深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    深圳市康达尔（集团）股份有限公司

    SHENZHEN KONDARL（GROUP）CO., LTD.

    二○○九年半年度报告

    二○○九年八月二十五日深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示、释义及目录………………………………………………3

    第二节 公司基本情况…………………………………………………………3

    第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………8

    第五节 董事会报告……………………………………………………………9

    第六节 重要事项………………………………………………………………12

    第七节 财务报告(未经审计)…………………………………………………20

    第八节 备查文件………………………………………………………………96深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    深圳市康达尔（集团）股份有限公司

    二○○九年半年度报告

    第一节 重要提示及目录

    重要提示

    （一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、

    准确性和完整性负个别及连带责任。

    （二）没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性

    和完整性无法保证或存在异议。

    （三）公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    （四）公司董事长罗爱华女士、副总裁兼财务总监朱文学先生、会计机构负

    责人周莉女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    第二节 公司基本情况

    一、公司概况

    （一）公司法定中文名称：深圳市康达尔（集团）股份有限公司

    公司法定英文名称：ShenZhen Kondarl (Group) Co., Ltd.

    （二）公司法定代表人：罗爱华

    （三）董事会秘书：朱文学

    证券事务代表：张明华

    联系地址：深圳市深南东路1086 号集浩大厦三楼

    联系电话：（0755）25415280，25425020-330、359

    传真：（0755）25420155

    电子信箱：china000048@126.com深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    （四）公司注册地址：深圳市深南东路1086 号集浩大厦二、三楼

    公司办公地址：深圳市深南东路1086 号集浩大厦二、三楼

    邮政编码：518003

    公司网址：http://www.kondarl.com

    电子信箱：china000048@126.com

    （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》

    登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司董秘办

    （六）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：ST 康达尔

    股票代码：000048

    （七）其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1994 年9 月17 日

    注册地点：广东省深圳市

    企业法人营业执照注册号：4403011014310

    税务登记号码：国税深字440301192180957 号

    地税登字440303192180957 号

    公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司

    办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦5 楼

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    (单位:人民币元)

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 1,355,006,720.69 1,256,169,239.81 7.87%深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    归属于上市公司股东的所有者权益 -164,813,734.51 -197,851,575.50

    股本 390,768,671.00 390,768,671.00

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） -0.42 -0.51

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 411,372,842.82 477,238,191.60 -13.80%

    营业利润 -3,625,801.88 -7,222,366.82

    利润总额 -2,517,720.63 28,220,342.97 -108.92%

    归属于上市公司股东的净利润 -6,610,496.28 21,838,654.60 -130.27%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润 -10,902,225.93 -13,408,860.43

    基本每股收益（元/股） -0.017 0.056 -130.24%

    稀释每股收益（元/股） -0.017 0.056 -130.24%

    净资产收益率（%） - -

    经营活动产生的现金流量净额 189,388,288.24 130,123,221.25 45.55%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.48 0.33 45.55%

    （二）非经常性损益项目

    (单位:人民币元)

    扣除项目 金额(元)

    非流动资产处置损益 347,858.80

    债务重组损益 2,688,004.87

    超额亏损子公司处置收益 2,434,253.29

    其他营业外收支净额 -1,927,782.42

    小计 3,542,334.54

    所得税影响 745,556.23

    少数股东损益的影响 3,838.88

    非经常性项目合计 4,291,729.65

    （三）利润表附表

    按照中国证券会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收

    益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求计算。

    2009 年1-6 月

    报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股）

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股东的净利润 -0.017 -0.017深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股东的净利润

    -0.028 -0.028

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后

    股份类型

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    147,133,901 37.65 -136,212,669 -136,212,669 10,921,232 2.79

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 147,133,901 37.65 -136,212,669 -136,212,669 10,921,232 2.79

    其中：境内法人持

    股

    147,122,651 37.65 -136,212,669 -136,212,669 10,909,982 2.79

    境内自然人持股 11,250 0.002 11,250 0.002

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持

    股

    二、无限售条件股

    份

    243,634,770 62.35 136,212,669 136,212,669 379,847,439 97.21

    1、人民币普通股 243,634,770 62.35 136,212,669 136,212,669 379,847,439 97.21

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 390,768,671 100% 390,768,671 100%

    注：公司股权分置改革方案实施日2006 年2 月13 日，根据股权分置改革方案中限售股

    东的承诺，2009 年3 月3 日，经深交所核准，公司有限售条件股东2 户共计136,212,669

    股已上市流通。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    二、有限售条件股份可上市交易时间

    单位：股

    时间

    限售期满新增可上

    市交易股份数量

    有限售条件股

    份数量余额

    无限售条件股

    份数量余额

    说明

    2007-02-13 10,921,232 10,921,232 379,847,439

    原非流通股股东履行法定承诺义务，在持有的非流通股股份自

    获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。

    三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量

    可上市交易时

    间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1 民乐燕园投资管理有限公司 6,762,000 2007-02-13 6,762,000

    履行法定承诺义务，在持有的非流

    通股股份自获得上市流通权之日

    起，在12 个月内不上市交易或者

    转让。

    2 海南沃和生物技术有限公司 4,147,982 2007-02-13 4,147,982 同上

    四、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 37,661 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质持股比例 持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    深圳市华超投资发展有限公司 其他 26.36% 102,998,857 102,998,857

    上海中西药业股份有限公司 其他 11.31% 44,202,112

    袁丽忠 其他 1.80% 7,051,445

    民乐燕园投资管理有限公司 其他 1.73% 6,762,000 6,762,000

    罗新高 其他 1.21% 4,709,692

    海南沃和生物技术有限公司 其他 1.06% 4,147,982 4,147,982

    常世芬 其他 0.77% 3,000,000

    上海西上海资产经营有限公司 其他 0.38% 1,484,614

    雷照文 其他 0.33% 1,289,700

    上海证券有限责任公司 其他 0.26% 1,000,000

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    深圳市华超投资发展有限公司 102,998,857 人民币普通股深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    上海中西药业股份有限公司 44,202,112 人民币普通股

    袁丽忠 7,051,445 人民币普通股

    罗新高 4,709,692 人民币普通股

    常世芬 3,000,000 人民币普通股

    上海西上海资产经营有限公司 1,484,614 人民币普通股

    雷照文 1,289,700 人民币普通股

    上海证券有限责任公司 1,000,000 人民币普通股

    张玲 950,900 人民币普通股

    苏杏萍 944,634 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说

    明

    本公司前十名股东中，第一大股东与其他股东无关联关系，本公司未知其

    他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管

    理办法》规定的一致行动人。

    五、公司控股股东情况

    报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为深圳市华超投资发展有限公司。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量本期减持股份数量期末持股数 变动原因

    郝耀聪 监事 15,000 0 3,750 11,250 市场出售

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    2009年6月5日，公司召开第五届董事会2009年第三次会议，审议通过了《关

    于董事会换届选举和提名独立董事候选人的议案》。2009年6月26日，公司召开

    2008年年度股东大会，选举罗爱华女士、王彪先生、周德孚先生、茅建医先生、

    李建新先生、潘同文先生、徐国平先生、张刃先生、朱文学先生、林雪先生、

    黄馨先生为公司第六届董事会董事，其中李建新先生、潘同文先生、徐国平先

    生、张刃先生为公司第六届董事会独立董事。公司第五届董事李邑宁女士、王

    惠珍女士、独立董事乐正先生、胡隐昌先生、赵巨群先生、陈扬名先生不再担

    任公司董事和独立董事。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    2009 年6 月5 日，公司召开第五届监事会2009 年第三次会议，审议通过了

    《关于监事会换届选举的议案》。2009 年6 月26 日，公司召开2008 年年度股东

    大会，选举郝耀聪先生、陈俊雄先生、黄樯先生为公司第六届监事会股东代表监

    事，同时公司职工代表大会选举何光明先生、刘健先生为公司职工代表监事，公

    司第五届监事会监事黄馨先生不再担任公司监事。

    2009 年6 月26 日，公司召开第六届董事会2009 年第一次会议，会议选举

    罗爱华女士为公司董事长，选举王彪先生为公司副董事长，聘任罗爱华女士为公

    司总裁，聘任王彪先生、林雪先生为公司副总裁，聘任朱文学先生为公司副总裁

    兼财务总监、董事会秘书，聘任黄馨先生为公司总裁助理。

    2009 年6 月26 日，公司召开的第六届监事会2009 年第一次会议，会议选

    举何光明先生为公司第六届监事会主席。

    第五节 董事会报告

    一、经营成果以及财务状况简要分析

    项 目 金 额（元） 增减比率（％）

    期未数 期初数

    流动资产 817,602,426.83 704,897,722.96 15.99%

    总资产 1,355,006,720.69 1,256,169,239.81 7.87%

    股东权益（不含少数股东权益） -164,813,734.51 -197,851,575.50 -

    本期数 上年同期数

    营业收入 411,372,842.82 477,238,191.60 -13.80%

    营业利润 -3,625,801.88 -7,222,366.82

    净利润 -6,610,496.28 21,838,654.60 -130.27%

    经营活动产生的现金流量净额 189,388,288.24 130,123,221.25 45.55%

    原因分析:

