500 强”项目奖励计划表（第
一批）》
因符合地方政府招商引资等地 与收益
其他补贴 其他 奖励 否 否 5,000.00 106,000.00
方扶持政策而获得的补助 相关
合计 — — — — — 8,171,666.67 18,906,000.00 — —
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注: 本公司 2017 年度首次入选中国 500 强企业，深圳市财经委员会给予 1,000 万元
奖励款并于 2017 年 12 月进行公示。上述奖励款已于 2017 年 12 月 25 日到款 400 万元，
剩余 600 万元已于 2018 年 1 月 30 日到账。
48. 营业外支出
截至 2018 年 5 月 31 计入本期非经常
项目 2017 年度
日止五个月期间 性损益的金额
核销资产损失 2,207,675.96 1,830,000.00 2,207,675.96
对外捐赠 1,200,000.00 1,700,000.00 1,200,000.00
非流动资产毁损报废损失 649,725.99 2,095,456.58 649,725.99
滞纳金、罚款支出 300,371.06 43,547.49 300,371.06
诉讼支出 141,082.32
其他 981,852.53 916,819.33 981,852.53
合计 5,339,625.54 6,726,905.72 5,339,625.54
49. 所得税费用
截至 2018 年 5 月 31 日止五个
项目 2017 年度
月期间
当期所得税费用 109,361,937.41 224,846,401.54
递延所得税费用 -60,666,006.34 -66,386,891.97
合计 48,695,931.07 158,459,509.57
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50. 其他综合收益
截至2018年5月31日止五个月期间
项目 本期所得税前发 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于母公 税后归属于
生额 合收益当期转入损益 税费用 司 少数股东
一 、 以 后不 能 重 分
类进损益的其他综
合收益
二 、 以 后将 重 分 类
进损益的其他综合 -7,722,941.04 -7,683,756.71 -39,184.33
收益
权 益 法 下在 被 投 资
单位以后将重分类
进损益的其他综合
收益中享有的份额
可 供 出 售金 融 资 产
-2,167,404.75 -2,167,404.75
公允价值变动损益
外 币 财 务报 表 折 算
差额 -5,555,536.29 -5,516,351.96 -39,184.33
其他综合收益合计 -7,722,941.04 -7,683,756.71 -39,184.33
(续上表)
2017年度
项目 本年所得税前发 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于母公 税后归属于
生额 合收益当期转入损益 税费用 司 少数股东
一 、 以 后不 能 重 分
类进损益的其他综
合收益
二 、 以 后将 重 分 类
进损益的其他综合 -21,098,713.63 -21,098,713.63
收益
权 益 法 下在 被 投 资
单位以后将重分类
进损益的其他综合 309,860.55 309,860.55
收益中享有的份额
可 供 出 售金 融 资 产
-2,950,756.65 -2,950,756.65
公允价值变动损益
外 币 财 务报 表 折 算
-18,457,817.53 -18,457,817.53
差额
其他综合收益合计 -21,098,713.63 -21,098,713.63
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51. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
截至 2018 年 5 月 31 日止五个
项目 2017 年度
月期间
补贴收入 19,679,456.09 29,217,754.01
利息收入 5,581,403.32 25,188,332.70
其他收入 860,584.24 1,361,206.27
收回押金款 40,786,180.44
合计 26,121,443.65 96,553,473.42
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
截至 2018 年 5 月 31 日止五个
项目 2017 年度
月期间
费用支出 412,707,623.01 1,146,312,005.48
支付受限资金 202,628,540.70 132,985,559.88
保证金及押金 1,346,806.14 15,136,761.34
其他支出 12,203,753.36 4,767,674.82
合计 628,886,723.21 1,299,202,001.52
3） 收到其他与投资活动有关的现金
截至 2018 年 5 月 31
项目 2017 年度
日止五个月期间
收回办学备用金及移民签证服务保证金 5,231,436.00 8,593,828.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
截至 2018 年 5 月 31 日止五
项目 2017 年度
个月期间
融资租赁的租金 7,164,792.54 1,921,598.41
向股东退回投资款（注） 41,774,246.00
资本化利息 6,874,291.67
合计 7,164,792.54 50,570,136.08
注：详见附注四、6、（1）。
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并现金流量表补充资料
截至 2018 年 5 月 31 日
项目 2017 年度
止五个月期间
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 183,716,569.80 899,750,795.02
加：资产减值准备 165,147,407.48 -21,802,203.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
22,660,607.78 56,854,029.86
性生物资产折旧
无形资产摊销 22,207,843.45 79,964,631.30
长期待摊费用摊销 5,668,116.40 13,679,019.86
处置固定资产、无形资产和其他长期
-704,485.69 65,535.59
资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填
647,757.99 2,086,923.58
列）
公允价值变动损益（收益以“-”填
-23,096,894.11 29,357,035.90
列）
财务费用（收益以“-”填列） 125,907,759.36 232,433,417.67
投资损失（收益以“-”填列） -1,894,801.07 156,469,651.07
递延所得税资产的减少（增加以“-”
-86,289,859.67 -7,776,268.18
填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”
25,623,853.33 -55,780,238.34
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -483,162,751.74 -2,135,370,922.07
经营性应收项目的减少（增加以“-”
1,505,294,675.72 -807,845,597.01
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
-1,555,487,186.95 1,778,349,949.02
填列）
股份支付 2,768,814.00
其他（注） -341,722,930.53
经营活动产生的现金流量净额 -93,761,387.92 -118,518,357.05
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,144,319,605.43 2,042,101,318.88
减：现金的年初余额 2,042,101,318.88 1,458,551,327.16
现金及现金等价物净增加额 102,218,286.55 583,549,991.72
注：其他系购买迪信通股权初始投资成本小于享有可辨认净资产的差额。
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（3） 当期支付的取得子公司的现金净额
项目 截至 2018 年 5 月
2017 年度
31 日止五个月期间
本年发生的企业合并于本年支付的现金
360,000,000.00
或现金等价物
其中：上海云角 360,000,000.00
神码公司
北京神州数码云计算有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等
4,799,092.17
价物
取得子公司支付的现金净额 355,200,907.83
（4） 现金和现金等价物
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
现金 2,144,319,605.43 2,042,101,318.88
其中：库存现金 651,332.28 785,740.49
可随时用于支付的银行存款 2,132,668,273.15 1,807,271,928.29
可随时用于支付的其他货币资金 11,000,000.00 234,043,650.10
期末现金和现金等价物余额 2,144,319,605.43 2,042,101,318.88
52. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018年5月31日 2017年12月31日 受限原因
未决诉讼被冻结的资
金及保函保证金、信
货币资金 410,140,436.35 208,370,851.65 用证保证金、银行承
兑汇票保证金及移民
签证服务款
注:本公司除上述受限资产外，2016 年为购买神码公司 100.00%股权自北京银行股份
有限公司中关村科技园支行借入的 5 年期长期借款，本公司以持有的神码公司 100.00%
股权进行质押。
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53. 外币货币性项目
项目 2018年5月31日外币 2018年5月31日折算
折算汇率
余额 人民币余额
货币资金
其中：美元 67,880,408.34 6.42000 435,792,221.54
欧元 748,396.75 7.56000 5,657,879.43
港币 13,879,635.85 0.81783 11,351,182.59
澳门币 185,212.76 0.80000 148,170.21
加元 1,876,062.00 4.97830 9,339,599.45
英镑 3,320,750.00 8.52100 28,296,110.75
新西兰元 612,737.00 4.47910 2,744,510.30
澳元 9,008,144.00 4.85670 43,749,852.96
新加坡元 250,117.00 4.77320 1,193,858.46
日元 18,182,564.00 0.05900 1,072,771.28
瑞士法郎 21,588.00 6.48900 140,084.53
应收账款
其中：美元 25,188,244.89 6.42000 161,708,532.19
欧元 41,632.00 7.56000 314,737.92
港币 62,796,660.21 0.81783 51,356,992.62
加元 63,173.00 4.97830 314,494.15
英镑 92,630.00 8.52100 789,300.23
新西兰元 1,125.00 4.47910 5,038.99
澳元 3,568,351.00 4.85670 17,330,410.30
瑞士法郎 8,729.00 6.48900 56,642.48
其他应收款
其中：美元 1,842,421.79 6.42000 11,828,347.89
港币 615,642.00 0.81783 503,490.50
澳门币 40.00 0.80000 32.00
加元 720,786.00 4.97830 3,588,288.94
英镑 5,278.00 8.52100 44,973.84
其他非流动资产
其中：澳元 318,806.00 4.85670 1,548,345.10
短期借款
其中：美元 281,513,644.89 6.42000 1,807,317,600.19
港币 2,307,041,908.43 0.81783 1,886,768,083.97
84
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018年5月31日外币 2018年5月31日折算
折算汇率
余额 人民币余额
应付账款
其中：美元 191,477,641.72 6.42000 1,229,286,459.84
欧元 974,605.46 7.56000 7,368,017.28
港币 55,749,162.85 0.81783 45,593,337.85
英镑 54.00 8.52100 460.13
新西兰元 1,028.00 4.47910 4,604.51
澳元 831,822.00 4.85670 4,039,909.91
应付票据
其中：美元 849,310.00 6.42000 5,452,570.20
欧元 70.00 7.56000 529.20
其他应付款
其中：美元 156,563.31 6.42000 1,005,136.45
港币 1,663,518.93 0.81783 1,360,475.69
澳门币 76,454.50 0.80000 61,163.60
加元 23,156.00 4.97830 115,277.51
英镑 1,990.00 8.52100 16,956.79
澳元 585,515.00 4.85670 2,843,670.70
新加坡元 80.00 4.77320 381.86
(续上表)
项目 2017年12月31日外币 2017年12月31日折算
折算汇率
余额 人民币余额
货币资金
其中：美元 63,282,096.60 6.55000 414,497,732.73
欧元 153,924.33 7.78000 1,197,531.29
港币 16,128,056.27 0.84299 13,595,790.16
澳门币 212,917.60 0.81620 173,783.35
加元 722,462.00 5.20090 3,757,452.62
英镑 87,017.00 8.77920 763,939.65
新西兰元 2,503.00 4.63270 11,595.65
澳元 941,084.00 5.09280 4,792,752.60
应收账款
其中：美元 18,149,715.79 6.55000 118,880,638.42
欧元 162,726.00 7.78000 1,266,008.28
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神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017年12月31日外币 2017年12月31日折算
折算汇率
余额 人民币余额
港币 35,386,406.93 0.84299 29,830,387.18
加元 246,478.00 5.20090 1,281,907.43
英镑 2,559,347.00 8.77920 22,469,019.18
新西兰元 80,094.00 4.63270 371,051.47
澳元 362,418.00 5.09280 1,845,722.39
其他应收款
其中：美元 827,921.79 6.55000 5,422,887.72
欧元 3,000.00 7.78000 23,340.00
港币 1,470,787.90 0.84299 1,239,859.49
澳门币 40.00 0.81620 32.65
加元 8,946.00 5.20090 46,527.25
英镑 5,090.00 8.77920 44,686.13
其他非流动资产
其中：澳元 130,401.00 5.09280 664,106.21
短期借款
其中：美元 343,722,739.38 6.55000 2,251,383,942.94
港币 2,177,568,431.07 0.84299 1,835,668,411.71
应付账款
其中：美元 139,140,603.43 6.55000 911,370,952.47
欧元 686,339.56 7.78000 5,339,721.78
港币 40,630,045.67 0.84299 34,250,722.20
加元 1,850.00 5.20090 9,621.67
英镑 77,278.00 8.77920 678,439.02
新西兰元 1,560.00 4.63270 7,227.01
澳元 338,892.00 5.09280 1,725,909.18
应付票据
其中：美元 586,500.00 6.55000 3,841,575.00
欧元 70.00 7.78000 544.60
其他应付款
其中：美元 417,960.74 6.55000 2,737,642.85
港币 2,463,993.28 0.84299 2,077,121.70
澳门币 3,960.00 0.81620 3,232.15
加元 10,718.00 5.20090 55,743.25
英镑 100.00 8.77920 877.92
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017年12月31日外币 2017年12月31日折算
折算汇率
余额 人民币余额
澳元 742,636.00 5.09280 3,782,096.62
八、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
(1） 非同一控制下企业合并
购买日
股权 购买日至
股权 股权 购买日 至年末
被购买方名 股权取 取得 购买 年末被购
取得 比例 取得 的确定 被购买
称 得成本 日 买方的净
时点 （%） 方式 依据 方的收
利润
入
上 海 云 角 2017- 3.6 亿 现金 2017- 取得控 1,815.8 1,008.69
100
(注) 10-31 元 购买 10-31 制 8 万元 万元
注：2017 年 5 月，本公司与郝峻晟、朱丽英、上海云角签订股权转让协议，上海云
角估值 36,000 万元，本公司以估值的 30%即 10,800 万元购买郝峻晟、朱丽英持有的上
海云角 30%股权（“第一次股权购买”），并于 2017 年 6 月、7 月支付了上述价款。本
公司向上海云角派驻一名董事。2017 年 6 月 19 日，上海云角已完成工商变更登记。
2017 年 10 月，本公司与郝峻晟、朱丽英、上海紫竹小苗股权基金有限公司、上海
云角签订股权转让协议，上海云角估值仍然为 36,000 万元，本公司以 14,355 万元受让
郝峻晟持有的上海云角 39.875%的股份、以 10,305 万元受让朱丽英持有的上海云角
28.625%的股份、以 540 万元受让上海紫竹小苗股权投资基金有限公司持有的上海云角
1.5%的股份，即以总计 25,200 万元人民币收购持有的上海云角 70%股权（“第二次股权
购买”）。上述交易完成后，本公司持有上海云角 100%股权。
第一次股权购买和第二次股权购买交易，系本公司考虑了彼此影响的情况下订立
的；两次交易整体才能达成一项完整的商业结果，且两次交易作价参考金额一致。本公
司认为上述两次交易属于一揽子交易。
上海云角于 2017 年 10 月 31 日召开股东大会审议通过了股权转让协议、变更法定代
表人、改选董事、监事等议案，2017 年 11 月 3 日、11 月 6 日、11 月 13 日本公司分次
完成交易对价的支付，本公司以 2017 年 10 月 31 日作为购买日。
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2） 合并成本及商誉
项目 上海云角
现金 360,000,000.00
发行的权益性证券的公允价值
合并成本合计 360,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 40,442,105.93
