证券代码：000046 证券简称：泛海控股 公告编号：2021-059
泛海控股股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
泛海控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 4 月 28
日召开第十届董事会第二次会议及第十届监事会第二次会议，审议通
过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将具
体情况公告如下：
一、本次追溯调整基本情况
2020 年，公司通过控股子公司武汉中央商务区运营发展有限公
司、深圳市泛海置业有限公司向通海控股有限公司（系公司控股股东
中国泛海控股集团有限公司之股东）及其子公司分别受让了其持有的
泛海经观广告传媒有限公司 100%股权、武汉泛海国际影城有限公司
100%股权、深圳泛海影城有限公司 100%股权。鉴于发生同一控制下
企业合并，因此对期初数及上年同期数进行追溯调整。根据《企业会
计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》等相关规定，对于同一控制下的企业合并，应当视同该子公
司从设立起就被母公司控制，编制合并资产负债表时，应当调整合并
资产负债表所有相关项目的期初数，相应地，合并资产负债表的留存
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收益项目应当反映母公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实
现的盈余公积和未分配利润的情况。因此，在合并当期编制合并财务
报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
二、追溯调整对公司财务状况和经营成果的影响
（一）追溯调整对合并资产负债表（2019 年 12 月 31 日）的影
响
单位：元
项目 追溯调整后 追溯调整前 影响金额
资产总计 177,874,514,963.44 177,872,272,471.88 2,242,491.56
负债合计 144,758,098,066.90 144,765,283,602.32 -7,185,535.42
资本公积 7,054,740,876.99 7,043,849,375.10 10,891,501.89
未分配利润 7,038,708,745.41 7,040,399,299.70 -1,690,554.29
归属于母公司所有者权益合计 21,482,559,970.32 21,473,359,022.72 9,200,947.60
少数股东权益 11,633,856,926.22 11,633,629,846.84 227,079.38
所有者权益合计 33,116,416,896.54 33,106,988,869.56 9,428,026.98
负债和所有者权益总计 177,874,514,963.44 177,872,272,471.88 2,242,491.56
（二）追溯调整对合并利润表（2019 年度）的影响
单位：元
项目 追溯调整后 追溯调整前 影响金额
营业收入 3,054,765,392.84 3,025,439,392.33 29,326,000.51
归属于母公司所有者的净利润 1,094,824,731.08 1,094,849,483.83 -24,752.75
公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数
据，对公司财务状况经营成果无重大影响。
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三、董事会关于本次追溯调整的说明
公司董事会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期
有关财务报表数据，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后
的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果。公
司董事会同意对前期财务报表数据进行追溯调整。
四、独立董事关于本次追溯调整的独立意见
公司独立董事认为，公司因同一控制下企业合并所进行的财务报
表数据追溯调整符合《企业会计准则》及相关指南、解释等的规定，
公司按照规定对 2019 年度期末数据及 2019 年 1-12 月相关财务报表
数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合相关
规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准
确、可靠，没有损害公司及中小股东的利益。公司独立董事同意公司
本次追溯调整。
五、监事会关于本次追溯调整的意见
公司监事会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期
有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》及其相关规定，
追溯调整后的财务数据客观、真实地反映了公司的实际经营状况，有
利于提高会计信息质量，不存在损害公司及全体股东利益的情况。公
司监事会同意对前期财务报表数据进行追溯调整。
特此公告。
泛海控股股份有限公司董事会
二〇二一年四月三十日
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