    1、报告期末流动资产比期初增加15.99%及期末总资产比期初增加7.87%的原因：主要

    是本公司的子公司深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司房地产开发项目康达尔花园五

    期商品房预售收到房款和存入保证金以及该开发项目本期继续发生开发成本支出所致。

    2、报告期营业收入比上年同期减少6,586.53 万元, 降低13.8%%, 主要原因为,养殖及

    饲料行业市场行情均发生变化，销售数量下降且价格下跌。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    3、报告期净利润比上年同期减少2,844.92 万元, 降低130.27%%, 主要原因为上年同

    期冲回为深圳市科抖投资发展有限公司借款担保案预计负债3,634.53 万元，上年同期营业

    外收支净额达3,544.27 万元，本年度营业外收支净额比上年同期减少3,433.46 万元。

    4、报告期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加47.30%，主要是本公司的子公

    司深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司房地产开发项目康达尔花园五期商品房预售收

    到房款所致。

    二、报告期内主要经营情况

    （一）公司主营业务范围及其经营状况

    公司主营业务范围包括养殖肉鸡、鸡苗、禽蛋、肉猪、种猪；生产销售饲料；

    国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；房地产开发；交通运输；

    自来水供应；货物及技术进出口；房屋租赁。2009 年上半年，公司实现营业收

    入41,137 万元，营业利润-361 万元，净利润-661 万元。

    （二）公司主营业务行业及地区构成情况

    主营业务按行业分布表

    行 业 主营业收入 主营业成本 毛利率(%)

    主营业收入比上

    年同期增减(%)

    主营业成本比上

    年同期增减(%)

    毛利率比上年

    同期增减(%)

    饲料生产 254,924,439.84 239,361,386.85 6.10% -15.34% -15.01% -0.36%

    自来水供应 74,125,773.67 63,005,930.61 15.00% -3.10% -1.03% -1.78%

    交通运输 44,879,823.10 23,974,017.76 46.58% -3.66% -2.17% -0.81%

    商业贸易 7,619,181.32 6,536,944.24 14.20% -57.14% -57.78% 1.32%

    养殖业 23,510,984.97 28,226,464.40 -20.06% -35.15% -17.73% -25.42%

    租赁 5,972,137.00 1,284,126.41 78.50% 12.67% -13.14% 6.39%

    其他 4,863,964.56 3,589,638.98 26.20% 47.24% 21.30% 15.78%

    公司内部行业间

    相互抵销

    -4,523,461.64 -4,523,461.64 -52.85% -52.85%

    合计 411,372,842.82 361,455,047.61 12.13% -13.80% -12.79% -1.02%

    主营业务按地区分布表

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入主营业务成本 占主营收入的比

    例(%)

    主营业务收入 主营业务成本 占主营收入的比

    例(%)

    深圳地区 153,043,288.88 119,079,559.12 37.20% 167,832,129.92 124,842,213.82 35.17%深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

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    其他地区 258,329,553.94 242,375,488.49 62.80% 309,406,061.68 289,600,954.13 64.83%

    合计 411,372,842.82 361,455,047.61 100.00% 477,238,191.60 414,443,167.95 100.00%

    （三） 报告期，公司无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （四）经营中的问题与困难及应对措施

    1、经营中的问题与困难

    因受到国际金融危机的持续冲击及国内宏观政策调整、相关行业整合、市场

    洗牌等一系列不确定因素的影响，公司面临各种困难和挑战，在新的严峻形势下，

    公司三大产业如何实现可持续经营发展，是集团面临和亟需解决的重要问题：第

    一，房地产行业迫切需要考虑在当前市场行情下如何寻找和开发新楼盘问题，以

    保障开发周期不断档；第二，运输公司要解决在公交行业整合改革后未来业务规

    模和盈利能力问题；第三，供水公司要面对在竞争剧烈的市场中如何巩固并提高

    市场份额的问题；第四，农业企业要在充分掌握国家政策的基础上研究今后的产

    业发展模式。

    目前，资金短缺和资产负债率高仍然是制约企业发展的一大瓶颈，公司在经

    营发展中所面临的资金紧张问题没有完全得到缓解，偿付能力仍严重不足。

    2、公司下一步采取的应对措施

    面对经营中存在的困难和问题，公司管理层一方面将积极采取有效措施，实

    现有效销售，尽最大可能提高资产的流动性，压缩各类应收帐款，开源节流，苦

    练内功，切切实实地把成本管理工作做好，创造条件，迎接可能的机遇。同时，

    还要认真分析当前形势，创新经营思路，走发展和改革之路，使集团经营局面再

    上一个新的台阶。其中：

    （1）养殖行业要在控制风险的前提下，合理地增加投入，保证养殖业的可

    持续发展；饲料行业将通过东莞公司新厂建设及高陵公司现有设备改造来扩大产

    能，提高市场占有率。

    （2）运输产业将密切跟进公交线路资源整合进度，做好公交线路资源整合

    工作，确保平稳过渡，保证在过渡期的承包租赁收入不新增欠款，化解整合中的

    各种风险，确保企业的核心利益不受损。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    （3）供水产业将确保供水安全保障工作作为所有工作的重中之重，增强应

    急应变能力，加强生产管理、水质管理，提高供水服务意识，以巩固布吉水务市

    场，实现供水产业的可持续发展。

    （4）房地产业一方面要保证康达尔花园五期项目建设按计划完成，确保二

    栋在年底完成竣工验收和顺利入伙，继续加大剩余住宅尾盘的销售力度，保证年

    底前清盘，同时，还要充分利用现有的土地资源优势，利用政府改变土地功能的

    有利时机，关注新的投资机会，发展商业地产和工业地产，为可持续经营打下良

    好基础。

    （5）进一步加强财务管理，提升风险控制能力。一方面，公司要加强与各

    贷款银行的联系，进一步寻求债务重组、分期还款等可能性，减少或化解逾期贷

    款的诉讼风险，要利用新项目融通资金，为产业发展创造条件；同时要注意并研

    究国家宏观政策，抓住经济发展走向，尤其是要控制好因资金短缺而可能导致的

    系统风险。

    三、报告期内公司投资情况

    （一）报告期内，公司未募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到报

    告期的情况。

    （二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中

    国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公

    司法人治理结构的实际情况基本符合中国证券监督管理委员会发布的有关上

    市公司治理的规范性文件规定。报告期内，经公司2008年年度股东大会审议通过，

    公司顺利完成了董事会、监事会换届选举，并及时对董事会专门委员会进行了调整，

    完成了新管理层聘任工作，并按照中国证监会2008年10月发布的《关于修改上市公

    司现金分红若干规定的决定》要求对《公司章程》作了相应修改。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    目前，根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及深圳证监

    局《关于进一步规范深圳上市公司选聘会计师事务所相关事项的通知》（深证局公

    司字〔2008〕20号）的要求，公司正在组织有关人员对公司的内控体系进行梳理及

    修订、补充相关内控制度，不断完善公司法人治理结构，以形成更为有效的权利、

    决策、监督、执行机构的制衡关系，确保公司运作水平得到持续提高。

    二、报告期公司利润分配情况

    1、报告期内，公司未有利润分配、公积金转增股本及发行新股方案的执行

    情况；

    2、2009 年上半年，公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。

    三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项

    （一）公司在报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项

    （二）公司以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项

    1、兴业银行股份有限公司深圳分行诉本公司借款纠纷案的进展情况

    兴业银行股份有限公司深圳分行（以下简称“兴业银行”）与本公司于2005

    年6 月16 日签订了《借款合同》，借款金额为人民币1 亿元，期限为一年，并由

    本公司持有的深圳市布吉供水有限公司70%股权提供质押担保，上海中西药业股

    份有限公司、罗爱华女士提供了保证担保。借款到期后，本公司归还了部分本金

    和利息，截止2008 年6 月12 日本公司尚欠兴业银行本金8,000 万元，利息

    4,722,653.12 元,合计84,722,653.12 元。

    兴业银行于2008 年6 月向深圳仲裁委员会申请仲裁，要求本公司履行还款

    义务，并轮候查封了本公司名下四家子公司的股权；查封了本公司名下的全部土

    地使用权；轮候查封了本公司名下的工业产房。

    本公司于2008 年7 月收到了深圳仲裁委员会送达的仲裁通知书（深仲受字

    [2008]第841 号）。目前，本案尚未开庭仲裁。本公司于2009 年4-6 月份已偿还

    兴业银行贷款本金人民币1,700 万元。

    2、中国农业银行深圳市分行布吉支行诉本公司借款纠纷案的进展情况

    中国农业银行深圳市分行布吉支行（以下简称“农行布吉支行”）与本公司深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    于2003 年11 月13 日签订了两笔均为2500 万元的借款合同，借款期为一年，该