商誉 319,557,894.07
(3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海云角
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 4,799,092.17 4,799,092.17
应收款项 14,412,638.91 14,412,638.91
预付账款 1,418,456.12 1,418,456.12
其他应收款 11,123,335.54 11,123,335.54
存货 3,818,283.30 3,818,283.30
其他流动资产 3,130,681.41 3,113,125.25
金融资产
长期股权投资
固定资产 596,880.71 408,753.09
无形资产 12,493,250.00 1,399,151.00
长期待摊费用 611,356.17 589,597.22
商誉
递延所得税资产 45,540.30 45,540.30
其他非流动资产
负债：
借款
应付款项 186,213.21 186,213.21
预收款项 1,708,346.67 1,708,346.67
应交税费 1,458,219.26 1,458,219.26
应付股利 4,804,200.00 4,804,200.00
递延所得税负债 2,830,385.44
其他负债 1,020,044.12 1,020,044.12
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上海云角
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
净资产 40,442,105.93 31,950,949.64
减：少数股东权益
取得的净资产 40,442,105.93 31,950,949.64
注: 上海云角的公允价值的确定以国众联资产评估土地房地产估价有限公司于 2018
年 1 月 23 日出具的国众联评报字(2018)第 2-211 号《神州数码集团股份有限公司拟合并
对价分摊涉及的上海云角信息技术有限公司全部可辨认资产和负债公允价值》为依据。
2. 其他原因的合并范围变化
2017 年度因设立新增武汉神州数码云科网络技术有限公司及 Digital China
Technology International (Sin) PTE LTD 2 家公司；注销清算减少神州数码(合肥)有
限公司、长沙神州数码有限公司、大连启德教育信息咨询有限公司及沈阳启发厚德教育
信息咨询有限公司 4 家公司；截至 2018 年 5 月 31 日止五个月期间因设立新增深圳神州
数码电商服务有限公司、Digital China Technology(Malaysia)Sdn.Bhd 2 家公司；注
销清算减少 EIC Group Limited 1 家公司。
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
注册地/主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式 备注
经营地 直接 间接
非同一控制
神码中国 北京 分销 IT 产品 100 注1
下企业合并
非同一控制
神码上海 上海 分销 IT 产品 100 注2
下企业合并
非同一控制
广州神州数码有限公司 广州 分销 IT 产品 100 注3
下企业合并
非同一控制
沈阳神州数码有限公司 沈阳 分销 IT 产品 100 注4
下企业合并
非同一控制
神州数码（深圳）有限公司 深圳 分销 IT 产品 100 注5
下企业合并
非同一控制
南京神州数码有限公司 南京 分销 IT 产品 100 注6
下企业合并
非同一控制
济南神州数码有限公司 济南 分销 IT 产品 100 注7
下企业合并
非同一控制
杭州神州数码有限公司 杭州 分销 IT 产品 100 注8
下企业合并
非同一控制
西安神州数码有限公司 西安 分销 IT 产品 100 注9
下企业合并
非同一控制
福州神州数码有限公司 福州 分销 IT 产品 100 注 10
下企业合并
非同一控制
神码广州信息 广州 分销 IT 产品 100 注 11
下企业合并
非同一控制
成都神州数码有限公司 成都 分销 IT 产品 100 注 12
下企业合并
非同一控制
北京神州 北京 分销 IT 产品 100 注 13
下企业合并
北京神州数码供应链有限公 非同一控制
北京 分销 IT 产品 100 注 14
司 下企业合并
非同一控制
神州数码（郑州）有限公司 郑州 分销 IT 产品 100 注 15
下企业合并
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册地/主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式 备注
经营地 直接 间接
非同一控制
重庆神州数码有限公司 重庆 分销 IT 产品 100 注 16
下企业合并
生产、分销 IT 非同一控制
神码云科 北京 100 注 17
产品 下企业合并
上海神州数码通信技术有限 生产、分销 IT 非同一控制
上海 100 注 18
公司 产品 下企业合并
Digital China Marketing 非同一控制
BVI 投资控股 100 注 19
& Services Ltd. 下企业合并
非同一控制
神州数码科技发展有限公司 香港 分销 IT 产品 100 注 20
下企业合并
分销 IT 产品、 非同一控制
神州数码（香港）有限公司 香港 100 注 21
投资控股 下企业合并
神州数码数据服务（香港） 非同一控制
香港 无业务 100 注 22
有限公司 下企业合并
神州数码澳门离岸商业服务 非同一控制
澳门 分销 IT 产品 100 注 23
有限公司 下企业合并
系统信息科技（香港）有限 非同一控制
香港 分销 IT 产品 100 注 24
公司 下企业合并
神州数码网络（香港）有限 非同一控制
香港 分销 IT 产品 100 注 25
公司 下企业合并
北京神州数码智慧生活科技 非同一控制
北京 分销 IT 业务 100 注 26
有限公司 下企业合并
非同一控制
神州数码澳门有限公司 澳门 分销 IT 产品 100 注 27
下企业合并
非同一控制
神州数码科技服务有限公司 香港 分销 IT 产品 100 注 28
下企业合并
北京神州数码电商科技有限 非同一控制
北京 分销 IT 产品 100 注 29
公司 下企业合并
北京神州数码云计算有限公 生产、分销 IT 非同一控制
北京 51 注 30
司 产品 下企业合并
贵州神州数码云计算有限公 生产、分销 IT 非同一控制
贵阳 51 注 31
司 产品 下企业合并
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册地/主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式 备注
经营地 直接 间接
一体机、服务
深圳神州数码云科系统科技 器等产品的研
深圳 75 设立 注 32
有限公司 发、生产及销
售
存储、虚拟
深圳神州数码云科数据技术 化、超融合产
深圳 75 设立 注 33
有限公司 品的研发、生
产及销售
信息安全产品
深圳神州数码云科信息安全
深圳 软硬件开发、 75 设立 注 34
有限公司
生产、销售
信息安全产品
武汉神州数码云科网络技术
武汉 软硬件开发、 100 设立 注 35
有限公司
生产、销售
Digital China Technology
International (Sin) PTE 新加坡 分销 IT 产品 100 设立 注 36
LTD
计算机科技领
非同一控制
上海云角 上海 域技术开发、 100 注 37
下企业合并
咨询、服务
北京神州数码云角信息技 信息技术开 非同一控制
北京 100 注 38
术有限公司 发与服务 下企业合并
上海云角信息技术（美 信息技术开 非同一控制
美国 100 注 39
国）有限公司 发与服务 下企业合并
上海云角信息技术（香 信息技术开 非同一控制
香港 100 注 40
港）有限公司 发与服务 下企业合并
深圳神州数码电商服务有 电子商务运
深圳 100 新设 注 41
限公司 营管理
Digital China
Technology(Malaysia) 马来西亚 分销 IT 产品 100 新设 注 42
Sdn.Bhd
非同一控制
启行教育 广州 教育咨询 100 注 43
下企业合并
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册地/主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式 备注
经营地 直接 间接
Education International 非同一控制
中国香港 教育咨询服务 100
Cooperation 下企业合并
非同一控制
广东启德教育服务有限公司 广东 教育咨询服务 100
下企业合并
非同一控制
上海明杰教育培训有限公司 上海市 考试培训 100
下企业合并
Education International 英属维尔京 非同一控制
教育咨询服务 100
Cooperation Group Ltd. 群岛 下企业合并
Professional Partners 英属维尔京 非同一控制
教育咨询服务 100
International Limited 群岛 下企业合并
Education International
非同一控制
Cooperation Consulting 加拿大 教育咨询服务 100
下企业合并
Limited
非同一控制
EIC Global Limited 香港 教育咨询服务 100
下企业合并
New Pathway Education
英属维尔京 非同一控制
and Technology Holdings 教育咨询服务 100
群岛 下企业合并
Limited
环球启德科技开发(深圳)有 非同一控制
限公司 深圳 技术推广服务 100
下企业合并
Billion Mark Holdings 非同一控制
香港 教育咨询服务 100
Limited 下企业合并
EIC Global (Australia) 教育咨询服务 非同一控制
澳大利亚 100
Pty Ltd. 和考试培训 下企业合并
New Pathway Education 教育咨询服务 非同一控制
香港 100
Holdings Limited 和考试培训 下企业合并
Education International
非同一控制
Cooperation UK 英国 教育咨询服务 100
下企业合并
Consulting Limited
非同一控制
NPETG (USA), Inc. 美国 教育咨询服务 100
下企业合并
教育咨询服务
纽帕斯惟(上海)信息技术有 非同一控制
限公司 上海 和技术推广服 100
下企业合并
务
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册地/主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式 备注
经营地 直接 间接
宁波启晟育德教育信息咨询 非同一控制
有限公司 宁波 教育咨询服务 100
下企业合并
青岛启德学府教育服务有限 非同一控制
公司 青岛 教育咨询服务 100
下企业合并
启德环球(北京)教育科技有 非同一控制
限公司 北京 教育咨询服务 100
下企业合并
南京启晟育德教育信息咨询 非同一控制
服务有限公司 南京 教育咨询服务 100
下企业合并
重庆启晟育德教育信息咨询 非同一控制
服务有限公司 重庆 教育咨询服务 100
下企业合并
非同一控制
成都启德教育咨询有限公司 成都 教育咨询服务 100
下企业合并
厦门启发厚德教育咨询有限 非同一控制
公司 厦门 教育咨询服务 100
下企业合并
非同一控制
杭州启明教育咨询有限公司 杭州 教育咨询服务 100
下企业合并
非同一控制
上海启升文化传播有限公司 上海 教育咨询服务 100
下企业合并
北京市朝阳区启德学府出国 非同一控制
培训学校 北京 教育培训 100
下企业合并
北京市海淀区启德学府培训 非同一控制
学校 北京 教育培训 100
下企业合并
昆明启德学府教育咨询有限 非同一控制
公司 昆明 教育咨询服务 85
下企业合并
珠海横琴启信商务服务有限 商务服务及财 非同一控制
公司 珠海 100
务结算 下企业合并
信息技术咨询 非同一控制
广州启德教育科技有限公司 广州 100
服务 下企业合并
长沙市芙蓉区启德教育培训 非同一控制
学校 长沙 教育培训 100
下企业合并
成都市锦江区启德教育培训 非同一控制
学校 成都 教育咨询 100
下企业合并
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册地/主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式 备注
经营地 直接 间接
教育咨询，出
山东启德学府教育咨询有限 非同一控制
公司 济南 国留学中介服 100
下企业合并
务和考试培训
非同一控制
山东学府外语培训学校 济南 考试培训 100
下企业合并
教育咨询，出
启德教育服务(福州)有限公 非同一控制
司 福州 国留学中介服 100
下企业合并
务和考试培训
教育咨询，出
非同一控制
福建启德教育服务有限公司 厦门 国留学中介服 100
下企业合并
务和考试培训
广东启德学府教育服务有限 非同一控制
公司 广州 考试培训 100
下企业合并
启德南美(深圳)体育发展有 非同一控制
限公司 深圳 教育咨询服务 80
下企业合并
非同一控制
广东启信教育服务有限公司 广州 教育咨询服务 100
下企业合并
非同一控制
深圳市启德教育培训中心 深圳 考试培训 100
下企业合并
广州市番禺区启德教育培训 非同一控制
中心 深圳 考试培训 100
下企业合并
教育咨询，出
沈阳启德教育信息咨询股份 非同一控制
有限公司 沈阳 国留学中介服 100
下企业合并
务和考试培训
启德学游(北京)旅游有限公 非同一控制
司 北京 国内旅游服务 100
下企业合并
珠海启晟育德教育咨询有限 非同一控制
公司 珠海 考试培训 100
下企业合并
重庆市渝中区启晟育德教育 非同一控制
培训有限公司 重庆 考试培训 100
下企业合并
武汉启德学府教育咨询有限 非同一控制
公司 武汉 教育咨询服务 100
下企业合并
厦门市湖里区启德教育培训 非同一控制
中心 厦门 考试培训 100
下企业合并
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册地/主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式 备注
经营地 直接 间接
非同一控制
上海启德教育培训有限公司 上海 考试培训 100
下企业合并
信息技术咨询 非同一控制
上海启义教育科技有限公司 上海 100
服务 下企业合并
北京启晟育德教育咨询有限 非同一控制
公司 北京 教育咨询服务 100
下企业合并
重庆市沙坪坝区甲启晟育德 非同一控制
英语培训学校有限公司 重庆 教育培训 100
下企业合并
注 1: 神码中国系由神码有限于 2000 年 4 月 3 日出资设立的台港澳法人独资有限责
任公司，公司注册资本港币 100,000 万元。2016 年 3 月 7 日，神码有限将其持有的神码
中国 100%股权转让给本公司，转让后，神码中国成为本公司全资子公司，公司类型由台
港澳法人独资有限责任公司变更为法人独资有限责任公司，公司注册资本变更为人民币
104,272.225 万元。
注 2: 神码上海系由神码有限于 2000 年 4 月 24 日出资港币 1,000 万元设立的台港
澳法人独资有限责任公司。2010 年 6 月 29 日，神码有限对神码上海增资港币 2,000 万
元，增资后，神码上海的注册资本及实收资本变更为港币 3,000 万元。2013 年 7 月 19
日，神码有限对神码上海增资港币 25,500 万元，增资后，神码上海的注册资本及实收资
本变更为港币 28,500 万元。2016 年 2 月 5 日，神码有限将其持有的神码上海 100%股权
转让给本公司，转让后，神码上海成为本公司全资子公司，公司类型由台港澳法人独资
有限责任公司变更为法人独资有限责任公司，公司注册资本变更为人民币 23,105.115 万
元。
注 3: 广州神州数码有限公司（以下简称“神码广州”）由神码有限及北京神州数
码有限公司于 2000 年 6 月 19 日共同出资设立。2015 年 6 月 19 日，神码有限将其持有
的神码广州 70%股权转让给神码中国，注册资本由港币 1,200 万元变更为人民币
1,274.04 万元，转让后，神码中国持有神码广州 70%股权，北京神州数码有限公司持有
神码广州 30%股权。
注 4: 沈阳神州数码有限公司（以下简称“神码沈阳”）系于 2000 年 4 月由神码有
限设立的台港澳法人独资有限责任公司。2015 年 5 月 15 日，神码有限将其持有的神码
沈阳 100%股权转让给神码中国，转让后，神码沈阳成为神码中国全资子公司，公司类型
由台港澳法人独资有限责任公司变更为自然人投资或控股的法人独资有限责任公司，公
司注册资本由港币 3,900 万元变更为人民币 3,370 万元。
96
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 5: 神州数码（深圳）有限公司（以下简称“神码深圳”）系于 2000 年 4 月 24
日由神码有限设立的台港澳法人独资有限责任公司。2015 年 6 月 8 日，神码有限将其持
有的神码深圳 100%股权转让给神码中国，转让后，神码深圳成为神码中国全资子公司，
公司类型由台港澳法人独资有限责任公司变更为法人独资有限责任公司，注册资本由港
币 1,200 万元变更为人民币 1,273 万元。2016 年 9 月 12 日，神码中国对神码深圳增资
人民币 8,727 万,增资后，神码深圳的注册资本由人民币 1,273 万元变更为人民币 1 亿
元；2017 年 4 月 17 日，神码中国对神码深圳增资人民币 9 亿元，增资后，神码深圳的
注册资本由人民币 1 亿元变更为人民币 10 亿元。
注 6: 南京神州数码有限公司（以下简称“神码南京”）系于 2000 年 5 月 29 日由
神码有限设立的台港澳法人独资有限责任公司。2015 年 5 月 22 日，神码有限将其持有
的神码南京 100%股权转让给神码中国，转让后，神码南京成为神码中国全资子公司，公
司类型由台港澳法人独资有限责任公司变更为自然人投资或控股的法人独资有限责任公
司，注册资本由港币 300 万元变更为人民币 318.51 万元。
注 7: 济南神州数码有限公司（以下简称“神码济南”）系于 2000 年 6 月 12 日由
神码有限设立的台港澳法人独资有限责任公司。2015 年 5 月 13 日，神码有限将其持有
的神码济南 100%股权转让给神码中国，转让后，神码济南成为神码中国全资子公司，公
司类型由台港澳法人独资有限责任公司变更为外商投资企业法人独资有限责任公司，注
册资本由港币 600 万元变更为人民币 547 万元。
注 8: 杭州神州数码有限公司（以下简称“神码杭州”）系于 2003 年 7 月 3 日由神
码有限设立的台港澳法人独资有限责任公司。2015 年 5 月 25 日，神码有限将其持有的
神码杭州 100%股权转让给神码中国，转让后，神码济南成为神码中国全资子公司，公司
类型由台港澳法人独资有限责任公司变更为一人有限责任公司（私营法人独资），注册
资本由港币 300 万元变更为人民币 318 万元。
注 9: 西安神州数码有限公司（以下简称“神码西安”）系于 2000 年 4 月 6 日由神
码有限设立的台港澳法人独资有限责任公司。2015 年 5 月 29 日，神码有限将其持有的
神码西安 100%股权转让给神码中国，转让后，神码西安成为神码中国全资子公司，注册
资本 973.65 万人民币。
注 10: 福州神州数码有限公司（以下简称“神码福州”）系于 2006 年 11 月 16 日
由神码有限设立的台港澳法人独资有限责任公司。2015 年 5 月 25 日，神码有限将其持
有的神码福州 100%股权转让给神码中国，转让后，神码福州成为神码中国全资子公司，
公司类型由台港澳法人独资有限责任公司变更为自然人投资或控股的法人独资有限责任
公司，注册资本由港币 1,000 万元变更为人民币 991.387 万元。
97
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 11: 神码广州信息系于 2011 年 1 月 19 日由神码有限设立的台港澳法人独资有限
责任公司。2016 年 2 月 16 日，神码有限将其持有的神码广州信息 100%股权转让给本公
司，转让后，神码广州信息成为本公司全资子公司，公司类型由台港澳法人独资有限责
