证券代码：000046          证券简称：泛海控股      公告编号：2019-105




                    泛海控股股份有限公司
             关于公司计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。



       泛海控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 8 月 26

日召开第九届董事会第三十七次临时会议及第九届监事会第三十次

临时会议，审议通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》。为真

实、准确地反映公司截至 2019 年 6 月 30 日的资产状况和财务状况，

按照《企业会计准则》、 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》

等相关规定，公司对存货、债权投资、应收款项等各类资产进行了全

面清查，对存在减值风险的资产进行减值测试，并相应计提了减值准

备，现将具体情况公告如下：

       一、本次计提资产减值准备概述

       根据《企业会计准则》等相关规定的要求，为真实、准确地反映

公司截至2019年6月30日的资产价值，基于谨慎性原则，公司对各类

资产进行了全面清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，经资产

减值测试后，本期公司计提各项资产减值准备18,273.85万元，明细如

下：




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                   项目                    本期金额（万元）

存货跌价准备                                             9,767.99

债权投资减值损失                                        10,199.76

融出资金减值准备                                              212.29

买入返售金融资产减值准备                                      -91.30

应收款项坏账准备                                         -1,814.89

                   合计                                 18,273.85

    二、本次计提资产减值准备对公司的影响

    本次计提资产减值准备金额共计 18,273.85 万元，减少公司本期

利润总额 18,273.85 万元，减少公司本期净利润 17,082.48 万元。

    三、本次计提资产减值准备的依据、数据和原因说明

    （一）存货跌价准备

    公司存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变

现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。可

变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。本

期公司对存在减值风险的项目按成本高于可变现净值的差额计提存

货跌价准备 9,767.99 万元。

    （二）债权投资减值

    公司根据金融资产自初始确认信用风险的变化情况，对金融资产

区分三个阶段测算不同期限的预期信用损失，并进行计提或回拨：①

自初始确认后信用风险无显著增加的金融资产，应用阶段 1 资产的预

期信用损失计量模型计算，确认 12 个月的预期信用损失，或如存续

期小于 12 个月则依据存续期确认预期信用损失；②自初始确认起信

                               2
用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融资产，应用阶段 2 资产

的预期信用损失计量模型计算，确认整个存续期的预期信用损失；③

在报告日发现存在客观减值证据的金融资产，判定为阶段 3 的金融资

产，确认整个存续期预期信用损失。本期公司计提债权投资信用减值

损失 10,199.76 万元。

    （三）其他项目减值

    本期融出资金计提减值准备 212.29 万元，买入返售金融资产减

值准备转回 91.30 万元，应收款项坏账准备转回 1,814.89 万元。

    四、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明

    依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，2019 年上

半年公司计提减值准备共计 18,273.85 万元。本次资产减值准备的计

提依据充分、合理，能够使公司的会计信息更加真实可靠、更具合理

性。公司董事会同意公司本次计提资产减值准备。

    五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见

    根据《公司章程》、《企业会计准则》和相关会计政策，2019 年

上半年公司计提资产减值准备符合公司资产的实际情况及相关政策

的要求。对可能发生损失的部分资产计提资产减值准备，能够更加公

允地反映公司的资产状况，能够确保提供的会计信息更加真实可靠，

不存在损害公司和股东利益的情形。公司独立董事同意公司本次计提

资产减值准备。

    六、监事会关于计提资产减值准备的意见

    公司本次按照《企业会计准则》和有关规定进行资产减值计提，

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符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，

公司董事会就该事项的决议程序合法合规。公司监事会同意公司本次

计提资产减值准备。



    特此公告。



                                 泛海控股股份有限公司董事会

                                   二〇一九年八月二十八日




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