    两笔借款分别由深圳市科健集团有限公司和深圳市科健股份有限公司提供担保。

    合同到期后，本公司未按规定归还全部借款本金。故农行布吉支行于2005 年5

    月在深圳市中级人民法院提起诉讼，要求本公司履行还款义务，深圳市科健集团

    有限公司和深圳市科健股份有限公司作为共同被告要求承担连带担保责任。本公

    司于2006 年12 月6 日收到了深圳市中级人民法院的（2005）深中法民二初字第

    256 号、257 号受理通知书。2007 年4 月2 日，深圳市中级人民法院就（2005）

    深中法民二初字第256 号案件作出了一审判决，判决本公司于判决生效之日起十

    日内归还农行布吉支行借款本金2500 万元及相应利息，并承担案件受理费和财

    产保全费合计262157.50 元；判决深圳市科健集团有限公司对上述债务承担连带

    清偿责任。本公司不服一审判决向广东省高级人民法院提出上诉，2007 年9 月6

    日，广东省高级人民法院作出了驳回上诉，维持原判的（2007）粤高法民二终字

    第184 号终审判决。判决生效后，本公司和深圳市科健集团有限公司没有履行还

    款义务，故农行布吉支行申请强制执行，2008 年1 月22 日，本公司收到了深圳

    市中级人民法院作出的（2008）深中法执字第185 号执行令和民事裁定书。

    2009 年3 月12 日,本公司收到了深圳市中级人民法院送达的（2005）深中

    法民二初字第257 号民事判决书。判决情况如下：（1）被告本公司于本判决书生

    效之日起归还农行布吉支行借款本金人民币2,500 万元及相应利息（暂计至2005

    年4 月20 日为人民币162,750 元，之后利息按借款合同约定计至款项全部清偿

    之日止）。（2）被告中国科健股份有限公司对本公司上述债务承担连带清偿责任。

    其代偿后，有权向本公司追偿。（3）本案案件受理费135,823.75、财产保全费

    126,333.75 元，共计人民币262,157.50 元由本公司及中国科健股份有限公司连

    带负担。

    3、中国东方资产管理公司深圳办事处诉深圳市赛格达声股份有限公司及本

    公司借款担保纠纷案的进展情况

    因深圳市赛格达声股份有限公司以往年度欠中国工商银行深圳华强支行（以

    下简称“华强支行”）950 万元逾期未能偿还，后华强支行将该债权转让给中国

    东方资产管理公司深圳办事处（以下简称“东方公司”），故东方公司于2006 年

    2 月23 日起诉至深圳市中级人民法院。2008年4月14日，本公司收到了深圳市中深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    级人民法院传票，定于2008年5月9日开庭审理。2008年6月2日，本公司收到了深

    圳市中级人民法院就（2006）深中法民二初字第113号民事判决书，判决内容如

    下：（1）被告深圳市赛格达声股份有限公司于本判决书发生法律效力之日起十

    日内向原告偿还本金950 万元及其利息；（2）被告广州博融投资有限公司、本

    公司承担连带清偿责任。被告广州博融投资有限公司、本公司清偿后有权向被告

    深圳市赛格达声股份有限公司追偿。

    2008年10月6日，本公司收到了深圳市中级人民法院作出的（2008）深中法

    执字第889号执行令和民事裁定书。在执行过程中，深圳市赛格达声股份有限公

    司与申请执行人于2008年12月29日达成执行和解协议，约定在2009年9月30日前

    分期偿还上述欠款。2009年4月21日，深圳市中级人民法院作出了（2008）深中

    法执字第889号结案通知书。

    4、深圳市环境保护局诉本公司控股子公司养猪公司专项基金借款纠纷案的

    进展情况

    2005 年11 月7 日，深圳市龙岗区人民法院以（2005）深龙法民初字第5978

    号判决本公司下属养猪公司归还深圳市环境保护局借款本金人民币200 万元和

    利息8 万元。2008 年12 月，养猪公司与深圳市环境保护局签署《分期还款协议》，

    约定养猪公司自合同签订之日起至2009 年12 月20 日前付清所有款项。截止2009

    年6 月30 日，养猪公司仍有498,000.00 元本金及相关诉讼费合计20,410.00

    元尚未归还。

    5、自然人高志辉诉自然人乔淑华及深圳市康达尔（集团）运输有限公司公

    交线路合作经营合同纠纷案的进展情况

    因公交线路合作经营合同纠纷，自然人高志辉向深圳市龙岗区人民法院起

    诉，要求自然人乔淑华向其支付管理费7041551 元、滞纳金2958400 元，要求本

    公司之子公司深圳市康达尔（集团）运输有限公司对上述款项承担补充清偿责任。

    2006 年6 月26 日，深圳市龙岗区人民法院以（2006）深龙法民初字第3889 号

    《民事判决书》，判决自然人乔淑华应付自然人高志辉管理费5,334,780.57 元、

    滞纳金2,958,400.00 元，深圳市康达尔（集团）运输有限公司对其承担补充清

    偿责任。2008 年2 月25 日，深圳市龙岗区人民法院组成合议庭，对该案进行重

    新审理。目前，本案仍在审理阶段。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    6、中国建筑二局第三建筑公司深圳分公司诉本公司拖欠工程款纠纷案的进

    展情况

    中国建筑二局第三建筑公司深圳分公司（以下简称“中建公司”）于2004 年

    7 月向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求深圳市昱峰投资发展有限公司（以下

    简称“昱峰公司”）、王建军、张志忠、刘忠明、西藏自治区对外贸易经济合作厅、

    西藏自治区对外贸易经济合作厅驻深圳办事处、本公司支付拖欠的工程款，要求

    判令被告昱峰公司立即清偿所欠原告的工程款1,909.8 万元，并承担本案的诉讼

    费用；判令王建军对上述债务承担连带清偿责任；判令西藏自治区对外贸易经济

    合作厅、西藏自治区对外贸易经济合作厅驻深圳办事处及本公司对上述债务承担

    共同支付责任；判令张志忠、刘忠明对上述债务承担补充清偿责任。2005 年11

    月29 日，深圳市中级人民法院作出一审判决，判决本公司胜诉，即本公司无需

    承担还款责任。后原告不服一审判决，向广东省高级人民法院提出上诉，广东省

    高级人民法院于2006 年7 月7 日作出了（2006）粤高法民一终字第147 号判决

    书，判决本公司对上述债务承担共同支付责任。

    本公司不服二审判决，向广东省高级人民法院提出再审申请，广东省高级人

    民法院作出了（2006）粤高法民一申字第704 号民事裁定书，受理了本公司的再

    审申请，并于2007 年12 月26 日开庭审理。

    2009 年4 月8 日，本公司收到了广东省高级人民法院作出（2007）粤高法

    审监民再字第126 号民事判决书，判决维持（2006）粤高法民一终字第147 号判

    决书。本公司将继续向最高人民法院申请再审。

    四、报告期内，公司不存重大资产收购、出售或处置及资产重组事项。

    五、报告期内公司不存在重大关联交易事项。

    六、报告期内，公司重大合同及其履行情况信息。

    （一）报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他

    公司重大托管、承包、租赁公司资产事项。

    （二）截止2009 年6 月30 日，公司对外担保总额为5,855 万元，比2008

    年年底减少约9,180 万元。其中：

    1、公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）为1,950 万元，比2008深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    年年底减少8,300 万元。

    2、公司对控股子公司担保为3,905 万元（不含控股子公司对控股子公司的

    担保，公司内部的多重担保也未重复统计），比2008 年年底减少880 万元。

    3、公司对外担保情况表如下：

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    （协议签署日）

    担保金额担保类型 担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关联方担保

    （是或否）

    深圳市赛格达声股份有限公司 2004年03月31日950.00 连带责任 一年 否 否

    深圳市赛格达声股份有限公司 2004年02月23日1,000.00 连带责任 半年 否 否

    报告期内担保发生额合计 -8,300

    报告期末担保余额合计 1,950

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 -880

    8报告期末对控股子公司担保余额合计 3,905

    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)

    担保总额 5,855

    担保总额占公司净资产的比例

    其中:

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

    金额

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

    对象提供的债务担保金额

    3,355

    担保总额超过净资产50%部分的金额 5,855

    上述三项担保金额合计 5,855

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    2008年10月6日，本公司收到了深圳市中级人民法院作出的（2008）深中法执

    字第889号执行令和民事裁定书。在执行过程中，深圳市赛格达声股份有限公

    司与申请执行人于2008年12月29日达成执行和解协议，约定在2009年9月30日

    前分期偿还上述欠款。2009年4月21日，深圳市中级人民法院作出了（2008）

    深中法执字第889号结案通知书。若深圳市赛格达声股份有限公司未全面执行

    和解协议，本公司可能承担连带清偿责任。

    （三）报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。

    七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意

    见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及证监会、银监会《关于规范上市公司

    对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的规定，作为公司的独立董事，深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    本着对公司和全体股东负责的态度，我们对公司关联方资金占用和对外担保情况

    进行了认真审查，现就该情况作出专项说明并发表独立意见如下：

    （一）截止2009 年6 月30 日，公司不存在控股股东及其他关联方占用资金

    的情况；不存在将资金直接或者间接提供给关联方使用的各种情形。

    （二）截止2009 年6 月30 日，公司对外担保总额为5,855 万元，比2008

    年年底减少约9,180 万元。其中：

    1、公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）为1,950 万元，比2008

    年年底减少8,300 万元。

    2、公司对控股子公司担保为3,905 万元（不含控股子公司对控股子公司的

    担保，公司内部的多重担保也未重复统计），比2008 年年底减少880 万元。

    公司上述担保总额为5,855 万元，已超过最近一个会计年度合并会计报表净资产

    的50%。

    作为公司独立董事，我们发表如下独立意见：基于独立立场，我们认为，报

    告期内，公司不存在关联方资金占用情况。公司目前的对外担保在决策程序上符

    合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》的有关规定。

    2009 年上半年，公司管理层认真贯彻中国证监会的文件精神，不断规范公司的

    对外担保行为，积极推进债务重组，稳妥处置部分存量资金，理顺了部份银行债

    务，对外担保金额有了大幅下降，大大降低了公司的对外担保风险。

    八、公司或持有公司5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发

    生但持续到报告期的承诺事项

    九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国

    证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层

    有关人员没有被采取司法强制措施的情况。

    十、公司内部控制情况及社会责任履行情况

    报告期内，公司以推进公司治理专项活动为契机，加强内部控制，完善治理

    结构。在2008年度报告制作期间，独立董事和审计委员会按照相关法规的要求，

    积极与注册会计师进行沟通交流，对公司财务报表进行核查，促进了公司年报制

    作工作的规范，也保证了公司财务数据的真实、准确。报告期内，公司内部控制

    制度已经覆盖公司运营各个层面和各个环节，公司严格、有效执行了内部控制制深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    度，符合中国证监会对上市公司内部控制工作的要求。