任公司变更为法人独资有限责任公司，注册资本由美元 5,000 万元变更为人民币
32,559.50 万。
注 12: 成都神州数码有限公司（以下简称“神州成都”）系于 2000 年 4 月 4 日由
神码有限设立的台港澳法人独资有限责任公司。2013 年 5 月 3 日，神码有限对神码成都
增资港币 2,500 万元，增资后，神码成都的注册资本及实收资本变更为港币 3,000 万
元。2015 年 5 月 11 日，神码有限将其持有的神码成都 100%股权转让给神码中国，转让
后，神码成都成为神码中国全资子公司，公司类型由台港澳法人独资有限责任公司变更
为外商投资企业法人独资有限责任公司，注册资本由港币 3,000 万元变更为人民币
2540.1625 万元。
注 13: 北京神州系于 2002 年 9 月 16 日由神码中国和神码上海共同设立的外商投资
企业与内资合资有限责任公司。2016 年 4 月 14 日，公司类型由外商投资企业与内资合
资有限责任公司变更为有限责任公司。
注 14：北京神州数码供应链有限公司（以下简称“北京神码供应链”）系于 2003
年 6 月 23 日由北京神州设立的法人独资有限责任公司。
注 15: 神州数码（郑州）有限公司（以下简称“神码郑州”）系于 2004 年 8 月 2
日由北京神州和北京天明国际投资管理有限公司（“北京天明国际”）设立的有限责任
公司。2013 年 5 月 30 日，北京天明国际将其持有的神码郑州的 10%股权转让给北京神
州，转让完成后，神码郑州成为北京神州的全资子公司。
注 16: 重庆神州数码有限公司（以下简称“神码重庆”）系于 2014 年 7 月 8 日由
北京神州设立的法人独资有限责任公司。
注 17:神码云科系于 2003 年 4 月 15 日由神码网络香港设立的法人独资有限责任公
司。2012 年 1 月，神码云科增资引入新股东，神码网络香港对神码云科的持股比例由
100%稀释为 88%。2014 年 6 月，神码网络香港以港币 27,500 千元购回该新股东持有的神
码云科 12%股权，神码云科成为神码网络香港的全资子公司。2015 年 6 月 11 日，注册资
本由港币 340.9091 万元变更为人民币 5,500 万元。2015 年 6 月 26 日，北京神州购买了
神码云科 100%股权，转让后，神码云科成为北京神州的全资子公司。
注 18: 上海神州数码通信技术有限公司（以下简称“上海通信技术”）系于 2011
年 4 月 29 日由神码云科设立的法人独资有限责任公司。
98
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 19: Digital China Marketing & Services Ltd.（以下简称“DCMS”）系于
2000 年 8 月 24 日由 DCL(BVI)在香港设立的私人股份有限公司。根据 2015 年 5 月 18 日
签订的股权转让协议，DCL(BVI)将其持有的 DCMS100%的股权转让给神码中国。
注 20: 神州数码科技发展有限公司（Digital China Technology Limited，以下简
称“神码科技发展”）系于 2000 年 9 月 11 日由 DCMS 在香港设立的私人股份有限公司。
2015 年 6 月 5 日，DCMS 对神码科技发展注资港币 30,000 万元，注资后神码科技发展的
注册资本及实收资本由港币 5,000 万元变更为港币 35,000 万元。
注 21: 神州数码（香港）有限公司（Digital China (HK) Limited，以下简称“神
码香港”）系于 2000 年 11 月 15 日由 DCMS 在香港设立的私人股份有限公司。2015 年 5
月 DCMS 将其持有的神码香港 100%的股权转让给神码中国。
注 22: 神州数码数据服务（香港）有限公司（Digital China Data Services (HK)
Limited，以下简称“神码数据服务”）系于 2015 年 10 月 13 日由神码香港在香港设立
的私人股份有限公司。
注 23: 神州数码澳门离岸商业服务有限公司（Digital China Macao Commercial
Offshore Limited，以下简称“神码澳门”）系于 2006 年 6 月 12 日由 DCMS 在澳门设立
的私人股份有限公司。
注 24: 系统信息科技（香港）有限公司（Systems Information Technology (HK)
Limited，以下简称“系统信息香港”）系于 2008 年 6 月 26 日由 DCMS 在香港设立的私
人股份有限公司。
注 25: 神 州 数 码 网 络 （ 香 港 ） 有 限 公 司 （ Digital China Networks (HK)
Limited，“神码网络香港”）系于 2000 年 3 月 31 日由 DCL(BVI)的子公司 DCN(BVI)在
香港设立的私人股份有限公司。根据 2015 年 6 月 25 日签订的股权转让协议，DCN(BVI)
将其持有的神码网络香港 100%的股权转让给 DCMS。
注 26: 北京神州数码智慧生活科技有限公司（以下简称“北京智慧生活”）系于
2015 年 5 月 13 日由北京神州设立的法人独资有限责任公司。
注 27: 神州数码澳门有限公司（Digital China Macau Company Limited，以下简
称“神州数码澳门”）系于 2015 年 5 月 29 日由神码中国收购而纳入汇总范围。2015 年
5 月 29 日，神码中国对神州数码澳门注资澳门币 100 万元，注资后神州数码澳门的注册
资本及实收资本由澳门币 2.5 万元变更为澳门币 102.5 万元。
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神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 28: 神 州 数 码 科 技 服 务 有 限 公 司 （ Digital China Technology Services
Limited，以下简称“神州数码科技服务”）系于 2015 年 5 月 13 日由神码中国在香港设
立的私人股份有限公司。
注 29：北京神州数码电商科技有限公司（以下简称“神码电商”）系于 2016 年 3
月 14 日由神码中国设立的法人独资有限责任公司。
注 30：北京神州数码云计算有限公司（以下简称“北京云计算”）原名北京神州云
科信息服务有限公司，系于 2015 年 1 月 15 日由北京神州数码云科信息技术有限公司出
资人民币 1,100 万元设立的有限责任公司，2016 年 6 月，本公司与郭为先生分别于北京
神州云科信息技术有限公司签订股权转让协议受让北京神州云科信息服务有限公司
51%、49%股权，2016 年 7 月 1 日，完成工商变更登记。2017 年 4 月 14 日，更名为北京
神州数码云计算有限公司。
注 31：贵州神州数码云计算有限公司（以下简称“贵州云计算”）原名贵州神州云
科信息服务有限公司，系于 2015 年 4 月 22 日由北京神州云科信息服务有限公司出资人
民币 5,000 万元设立的有限责任公司。2017 年 4 月 14 日，更名为贵州神州数码云计算
有限公司。
注 32：深圳神州数码云科系统科技有限公司（以下简称“深圳云科系统”）系于
2016 年 12 月 22 日由北京神州数码云科信息技术有限公司与北京新风传奇科技中心(有
限合伙)共同设立的有限责任公司。
注 33：深圳神州数码云科数据技术有限公司（以下简称“深圳云科数据”）系于
2016 年 12 月 23 日由北京神州数码云科信息技术有限公司与北京安昊科技中心(有限合
伙)共同设立的有限责任公司。
注 34：深圳神州数码云科信息安全有限公司（以下简称“深圳云科信息”）系于
2016 年 12 月 27 日由北京神州数码云科信息技术有限公司与北京安域卓越科技中心(有
限合伙)共同设立的有限责任公司。
注 35：武汉神州数码云科网络技术有限公司(（以下简称“武汉云科网络”）系于
2017 年 10 月 26 日由北京神州数码云科信息技术有限公司设立的其他有限责任公司。
注 36: Digital China Technology International (Sin) PTE LTD，系于 2017 年
10 月 24 日由神码香港出资 10 万美元设立的私人股份有限公司。
注 37:上海云角系于 2012 年 3 月 31 日由冯春萍、朱琦、刘冬梅、郝峻晟出资共同
设立的有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)。截至 2017 年 10 月 31 日，上海
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神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
云角股东将其持有的上海云角 100%股权转让给本公司，转让后，上海云角为本公司全资
子公司，注册资本 1,000.00 万人民币。
注 38: 云角（北京）信息技术有限公司系由上海云角于 2014 年 12 月 18 日出资设
立的全资子公司，设立时注册资本人民币 500,000.00 元。2015 年 11 月 20 日，上海云
角股东会决议对其增资人民币 500,000.00 元，增资后，云角（北京）信息技术有限公司
的注册资本为人民币 1,000,000.00 元，实收资本为人民币 1,000,000.00 元。2018 年 4
月 26 日，上海云角对云角（北京）信息技术有限公司增资人民币 100 万元，增资后云角
（北京）信息技术有限公司的注册资本由人民币 100 万元变更为人民币 200 万元，并更
名为北京神州数码云角信息技术有限公司。
注 39: 上海云角信息技术（美国）有限公司系由上海云角于 2012 年 7 月 12 日出资
设立的全资子公司，设立时注册资本 100.00 美元。于 2016 年 11 月 8 日，上海云角股东
会决议对其增资 1,000,000.00 美元，增资后，上海云角信息技术（美国）有限公司的注
册资本为 1,000,100.00 美元。2017 年上海云角对上海云角信息技术（美国）有限公司
增加投资款，实缴总额为 679,905.42 美元，增资后，上海云角信息技术（美国）有限公
司实收资本为 980,005.42 美元。
注 40: 上海云角信息技术（香港）有限公司系由上海云角于 2012 年 7 月 4 日出资
设立的全资子公司，注册资本及实收资本为 9,363.97 港币。
注 41: 深圳神州数码电商服务有限公司系于 2018 年 3 月 5 日由神码中国出资设立
的有限责任公司，注册资本为人民币 500 万元。
注 42:Digital China Technology(Malaysia)Sdn.Bhd 系 由 Digital China
Technology International (Sin) PTE LTD 于 2018 年 5 月 24 日设立的全资子公司，注
册资本为 1 林吉特。
注 43: 启行教育系于 2013 年 12 月 12 日由自然人李朱及其配偶李冬梅设立的有限
责任公司。假设于 2016 年 1 月 1 日，启行教育股东李朱、李冬梅、共青城启德同仁投资
管理合伙企业（有限合伙）、共青城启仁投资管理合伙企业（有限合伙）、林机、吕
俊、共青城至善投资管理合伙企业（有限合伙）、共青城嘉逸投资管理合伙企业（有限
合伙）、深圳市德正嘉成投资基金合伙企业（有限合伙）、上海澜亭投资合伙企业（有
限合伙）、深圳吾湾投资合伙企业（有限合伙）、佛山市金俊股权投资合伙企业（有限
合伙）、珠海乾亨投资管理有限公司将其持有的启行教育合计 79.45%股权转让给本公
司，转让后，启行教育成为本公司之子公司。
101
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
对合营企
持股比例（%）
业或联营
主要经 注册 业务性
合营企业或联营企业名称 企业投资
营地 地 质
直接 间接 的会计处
理方法
批发、
北京迪信通商贸股份有限
北京 北京 零售通 23.75 权益法
公司
讯设备
(2) 重要的联营企业的主要财务信息
2018 年 5 月 31 日/截至
2017 年 12 月 31 日
项目 2018 年 5 月 31 日止五个月
/2017 年 7-12 月
期间
流动资产 7,964,024,539.63 7,980,173,957.80
其中：现金和现金等价物 1,282,136,342.20 1,568,300,226.29
非流动资产 377,522,327.54 358,543,531.25
资产合计 8,341,546,867.17 8,338,717,489.05
流动负债 4,137,488,146.97 4,245,758,493.92
非流动负债 597,139,064.70 596,542,087.50
负债合计 4,734,627,211.67 4,842,300,581.42
少数股东权益 73,016,781.84 79,890,408.72
归属于母公司股东权益 3,533,902,873.66 3,416,526,498.91
按持股比例计算的净资产份额 839,390,280.06 811,510,456.83
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -29,506,933.45 -16,583,355.54
对联营企业权益投资的账面价
809,883,346.61 794,927,101.29
值
营业收入 6,012,998,173.81 8,299,648,504.85
财务费用 116,464,012.24 143,618,878.92
所得税费用 15,624,440.08 42,159,636.20
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神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 5 月 31 日/截至
2017 年 12 月 31 日
项目 2018 年 5 月 31 日止五个月
/2017 年 7-12 月
期间
净利润 110,502,747.86 155,624,002.56
终止经营的净利润
其他综合收益 1,304,538.70
综合收益总额 110,502,747.86 156,928,541.26
本年度收到的来自联营企业的
股利
(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2018 年 5 月 31 日/截至
2017 年 12 月 31 日
项目 2018 年 5 月 31 日止五
/2017 年度
个月期间
合营企业：
投资账面价值合计 8,409,382.06 9,035,322.94
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,516,112.65 -5,878,184.28
--其他综合收益
--综合收益总额 -1,516,112.65 -5,878,184.28
联营企业：
投资账面价值合计 139,503,229.57 38,822,301.67
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 680,927.90 2,250,780.40
--其他综合收益
--综合收益总额 680,927.90 2,250,780.40
十、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六。本集团亦开展衍生交易，主要是远期外汇合同，
目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的汇率风险。于整个报告期，本集团采取了不
进行衍生工具投机交易的政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性
风险及市场风险，本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、英镑、港币和澳元有关，除个别下属子公司以美
元、英镑、港币和澳元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结
算。于2018年5月31日及2017年12月31日，本集团所持有的外币金融资产和外币金融负债
折算成人民币金额列示如下。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团
的经营业绩产生影响。
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
资产类项目 负债类项目 资产类项目 负债类项目
美元 610,521,138.73 3,043,076,786.43 537,027,740.03 3,169,333,902.85
英镑 30,533,670.00 1,316.00 23,217,237.00 679,320.00
澳元 57,043,355.00 4,068,141.00 5,244,814.00 1,755,515.00
其他外币 83,856,126.23 1,941,156,558.92 49,248,886.00 1,877,355,875.91
本集团密切关注汇率变动对本公司的影响。本集团已与可信赖的银行订立远期外汇
合同以管理其汇率风险。
2) 利率风险
本集团的利率风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。于2018年5月31日，本
集团按浮动利率计息的付息贷款为人民币5,068,627,400.73元。
(2) 信用风险
于2018年5月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结
算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款、可供出售金融资产、
应收利息及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因给予关联方
财务担保而面临信用风险，详见附注十二、（二）.5关联方担保中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风
险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广
泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团
对应收账款余额未持有其他信用增级。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是采用循环流动性资金计划工具监控资金短缺的风险。该工具考虑其涉及金融工具
与金融资产（如应收账款及应收票据）的到期日以及来自营运业务的预期营运现金流
量。本集团的目标是透过使用附息银行贷款以及其他可取得的资金来源，维持资金延续
性与灵活性的平衡。此外，本集团还取得银行额度以供应急之用。
2018年5月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
项目 一年以内 一至五年 合计
短期借款 8,863,546,782.67 8,863,546,782.67
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融负债
应付票据 2,446,634,835.86 2,446,634,835.86
应付账款 3,968,152,645.59 3,968,152,645.59
应付利息 52,639,990.68 52,639,990.68
其他应付款 3,026,937,591.95 3,026,937,591.95
一年内到期的非流
311,111,943.16 311,111,943.16
动负债
长期借款 1,010,000,000.00 1,010,000,000.00
长期应付款 19,885,434.85 19,885,434.85
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
项目 一年以内 一至五年 合计
短期借款 8,045,914,097.85 8,045,914,097.85
以公允价值计量且
其变动计入当期损 23,695,894.11 23,695,894.11
益的金融负债
应付票据 2,239,637,904.20 2,239,637,904.20
应付账款 5,181,907,939.78 5,181,907,939.78
应付利息 24,320,542.71 24,320,542.71
其他应付款 2,817,449,336.91 2,817,449,336.91
一年内到期的非流
311,207,535.78 311,207,535.78
