证券代码：000046         证券简称：泛海控股       公告编号：2022-057




                   泛海控股股份有限公司
       关于公司计提信用及资产减值损失的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    泛海控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 4 月 28

日召开第十届董事会第三次会议及第十届监事会第三次会议，审议通

过了《关于公司计提信用及资产减值损失的议案》。为真实、准确地

反映地公司截至 2021 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况，公司及

控股子公司于 2021 年 12 月末对各类资产进行了全面清查、进行减值

测试并相应计提了减值准备，现将具体情况公告如下：

    一、本次计提信用及资产减值损失概述

    （一）计提减值损失原因

    根据《企业会计准则》等相关规定的要求，为真实、准确地反映

公司截至 2021 年 12 月 31 日的资产价值，公司对各类资产进行了全

面清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可变

现净值低于其账面价值时，计提减值准备。

    （二）计提减值损失的范围、总金额

    经减值测试后公司 2021 年度计提各项信用及资产减值损失

702,679.94 万元，具体如下：

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                     项目                   本期金额（万元）
信用减值损失：
应收账款坏账准备                                          -7,051.52

应收保费坏账准备                                          -1,593.43

其他应收款坏账准备                                       -29,111.66

债权投资减值损失                                        -213,416.74

融出资金减值损失                                          -3,764.50

买入返售金融资产减值损失                                       14.82

其他                                                           -43.57

               信用减值损失小计                         -254,966.60

资产减值损失：
存货跌价损失                                            -374,028.15

在建工程减值损失                                         -32,073.19

商誉减值损失                                             -41,612.00

               资产减值损失小计                         -447,713.34

                     合计                               -702,679.94

       二、本次计提信用及资产减值损失对公司的影响

       报告期计提信用及资产减值损失减少公司 2021 年度净利润及净

资产-663,738.40 万元。

       三、本次计提的重大信用及资产减值损失的依据、数据和原因说

明

       （一）债权投资减值损失

       公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或

组合的方式对以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失进行估计。

根据自初始确认信用风险的变化情况，对金融资产区分三个阶段测算

不同期限的预期信用损失，如发现存在客观减值证据的债权投资，判
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定为第三阶段金融资产，确认整个存续期预期信用损失。本年度计提

债权投资减值损失 213,416.74 万元，主要系子公司中国民生信托有限

公司（以下简称“民生信托”）和中国通海国际金融有限公司对出现

减值迹象的债权投资项目按照预期损失情况计提了减值准备。

    （二）其他应收款坏账准备

    报告期公司计提其他应收款坏账准备 29,111.66 万元，主要系民

生证券股份有限公司应收场外期权结算款，客户已无力还款，出于谨

慎性考虑计提减值准备。

    （三）存货跌价准备

    公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可

变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。

    公司在美国的房地产项目受新冠疫情及公司资金投入延缓影响，

出现减值迹象，经减值测试后计提存货跌价准备 374,028.15 万元。

    （四）在建工程减值准备

    公司所属印尼棉兰电力项目受新冠疫情及公司资金投入延缓影

响，项目回收周期拉长，加之贴现率增加使得项目现金流预测模型经

贴现后的现值减少，经减值测试后计提在建工程减值准备 32,073.19

万元。

    （五）商誉减值损失

    公司对商誉未来可收回金额进行了评估，在对包含商誉的相关资

产组或者资产组组合进行减值测试时，对不包含商誉的资产组或者资

产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，

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确认是否发生减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所

分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资

产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    受民生信托项目计提减值准备影响，公司收购民生信托股权形成

的商誉存在减值迹象，经减值测试后计提商誉减值准备 40,189.73 万

元。另外因境外地产项目、电力项目减值，中泛集团有限公司对收购

中泛控股有限公司股权形成的商誉计提减值损失 1,422.27 万元。

    （六）其他项目信用减值损失

    2021 年末按照公司相关会计政策对应收账款、融出资金等计提

信用减值损失 12,438.20 万元。

    四、董事会关于计提信用及资产减值损失的合理性说明

    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司 2021

年度计提减值准备的计提依据充分、合理，使公司的会计信息更加真

实可靠、更具合理性。公司董事会同意公司本次计提信用及资产减值

损失事项。

    五、独立董事关于计提信用及资产减值损失的独立意见

    根据《公司章程》、《企业会计准则》和相关会计政策，公司 2021

年度计提减值准备符合公司资产的实际情况及相关政策的要求。对可

能发生损失的部分资产计提减值准备，能够更加公允地反映公司的资

产状况，有助于提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害公司和股

东利益的情形。公司独立董事同意公司本次计提信用及资产减值损失

                                4
事项。

    六、监事会关于计提信用及资产减值损失的意见

    公司本次按照《企业会计准则》和有关规定进行减值计提，符合

公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，公司

董事会就该事项的决议程序合法合规。公司监事会同意公司本次计提

信用及资产减值损失事项。



    特此公告。



                                 泛海控股股份有限公司董事会

                                    二〇二二年四月三十日




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