    报告期内，公司积极按照《上市公司社会责任指引》的要求履行社会责任。

    公司完善治理结构，认真做好信息披露工作，保护股东尤其是中小股东权益。公

    司还狠抓产品质量，保证运输及供水的安全性，维护消费者权益。

    十一、报告期内公司接待调研及采访相关情况

    报告期内，公司热情耐心地接听、接待投资者的来电及来访，并根据《公司

    法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《投资者关系管理制度》等有关规定，

    对投资者进行相关信息披露。公司在接待特定对象的沟通、采访时，遵循了公平

    信息披露的原则，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况，保证

    了公司信息披露的公平性。

    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表如下：

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年01 月12 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司2008 年经营情况

    2009 年01 月21 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司2008 年经营情况

    2009 年02 月17 日 公司 电话沟通 投资者 了解康达尔花园五期销售情况

    2009 年02 月24 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司2009 年第一季度经营情况

    2009 年03 月20 日 公司 电话沟通 投资者 了解康达尔花园五期销售情况

    2009 年03 月27 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司2009 年第一季度经营情况

    2009 年05 月29 日 公司 电话沟通 投资者 了解康达尔花园五期销售情况

    2009 年06 月19 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司2009 年上半年经营情况

    2009 年06 月23 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司2009 年上半年经营情况

    十二、报告期内信息披露索引

    公告编号 事项

    刊载的报刊

    名称

    刊载

    日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    2009-001 业绩预告公告 证券时报D6 2009-01-21 http//www.cninfo.com.cn

    2009-002 解除限售股份的提示性公告 证券时报B59 2009-02-28 http//www.cninfo.com.cn

    2009-003 重大诉讼事项进展公告 证券时报C12 2009-03-17 http//www.cninfo.com.cn

    2009-004 股东减持股份公告 证券时报D12 2009-04-01 http//www.cninfo.com.cn

    2009-005 重大诉讼事项进展公告 证券时报B23 2009-04-11 http//www.cninfo.com.cn

    2009-006 董事会决议公告 证券时报E32 2009-04-20 http//www.cninfo.com.cn

    2009-007 监事会决议公告 证券时报E32 2009-04-20 http//www.cninfo.com.cn

    2009-008 2008 年年报摘要公告 证券时报E32 2009-04-20 http//www.cninfo.com.cn深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    2009-009 2009 年第一季度报告 证券时报D46 2009-04-23 http//www.cninfo.com.cn

    2009-010 董事会决议公告 证券时报B10 2009-06-06 http//www.cninfo.com.cn

    2009-011 监事会决议公告 证券时报B10 2009-06-06 http//www.cninfo.com.cn

    2009-012 召开股东大会通知 证券时报B10 2009-06-06 http//www.cninfo.com.cn

    2009-013 股东大会决议公告 证券时报A19 2009-06-27 http//www.cninfo.com.cn

    2009-014 董事会决议公告 证券时报A19 2008-06-27 http//www.cninfo.com.cn

    2009-015 监事会决议公告 证券时报A19 2008-06-27 http//www.cninfo.com.cn

    第七节 财务报告(未经审计)

    （一） 会计报表

    资产负债表

    编制单位：深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 193,356,288.15 1,074,063.08 157,535,213.15 4,692,002.25

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 200,000.00

    应收账款 27,251,083.59 1,354,464.93 25,874,817.84 1,463,158.82

    预付款项 61,471,117.14 150,000.00 44,233,334.18

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 25,538,432.70 202,770,763.26 23,222,617.62 208,596,788.45

    买入返售金融资产

    存货 509,985,505.25 390,983.05 453,831,740.17 390,983.05

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 817,602,426.83 205,740,274.32 704,897,722.96 215,142,932.57

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    长期股权投资 21,450,378.93 132,079,471.60 17,351,208.18 132,312,300.85

    投资性房地产 14,456,090.56 13,172,794.00 14,787,635.02 13,488,779.26

    固定资产 343,141,077.96 42,285,600.24 359,693,220.92 43,156,029.90

    在建工程 3,557,926.28 47,800.00 1,340,171.16

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产 16,243,605.56 15,473,524.02

    油气资产

    无形资产 129,945,197.31 1,426,375.10 135,539,125.83 1,447,047.20

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 8,610,017.26 7,086,631.72

    其他非流动资产

    非流动资产合计 537,404,293.86 189,012,040.94 551,271,516.85 190,404,157.21

    资产总计 1,355,006,720.69 394,752,315.26 1,256,169,239.81 405,547,089.78

    流动负债：

    短期借款 282,166,267.73 150,503,124.20 397,568,126.10 234,839,012.48

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 53,601,443.06 167,226.68 39,717,524.23 35,868.88

    预收款项 728,398,552.06 31,381.50 464,864,243.75 31,374.14

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 18,884,192.41 610,095.37 19,661,465.00 361,679.45

    应交税费 -9,906,841.86 1,525,655.75 31,587,406.41 1,556,561.24

    应付利息 57,833,606.51 25,563,236.40 52,127,581.22 21,284,749.04

    应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04 6,136,861.04 6,136,861.04

    其他应付款 176,310,261.91 395,975,134.84 220,352,381.64 318,726,294.71

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 25,040,000.00 7,040,000.00 33,040,000.00 7,040,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,338,464,342.86 587,552,715.78 1,265,055,589.39 590,012,400.98

    非流动负债：

    长期借款 37,652,374.51 49,153,110.82

    应付债券

    长期应付款 2,921,891.43 2,690,866.98深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    专项应付款 51,250,000.00 50,000,000.00 51,250,000.00 50,000,000.00

    预计负债 17,764,789.08 17,764,789.08 15,277,254.32 15,277,254.32

    递延所得税负债

    其他非流动负债 7,431,741.29 2,000,000.00 8,005,741.29 2,000,000.00

    非流动负债合计 117,020,796.31 69,764,789.08 126,376,973.41 67,277,254.32

    负债合计 1,455,485,139.17 657,317,504.86 1,391,432,562.80 657,289,655.30

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00

    资本公积 43,347,482.29 15,034,097.34 43,347,482.29 15,034,097.34

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 921,230.05 921,230.05 921,230.05 921,230.05

    一般风险准备

    未分配利润 -607,161,949.45 -669,289,187.99 -640,186,445.47 -658,466,563.91

    外币报表折算差额 7,310,831.60 7,297,486.63

    归属于母公司所有者权益合

    计

    -164,813,734.51 -262,565,189.60 -197,851,575.50 -251,742,565.52

    少数股东权益 64,335,316.03 62,588,252.51

    所有者权益合计 -100,478,418.48 -262,565,189.60 -135,263,322.99 -251,742,565.52

    负债和所有者权益总计 1,355,006,720.69 394,752,315.26 1,256,169,239.81 405,547,089.78

    利润表

    编制单位：深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 411,372,842.82 5,830,730.16 477,238,191.60 10,527,758.79

    其中：营业收入 411,372,842.82 5,830,730.16 477,238,191.60 10,527,758.79

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 417,200,068.74 13,932,690.27 484,120,021.16 23,207,039.38

    其中：营业成本 361,455,047.61 2,803,378.21 414,443,167.95 6,682,438.52

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金

    净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,885,274.49 325,589.72 1,650,649.40 132,716.24

    销售费用 11,770,727.91 13,123,471.58

    管理费用 28,307,131.37 5,630,848.51 36,664,765.51 10,310,408.87深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    财务费用 12,858,204.32 5,172,873.83 14,100,720.03 5,603,811.75

    资产减值损失 923,683.04 4,137,246.69 477,664.00

    加：公允价值变动收益（损

    失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    2,201,424.04 -232,829.25 -340,537.26 -340,537.26

    其中：对联营企业和

    合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    -3,625,801.88 -8,334,789.36 -7,222,366.82 -13,019,817.85

    加：营业外收入 3,666,004.69 39,060,464.37 36,397,415.75

    减：营业外支出 2,557,923.44 2,487,834.72 3,617,754.58 498,846.05

    其中：非流动资产处置损

    失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    -2,517,720.63 -10,822,624.08 28,220,342.97 22,878,751.85

    减：所得税费用 2,345,712.12 3,350,678.35

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    -4,863,432.75 -10,822,624.08 24,869,664.62 22,878,751.85