动负债
长期借款 1,160,000,000.00 1,160,000,000.00
长期应付款 26,090,250.70 26,090,250.70
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，美元、港币、澳
门币及欧元汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额的影响如下：
截至 2018 年 5 月 31 日
项目 汇率变动 2017 年度
止五个月期间
所有外币 人民币升值 1% 31,002,546.30 12,709,699.20
所有外币 人民币贬值 1% -31,002,546.30 -12,709,699.20
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
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(2)利率风险敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，利率发生合理、
可能的变动时，将对利润总额的影响如下：
截至 2018 年 5 月 31 日
项目 利率变动 2017 年度
止五个月期间
浮动利率借款 增加 1% -17,510,484.77 -20,674,792.85
浮动利率借款 减少 1% 17,510,484.77 20,674,792.85
十一、 公允价值的披露
1. 2018 年 5 月 31 日以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
2 0 1 8 年 5 月 3 1 日公 允 价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资 25,402,291.00 32,072,000.00 57,474,291.00
产
优先股 32,072,000.00 32,072,000.00
交易性债券投资 25,402,291.00 25,402,291.00
可供出售金融资产 31,404,672.00 50,000,000.00 81,404,672.00
权益工具投资 31,404,672.00 31,404,672.00
理财产品 50,000,000.00 50,000,000.00
持续以公允价值 计量的
56,806,963.00 82,072,000.00 138,878,963.00
资产总额
以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
持续以公允价值 计量的
负债总额
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2. 2017 年 12 月 31 日以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日公 允价 值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资 32,671,000.00 32,671,000.00
产
优先股 32,671,000.00 32,671,000.00
可供出售金融资产 33,572,076.75 33,572,076.75
权益工具投资 33,572,076.75 33,572,076.75
持续以公允价值 计量的
33,572,076.75 32,671,000.00 66,243,076.75
资产总额
以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负 23,695,894.11 23,695,894.11
债
衍生金融负债 23,695,894.11 23,695,894.11
持续以公允价值 计量的
23,695,894.11 23,695,894.11
负债总额
3. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以第一层次公允价值计量的项目系公司持有的神州控股的股票，2017年度公
允价值以其在2017年12月最后一个交易日的收盘价确定，2018年5月31日公允价值以其在
2018年5月31日交易日的收盘价确定。
4. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司的财务部门由主管财务工作的总经理领导，负责制定金融工具公允价值计量
的政策和程序。每个资产负债表日，财务部门从金融机构或第三方机构取得金融工具的
公允价值，经财务部总经理审核批准，按照金融机构或第三方机构出具的公允值确认。
出于年度财务报表目的，每年一次与审计委员会讨论估值流程和结果。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行
资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
本公司与多个交易对手（主要是有着较高信用评级的金融机构）订立了衍生金融工
具合约。衍生金融工具，为远期外汇合同，采用类似于远期定价模型的估值技术进行计
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量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用等级、即期和远期汇
率和利率曲线。远期外汇合同的账面价值，与公允价值相同。于各报告期内，衍生金融
资产的盯市价值，是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净
值。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其
他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
5. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的可比交易价格法现金流折现
法估值技术和重要参数。
十二、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
本公司控股股东及最终控制方为郭为先生。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 持股金额 持股比例（%）
郭为 154,777,803.00 23.66
2. 子公司情况详见本附注“九、1 在子公司中的权益”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本集团重要的合营或联营企业详见本附注“九、2.（1）重要的联营企业”相关内
容。本报告期内与本集团发生关联方交易，或与本集团发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
成都神州数码索贝科技有限公司（及其子
合营企业
公司北京神州数码索贝科技有限公司）
北京神州数码置业发展有限公司 合营企业
北京胜多商贸有限责任公司 联营企业的子公司
西安迪信通电子通讯技术有限公司 联营企业的子公司
神州顶联科技有限公司 联营企业
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4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
神州控股 其他
北京科捷物流有限公司 其他
深圳科捷物流有限公司 其他
辽宁智慧山水城科技发展有限公司 其他
上海科捷物流有限公司 其他
西安科捷物流有限公司 其他
Instant Technology Supply Chain Hong Kong
其他
Limited
智慧神州（北京）科技有限公司 其他
北京神州数码科捷技术服务有限公司 其他
神州数码信息系统有限公司 其他
神州数码系统集成服务有限公司 其他
神州数码金信科技股份有限公司 其他
辽宁科捷物流有限公司 其他
深圳科捷电商供应链有限公司 其他
神州数码融信软件有限公司 其他
神州数码融信云技术服务有限公司 其他
Digital China Advanced Systems Limited 其他
北京中农信达信息技术有限公司 其他
杨凌农业云服务有限公司 其他
神州数码信息服务股份有限公司 其他
广州智慧神州科技有限公司 其他
北京因特睿软件有限公司 其他
天津神州数码融资租赁有限公司 其他
上海神州数码信息技术服务有限公司 其他
广州神州金信电子科技有限公司 其他
Digital China Financial Service Holding Limited 其他
智慧神州（福建）信息技术有限公司 其他
神州数码软件有限公司 其他
神州惠云信息技术有限公司 其他
神州投资有限公司 其他
神州数码商业保理有限责任公司 其他
北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司 其他
神州数码（武汉）科技园有限公司 其他
西安神州数码网络小额贷款有限公司 其他
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其他关联方名称 与本公司关系
南京神州金信电子科技有限公司 其他
神州企橙（北京）科技有限公司 其他
西安神州数码实业有限公司 其他
神州数码（重庆）信息科技有限公司 其他
神州数码（南京）信息科技有限公司 其他
北京神州众腾科技发展有限公司 其他
DIGITAL CHINA HOLDINGS LTD
其他
BERMUDA
李朱 启行教育股东
李冬梅 启行教育股东
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（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
截至 2018 年 5
关联方 关联交易内容 月 31 日止五个 2017 年度
月期间
采购行政办公服务、
北京科捷物流有限公司 62,792,894.49 184,078,458.45
货运服务及其他
采购行政办公服务、
上海科捷物流有限公司 23,772,462.98 12,259,130.26
货运服务及其他
采购行政办公服务、
深圳科捷物流有限公司 21,487,938.94 53,144,903.41
货运服务及其他
Instant Technology Supply 采购行政办公服务、
2,014,859.28 4,112,612.50
Chain Hong Kong Limited 货运服务及其他
辽宁智慧山水城科技发展
采购商品 621,748.79 12,874,430.99
有限公司
北京神州数码科捷技术服 采购行政办公服务、
289,892.55 2,713,988.37
务有限公司 货运服务及其他
北京神州数码科捷技术服
采购商品 80,465.56 1,433,823.69
务有限公司
北京神州众腾科技发展有 采购行政办公服务、
12,982.91
限公司 货运服务及其他
采购行政办公服务、
西安科捷物流有限公司 8,586,631.60
货运服务及其他
智慧神州（北京）科技有 采购行政办公服务、
3,142,016.07
限公司 货运服务及其他
神州数码信息系统有限公 采购行政办公服务、
1,141,000.00
司 货运服务及其他
神州数码系统集成服务有 采购行政办公服务、
686,981.13
限公司 货运服务及其他
神州数码金信科技股份有 采购行政办公服务、
562,641.51
限公司 货运服务及其他
采购行政办公服务、
辽宁科捷物流有限公司 521,354.03
货运服务及其他
深圳科捷电商供应链有限
采购商品 2,549.79
公司
合计 111,073,245.50 285,260,521.80
报告期内，本公司合并范围内公司均以市场价自关联公司购入 IT 产品或自关联公司
购入技术服务及货运服务。
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（2） 销售商品/提供劳务
截至 2018 年 5
关联交易内
关联方 月 31 日止五个 2017 年度
容
月期间
神州数码系统集成服务有限公司 销售商品 48,568,915.42 93,457,565.08
深圳科捷电商供应链有限公司 销售商品 19,707,391.18 3,834,936.58
智慧神州（北京）科技有限公司 销售商品 5,117,815.60
销售服务及
北京科捷物流有限公司 3,133,367.17 7,371,611.52
其他
销售服务及
神州数码系统集成服务有限公司 1,728,661.03 5,118,539.16
其他
销售服务及
神州数码融信软件有限公司 1,197,401.50 6,214,533.18
其他
销售服务及
北京神州数码科捷技术服务有限公司 839,447.86 2,153,327.04
其他
销售服务及
神州数码信息系统有限公司 629,384.91 5,433,960.62
其他
神州数码融信云技术服务有限公司 销售商品 627,829.05
销售服务及
神州数码融信云技术服务有限公司 353,302.24 761,283.29
其他
北京神州数码科捷技术服务有限公司 销售商品 330,077.47 6,985,006.49
Digital China Advanced Systems 销售服务及
300,828.71 211,447.08
Limited 其他
北京科捷物流有限公司 销售商品 245,260.89 960,211.95
销售服务及
北京中农信达信息技术有限公司 234,410.52 625,826.57
其他
销售服务及
杨凌农业云服务有限公司 185,981.06 298,058.11
其他
销售服务及
智慧神州（北京）科技有限公司
其他 185,527.32 2,286,115.29
销售服务及
神州数码信息服务股份有限公司 172,802.42 752,419.52
其他
成都神州数码索贝科技有限公司 销售商品 150,209.40
北京神州数码索贝科技有限公司 销售商品 149,324.78
销售服务及
深圳科捷物流有限公司 137,554.62 278,540.75
其他
销售服务及
广州智慧神州科技有限公司 93,890.61 395,757.85
其他
销售服务及
深圳科捷电商供应链有限公司 92,524.06 226,387.60
其他
上海科捷物流有限公司 销售商品 44,448.62 63,884.61
销售服务及
北京因特睿软件有限公司 38,132.08 1,301.89
其他
销售服务及
天津神州数码融资租赁有限公司 33,266.78 385,250.02
其他
113
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2018 年 5
关联交易内
关联方 月 31 日止五个 2017 年度
容
月期间
上海神州数码信息技术服务有限公司 销售商品 26,666.67 4,136.75
Instant Technology Supply Chain Hong 销售服务及
21,822.65 67,487.97
Kong Limited 其他
北京胜多商贸有限责任公司 销售商品 15,081.03 1,021,115.36
神州数码融信软件有限公司 销售商品 11,020.00
销售服务及
广州神州金信电子科技有限公司 4,749.30 68,667.08
其他
Digital China Financial Service 销售服务及
2,055.20 6,791.73
Holding Limited 其他
销售服务及
智慧神州（福建）信息技术有限公司 1,127.85 67,965.71
其他
销售服务及
上海科捷物流有限公司 869.20
其他
销售服务及
神州数码软件有限公司 498.08 17,069.37
其他
神州数码信息服务股份有限公司(注 1) 销售商品 -5,022,169.56
神州数码信息服务股份有限公司 销售商品 21,039,163.25
神州数码信息系统有限公司 销售商品 14,759,632.47
销售服务及
神州惠云信息技术有限公司 1,923,719.10
其他
销售服务及
神州投资有限公司 791,694.38
其他
销售服务及
神州数码商业保理有限责任公司 382,149.93
其他
北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限 销售服务及
254,575.98
公司 其他
销售服务及
神州数码（武汉）科技园有限公司 235,262.43
其他
销售服务及
神州数码金信科技股份有限公司 234,172.72
其他
西安迪信通电子通讯技术有限公司 销售商品 136,276.07
西安神州数码网络小额贷款有限公司 销售商品 75,471.70
销售服务及
南京神州金信电子科技有限公司 28,590.02
其他
销售服务及
神州企橙（北京）科技有限公司 553.99
其他
合计 79,359,475.72 178,930,460.21
注 1: 北京神州与神州数码信息服务股份有限公司之间产生的销售退货。
注 2：报告期内，本公司汇总范围内公司均以市场价向关联公司销售 IT 产品。
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2. 关联方委托贷款及一般性贷款利息收入
截至 2018 年 5 月
关联方 关联交易内容 31 日止五个月期 2017 年度
间
北京神州数码置业发展有限公司 一般借款利息 1,970,367.04
3. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注
北京神州数码置业发
拆出 6,250,000.00 2018 年 1 月 4 日 2018 年 12 月 31 日
展有限公司
北京神州数码置业发
拆出 5,000,000.00 2017 年 2 月 14 日 2018 年 12 月 31 日
展有限公司
北京神州数码置业发
拆出 3,750,000.00 2017 年 12 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
展有限公司
北京神州数码置业发
拆出 1,000,000.00 2017 年 10 月 11 日 2018 年 12 月 31 日
展有限公司
李朱（注） 拆出 1,000,000.00 2012 年 5 月 9 日 2017 年 10 月 23 日
李朱（注） 拆出 81,098.00 2016 年 1 月 15 日 2017 年 10 月 23 日
李冬梅（注） 拆出 54,164.00 2016 年 1 月 15 日 2017 年 9 月 12 日
李冬梅（注） 拆出 17,247.00 2017 年 1 月 22 日 2017 年 9 月 12 日
注：向李朱、李冬梅拆出的资金为无抵押及免息，已于上述的到期日偿还。
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
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4. 关联出租情况
承租情况
截至 2018 年 5 月 31
租赁资 2017 年度确
出租方名称 承租方名称 日止五个月期间确认
产种类 认的租赁费
的租赁费
本公司、神码中
国、北京神码、北
神州数 码软件 有限 京神码供应链、神
房屋 17,140,483.36 46,851,435.31
公司 码云科、云计算、
北京智慧生活、北
京云角、神码电商
西安神 州数码 实业 神码中国、神码上
房屋 660,133.38 1,783,104.67
有限公司 海
神州数 码（武 汉）
神码云科 房屋 591,968.62 1,190,900.66
科技园有限公司
神州数 码（重 庆）
神码中国 房屋 86,946.60 231,360.59
信息科技有限公司
合计 18,479,531.96 50,056,801.23
5. 关联担保情况
（1）2018 年 5 月 31 日供应商担保
是否
担保方 被担保 担保金额 币 担保金额 已履
起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） 种 （人民币） 行完
毕
DCMS 、 神 码
科 技 发 展 、 神码澳门 8,750,000.00 USD 56,175,000.00 2016-3-3 2020-3-2 否
神码香港
神码中国 北京神州 40,000,000.00 USD 256,800,000.00 2016-2-1 2018-1-31 是
本公司 北京神州 20,000,000.00 RMB 20,000,000.00 2016-10-1 2018-9-30 否
所有保证
义务最晚
本公司 神码广州 1,500,000,000.00 RMB 1,500,000,000.00 交割日 的履行期 否
届满之日
起两年
