证券代码：000046 证券简称：泛海控股 公告编号：2019-061
泛海控股股份有限公司
关于公司计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
泛海控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 15
日召开第九届董事会第四次会议及第九届监事会第四次会议，审议通
过了《关于公司计提资产减值准备的议案》。为真实、准确地反映公
司截至 2018 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况，按照《企业会计
准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定，
公司及控股子公司于 2018 年末对存货、可供出售金融资产、商誉等
各类资产进行了全面清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，并
相应计提了减值准备，现将具体情况公告如下：
一、 本次计提资产减值准备概述
（一） 计提资产减值准备原因
根据《企业会计准则》等相关规定的要求，为真实、准确地反映
公司截至2018年12月31日的资产价值，基于谨慎性原则，公司对公司
的各类资产进行了全面清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，
预计各项资产的可变现净值低于其账面价值时，计提资产减值准备。
（二）计提资产减值准备的资产范围、总金额
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经 资 产 减 值 测 试 后 ， 公 司 2018 年 度 计 提 各 项 资 产 减 值 准 备
1,736,666,437.51元，转回资产减值准备55,810,708.16元，明细如下：
项目 本期金额（元）
存货跌价准备 1,173,225,208.23
可供出售金融资产减值准备 334,141,284.56
商誉减值损失 159,454,265.14
发放贷款及垫款减值准备 59,726,686.65
融出资金减值准备 276,666.57
应收款项坏账准备 -35,134,001.81
买入返售金融资产减值准备 -10,834,379.99
合计 1,680,855,729.35
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本 次 计 提 资 产 减 值 准 备 ， 减 少 公 司 2018 年 度 净 利 润
1,680,855,729.35 元 ， 相 应 减 少 公 司 2018 年 末 所 有 者 权 益
1,598,882,068.32 元。
三、 本次计提资产减值准备的依据、数据和原因说明
（一）存货跌价准备
公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可
变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。
可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
公司部分房地产项目由于受项目资金投入增加等因素影响，对存在减
值 风 险 的 项 目 按 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准备
1,173,225,208.23 元。
（二）可供出售金融资产减值准备
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如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑
各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发
生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，
在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。2018
年末公司部分按公允价值计量的可供出售权益工具和信托产品公允
价值发生严重下降，且预期属于非暂时性的，计提减值准备
334,141,284.56 元。
（三）商誉减值损失
公司对商誉未来可收回金额进行了评估，在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认是否发生减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损
失。
公司因收购中泛控股有限公司（以下简称“中泛控股”）形成的
商誉 2018 年末账面余额为 720,267,449.16 元。收购中泛控股股权与
商誉相关的资产或资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现
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值 确 定 或 市 场 价 格 调 整 法 确 定 。 中 泛 控 股 资 产 组 可 收 回 金 额为
19,019,837,305.43 元，公司按股权比例所占份额计提商誉减值准备
159,454,265.14 元。
（四）发放贷款及垫款减值准备
公司应收款项坏账准备政策为：单项金额重大的应收款项坏账准
备计提；按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项；单项金额虽
不重大但单项计提坏账准备的应收款项。对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤
销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量
严重不足等情况的，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备。2018
年 底 公 司 持 有 中 国 国 储 能 源 化 工 集 团 股 份 公 司 公 司 债 账 面 余额
96,065,535.28 元，经减值测试后计提减值准备 59,651,799.61 元，其
他为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（五）其他项目减值
单位：元
2018 年初 2018 年增加 2018 年减少 2018 年末
项目
金额 计提 其他 转回 转销 金额
融出资金减值
24,427,134.41 2,413,291.73 542,744.62 2,136,625.16 25,246,545.60
准备
买入返售金融
22,986,410.51 10,834,379.99 12,152,030.52
资产减值准备
应收款项坏账
92,341,773.31 42,839,703.01 49,502,070.30
准备
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2018 年初 2018 年增加 2018 年减少 2018 年末
项目
金额 计提 其他 转回 转销 金额
其他应收款坏
148,320,668.64 3,812,582.78 105,880,081.85 46,253,169.57
账准备
应收保费坏账
8,036,956.77 3,381,303.72 11,418,260.49
准备
其他项目减值为 2018 年末按照公司相关会计政策统一计提的减
值准备。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
四、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司 2018
年度计提减值准备共计 1,680,855,729.35 元。本次资产减值准备的计
提依据充分、合理，使公司的会计信息更加真实可靠、更具合理性。
五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
根据《公司章程》、《企业会计准则》和相关会计政策，公司 2018
年度计提资产减值准备符合公司资产的实际情况及相关政策的要求。
对可能发生损失的部分资产计提资产减值准备，能够更加公允地反映
公司的资产状况，有助于提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害
公司和股东利益的情形。我们同意公司本次计提资产减值准备。
六、监事会关于计提资产减值准备的意见
公司本次按照《企业会计准则》和有关规定进行资产减值计提，
符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，
公司董事会就该事项的决议程序合法合规，监事会同意公司本次计提
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资产减值准备。
特此公告。
泛海控股股份有限公司董事会
二〇一九年四月十七日
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