    归属于母公司所有者的

    净利润

    -6,610,496.28 -10,822,624.08 21,838,654.60 22,878,751.85

    少数股东损益 1,747,063.53 3,031,010.02

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.0169 0.056

    （二）稀释每股收益 -0.0169 0.056

    现金流量表

    编制单位：深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金

    645,007,817.82 3,135,047.70 562,067,279.61 9,982,441.29

    客户存款和同业存放款

    项净增加额

    向中央银行借款净增加

    额

    向其他金融机构拆入资

    金净增加额深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    收到原保险合同保费取

    得的现金

    收到再保险业务现金净

    额

    保户储金及投资款净增

    加额

    处置交易性金融资产净

    增加额

    收取利息、手续费及佣金

    的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有

    关的现金

    14,590,503.53 89,715,142.12 105,673,718.35 51,017,883.70

    经营活动现金流入小

    计

    659,598,321.35 92,850,189.82 667,740,997.96 61,000,324.99

    购买商品、接受劳务支付

    的现金

    368,642,075.27 456,259,513.96 6,590,085.00

    客户贷款及垫款净增加

    额

    存放中央银行和同业款

    项净增加额

    支付原保险合同赔付款

    项的现金

    支付利息、手续费及佣金

    的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工

    支付的现金

    33,287,758.45 2,301,447.53 33,254,906.58 2,639,198.18

    支付的各项税费 35,114,695.86 486,145.35 17,586,053.64 462,997.77

    支付其他与经营活动有

    关的现金

    33,165,503.53 5,946,210.50 30,517,302.53 29,523,568.84

    经营活动现金流出小

    计

    470,210,033.11 8,733,803.38 537,617,776.71 39,215,849.79

    经营活动产生的现

    金流量净额

    189,388,288.24 84,116,386.44 130,123,221.25 21,784,475.20

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现

    金

    处置固定资产、无形资产543,550.00 308,500.00 2,243,594.50深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    和其他长期资产收回的现金

    净额

    处置子公司及其他营业

    单位收到的现金净额

    1,443,200.00

    收到其他与投资活动有

    关的现金

    投资活动现金流入小

    计

    543,550.00 308,500.00 3,686,794.50

    购建固定资产、无形资产

    和其他长期资产支付的现金

    6,886,593.58 887,650.00 49,808,552.06 4,300.00

    投资支付的现金 4,332,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业

    单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有

    关的现金

    123,738.39

    投资活动现金流出小

    计

    11,342,331.97 887,650.00 49,808,552.06 4,300.00

    投资活动产生的现

    金流量净额

    -10,798,781.97 -579,150.00 -46,121,757.56 -4,300.00

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股

    东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 33,802,000.00 79,161,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有

    关的现金

    筹资活动现金流入小

    计

    33,802,000.00 79,161,000.00

    偿还债务支付的现金 169,354,202.67 84,141,121.12 163,696,043.03 10,901,082.50

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金

    9,644,450.03 3,161,629.66 24,745,869.14 11,308,102.23

    其中：子公司支付给少数

    股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有

    关的现金

    14,017,108.87

    筹资活动现金流出小

    计

    178,998,652.70 87,302,750.78 202,459,021.04 22,209,184.73

    筹资活动产生的现

    金流量净额

    -145,196,652.70 -87,302,750.78 -123,298,021.04 -22,209,184.73

    四、汇率变动对现金及现金等-6,507.03 -5,097.20 -209,651.78 -335.12深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加

    额

    33,386,346.54 -3,770,611.54 -39,506,209.13 -429,344.65

    加：期初现金及现金等价

    物余额

    152,825,035.31 4,691,968.32 103,223,328.14 1,919,779.38

    六、期末现金及现金等价物余

    额

    186,211,381.85 921,356.78 63,717,119.01 1,490,434.73深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    27深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    编制单位：深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    390,7

    68,67

    1.00

    43,34

    7,482.

    29

    921,2

    30.05

    -640,1

    86,44

    5.47

    7,297,

    486.6

    3

    62,58

    8,252.

    51

    -135,2

    63,32

    2.99

    390,7

    68,67

    1.00

    43,29

    6,982.

    29

    921,2

    30.05

    -676,3

    06,41

    7.65

    -95,00

    2,804.

    76

    57,59

    7,550.

    04

    -278,7

    24,78

    9.03

    加：会计政策变更

    100,3

    34,19

    0.33

    100,3

    34,19

    0.33

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    390,7

    68,67

    1.00

    43,34

    7,482.

    29

    921,2

    30.05

    -640,1

    86,44

    5.47

    7,297,

    486.6

    3

    62,58

    8,252.

    51

    -135,2

    63,32

    2.99

    390,7

    68,67

    1.00

    43,29

    6,982.

    29

    921,2

    30.05

    -676,3

    06,41

    7.65

    5,331,

    385.5

    7

    57,59

    7,550.

    04

    -178,3

    90,59

    8.70

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    33,02

    4,496.

    02

    13,34

    4.97

    1,747,

    063.5

    2

    34,78

    4,904.

    51

    50,50

    0.00

    36,11

    9,972.

    18

    1,966,

    101.0

    6

    4,990,

    702.4

    7

    43,12

    7,275.

    71

    （一）净利润

    -6,610

    ,496.2

    8

    1,747,

    063.5

    2

    -4,863

    ,432.7

    6

    36,11

    9,972.

    18

    5,663,

    251.4

    8

    41,78

    3,223.

    66

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    39,63

    4,992.

    30

    13,34

    4.97

    39,64

    8,337.

    27

    50,50

    0.00

    1,966,

    101.0

    6

    2,016,

    601.0

    6深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    39,63

    4,992.

    30

    13,34

    4.97

    39,64

    8,337.

    27

    50,50

    0.00

    1,966,

    101.0

    6

    2,016,

    601.0

    6

    上述（一）和（二）

    小计

    33,02

    4,496.

    02

    13,34

    4.97

    1,747,

    063.5

    2

    34,78

    4,904.

    51

    50,50

    0.00

    36,11

    9,972.

    18

    1,966,

    101.0

    6

    5,663,

    251.4

    8

    43,79

    9,824.

    72

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -672,5

    49.01

    -672,5

    49.01

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -672,5

    49.01

    -672,5

    49.01

    4．其他深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    390,7

    68,67

    1.00

    43,34

    7,482.

    29

    921,2

    30.05

    -607,1

    61,94

    9.45

    7,310,

    831.6

    0

    64,33

    5,316.

    03

    -100,4

    78,41

    8.48

    390,7

    68,67

    1.00

    43,34

    7,482.

    29

    921,2

    30.05

    -640,1

    86,44

    5.47

    7,297,

    486.6

    3

    62,58

    8,252.

    51

    -135,2

    63,32

    2.99

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    390,768,

    671.00

    15,034,0

    97.34

    921,230.

    05

    -658,466,

    563.91

    -251,742,

    565.52

    390,768,

    671.00

    14,983,5

    97.34

    921,230.

    05

    -661,810,

    639.58

    -255,137,

    141.19

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    -31,500,0

    00.00

    -31,500,0

    00.00

    其他

    二、本年年初余额

    390,768,

    671.00

    15,034,0

    97.34

    921,230.

    05

    -658,466,

    563.91

    -251,742,

    565.52

    390,768,

    671.00

    14,983,5

    97.34

    921,230.

    05

    -693,310,

    639.58

    -286,637,

    141.19

    三、本年增减变动金额 -10,822,6 -10,822,6 50,500.0 34,844,0 34,894,57深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    （减少以“-”号填列） 24.08 24.08 0 75.67 5.67

    （一）净利润

    -10,822,6

    24.08

    -10,822,6

    24.08

    34,844,0

    75.67

    34,844,07

    5.67

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    50,500.0

    0

    50,500.00

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    50,500.0

    0

    50,500.00

    上述（一）和（二）

    小计

    -10,822,6

    24.08

    -10,822,6

    24.08

    50,500.0

    0

    34,844,0

    75.67

    34,894,57

    5.67

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    3．其他深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    390,768,

    671.00

    15,034,0

    97.34

    921,230.

    05

    -669,289,

    187.99

    -262,565,

    189.60

    390,768,

    671.00

    15,034,0

    97.34

    921,230.