本公司 神码深圳 80,000,000.00 RMB 80,000,000.00 2017-4-15 2019-4-14 否
应收账款
购买协议
本公司 神码上海 20,000,000.00 RMB 20,000,000.00 2017-4-25 否
到期或终
止时终止
本公司 神码广州 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2017-4-25 2019-7-30 否
北京神州、
北 京 神 码 供 神码中国 1,100,000,000.00 RMB 1,100,000,000.00 2017-4-24 2020-3-31 否
应链、神码
116
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 币 担保金额 已履
起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） 种 （人民币） 行完
毕
上海、神码
广州
神码科技
神码中国 20,000,000.00 USD 128,400,000.00 2017-2-1 2018-1-31 是
发展
本公司 北京神州 97,500,000.00 RMB 97,500,000.00 2017-4-1 2018-3-31 是
北京神码 2019-12-
本公司 420,000,000.00 RMB 420,000,000.00 2016-3-7 否
供应链 31
2019-12-
本公司 北京神州 30,000,000.00 RMB 30,000,000.00 2016-3-7 否
31
2019-12-
本公司 神码中国 120,000,000.00 RMB 120,000,000.00 2016-3-7 否
31
2019-12-
本公司 神码深圳 500,000,000.00 RMB 500,000,000.00 2017-7-3 否
31
2019-12-
本公司 神码南京 30,000,000.00 RMB 30,000,000.00 2017-7-3 否
31
本公司 神码深圳 200,000,000.00 RMB 200,000,000.00 2017-4-1 2019-3-31 否
本公司 北京神州 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-4-1 2019-3-31 否
本公司 北京神州 13,500,000.00 RMB 13,500,000.00 2017-10-1 2019-3-31 否
神码科技 无明确到
本公司 25,000,000.00 USD 160,500,000.00 2017-12-25 否
发展 期日
神码科技 无明确到
本公司 25,000,000.00 USD 160,500,000.00 2017-12-25 否
发展 期日
神码科技 无明确到
本公司 25,000,000.00 USD 160,500,000.00 2017-12-25 否
发展 期日
神码科技 无明确到
本公司 27,000,000.00 USD 173,340,000.00 2017-12-25 否
发展 期日
无明确到
本公司 神码中国 2,000,000.00 USD 12,840,000.00 2017-12-25 否
期日
无明确到
本公司 神码香港 10,000,000.00 USD 64,200,000.00 2017-12-25 否
期日
无明确到
本公司 神码澳门 20,000,000.00 USD 128,400,000.00 2017-12-25 否
期日
神码数据 无明确到
本公司 6,000,000.00 USD 38,520,000.00 2017-12-25 否
服务 期日
本公司 神码中国 60,000,000.00 USD 385,200,000.00 2017-12-25 2018-5-29 是
本公司 北京神州 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-12-4 2019-3-31 否
本公司、神 2022-12-
神码澳门 120,000,000.00 USD 770,400,000.00 2017-9-18 否
码中国 31
2018-12-
本公司 北京神州 50,000,000.00 RMB 50,000,000.00 2018-1-1 否
31
2018-12-
本公司 神码深圳 50,000,000.00 RMB 50,000,000.00 2018-1-1 否
31
2018-12-
本公司 北京神州 250,000,000.00 RMB 250,000,000.00 2018-1-1 否
31
2018-12-
本公司 神码深圳 250,000,000.00 RMB 250,000,000.00 2018-1-1 否
31
神码中国 神码澳门 7,000,000.00 USD 44,940,000.00 2018-2-5 无明确到 否
117
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 币 担保金额 已履
起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） 种 （人民币） 行完
毕
期日
神码科技
神码中国 20,000,000.00 USD 128,400,000.00 2018-2-1 2019-1-31 否
发展
2019-12-
本公司 神码上海 500,000,000.00 RMB 500,000,000.00 2018-3-20 否
31
本公司 上海云角 15,000,000.00 RMB 15,000,000.00 2018-1-29 2018-8-31 否
北京神码 2018-12-
北京神州 200,000,000.00 RMB 200,000,000.00 2018-4-9 否
供应链 31
本公司 北京神州 97,500,000.00 RMB 97,500,000.00 2018-5-14 2020-3-31 否
无明确到
本公司 神码中国 60,000,000.00 USD 385,200,000.00 2018-5-29 否
期日
（2）2017 年 12 月 31 日供应商担保
是否
担保方 被担保 担保金额 币 担保金额 已履
起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） 种 （人民币） 行完
毕
2017-12-
本公司 神码香港 65,000,000.00 USD 425,750,000.00 交割日 是
25
神码科技 2017-12-
本公司 65,000,000.00 USD 425,750,000.00 交割日 是
发展 25
2017-12-
本公司 神码中国 65,000,000.00 USD 425,750,000.00 交割日 是
25
神码中国 神码澳门 7,000,000.00 USD 45,850,000.00 2017-1-23 2017-4-30 是
2017-9-
神码中国 神码澳门 100,000,000.00 USD 655,000,000.00 交割日 是
18
DCMS 、 神 码
科 技 发 展 、 神码澳门 8,750,000.00 USD 57,312,500.00 2016-3-3 2018-3-2 否
神码香港
神码科技
本公司 17,000,000.00 USD 111,350,000.00 交割日 2017-8-8 是
发展
神码科技 2017-12-
本公司 25,000,000.00 USD 163,750,000.00 交割日 是
发展 25
神码科技 2017-12-
本公司 25,000,000.00 USD 163,750,000.00 交割日 是
发展 25
神码科技 2017-12-
本公司 25,000,000.00 USD 163,750,000.00 交割日 是
发展 25
北京神码 2017-12-
北京神州 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2015-7-1 是
供应链 31
神码中国 北京神州 40,000,000.00 USD 262,000,000.00 2016-2-1 2018-1-31 否
本公司 北京神州 20,000,000.00 RMB 20,000,000.00 2016-10-1 2018-9-30 否
本公司 北京神州 200,000,000.00 RMB 200,000,000.00 2016-11-1 2017-4-1 是
所有保证
本公司 神码广州 1,500,000,000.00 RMB 1,500,000,000.00 交割日 义务最晚 否
的履行期
118
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 币 担保金额 已履
起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） 种 （人民币） 行完
毕
届满之日
起两年
本公司 神码深圳 80,000,000.00 RMB 80,000,000.00 2017-4-15 2019-4-14 否
本公司 神码上海 100,000,000.00 USD 655,000,000.00 交割日 2017-8-8 是
2017-12-
本公司 神码上海 500,000,000.00 RMB 500,000,000.00 交割日 是
31
2017-12-
本公司 神码中国 60,000,000.00 USD 393,000,000.00 交割日 是
25
本公司 神码中国 406,155,000.00 RMB 406,155,000.00 2016-12-7 2017-12-7 是
应收账款
购买协议
本公司 神码上海 20,000,000.00 RMB 20,000,000.00 2017-4- 25 否
到期或终
止时终止
本公司 神码广州 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2017-4- 25 2019-7-30 否
北京神州、
北京神码供
应 链 、 神码中国 1,100,000,000.00 RMB 1,100,000,000.00 2017-4-24 2020-3-31 否
神码上海、
神码广州
神码科技
神码中国 20,000,000.00 USD 131,000,000.00 2017-2-1 2018-1-31 否
发展
本公司 神码中国 85,000,000.00 RMB 85,000,000.00 交割日 2017-3-31 是
神码科技
本公司 85,000,000.00 RMB 85,000,000.00 交割日 2017-3-31 是
发展
本公司 北京神州 97,500,000.00 RMB 97,500,000.00 2017-4-1 2018-3-31 否
北京神码
本公司 420,000,000.00 RMB 420,000,000.00 2016-3-7 2018-3-6 否
供应链
本公司 北京神州 30,000,000.00 RMB 30,000,000.00 2016-3-7 2018-3-6 否
本公司 神码中国 120,000,000.00 RMB 120,000,000.00 2016-3-7 2018-3-6 否
本公司 神码深圳 500,000,000.00 RMB 500,000,000.00 2017-7-3 2018-3-6 否
本公司 神码南京 30,000,000.00 RMB 30,000,000.00 2017-7-3 2018-3-6 否
本公司 神码深圳 200,000,000 RMB 200,000,000.00 2017-4-1 2019-3-31 否
本公司 北京神州 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-4-1 2019-3-31 否
本公司 北京神州 13,500,000.00 RMB 13,500,000.00 2017-10-1 2019-3-31 否
神码科技 无明确到
本公司 25,000,000.00 USD 163,750,000.00 2017-12-25 否
发展 期日
神码科技 无明确到
本公司 25,000,000.00 USD 163,750,000.00 2017-12-25 否
发展 期日
神码科技 无明确到
本公司 25,000,000.00 USD 163,750,000.00 2017-12-25 否
发展 期日
神码科技 无明确到
本公司 27,000,000.00 USD 176,850,000.00 2017-12-25 否
发展 期日
无明确到
本公司 神码中国 2,000,000.00 USD 13,100,000.00 2017-12-25 否
期日
119
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 币 担保金额 已履
起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） 种 （人民币） 行完
毕
无明确到
本公司 神码香港 10,000,000.00 USD 65,500,000.00 2017-12-25 否
期日
无明确到
本公司 神码澳门 20,000,000.00 USD 131,000,000.00 2017-12-25 否
期日
神码数据 无明确到
本公司 6,000,000.00 USD 39,300,000.00 2017-12-25 否
服务 期日
无明确到
本公司 神码中国 60,000,000.00 USD 393,000,000.00 2017-12-25
期日 否
本公司 北京神州 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-12-4 2019-3-31 否
本公司、神 2022-12-
神码澳门 120,000,000.00 USD 786,000,000.00 2017-9-18 否
码中国 31
北京神码
本公司 55,000,000.00 USD 360,250,000.00 交割日 2017-7-3 是
供应链
本公司 北京神州 55,000,000.00 USD 360,250,000.00 交割日 2017-7-3 是
本公司 神码中国 55,000,000.00 USD 360,250,000.00 交割日 2017-7-3 是
（3）2018 年 5 月 31 日融资担保
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
神码科技
本公司 80,000,000 USD 513,600,000 2016-2-18 2018-2-17 是
发展
本公司 神码澳门 80,000,000 USD 513,600,000 2016-2-18 2018-2-17 是
本公司 神码澳门 390,000,000 HKD 318,953,700 2016-3-7 2018-10-20 否
本公司 神码澳门 30,000,000 USD 192,600,000 2016-10-31 2018-9-30 否
自债务发生
期届满日起
至债务发生
期内被担保
债务所对应
本公司 神码中国 46,800,000 USD 300,456,000 2016-3-7 否
的最后一笔
债务/融资的
履行期限届
满日之后两
年止
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
人的清算人
本公司 神码中国 1,300,000,000 RMB 1,300,000,000 2016-2-4 否
或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
120
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
神码广州 人的清算人
本公司 600,000,000 RMB 600,000,000 2016-2-4 否
信息 或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
人的清算人
本公司 神码上海 400,000,000 RMB 400,000,000 2016-2-4 否
或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
人的清算人
本公司 北京神州 1,600,000,000 RMB 1,600,000,000 2016-2-4 否
或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
北京神码 人的清算人
本公司 1,500,000,000 RMB 1,500,000,000 2016-2-4 否
供应链 或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
本公司 神码中国 370,000,000 RMB 370,000,000 2016-11-7 2018-2-1 是
神码科技
本公司 25,300,000 USD 162,426,000 2016-8-8 2018-2-28 是
发展
神码科技
本公司 38,000,000 USD 243,960,000 2016-9-12 2019-9-11 否
发展
本公司 神码澳门 38,000,000 USD 243,960,000 2016-9-12 2019-9-11 否
神码科技
本公司 50,000,000 USD 321,000,000 2016-9-30 2018-3-31 是
发展
本公司 神码澳门 50,000,000 USD 321,000,000 2016-9-30 2018-3-31 是
121
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
神码科技
神码中国 50,000,000 USD 321,000,000 2016-9-30 2018-3-31 是
发展
神码中国 神码澳门 50,000,000 USD 321,000,000 2016-9-30 2018-3-31 是
本公司 神码澳门 78,000,000 HKD 63,790,740 2016-9-30 2018-10-20 否
本公司 神码上海 300,000,000 RMB 300,000,000 2016-9-18 2018-1-31 是
神码广州
本公司 200,000,000 RMB 200,000,000 2016-9-18 2018-1-31 是
信息
主合同项下
债务的履行
本公司 神码中国 50,000,000 USD 321,000,000 2016-11-15 否
期限届满日
起两年
神码中国 北京神州 1,000,000,000 RMB 1,000,000,000 2016-10-26 2018-1-8 是
神码中国 北京神州 600,000,000 RMB 600,000,000 2017-1-3 2018-1-16 是
北京神州 神码中国 700,000,000 RMB 700,000,000 2017-1-1 2018-5-3 是
神码广州
本公司 75,000,000 RMB 75,000,000 2017-1-10 2018-3-9 是
信息
神码广州
神码中国 75,000,000 RMB 75,000,000 2017-1-10 2018-3-9 是
信息
本公司 神码中国 400,000,000 RMB 400,000,000 2016-11-1 2018-2-27 是
本公司 北京神州 400,000,000 RMB 400,000,000 2016-11-1 2018-2-27 是
自不特定债
权的确定期
本公司 神码中国 350,000,000 RMB 350,000,000 2017-1-18 否
间届满之日
起两年
自不特定债
权的确定期
本公司 北京神州 350,000,000 RMB 350,000,000 2017-1-18 否
间届满之日
起两年
本公司 神码中国 450,000,000 RMB 450,000,000 2016-12-26 2018-1-10 是
神码中国 北京神州 450,000,000 RMB 450,000,000 2016-12-26 2018-1-10 是
从签署日起
至主合同项
神码广州
本公司 220,000,000 RMB 220,000,000 2017-2-28 下的借款期 否
信息
限届满之次
日起两年
从签署日起
至主合同项
北京神码
神码中国 400,000,000 RMB 400,000,000 2017-3-24 下的借款期 否
供应链
限届满之次
日起两年
神码中国 北京神州 150,000,000 RMB 150,000,000 2017-2-20 2018-3-26 是
北京神州 神码中国 350,000,000 RMB 350,000,000 2017-2-20 2018-3-26 是
122
