泛海控股股份有限公司
控股股东及英他关联方资金 占用情况的
专 顼 说 明
信会师报字 [2018]第 zI10398号
IBDo馆 立偌会计师事务所FIED(特puBLIc殊AcC0uNtANTs LLp )
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控股股东及其他关联方 占用资金情况
的专硎审计说明
估会帅报字 Ⅱ0181第 zII0⒛ 8盱
泛海控股股份有限公司全体股 东 :
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我们审计 了后附的泛海控股股份有限公司 (以 下简称 泛海控
”
股 )2017年 度非经营忆h资 金 占用及其他关联方资金往来情况汇总表
(以 下简称 “汇总裴 ”)。 该汇总表已曲贵公司管理层按照监管机构的
有关舰定编制 以满足监管要求 。
一 、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照屮国证券蜥督管理委员会和国务院国有 资产监
督管理委员会印发的《关于规范上 市公司与关联方资金往来及 上 市公
司对外担保若干问趱的通知》(证 监发[20∞ 156号 )及 其他相关规定
编制汇 总表 以满足监管要求 ,并 负责设计 、执行和维护必要的内部控
制 ,以 使汇总亵不存在 曲于舞弊或钳误导致的燕大错报 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作 的基础 上对汇总 表发表专项审计
意见 。我们按⒒(1中 田注册会计师审计准则的规定执行了审计工仵 。中
田注册会计师审计准则要求我们遵守屮国注册会计师职业道德守则 ,
计划和执行审计工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合埋保证 。
审计工作涉及实施审计租序 ,以 获取有关汇总表金额和披露的审
计 证掘 。选择的审计稆序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞 弊
或错误导致的汇总表互1大 锆报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制 ,以 设讠洽当的审计租序 。 |叫
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审计工作还包栝评价赞雎层选用会计政策的恰当性 和作 出会 汁估计
的合珥!`泗 :,以 及评价汛 总表的总体列报 。
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我们相信 ,我 们获取的审汁证据是充分 、适当的 ,为 发表专项审
计意见‘提供 了基础 。
三、专顼审计意JL
我们认为 ,泛 海控股 ⒛ 17年 度非经营性资金 占用及其他关联方
资金往来情况汇总表的则务信忠在所有重太方面按照监 管机构的相
关规定编制以满足监管要求 。
四、编制基础和本专顼审计说明使用耆 、使用 囝的的限制
我们提醒汇总表使用者关注 ,汇 总表是泛海控股股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此 ,汇
总表可 能不适干其他用途 。本专顼审计说明仅供泛海控股股份有 限公
司 2017年 年度报告披露之 目的 ,不 得用作任何其他用途。本段内容
不影响 已发表的审Ⅱ计·意见 。
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(此 页无正 文 )
合伙 ) 中国注册会计师 :
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