    05

    -658,466,

    563.91

    -251,742,

    565.52深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    （二） 财务报表附注(金额单位：人民币元)

    一、公司简介

    1、历史沿革及基本情况

    深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系于1994 年根据深圳市人

    民政府批准在深圳康达尔实业总公司的基础上进行股份制改组，由深圳市龙岗区投资管理有

    限公司作为独家发起人，向社会公众募集面值1 元的2,180 万股普通股而成立的股份有限公

    司，本公司于1994 年11 月1 日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司现持有执照号为深司字

    N26211《企业法人营业执照》，注册资本为390,768,671 元。

    本公司曾于1999 年12 月8 日更名为深圳市中科创业（集团）股份有限公司，于2001

    年8 月6 日变更回原名，即深圳市康达尔（集团）股份有限公司。

    经财政部批准，本公司原发起人深圳市龙岗区投资管理有限公司(以下简称龙岗投资)于

    1999 年6 月将其持有本公司34.61%股权，即9,800 万股分别转让给海南燕园投资管理有限公司

    (以下简称海南燕园)等境内法人(海南燕园受让6,370 万股,占本公司22.5%股权)，2001 年6 月海

    南燕园所持有本公司22.5%股权因债务纠纷案经司法裁定由上海中西药业股份有限公司持有。

    龙岗投资又于2002 年12 月经财政部批准，将其持有本公司36.16%的股权，即14,129.13 万股，

    分别转让给深圳市华超投资发展有限公司(以下简称华超公司)和深圳市众泉建设监理有限公司

    (以下简称众泉公司)。此次转让后，龙岗投资不再持有本公司的股权，华超公司和众泉公司分

    别持有本公司26.36%和9.80%的股权。

    2006 年1 月，本公司完成股权分置改革，公司所有股份全部转为流通股。截止2009 年

    6 月30 日，华超公司仍持有本公司26.36%的股权，上海中西药业股份有限公司持有本公司

    11.31%的股权。

    本公司主要经营范围包括：养殖销售肉鸡、鸡苗、肉猪、种猪；生产销售饲料；房地产

    开发；商贸；公共交通；自来水；货物及技术进出口等业务。

    2、本公司2009 年半年度财务报告业经公司法定代表人罗爱华、主管会计工作的公司负

    责人朱文学、会计机构负责人周莉签署，并于2009 年8 月20 日经本公司第六届董事会2009

    年第2 次会议批准对外报出。

    二、财务报表的编制基础

    本公司执行财政部2006 年颁布的企业会计准则，以持续经营为基础，根据实际发生的深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计

    量，在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计年度

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    除在香港注册的子公司以港币为记账本位币外，本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为记账基础。

    对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量，其他资产和负债按历史成本进行初始

    计量。对可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

    以公允价值进行后续计量；其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量。

    按历史成本或摊余成本进行后续计量的资产如果期后发生减值的，计提相应的资产减值准备。

    4、外币业务核算方法

    （1）涉及外币的经济业务，按业务发生日的即期市场汇率折算为人民币记账。资产负债表

    日对外币货币性资产和负债项目按即期市场汇率进行调整，汇兑差额计入当期损益；属于与购

    建固定资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在该工程达到预定可使用状态前则将其资本化。

    （2）在编制合并会计报表时，将在香港的子公司的会计报表折算为人民币，折算方法如下：

    资产负债表中的资产和负债类项目，按资产负债表日的即期市场汇率折算，未分配利润

    以折算后的利润及利润分配表中的该项目的数额列示；其他所有者权益类项目按发生时的即

    期市场汇率折算；会计报表折算差额在股东权益中列示。

    利润及利润分配表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期市场汇率折算。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    年初未分配利润按上年度所折算的数额列示。

    5、现金等价物的确定标准

    现金等价物是指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6、金融工具的核算方法

    本公司金融工具包括金融资产和金融负债。

    （1）金融资产

    ① 金融资产分类

    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产

    和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项

    和可供出售金融资产四类。

    ② 金融资产的计量

    a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用

    应当计入初始确认金额。

    b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能

    发生的交易费用。但是，下列情况除外：

    持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    ③ 金融资产公允价值的确定

    a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

    b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，

    反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

    ④ 金融资产减值：

    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发

    生减值的客观证据，包括下列各项：深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    a.发行方或债务人发生严重财务困难；

    b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能

    无法收回投资成本；

    g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ① 金融资产减值损失的计量：

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

    b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额

    计提减值准备；

    c.应收款项减值损失的计量：

    本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，

    对预计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值

    损失，计提坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的

    应收款项一起先按类似信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、

    具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计

    提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。各应收款项组合在资产负债表日计提坏账

    准备的具体比例如下：

    账 龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1~2 年 10%

    2~3 年 20%

    3 年以上 40%

    d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降

    属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    （2）金融负债的核算

    ① 金融负债分为以下两类：

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    b.其他金融负债。

    ② 取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计入

    当期损益；取得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③ 金融负债后续计量按照以下原则处理：

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。

    b.没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    ④ 金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债的，计入当期损益。

    ⑤ 金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的

    差额，计入当期损益。

    7、存货

    （1）存货包括库存商品、原材料、在途物资、在产品、低值易耗品、消耗性生物资产、

    公益性生物资产、房地产在建开发产品、已完开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。

    （2）存货的计价方法

    存货的购入与入库按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其

    他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

    （3）存货发出的按不同类别采用加权平均法计价；低值易耗品在领用时按金额大小分

    别采用一次转销法和五五摊销法核算。

    （4）房地产开发成本的核算

    1）开发成本、开发产品

    A.开发产品是指已建成、待出售的物业。

    B.开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    公用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的“工程价款结算

    账单”承付工程款，结转开发成本，该项目一并归入开发产品。

    2）质量保证金的核算方法

    按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土地安

    装工程款中预留扣下，列为其他应付款。在保修期内因质量问题而发生的维修费用，在预留

    的款项中列支，保修期结束后清算。

    3）维修基金的核算方法：

    出售的商品房计提的维修基金计入销售成本。

    （5）存货跌价准备

    资产负债表日，存货按照账面成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于账面成

    本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值

    的差额提取。

    存货计提跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

    净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

    损益。

    可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的

    成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    （5）本公司及各子公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    8、长期股权投资

    （1）初始计量

    ① 合并形成的长期股权投资

    a.同一控制下的合并，以合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期

    股权投资的初始投资成本。

    b.非同一控制下的合并，以购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值及购买方为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用也应当计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事

    项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计

    量的，购买方应当将其计入合并成本。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下

    列规定确定其初始投资成本：

    a.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    c.投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    企业取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

    或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。

    （2）后续计量

    ① 成本法核算范围

    a.对被投资单位实施控制，即对子公司投资。

    b.对被投资单位不具有共同控制、重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可计量的长期股权投资。

    ② 权益法核算范围

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。

    （3）核算方法的改变

    以转换当时长期股权投资的账面价值作为新方法核算的初始成本。

    （4）投资的期末计价

    ① 资产负债表日对企业控制、共同控制、重大影响的股权投资，资产可收回金额低于

    账面价值的，按照资产减值准则计提减值准备，确认减值损失。

    ② 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    按照金融工具确认和计量准则的规定，将该投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收

    益率对未来现金流量折现的现指之间的差额，确认为资产减值损失，计入当前损益。

    ③ 企业合并中形成的商誉，每年年度终了进行减值测试。

    （5）投资的处置深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益

    法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

    益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    9、投资性房地产

    （1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已

    出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

    （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，

    如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成

    本。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

    （3）对投资性房地产在资产负债表日采用成本模式进行后续计量，其中建筑物的折旧

    方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准

    备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。

    （4）当对投资性房地产在资产负债表日采用公允价值更能反映资产状况时，可以由成

    本模式转为公允价值模式的，作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政

    策、会计估计变更和差错更正》处理。

    （5）投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后

    的差额计入当期损益。

    10、固定资产

    （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    （2）固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司定期对固定资产的使用寿命、

    预计净残值和折旧方法进行复核，当其账面价值低于可收回金额时，应按可收回金额低于账

    面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。

    （3）固定资产折旧采用直线法计算，并按原价减去预计净残值后从其达到预定可使用

    状态的次月起在预计使用年限内平均计提。预计净残值（5%）是指假定固定资产预计使用深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计

    处置费用后的金额。

    各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

    资产类别 使用年限 残值率 年折旧率

    房屋建筑物 20－35 年 5% 2.71－4.75%

    机器设备 10－15 年 5% 6.33－9.50%

    供水管网 15年 5% 6.33%

    运输工具 5－12 年 5% 7.92－19%

    其他设备 5－7 年 5% 13.57－19.00%

    （4）与固定资产有关的后续支出

    与固定资产有关的后续支出发生后，如果与该固定资产有关的、超过原先估计的经济利

    益很可能流入企业且其成本能够可靠地计量，则应计入固定资产账面价值，除此之外的其他

    后续支出，在发生时计入当期损益。

    11、在建工程

    （1）在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本进行初

    始计量。在建工程的成本包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借

    款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态后按估计价值或工程实际成本

    结转固定资产，并停止利息资本化。

    （2）发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的在建工程，应当暂停借款费用的资

    本化。正常中断期间的借款费用应当继续资本化。正常中断通常仅限于因购建或者生产符合

    资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，或者事先可预见的不可抗

    力因素导致的中断。

    （3）每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了

    减值，则计提相应的减值准备。

    12、生物资产

    （1）生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产。

    （2）生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税

    费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的育肥畜成本，包深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