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
主合同项下
被担保债务
神码中国、
神码上海 200,000,000 RMB 200,000,000 2017-3-13 的履行期届 否
北京神州
满之后两年
止
本公司 北京神州 300,000,000 RMB 300,000,000 2017-3-31 2018-5-23 是
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
人的清算人
本公司 神码深圳 870,000,000 RMB 870,000,000 2017-3-13 否
或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
北京神码
本公司 130,000,000 RMB 130,000,000 2017-3-2 2018-2-1 是
供应链
本公司 北京神州 500,000,000 RMB 500,000,000 2017-3-2 2018-2-1 是
神码科技
本公司 30,000,000 USD 192,600,000 2017-1-11 2020-1-11 否
发展
本公司 神码澳门 30,000,000 USD 192,600,000 2017-1-11 2020-1-11 否
神码科技
本公司 280,000,000 HKD 228,992,400 2017-3-30 2020-1-18 否
发展
本公司 神码澳门 280,000,000 HKD 228,992,400 2017-3-30 2020-1-18 否
神码科技
本公司 235,000,000 RMB 235,000,000 2017-3-17 2018-6-30 否
发展
从签署日起
至主合同项
下被保证人
本公司 神码深圳 300,000,000 RMB 300,000,000 2017-5-23 否
债务履行期
届满之后两
年止
从签署日起
至主合同项
神码广州信 下被保证人
神码深圳 300,000,000 RMB 300,000,000 2017-5-23 否
息 债务履行期
届满之后两
年止
合同项下债
务人每次使
用授信额度
本公司 北京神州 200,000,000 RMB 200,000,000 2017-6-23 而发生的债 否
务履行期限
届满之日起
两年
123
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
合同项下债
务人每次使
用授信额度
本公司 神码中国 400,000,000 RMB 400,000,000 2017-6-23 而发生的债 否
务履行期限
届满之日起
两年
本公司 神码深圳 72,000,000 RMB 72,000,000 2017-6-20 2018-5-2 是
神码科技
本公司 450,000,000 HKD 368,023,500 2017-6-26 2020-6-26 否
发展
本公司 神码澳门 500,000,000 HKD 408,915,000 2017-6-26 2020-6-26 否
从签署日起
至被保证人
本公司 神码中国 110,000,000 RMB 110,000,000 2017-6-27 债务履行期 否
届满之后两
年止
主合同项下
被担保债务
神码中国、
神码上海 100,000,000 RMB 100,000,000 2017-7-13 的履行期届 否
北京神州
满之后两年
止
从签署日起
至被保证人
本公司 北京神州 528,000,000 RMB 528,000,000 2017-7-24 债务履行期 否
届满之后两
年止
神码科技
本公司 52,000,000 USD 333,840,000 2017-7-28 2020-7-28 否
发展
本公司 神码澳门 52,000,000 USD 333,840,000 2017-7-28 2020-7-28 否
本公司 神码香港 52,000,000 USD 333,840,000 2017-7-28 2020-7-28 否
主合同项下
债务到期
本公司 神码中国 100,000,000 RMB 100,000,000 2017-8-10 （包括展期 否
到期）后满
两年
主合同项下
债务到期
本公司 北京神州 100,000,000 RMB 100,000,000 2017-8-10 （包括展期 否
到期）后满
两年
主合同项下
每笔债务履
本公司 神码中国 200,000,000 RMB 200,000,000 2017-8-11 否
行期届满之
日起两年
主合同项下
各具体授信
本公司 神码中国 400,000,000 RMB 400,000,000 2017-8-22 的债务履行 否
期限届满之
日后两年
124
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
主债权发生
本公司 神码深圳 100,000,000 RMB 100,000,000 2017-9-5 期间届满之 否
日起两年
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
人的清算人
本公司 神码深圳 400,000,000 RMB 400,000,000 2017-9-11 否
或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
自签署之日
起至银行收
神码科技 到担保人书
本公司 130,000,000 USD 834,600,000 2017-11-21 否
发展 面通知终止
担保后三个
月止
自签署之日
起至银行收
到担保人书
本公司 神码澳门 130,000,000 USD 834,600,000 2017-11-21 否
面通知终止
担保后三个
月止
主合同项下
债务履行期
本公司 神码深圳 300,000,000 RMB 300,000,000 2017-11-15 否
届满之日起
两年
主合同项下
债务履行期
神码中国 神码深圳 300,000,000 RMB 300,000,000 2017-11-15 否
届满之日起
两年
主合同项下
被担保债务
神码中国、
神码上海 150,000,000 RMB 150,000,000 2018-11-15 的履行期届 否
北京神州
满之后两年
止
从签署日起
至主合同项
神码中国 北京神州 1,300,000,000 RMB 1,300,000,000 2017-11-16 下的借款期 否
限届满之次
日起两年
主合同项下
债务履行期
本公司 神码深圳 500,000,000 RMB 500,000,000 2017-11-17 否
限届满之日
起两年
主合同项下
债务履行期
本公司 神码中国 170,000,000 USD 1,091,400,000 2017-11-23 否
届满之日起
两年
125
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
主合同项下
债务履行期
北京神州 神码中国 170,000,000 USD 1,091,400,000 2017-11-23 否
届满之日起
两年
主合同项下
最后到期主
本公司 神码深圳 100,000,000 RMB 100,000,000 2017-11-29 债务履行期 否
限届满之日
后两年
主合同项下
最后到期主
神码中国 神码深圳 100,000,000 RMB 100,000,000 2017-11-29 债务履行期 否
限届满之日
后两年
主合同约定
的债务人履
本公司 神码深圳 200,000,000 RMB 200,000,000 2017-12-7 行债务期限 否
届满之日起
两年
债务履行期
本公司 神码深圳 250,000,000 RMB 250,000,000 2017-12-12 限届满之日 否
后两年止
本公司 神码深圳 100,000,000 RMB 100,000,000 2017-6-13 2019-6-12 否
本公司 神码深圳 100,000,000 RMB 100,000,000 2018-1-5 2018-7-5 否
本公司 神码深圳 100,000,000 RMB 100,000,000 2018-1-5 2019-1-5 否
自主合同债
本公司、神 务人履行债
北京神州 450,000,000 RMB 450,000,000 2018-1-10 否
码中国 务期限届满
之日起两年
自主合同债
务人履行债
本公司 神码中国 450,000,000 RMB 450,000,000 2018-1-10 否
务期限届满
之日起两年
自《授信合
作协议》生
效之日至该
协议及其修
神码中国 北京神州 690,000,000 RMB 690,000,000 2018-1-8 订或补充所 否
规定的授信
额度使用期
限届满之日
起两年
主合同项下
的借款期限
神码中国 北京神州 600,000,000 RMB 600,000,000 2018-1-16 否
届满之次日
起两年
主合同项下
债务履行期
本公司 北京神州 200,000,000 RMB 200,000,000 2018-1-18 否
限届满之日
起两年
126
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
主合同项下
的债务期限
本公司 神码深圳 700,000,000 RMB 700,000,000 2018-1-17 否
届满之次日
起两年
主合同项下
的债务期限
本公司 北京神州 260,000,000 RMB 260,000,000 2018-1-31 否
届满之次日
起两年
自担保书生
效之日起至
《授信协
本公司 神码上海 300,000,000 RMB 300,000,000 2018-1-31 议》项下每 否
笔融资的到
期日另加三
年
自担保书生
效之日起至
《授信协
神码广州
本公司 200,000,000 RMB 200,000,000 2018-1-31 议》项下每 否
信息
笔融资的到
期日另加三
年
自担保书生
效之日起至
《授信协
本公司 神码深圳 200,000,000 RMB 200,000,000 2018-1-31 议》项下每 否
笔融资的到
期日另加三
年
自担保书生
效之日起至
《授信协
本公司 神码中国 370,000,000 RMB 370,000,000 2018-2-1 议》项下每 否
笔融资的到
期日另加三
年
自担保书生
效之日起至
《授信协
本公司 北京神州 500,000,000 RMB 500,000,000 2018-2-1 议》项下每 否
笔融资的到
期日另加三
年
自担保书生
效之日起至
《授信协
北京神码
本公司 130,000,000 RMB 130,000,000 2018-2-1 议》项下每 否
供应链
笔融资的到
期日另加三
年
127
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
主合同项下
债务履行期
本公司 神码中国 400,000,000 RMB 400,000,000 2018-2-27 否
限届满之日
起两年。
主合同项下
债务履行期
本公司 北京神州 400,000,000 RMB 400,000,000 2018-2-27 否
限届满之日
起两年。
自主合同债
本公司、神 神码广州 务人履行债
100,000,000 RMB 100,000,000 2018-3-9 否
码中国 信息 务期限届满
之日起两年
自主合同债
务履行期起
本公司 神码深圳 100,000,000 RMB 100,000,000 2018-3-13 至履行期届 否
满之日后两
年
自主合同债
本公司、神 务人履行债
神码深圳 250,000,000 RMB 250,000,000 2018-3-20 否
码中国 务期限届满
之日起两年
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
日起至该债
本公司 神码中国 350,000,000 RMB 350,000,000 2018-3-26 否
权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止。
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
日起至该债
本公司 北京神州 150,000,000 RMB 150,000,000 2018-3-26 否
权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止。
履行债务期
本公司 神码深圳 100,000,000 RMB 100,000,000 2018-4-8 限届满之日 否
起两年
债务履行期
本公司、神 神码广州
214,000,000 RMB 214,000,000 2018-4-17 限届满之日 否
码中国 信息
两年
主合同项下
债务人债务
本公司 神码深圳 400,000,000 RMB 400,000,000 2018-4-25 履行期限届 否
满之日起 2
年
128
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
主合同项下
的借款期限
北京神州 神码中国 400,000,000 RMB 400,000,000 2018-5-3 否
届满之次日
起两年
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
日起至该债
本公司 神码深圳 400,000,000 RMB 400,000,000 2018-5-2 否
权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止。
从签署日起
至主合同项
下被保证人
本公司 北京神州 300,000,000 RMB 300,000,000 2018-5-23 否
债务履行期
届满之后两
年止。
（4）2017 年 12 月 31 日融资担保
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
神码科技
本公司 235,000,000.00 RMB 235,000,000.00 2016-2-2 2017-3-17 是
发展
本公司 神码澳门 235,000,000.00 RMB 235,000,000.00 2016-2-2 2017-3-17 是
系统信息
本公司 235,000,000.00 RMB 235,000,000.00 2016-2-2 2017-3-17 是
香港
本公司 神码香港 235,000,000.00 RMB 235,000,000.00 2016-2-2 2017-3-17 是
神码科技
本公司 40,000,000.00 USD 262,000,000.00 2016-3-7 2017-3-6 是
发展
神码科技
本公司 42,000,000.00 USD 275,100,000.00 2016-3-7 2017-9-30 是
发展
本公司 神码澳门 42,000,000.00 USD 275,100,000.00 2016-3-7 2017-9-30 是
神码网络
本公司 42,000,000.00 USD 275,100,000.00 2016-3-7 2017-9-30 是
香港
本公司 神码香港 42,000,000.00 USD 275,100,000.00 2016-3-7 2017-9-30 是
神码科技
本公司 280,000,000.00 HKD 236,037,200.00 2016-2-19 2017-1-18 是
发展
本公司 神码澳门 280,000,000.00 HKD 236,037,200.00 2016-2-19 2017-1-18 是
神码网络
本公司 280,000,000.00 HKD 236,037,200.00 2016-2-19 2017-1-18 是
香港
神码科技
本公司 75,000,000.00 USD 491,250,000.00 2016-2-19 2017-8-31 是
发展
本公司 神码澳门 75,000,000.00 USD 491,250,000.00 2016-2-19 2017-8-31 是
129
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
神码网络
本公司 75,000,000.00 USD 491,250,000.00 2016-2-19 2017-8-31 是
香港
神码科技
本公司 80,000,000.00 USD 524,000,000.00 2016-2-18 2018-2-17 否
发展
本公司 神码澳门 80,000,000.00 USD 524,000,000.00 2016-2-18 2018-2-17 否
本公司 神码澳门 390,000,000.00 HKD 328,766,100.00 2016-3-7 2018-10-20 否
本公司 神码澳门 30,000,000.00 USD 196,500,000.00 2016-10-31 2018-9-30 否
神码中国、
神码广州信 神码科技
460,000,000.00 HKD 387,775,400.00 2016-3-7 2017-3-6 是
息、神码上 发展
海
神码中国、
神码广州信
神码澳门 520,000,000.00 HKD 438,354,800.00 2016-3-7 2017-3-6 是
息、神码上
海
神码中国 北京神州 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2015-9-21 2017-2-20 是
北京神州 神码中国 200,000,000.00 RMB 200,000,000.00 2016-3-8 2017-2-20 是
神码中国 北京神州 600,000,000.00 RMB 600,000,000.00 2016-1-1 2017-1-3 是
北京神州 神码中国 700,000,000.00 RMB 700,000,000.00 2016-1-1 2017-1-1 是
神码中国 北京神州 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2016-2-25 2017-3-31 是
自债务发生
期届满日起
至债务发生
期内被担保
债务所对应
本公司 神码中国 46,800,000.00 USD 306,540,000.00 2016-3-7 否
的最后一笔
债务/融资的
履行期限届
满日之后两
年止
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
人的清算人
本公司 神码中国 1,300,000,000.00 RMB 1,300,000,000.00 2016-2-4 否
或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
130
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
神码广州 人的清算人
本公司 600,000,000.00 RMB 600,000,000.00 2016-2-4 否
信息 或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
人的清算人
本公司 神码上海 400,000,000.00 RMB 400,000,000.00 2016-2-4 否
或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
人的清算人
本公司 北京神州 1,600,000,000.00 RMB 1,600,000,000.00 2016-2-4 否
或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
北京神码 人的清算人
本公司 1,500,000,000.00 RMB 1,500,000,000.00 2016-2-4 否
供应链 或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
北京神州 神码中国 400,000,000.00 RMB 400,000,000.00 2016-2-25 2017-1-20 是
神码中国 北京神州 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2016-2-25 2017-1-20 是
北京神码
神码中国 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2016-2-25 2017-1-20 是
供应链
自担保书生
效之日起至
《授信协
本公司 神码中国 370,000,000.00 RMB 370,000,000.00 2016-11-7 议》项下每 否
笔融资的到
期日另加两
年
131
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