    （3）对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，并根据用

    途分别计入相关资产的成本或当期损益。对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧

    方法定期进行复核，根据实际情况按有关规定对其作适当调整。

    （4）本公司对消耗性生物资产和生产性生物资产定期进行检查，如有确凿证据表明消

    耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现

    净值或可收回金额低于其账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期

    损益；对消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，在原已计提的跌

    价准备金额内转回。

    13、无形资产

    （1）无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专

    利权、专有技术、商标权、土地使用权、软件等。

    （2）无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

    可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的

    支出，在发生时计入当期损益。

    （3）无形资产自可供使用时起，按预计的使用寿命采用直线法分期平均摊销。

    账 龄 摊销年限

    土地使用权 50 年

    红色出租车营运专营权* 12—20 年

    绿色出租车营运专营权 5 年

    * 本公司2000 年以前取得的红色出租车经营经营权按估计受益年限 20 年摊销，根据现

    行《深圳经济特区出租小汽车管理条例》规定，2000 年以前取得的红色出租车营运牌照使

    用期限为 50 年； 2007 年深圳市政府拍卖的红色出租车营运经营权规定的使用年限为12

    年，本公司就2007 年在政府拍卖会上拍得的红色出车营运专营权按可使用年限12 年摊销。

    （4）本公司定期对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，并根据实际情况按有关

    规定对其作出适当调整。

    14、其他资产核算方法

    其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一次性计入当月损益；长

    期待摊费用在受益期内平均摊销。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    15、资产减值

    （1）本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、成本模式计量的

    投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发

    生减值的迹象，如果该等资产存在减值迹象，本公司按单项资产或资产组对其可收回金额进

    行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提

    资产减值准备，减值损失计入当期损益。

    （2）对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每个会计年度均

    进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业

    合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每

    年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先

    冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产组组合的

    各项资产的账面价值的比例进行分配。

    （3）可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用

    和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据

    公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

    产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计

    公允价值。

    （4）资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

    16、预计负债

    （1）预计负债包括对外提供担保、未决诉讼等项目。

    （2）当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：

    ① 该义务是企业承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    （3）如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，在补偿金额基

    本确定能收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    17、应付职工薪酬

    （1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关

    支出。公司将应付的职工薪酬确认为负债。

    （2）对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定

    计提基础和计提比例的按国家标准计提。没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合

    理预计，期末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。

    18、借款费用

    （1）借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币

    借款而发生的汇兑差额。借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

    在该资产达到预定可使用状态前，按确定借款费用资本化金额的相关原则予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用在发生时计入当期损益。

    （2）专门借款的利息资本化金额按照该借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用

    的借款资金存入银行取得的利息收入或暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。一般借款

    的利息资本化金额则根据累计资产支出超出专门借款部分的资产支出加权平均数乘以一般

    借款的加权平均利率计算确定。

    19、收入确认

    （1）商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

    继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，且相关的经济

    利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

    （2）房地产开发产品销售收入

    房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付

    房产的付款证明时确认销售收入的实现。

    （3）租赁收入

    按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认租赁收入的实现。

    （4）物业管理收入

    在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服

    务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    20、政府补助

    政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产

    使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损

    的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于

    补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；

    用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    21、债务重组的核算方法

    修改债务条件的，以修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组

    债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入

    账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等

    方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值

    冲减重组债务的账面价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉

    及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。

    以现金清偿本公司债权的，以重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期

    损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，

    计入当期损益。

    以非现金资产清偿的，以受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与

    受让的非现金资产的公允价值之间的差额，扣除已经计提的减值准备后，计入当期损益。

    债权转为资本的，以享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额

    与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值

    准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

    采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式

    的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、享有股份的公允价

    值冲减重组债权的账面余额，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权

    计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    22、所得税的会计处理方法

    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

    1）资产负债表日，根据税法规定和会计处理之间存在的差异，区分为应纳税暂时性差

    异和可抵扣暂时性差异，分别作为递延所得税资产和递延所得税负债确认，并按照税法规定

    计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

    适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新税率重新计

    量，并将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。因企业合并和直接在所有者权益中进行

    的交易所形成的所得税费用（或收益）在计入当期收益。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果有证据表明未来期间可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，按照两者的差异，减记递延所得税资

    产的账面价值。

    2）递延所得税资产的确认

    (1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初

    始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    3）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债：

    (1)商誉的初始确认；

    (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    下列条件的，确认相应的递延所得税负债：

    a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    4）所得税费用的计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

    情况产生的所得税：

    (1)企业合并；

    (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    23、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%

    但具有实际控制权的子公司合并其财务报表。

    方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按

    照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与各子公司、子公

    司相互间发生的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并

    计算少数股东权益。

    五、会计政策、会计估计变更的影响

    （1）会计政策变更

    本公司本报告期内无会计政策变更

    （2）会计估计变更

    本公司本报告期内无会计估计变更

    （3）会计差错更正

    本公司本报告期内无重大会计差错更正深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    六、税项

    本公司适用的主要税种和税率：

    税 项 计 税 基 础 税 率

    增值税 产品（商品）销售收入 17%

    增值税 兽药销售收入 13%

    增值税 自来水销售收入 6%

    增值税 出口产品销售收入 0%

    增值税 农产品销售收入 免征

    增值税 饲料销售收入 免征*1

    营业税 运输收入 3%

    房地产收入 5%

    房租收入 5%

    城建税 应纳增值税、营业税额

    —注册于深圳 1%

    —注册于国内其他地区 7%

    土地增值税*2 —房地产开发项目增值额 30%-60%

    企业所得税 应纳税所得额

    —注册于深圳* 20%*3

    —注册于香港 16%

    —注册于国内其他地区 25%

    *1 根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号《财政部国家税务总局关于饲料产品免

    征增值税问题的通知》文件，本公司饲料产品均属免征增值税范围。

    *2 根据深圳市人民政府深府办函[2005]93 号、深圳市地方税务局税发[2005]521 号文

    的规定，从2005 年11 月1 日起，对在深圳市从事房地产开发和房地产转让并取得收入的单

    位和个人，按照《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定征收土地增值税；对房

    地产开发企业采取“先预征、后清算、多退少补”的征收方式，即在项目全部竣工结算结转收

    入前转让房地产取得的销售收入的先按预征率征收税款（转让别墅、度假村、酒店式公寓的深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    按销售收入的1%预征，转让其他房地产的按销售收入的0.5%预征。根据深圳市地税局深地

    税告[2008]5 号《关于调整我市土地增值税预征率的通知》，从2008 年7 月1 日开始调整土

    地增值税的预征率，具体调整如下：普通标准住宅按销售收入的1%预征，别墅为3%，其

    他类型的房产为2%），待工程全部竣工办理结算后再进行清算，实行多退少补。

    *3 本公司自2008 年1 月1 日起执行《中华人民共和国企业所得税法》，但2007 年12

    月29 日，国务院出台了《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（以下简称通知），通

    知中明文规定，广东省深圳、珠海、汕头三个经济特区按原税法规定享受15%等低税率优

    惠的老企业，将自2008 年1 月1 日新税法实施后起5 年内逐步过渡到25%的新税率。 据

    此，在2012 年前，深圳特区原享受企业所得税15%税率的企业，将逐步提升至25%的税率。

    2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%

    税率执行，2012 年及以后年度按25%税率执行。

    七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况

    1、 纳入合并范围的境内外所有子公司和合营企业情况：

    注册资本拥有股权 投资额 是否

    公司名称 注册地

    （万元） 直接 间接 （万元）

    主营业务

    合并

    深圳市康达尔（集团）房地产有限公司

    （以下简称房地产公司）

    深圳市 8000 90% 10% 8000

    房地产开

    发及销售 是

    深圳市康达尔（集团）运输有限公司

    （以下简称运输公司）

    深圳市 3,000 90% 10% 3,000 公路客运 是

    深圳市康达顺运输有限公司

    (以下简称康达顺公司)

    深圳市 1,000 - 90% 900 公路客运

    是

    深圳市康达尔布吉汽车总站有限公司 深圳市 1,000 - 100% 1,000 客运站经营 是

    深圳市康达泰运输有限公司

    (以下简称康达泰公司)