神码中国 北京神州 1,300,000,000.00 RMB 1,300,000,000.00 2016-5-19 2017-11-16 是
北京神码
神码中国 500,000,000.00 RMB 500,000,000.00 2015-1-26 2017-3-24 是
供应链
神码中国、
神码上海 200,000,000.00 RMB 200,000,000.00 2016-5-19 2017-3-13 是
北京神州
神码中国、
神码上海 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2016-5-19 2017-7-13 是
北京神州
神码中国、
神码上海 150,000,000.00 RMB 150,000,000.00 2016-5-19 2017-11-15 是
北京神州
神码科技
本公司 25,300,000.00 USD 165,715,000.00 2016-8-8 2018-2-28 否
发展
神码科技
本公司 38,000,000.00 USD 248,900,000.00 2016-9-12 2019-9-11 否
发展
本公司 神码澳门 38,000,000.00 USD 248,900,000.00 2016-9-12 2019-9-11 否
神码科技
本公司 50,000,000.00 USD 327,500,000.00 2016-9-30 2018-3-31 否
发展
本公司 神码澳门 50,000,000.00 USD 327,500,000.00 2016-9-30 2018-3-31 否
本公司 神码澳门 78,000,000.00 HKD 65,753,220.00 2016-9-30 2018-10-20 否
本公司 神码深圳 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-6-13 2019-6-12 否
神码中国 神码深圳 1,000,000,000.00 RMB 1,000,000,000.00 2017-10-17 2017-12-31 是
神码中国 神码深圳 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2017-10-17 2017-12-31 是
神码科技
本公司 30,000,000.00 USD 196,500,000.00 2016-10-17 2017-10-17 是
发展
本公司 神码澳门 30,000,000.00 USD 196,500,000.00 2016-10-17 2017-10-17 是
自担保书生
效之日起至
《授信协
本公司 神码上海 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2016-9-18 议》项下每 否
笔融资的到
期日另加两
年
自担保书生
效之日起至
《授信协
神码广州
本公司 200,000,000.00 RMB 200,000,000.00 2016-9-18 议》项下每 否
信息
笔融资的到
期日另加两
年
主合同项下
债务的履行
本公司 神码中国 50,000,000.00 USD 327,500,000.00 2016-11-15 否
期限届满日
起两年
本公司 神码中国 180,000,000.00 USD 1,179,000,000.00 2016-12-20 2017-11-23 是
本公司 神码深圳 90,000,000.00 RMB 90,000,000.00 2017-1-5 2017-11-15 是
132
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
自《授信合
作协议》生
效之日至该
协议及其修
神码中国 北京神州 1,000,000,000.00 RMB 1,000,000,000.00 2016-10-26 订或补充所 否
规定的授信
额度使用期
限届满之日
起两年
北京神码
神码中国 130,000,000.00 RMB 130,000,000.00 2016-11-1 2017-3-2 是
供应链
神码中国 北京神州 500,000,000.00 RMB 500,000,000.00 2016-10-31 2017-3-2 是
从签署日起
至主合同项
神码中国 北京神州 600,000,000.00 RMB 600,000,000.00 2017-1-3 下的借款期 否
限届满之次
日起两年
从签署日起
至主合同项
北京神州 神码中国 700,000,000.00 RMB 700,000,000.00 2017-1-1 下的借款期 否
限届满之次
日起两年
自主合同债
神码广州 务人履行债
本公司 75,000,000.00 RMB 75,000,000.00 2017-1-10 否
信息 务期限届满
之日起两年
主合同项下
债务履行期
本公司 神码中国 400,000,000.00 RMB 400,000,000.00 2016-11-1 否
限届满之日
起两年
主合同项下
债务履行期
本公司 北京神州 400,000,000.00 RMB 400,000,000.00 2016-11-1 否
限届满之日
起两年
自不特定债
权的确定期
本公司 神码中国 350,000,000.00 RMB 350,000,000.00 2017-1-18 否
间届满之日
起两年
自不特定债
权的确定期
本公司 北京神州 350,000,000.00 RMB 350,000,000.00 2017-1-18 否
间届满之日
起两年
本公司 北京神州 330,000,000.00 RMB 330,000,000.00 2017-1-20 2017-7-24 是
自主合同债
务人履行债
本公司 神码中国 450,000,000.00 RMB 450,000,000.00 2016-12-26 否
务期限届满
之日起两年
133
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
自主合同债
务人履行债
神码中国 北京神州 450,000,000.00 RMB 450,000,000.00 2016-12-26 否
务期限届满
之日起两年
从签署日起
至主合同项
神码广州
本公司 220,000,000.00 RMB 220,000,000.00 2017-2-28 下的借款期 否
信息
限届满之次
日起两年
从签署日起
至主合同项
北京神码
神码中国 400,000,000.00 RMB 400,000,000.00 2017-3-24 下的借款期 否
供应链
限届满之次
日起两年
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
日起至该债
神码中国 北京神州 150,000,000.00 RMB 150,000,000.00 2017-2-20 否
权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
日起至该债
北京神州 神码中国 350,000,000.00 RMB 350,000,000.00 2017-2-20 否
权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
主合同项下
被担保债务
神码中国、
神码上海 200,000,000.00 RMB 200,000,000.00 2017-3-13 的履行期届 否
北京神州
满之后两年
止
从签署日起
至主合同项
下被保证人
本公司 北京神州 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2017-3-31 否
债务履行期
届满之后两
年止
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
人的清算人
本公司 神码深圳 870,000,000.00 RMB 870,000,000.00 2017-3-13 否
或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
134
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
自担保书生
效之日起至
《授信协
北京神码
本公司 130,000,000.00 RMB 130,000,000.00 2017-3-2 议》项下每 否
供应链
笔融资的到
期日另加两
年
自担保书生
效之日起至
《授信协
本公司 北京神州 500,000,000.00 RMB 500,000,000.00 2017-3-2 议》项下每 否
笔融资的到
期日另加两
年
神码科技
本公司 30,000,000.00 USD 196,500,000.00 2017-1-11 2020-1-11 否
发展
本公司 神码澳门 30,000,000.00 USD 196,500,000.00 2017-1-11 2020-1-11 否
神码科技
本公司 280,000,000.00 HKD 236,037,200.00 2017-3-30 2020-1-18 否
发展
本公司 神码澳门 280,000,000.00 HKD 236,037,200.00 2017-3-30 2020-1-18 否
神码科技
本公司 235,000,000.00 RMB 235,000,000.00 2017-3-17 2018-6-30 否
发展
从签署日起
至主合同项
下被保证人
本公司 神码深圳 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2017-5-23 否
债务履行期
届满之后两
年止
合同项下债
务人每次使
用授信额度
本公司 北京神州 200,000,000.00 RMB 200,000,000.00 2017-6-23 而发生的债 否
务履行期限
届满之日起
两年
合同项下债
务人每次使
用授信额度
本公司 神码中国 400,000,000.00 RMB 400,000,000.00 2017-6-23 而发生的债 否
务履行期限
届满之日起
两年
自每笔债权
合同债务履
行期届满之
日起至该债
本公司 神码深圳 72,000,000.00 RMB 72,000,000.00 2017-6-20 否
权合同约定
的债务履行
期届满之日
后两年止
135
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
神码科技
本公司 450,000,000.00 HKD 379,345,500.00 2017-6-26 2020-6-26 否
发展
本公司 神码澳门 500,000,000.00 HKD 421,495,000.00 2017-6-26 2020-6-26 否
从签署日起
至被保证人
本公司 神码中国 110,000,000.00 RMB 110,000,000.00 2017-6-27 债务履行期 否
届满之后两
年止
神码科技
神码中国 50,000,000.00 USD 327,500,000.00 2016-9-30 2018-3-31 否
发展
神码中国 神码澳门 50,000,000.00 USD 327,500,000.00 2016-9-30 2018-3-31 否
北京神州 神码中国 180,000,000.00 USD 1,179,000,000.00 2016-12-20 2017-11-23 是
神码中国 神码深圳 90,000,000.00 RMB 90,000,000.00 2017-1-5 2017-11-15 是
自主合同债
神码广州
务人履行债
神码中国 信息 75,000,000.00 RMB 75,000,000.00 2017-1-10 否
务期限届满
之日起两年
从签署日起
至主合同项
神码广州信
下被保证人
息 神码深圳 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2017-5-23 否
债务履行期
届满之后两
年止
主合同项下
被担保债务
神码中国、
神码上海 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-7-13 的履行期届 否
北京神州
满之后两年
止。
从签署日起
至被保证人
本公司 北京神州 528,000,000.00 RMB 528,000,000.00 2017-7-24 债务履行期 否
届满之后两
年止。
神码科技
本公司 52,000,000.00 USD 340,600,000.00 2017-7-28 2020-7-28 否
发展
本公司 神码澳门 52,000,000.00 USD 340,600,000.00 2017-7-28 2020-7-28 否
本公司 神码香港 52,000,000.00 USD 340,600,000.00 2017-7-28 2020-7-28 否
主合同项下
债务到期
本公司 神码中国 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-8-10 （包括展期 否
到期）后满
两年
主合同项下
债务到期
本公司 北京神州 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-8-10 （包括展期 否
到期）后满
两年
136
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
主合同项下
每笔债务履
本公司 神码中国 200,000,000.00 RMB 200,000,000.00 2017-8-11 否
行期届满之
日起两年
主合同项下
各具体授信
本公司 神码中国 400,000,000.00 RMB 400,000,000.00 2017-8-22 的债务履行 否
期限届满之
日后两年
主债权发生
本公司 神码深圳 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-9-5 期间届满之 否
日起两年
自保证书签
署之日起至
银行收到保
证人、保证
人的清算人
本公司 神码深圳 400,000,000.00 RMB 400,000,000.00 2017-9-11 否
或接管人终
止本保证书
的书面通知
后一个日历
月
自签署之日
起至银行收
神码科技 到担保人书
本公司 130,000,000.00 USD 851,500,000.00 2017-11-21 否
发展 面通知终止
担保后三个
月止
自签署之日
起至银行收
到担保人书
本公司 神码澳门 130,000,000.00 USD 851,500,000.00 2017-11-21 否
面通知终止
担保后三个
月止
主合同项下
债务履行期
本公司 神码深圳 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2017-11-15 否
届满之日起
两年
主合同项下
债务履行期
神码中国 神码深圳 300,000,000.00 RMB 300,000,000.00 2017-11-15 否
届满之日起
两年
主合同项下
被担保债务
神码中国、
神码上海 150,000,000.00 RMB 150,000,000.00 2018-11-15 的履行期届 否
北京神州
满之后两年
止
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保方 被担保 担保金额 担保金额 已履
币种 起始日 到期日
名 称 方名称 （原币） （人民币） 行完
毕
从签署日起
至主合同项
神码中国 北京神州 1,300,000,000.00 RMB 1,300,000,000.00 2017-11-16 下的借款期 否
限届满之次
日起两年
主合同项下
债务履行期
本公司 神码深圳 500,000,000.00 RMB 500,000,000.00 2017-11-17 否
限届满之日
起两年
主合同项下
债务履行期
本公司 神码中国 170,000,000.00 USD 1,113,500,000.00 2017-11-23 否
届满之日起
两年
主合同项下
债务履行期
北京神州 神码中国 170,000,000.00 USD 1,113,500,000.00 2017-11-23 否
届满之日起
两年
主合同项下
最后到期主
本公司 神码深圳 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-11-29 债务履行期 否
限届满之日
后两年
主合同项下
最后到期主
神码中国 神码深圳 100,000,000.00 RMB 100,000,000.00 2017-11-29 债务履行期 否
限届满之日
后两年
主合同约定
的债务人履
本公司 神码深圳 200,000,000.00 RMB 200,000,000.00 2017-12-7 行债务期限 否
届满之日起
两年
债务履行期
本公司 神码深圳 250,000,000.00 RMB 250,000,000.00 2017-12-12 限届满之日 否
后两年止
注 1：被担保债务的履行期届满之后两年止；
注 2：自保证书签署之日起至银行收到保证人、或保证人的清算人或接管人关于终止本
保证书的书面通知后一个日历月期间届满之前，本保证书是一项持续性保证并就全部担保款
项提供担保。
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 关联方资产转让、债务重组情况
截至 2018 年 5 月
关联方名称 交易类型 2017 年度
31 日止五个月期间
北京神州数码科捷技术服
购买固定资产 32,619.09 5,563,434.11
务有限公司
7. 关联方租金承诺
根据与出租人西安神州数码实业有限公司、神州数码软件有限公司、神州数
码（武汉）科技园有限公司以及神州数码（重庆）信息科技有限公司签订的租赁
合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
期间 2018年5月31日 2017年12月31日
1 年以内（含 1 年） 21,784,962.53 1,567,801.37
1 年至 2 年（含 2 年） 2,585,840.21 1,567,801.37
2 年至 3 年（含 3 年) 2,619,391.66 1,567,801.37
3 年以上 3,165,441.36 2,138,565.03
合计 30,155,635.76 6,841,969.14
8. 关联方商标授权使用
根据神码中国与神州控股订立的若干商标许可使用协议，神码中国授权神州
控股使用若干商标。自授权神州控股使用该等商标以来，相关许可使用费用获神
码中国豁免。
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方往来余额
1. 应收账款
关联方 2018年5月31日 2017年12月31日
深圳科捷电商供应链有限公司 20,336,289.43 2,230,662.72
神州数码系统集成服务有限公司 8,717,478.01 5,431,686.06
智慧神州（北京）科技有限公司 5,520,363.60 633,295.58
神州数码融信软件有限公司 1,587,009.46 3,184,132.13
神州数码信息系统有限公司 1,264,598.28 1,197,198.60
神州数码信息服务股份有限公司 183,170.57 13,144,022.96
杨凌农业云服务有限公司 106,137.91
北京神州数码科捷技术服务有限公司 24,179.00 23,025.84
神州数码软件有限公司 20,270.60 19,742.63
上海科捷物流有限公司 432.69 2,029.44
Digital China Financial Service Holding
305.90 413.39
Limited
北京科捷物流有限公司 183.73 355.03
Digital China Advanced Systems Limited 20.95 133,107.40
北京中农信达信息技术有限公司 619,909.84
神州数码融信云技术服务有限公司 406,515.90
神州投资有限公司 270,704.02
神州数码商业保理有限责任公司 144,160.18
北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司 128,738.30
西安神州数码网络小额贷款有限公司 80,000.00
Instant Technology Supply Chain Hong Kong
15,007.62
Limited
北京胜多商贸有限责任公司 9,950.00
神州数码（南京）信息科技有限公司 1,840.00
神州企橙（北京）科技有限公司 587.23
天津神州数码融资租赁有限公司 284.93
合计 37,760,440.13 27,677,369.80
2. 应收票据
关联方 2018年5月31日 2017年12月31日
神州数码系统集成服务有限公司 24,090,050.50 40,831,458.91
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收利息
关联方 2018年5月31日 2017年12月31日
北京神州数码置业发展有限公司 18,597,604.32 15,370,933.11
4. 其他应收款
关联方 2018年5月31日 2017年12月31日
北京神州数码置业发展有限公司 152,750,000.00 146,500,000.00
神州数码软件有限公司 652,468.91
神州数码系统集成服务有限公司 200,000.00 200,000.00
北京神州数码索贝科技有限公司 90,000.00 90,000.00
神州数码(武汉)科技园有限公司 168,125.00
合计 153,692,468.91 146,958,125.00
5. 预付账款
关联方 2018年5月31日 2017年12月31日
辽宁智慧山水城科技发展有限公司 4,226,399.56 4,848,148.35
6. 应付账款
关联方 2018年5月31日 2017年12月31日
北京神州数码科捷技术服务有限公司 35,818.80 38,585.20
7. 预收账款
关联方 2018年5月31日 2017年12月31日
神州数码系统集成服务有限公司 15,003,528.12 18,800,913.91
神州数码信息系统有限公司 660,201.34
北京科捷物流有限公司 28,525.52 9,725.52
神州数码金信科技股份有限公司 7,009.64
北京神州数码科捷技术服务有限公司 118.62 118.62
神州数码信息服务股份有限公司 486,743.00
神州投资有限公司 270,704.02
神州数码商业保理有限责任公司 152,049.18
上海科捷物流有限公司 11,616.00
北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司 600.00
合计 15,699,383.24 19,732,470.25
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 其他应付款
关联方 2018年5月31日 2017年12月31日
神州数码信息系统有限公司 7,210,000.00 7,210,000.00
北京科捷物流有限公司 4,363,271.84 13,393,485.59
深圳科捷物流有限公司 3,555,924.00 13,929,353.34
神州数码软件有限公司 2,562,669.67
智慧神州（北京）科技有限公司 1,607,000.00 1,607,000.00
Instant Technology Supply Chain
545,056.92 322,978.88
Hong Kong Limited
西安神州数码实业有限公司 255,681.42
DIGITAL CHINA HOLDINGS LTD
212,326.15
BERMUDA
神州顶联科技有限公司 113,160.00
神州数码（武汉）科技园有限公司 62,607.10 92,704.99
北京神州数码科捷技术服务有限公司 107,180.19
神州控股 298,970.47
合计 20,487,697.10 36,961,673.46
十三、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 2018年5月31日
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 50,744.66
“2002 年购股权计划”：行权价格
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范 5.28 元/股，合同已执行完毕；
围（人民币元/股）和合同剩余期限 “2011 年购股权计划”：行权价格
12.83 元/股，合同剩余期限 1 年
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2． 以权益结算的股份支付情况
项目
授予日权益工具公允价值的确定方法
详见本附注十二、3、购股权计划
对可行权权益工具数量的确定依据
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 90,542,349.25
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额
3． 购股权计划
本公司之子公司神码中国、神码上海、神码广州信息参与了神州控股实施的两个购
股权计划，其中一个购股权计划于 2002 年 7 月 18 日（“2002 年购股权计划”）采纳，
而另一个购股权计划于 2011 年 8 月 15 日（“2011 年购股权计划”）采纳（2002 年购股
权计划及 2011 年购股权计划以下统称为“购股权计划”）。该等购股权计划均由神州控
股授予本公司员工并以神州控股发行自身的股份进行结算。
购股权计划的主要条款如下：
（1）目的
购股权计划旨在确认及答谢合资格人士（定义见下文）对本公司所作出或将作出之
贡献或可能之贡献，藉以激励合资格人士为本公司之利益精益求精及提高彼等之效率，
并维持或招徕与合资格人士的业务关系，合资格人士的贡献着实或会有助于本公司的发
展。
（2）合资格人士
本公司任何成员公司或任何联营公司之任何全职或兼职雇员或高级人员或董事（包
括执行、非执行或独立非执行董事），或本公司的任何成员公司之任何供货商、代理、
客户、合营伙伴、策略性联盟伙伴、分销商、专业咨询人或顾问或承包商，或神州控股
董事会预先批准而受益人包括上述任何人士之任何信托（或倘为全权信托，则为全权托
管的对象）之受托人。
（3）最高股份数目
在 2002 年购股权计划及 2011 年购股权计划下与本公司的相关的可供发行之股份数
目为 11,796,000 股。
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）每名合资格人士可获授之最高数目
每名合资格人士在任何十二个月期间根据购股权计划及本公司参与的任何其他购股
权计划可获授之购股权（包括已行使及尚未行使），在行使后予以发行及将予发行之最
高股份数目不得超过神州控股当时已发行股份之 1%。任何进一步授出超过此上限之购股
权，均须待股东于神州控股股东大会上批准后，方可作实。
任何向本公司董事、行政总裁或主要股东或彼等各自之联系人授出购股权，必须获
神州控股之独立非执行董事（不包括身为该等购股权承授人之独立非执行董事）批准。
任何向本公司之主要股东或独立非执行董事或彼等各自之联系人授出购股权时，倘
建议授出之购股权加上在直至该次授出购股权当日止（包括该日在内）十二个月期间内
已授予该主要股东或独立非执行董事之所有购股权（不论是已行使、注销或尚未行使）
将会：(i)使该有关人士有权收取的股数超过神州控股当时已发行股本总数的 0.1%；及
(ii)按神州控股股份于该授出日期在联交所之收市价计算，其总值超过港币 5,000,000
元，则除了须取得神州控股独立非执行董事之批准外，亦必须在股东大会上经由神州控
股股东批准。
（5）行使购股权之期限
根据购股权计划之条款，购股权可供行使之期限为有关购股权要约函件所载之期
限，惟该期限须于要约日期之第十周年当日届满。
（6）接纳要约
购股权之要约须于有关要约函件所载就接纳该要约之最后限期或之前获承授人接
纳，而该限期不得超过有关要约日期起计之 28 个营业日。每项要约获接纳时神州控股须
收取代价港币 1.00 元。
（7）认购价之厘定基准
认购价将为下列中之最高者：股份于要约日期之收市价；股份于紧接要约日期前的
五个营业日之平均收市价；或股份之面值。
（8）购股权计划之有效期
2002 年购股权计划及 2011 年购股权计划分别于 2002 年 7 月 18 日及 2011 年 8 月 15
日（即该计划根据其条款被视为已生效之日）起至多十年期间内维持有效及有作用。
（9）购股权并无赋予持有人享有股利或于股东大会上投票的权利。
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（10）所有授出之购股权均受制于为期四年的等待期，其中 25%于各授出日期起计
满一周年之日开始可行权，25%于满两周年之日开始可行权，25%于满三周年之日开始可
行权，及 25%于满四周年之日开始可行权。
根据 2002 年购股权计划，神州控股于 2008 年 5 月 21 日授予本公司的股份期权为
8,300,000 股，其公允价值为人民币 15,927,185 元(人民币 1.92 元/股)，此外，神州控
股于 2011 年 1 月 11 日授予本公司的股份期权为 3,496,000 股，其公允价值为人民币
16,916,368 元(人民币 4.84 元/股)。截至 2018 年 5 月 31 日，本公司无在合并利润表中
确认的股份期权费用。
在 2002 年购股权计划下，神州控股授予本公司的以权益结算的股份期权于授予日的
公允价值，采用二项式模型，结合授予股份期权的条款和条件，作出估计。下表列示了
所用模型的输入变量：
项目 2011 年 1 月 11 日 2008 年 5 月 21 日
股利率（%） 每年 3.5 每年 3.5
预计波动率（%） 每年 48 每年 45
历史波动率（%） 每年 48 每年 45
无风险利率（%） 每年 2.1 每年 2.6
股份期权预计期限（年） 8 8
加权平均股价（每股港元） 14.98 5.89
股份期权的预计期限是根据过去 3 年的历史数据为基础确定的，未必反映未来可能
出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动率对未来趋势的假设，未必与实际的结果
相符。
计量所授出购股权的公允价值时并未考虑所授出购股权的其他特质。
按照本计划，归属于本公司的神州控股发行在外的股份期权如下：
2018 年 5 月 31 日
项目 加权平均行权价格
股份期权数量（份）
（人民币元/股）
2017 年 12 月 31 日 12.83 1,968,000.00
失效 12.83 -10,492.00
行权
2018 年 5 月 31 日 12.83 1,957,508.00
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十四、 或有事项
1、2015 年，寰球实业（安徽）有限公司就其代理北京卓优世纪科技有限公司与北
京神州签订《一次性货物采购合同》所产生的合同纠纷向芜湖市中级人民法院提起诉
讼，请求判令：（1）被告北京神州支付货款 56,972,480.00 元、违约金（自逾期之日起
至生效判决确定支付之日，按照逾期未付款总额每日 0.1%计算；截止 2015 年 5 月 31 日
违约金共计 5,956,850.56 元）以及本案诉讼费；（2）被告北京卓优世纪科技有限公司
及神码中国对上述债务承担连带责任。
2015 年，芜湖市中级人民法院作出（2015）芜中民二初字第 00283 号《民事裁定
书》，裁定对北京神码、北京卓优世纪科技有限公司及神码中国的财产在
65,000,000.00 元的范围内予以保全。
2017 年 8 月 14 日，安徽省芜湖市中级人民法院作出了（2015）芜中民二初字第
00283-3 号《民事裁定书》，依法驳回了原告寰球实业（安徽）有限公司的起诉，原告
已在上诉期内进行上诉。2018 年 7 月 24 日，安徽省高级人民法院作出了(2017)皖民终
723 号《民事裁定书》，依法驳回了原告寰球实业（安徽）有限公司的起诉。截至 2018
年 5 月 31 日，北京神州 65,000 千元货币资金尚在冻结。2018 年 7 月 31 日，因本案北
京神州终审胜诉，已解除冻结资金 65,000 千元。
2、2013 年 10 月，山西省物产集团进出口有限公司（以下简称“山西物产”）起诉
神码中国未按销售合同规定提供货物，请求法院判令：1、双方解除合同；2、神码中国
退还合同金额 33,992,678 元，并自神码中国收到该合同款之日起赔偿山西物产银行同期
贷款利息（自 2012 年 2 月 8 日至实际给付之日止）；3、诉讼费由神码中国承担。神码
中 国 认为 已按 合 同规 定发 货 并取 得山 西 物产 收货 确 认单 。北 京 市海 淀区 人 民法 院
（2013）海民初字第 24898 号，作出一审判决认定神码中国与山西物产签订的《销售合
同》有效，神码中国应向山西物产返还货款及相应利息，并承担诉讼费用。
神码中国不服一审判决，向北京市第一中级人民法院提起上诉，2015 年 5 月 6 日北
京市第一中级人民法院受理，并于 2015 年 8 月 6 日公开开庭进行了审理。2015 年 8 月
27 日北京市第一中级人民法院（2015）一中民（商）终字第 4547 号作出终审判决：1、
撤销北京市海淀区人民法院（2013）海民初字第 24898 号判决；2、驳回山西省物产集团
进出口有限公司的全部诉讼请求。
2016 年 8 月，神码中国收到北京市高级人民法院《民事裁定书》 (2016)京民审
1560 号，北京市高级人民法院受理山西物产的再审申请，再审期间，中止原判决的执
行。
截至本报告日，该案件尚在审理中。
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3、除上述事项外，本集团无须作披露的其他或有事项。
十五、 承诺事项
1． 租赁
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如
下：
期限 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1年以内 133,918,905.21 108,271,915.63
1-2年 68,360,433.17 70,916,480.64
2-3年 33,033,640.83 27,320,369.28
3年以上 30,876,294.08 22,007,288.87
合计 266,189,273.29 228,516,054.42
2． 资本性支出承诺事项：
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付土地款 1,813,000,000.00 1,813,000,000.00
应付股权购买款 29,757,558.02
经营租入固定资产改良 1,530,332.00 775,195.00
十六、 资产负债表日后事项
1、2018 年 3 月 27 日，本公司召开第八届董事会第三十一次会议、2018 年 4 月 25
日召开的 2017 年年度股东大会审议通过了《关于预计担保额度的议案》，会议审议通
过了本公司或控股子公司向业务相关方（包括但不限于银行、金融机构及供应商等）申
请授信或签署其他履约义务（含已经授信或履约、新增授信或履约及现有授信或履约的
展期、变更等），并为子公司提供担保或子公司之间互相提供担保，担保总额不超过等
额 500 亿元人民币。
（1）2018 年 6 月 15 日，本公司为北京神州数码有限公司与中国建设银行股份有限
公司北京中关村分行的融资贷款事项签署了《本金最高额保证合同》，主债权发生期间
为 2018 年 6 月 7 日至 2019 年 6 月 6 日，担保金额为 1.5 亿元人民币，担保期间
为自主合同项下的债务履行期限届满日后三年，提供最高额连带责任保证担保；
本公司为神州数码（中国）有限公司与中国民生银行股份有限公司北京分行的融资
贷款事项签署了《最高额保证合同》，主债权发生期间为 2018 年 6 月 13 日至 2019
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年 6 月 12 日，担保金额为 2 亿元人民币，担保期间为自主合同项下的债务履行期限届
满之日起两年，提供最高额连带责任保证担保；
本公司为神州数码（深圳）有限公司与中国民生银行股份有限公司北京分行的融资
贷款事项签署了《最高额保证合同》，主债权发生期间为 2018 年 6 月 13 日至 2019
年 6 月 12 日，担保金额为 1 亿元人民币，担保期间为自主合同项下的债务履行期限届
满之日起两年，提供最高额连带责任保证担保；
（2）2018 年 6 月 27 日，本公司为北京神州数码有限公司与优派科技（中国）有限
公司的贸易事项签署了《担保合同》，担保金额为 1,000 万元人民币，担保期间为自主
债务履行期届满之日起 6 个月，提供连带责任保证担保；
（3）2018 年 6 月 28 日，本公司为神州数码（深圳）有限公司与广州城投信息科技
有限公司的贸易事项签署了《保证合同》，担保金额为 5 亿元人民币，担保期间为主债
务履行期届满之日 3 年，提供连带责任保证担保；
（4）2018 年 7 月 7 日，本公司为广州神州数码信息科技有限公司与微旭商贸（上
海）有限公司的贸易事项签署了《担保合同》，担保金额为 6,500 万元人民币，担保期
间为主债权履行期届满之日起 6 个月，提供连带责任保证担保；
（5）2018 年 7 月 13 日，本公司为北京神州数码有限公司与中国光大银行股份有限
公司北京礼士路支行的融资贷款事项签署了《最高额保证合同》，主债权发生期间为
2018 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日，担保金额为 1.5 亿元人民币，担保期间为自主
合同项下被担保债务的履行期限届满之日起两年，提供连带责任保证担保；
神州数码（中国）有限公司、北京神州数码有限公司为上海神州数码有限公司与中
国银行股份有限公司上海市徐汇支行的融资贷款事项签署了《保证合同》，担保金额为
5,000 万元人民币，担保期间为自主债务履行期届满之日起两年，提供连带责任保证担
保；
（6）2018 年 7 月 24 日，本公司为神州数码（深圳）有限公司与华硕电脑（上海）
有限公司的贸易事项签署了《保证函》，担保金额为 2 亿元人民币，担保期间为主债权
履行期届满之日起 3 年，提供连带责任保证担保。
（7）2018 年 7 月 26 日，本公司为北京神州数码有限公司与微旭商贸（上海）有限
公司的贸易事项签署了《担保合同》，担保金额为 4,500 万元人民币，担保期间为主债
务履行期届满之日 6 个月，提供连带责任保证担保。
148
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（8）2018 年 7 月 28 日，神州数码（中国）有限公司为北京神州数码有限公司与北
京中科网威信息技术有限公司的贸易事项签署了《担保合同》，担保金额为 1,000 万元
人民币，担保期间为主债务履行期届满之日 6 个月，提供连带责任保证担保。
2、截至报告日，除上述事项外，本公司无需披露的其他重大资产负债表日后事项。
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2018 年 8 月 31 日由本公司董事会批准报出。
149
神州数码集团股份有限公司备考合并财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
截至 2018 年 5 月 31
项目 2017 年度
日止五个月期间
非流动资产处置损益(注) 56,727.70 -2,152,459.17
处置长期股权投资产生的投资收益 1,608,000.00
计入当期损益的政府补助 10,581,623.95 52,757,904.03
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,970,367.03 13,720,467.86
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
341,722,930.53
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 1,143,818.00 6,126,397.70
企业重组费用
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,680,169.96 2,840,652.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目-处置子公司收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目-重组项目评估审计费 -128,244.11 -14,527,875.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目-股份增发项目相关费
用
小计 9,944,122.61 402,096,018.19
所得税影响额 1,713,109.23 14,529,139.11
少数股东权益影响额（税后） 3,467.51 -2,369.71
合计 8,227,545.87 387,569,248.79
注:非流动资产处置损益包括非流动资产处置收益及非流动资产毁损报废损失。
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