    深圳市 200 - 100% 200 公路客运 是

    深圳市布吉供水有限公司

    （以下简称供水公司）

    深圳市 3,000 70% - 3,000 生产及供

    应自来水 是

    深圳市康达尔工业园发展有限公司

    （以下简称工业园公司）

    深圳市 200 80% 20% 200 物业出租

    是

    深圳市康达尔物业管理有限公司

    （以下简称物业公司）

    深圳市 300 20% 80% 300 物业管理 是

    深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司

    （以下简称养鸡公司）

    深圳市 5,000 90% 10% 5,000 种鸡、肉鸡

    及鸡苗等

    是

    深圳市康达尔养猪有限公司

    （以下简称养猪公司）

    深圳市 3,000 90% 10% 3,000 种猪、肉猪

    及猪苗等

    是

    深圳市康达尔饲料有限公司

    （以下简称饲料公司） 深圳市 5000 90% 10% 5000 饲料生产

    及销售 是深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    注册资本拥有股权 投资额 是否

    公司名称 注册地

    （万元） 直接 间接 （万元）

    主营业务

    合并

    东莞市康达尔饲料有限公司

    （以下简称东莞饲料） 东莞市 300 83.33% 16.67% 300 饲料生产

    及销售 是

    深圳市康达尔(邵阳)饲料有限公司

    （以下简称邵阳饲料）

    湖南邵阳 300 - 80% 240 饲料生产

    及销售

    是

    深圳市康达尔(舞阳)饲料有限公司

    （以下简称舞阳饲料）

    河南舞阳 1,000 - 60% 600 饲料生产

    及销售

    是

    深圳市康达尔(高陵)饲料有限公司

    （以下简称高陵饲料）

    陕西高陵 700 - 51% 357 饲料生产

    及销售

    是

    深圳市康达尔(孟州) 饲料有限公司

    （以下简称孟州饲料）

    河南孟州 1,400 - 55% 770 饲料生产

    及销售

    是

    深圳市康达尔(安徽) 饲料有限公司

    （以下简称安徽饲料）

    安徽萧县 300 - 51% 153 饲料生产

    及销售

    是

    深圳市康达尔贸易有限公司

    （以下简称贸易公司） 深圳市 820 61% 39% 820 国内商业、

    进出口 是

    伟江发展有限公司

    （以下简称伟江公司）

    香 港 港币1 100% - 港币

    1,332.39

    商业贸易、

    物业投资 是

    深圳市康达尔檀香山投资有限公司

    （以下简称檀香山公司）

    深圳市 1,000 - 100% 1,000 房地产开

    发

    是

    满旺发展有限公司（以下简称满旺公

    司）

    香 港 港币1 100% - 港币1 房屋租赁 是

    深圳市前湾电力发展有限公司（以下简

    称前电公司）

    深圳市 4,800 90% - 5,847 电力 是

    深圳市康达通运输有限公司（以下简称

    康达通公司）

    深圳市 1,000 - 100% 1,000 公路客运 是

    2、 未纳入合并报表范围的子公司情况：

    注册资本拥有股权 投资额 是否

    公司名称 注册地

    （万元） 直接 间接 （万元）

    主营业务

    合并

    上海中科创业投资有限公司 上海市 10,000 70% 30% 9,962.78 风险投资 否

    绥化康达尔食品有限公司

    黑龙江

    绥化市 1,300 51% - 5,700 养鸡、饲料 否

    深圳市亨泰尔生物技术有限公司 深圳市 1,000 85% - 850 生物及电子

    技术开发 否

    深圳康达尔(江西)饲料有限公司 江西上高 300 100% 300 养鸡、饲料 否

    上述公司由于停止经营且多年未年检已被吊销营业执照，因此未合并其财务报表。

    3、 合营企业情况：

    公司名称 注册地 注册资本(万元) 实际投资额(万元) 持股比例 主营业务深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    浩辉实业有限公司 香港 港币1 398 40% 物业投资

    4、合并报表范围的变化：

    2008 年12 月12 日，本公司与自然人杨翔签订了股权转让协议，本公司将持有的上

    海中西新生力生物工程有限公司80%的股权以1 元的价格转让给杨翔；2009 年2 月，股

    权过户手续办理完毕，故上海中西新生力生物工程有限公司本期不再纳入合并报表范围。

    合并报表范围变化对本期资产负债表的影响如下：

    八、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    2009-6-30 2009-1-1

    项目 原币 汇率折人民币 原币 汇率 折人民币

    一、现金

    RMB 2,418,733.09 1.0000 2,418,733.09 3,235,235.48 1.0000 3,235,235.48

    HKD 10,297.31 0.88153 9,077.39 7,752.91 0.8819 6,837.29

    小 计 2,427,810.48 3,242,072.77

    二、银行存款

    RMB 181,314,789.14 181,314,789.14 147,276,886.16 147,276,886.16

    HKD 2,958,719.63 0.88153 2,602,849.19 2,592,606.12 0.8819 2,287,469.65

    USD 2,728.28 6.8319 18,639.34 2,727.39 6.8346 18,640.67

    小 计 183,936,277.67 149,582,996.48

    三、其他货币资金

    RMB 6,992,200.00 6,992,200.00 4,710,143.90 4,710,143.90

    合计 193,356,288.15 157,535,213.15

    项 目 金 额

    流动资产 -184,272.20

    资产总计 -184,272.20

    负债合计 -39,819,264.50

    归属于母公司所有者权益 39,634,992.30

    负债及所有者权益总计 -184,272.20深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    期末银行存款中有152,706.30元被冻结，其他货币资金全部为售房按揭贷款保证金。

    2、应收账款

    （1）风险分析

    A、2009年6月30日应收账款风险分析

    项 目 2009-6-30 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款

    39,815,473.10 41.95%

    28,743,823.38

    11,071,649.72

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的应收账款

    36,887,264.25 38.86%

    35,076,694.72

    1,810,569.53

    其他单项金额不重大的应收账款

    18,212,339.90 19.19%

    3,843,475.56

    14,368,864.34

    合 计

    94,915,077.25 100.00%

    67,663,993.66

    27,251,083.59

    B、2009年1月1日应收账款风险分析

    项 目 2009-1-1 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款 48,264,707.08 46.61% 38,890,384.86 9,374,322.22

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的应收账款 38,714,674.21 37.39% 36,490,889.91 2,223,784.30

    其他单项金额不重大的应收账款 16,568,329.09 16.00% 2,291,617.77 14,276,711.32

    合 计 103,547,710.38 100.00% 77,672,892.54 25,874,817.84

    注1：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应

    收账款标准为100 万元。

    注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组

    合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。

    期末应收账款中无用于质押的情况。

    （2）账龄分析

    项 目 2009-6-30 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 19,412,433.49 20.45% 970,621.68 18,441,811.81

    1-2 年 4,070,224.89 4.29% 407,022.49 3,663,202.40

    2-3 年 2,633,251.18 2.77% 871,501.07 1,761,750.11

    3 年以上 68,799,167.69 72.48% 65,414,848.42 3,384,319.27深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    合 计 94,915,077.25 100.00% 67,663,993.66 27,251,083.59

    项 目 2009-1-1 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 20,232,029.55 19.54% 1,068,891.13 19,163,138.42

    1-2 年 1,796,618.93 1.74% 287,383.79 1,509,235.14

    2-3 年 2,729,654.94 2.64% 706,225.73 2,023,429.21

    3 年以上 78,789,406.96 76.08% 75,610,391.89 3,179,015.07

    合 计 103,547,710.38 100 % 77,672,892.54 25,874,817.84

    （3）截止2009年6月30日，应收账款余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权

    股份的股东单位款项；

    （4）截止2009 年6 月30 日，应收账款余额中前五名客户欠款合计为18,551,152.04 元，

    占期末应收账款总额的19.55%，明细如下：

    公司名称 金 额 款项性质 账龄

    刘建 6,655,783.84 营运款 1 年以内

    兴发行有限公司 4,528,352.27 货款 3 年以上

    广东省连州市烟丝厂 3,349,684.89 货款 3 年以上

    台湾皓塘实业公司 2,196,197.64 货款 3 年以上

    深圳市坂田物业管理有限公司 1,821,133.40 水费 1 年以内

    合 计 18,551,152.04

    3、预付款项

    账龄结构 2009-6-30 2009-1-1

    1 年以内 61,471,117.14 44,233,334.18

    （1）截止2009年6月30日，预付款项余额中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股

    份的股东单位款项。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    （2）截止2009 年6 月30 日，预付账款余额中前二名客户欠款合计为47,933,957.71 元，

    占期末预付账款总额的77.98%，明细如下：

    公司名称 金 额 款项性质 账龄

    中建保华建筑有限责任公司 45,203,957.71 预付工程款 一年以内

    深圳市佳博兴建筑工程有限公司 2,730,000.00 预付工程款 一年以内

    合 计 47,933,957.71

    4、其他应收款

    （1）风险分析

    A、2009年6月30日其他应收款风险分析

    项 目 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的其他应收款 170,466,107.12 83.30% 153,672,774.03 16,793,333.09

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    22,237,653.83 10.87% 22,222,823.19 14,830.64

    其他单项金额不重大的其他应收款

    11,947,541.52 5.84% 3,217,272.55 8,730,268.97

    合 计 204,651,302.47 100.00% 179,112,869.77 25,538,432.70

    B、2009年1月1日其他应收款风险分析

    项 目 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的其他应收款 215,902,227.70 88.34%

    200,753,721.12

    15,148,506.58

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    20,030,628.01 8.20% 19,257,431.17 773,196.84

    其他单项金额不重大的其他应收款 8,453,235.92 3.46%

    1,152,321.72

    7,300,914.20

    合 计

    244,386,091.63 100.00%

    221,163,474.01

    23,222,617.62

    注1：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其

    他应收款标准为100 万元。

    注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。

    （2）账龄分析

    项 目 2009-6-30 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 17,847,137.40 8.72% 898,990.65 16,948,146.75

    1-2 年 1,111,522.97 0.54% 84,044.45 1,027,478.52

    2-3 年 1,049,892.55 0.51% 302,466.73 747,425.82

    3 年以上 184,642,749.55 90.22% 177,827,367.94 6,815,381.61

    合 计 204,651,302.47 100.00% 179,112,869.77 25,538,432.70

    项 目 2009-1-1 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 19,661,977.40 8.05% 774,473.43 18,887,503.97

    1-2 年 687,994.89 0.28% 210,246.62 477,748.27

    2-3 年 1,068,384.53 0.44% 363,252.61 705,131.92

    3 年以上 222,967,734.81 91.24% 219,815,501.35 3,152,233.46

    合 计 244,386,091.63 100.00% 221,163,474.01 23,222,617.62

    （3）截止2009年6月30日，其他应收款余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决

    权股份的股东单位款项。

    （4）截止2009 年6 月30 日，其他应收款余额中前五名债务人欠款合计为133,363,194.61

    元，占期末其它应收款总额的65.17%，明细如下：

    公司名称 金 额 款项性质 账龄

    申银万国证券股份有限公司 79,983,684.55 国债投资款 3 年以上

    上海中西新生力生物工程有限公司29,782,096.18 代还担保借款 1 年以内

    沙井镇实业股份公司 9,654,102.00 合作款 3 年以上

    布吉投资管理公司 7,362,949.88 往来款项 1 年以内

    东源公路发展公司 6,580,362.00 投资款 3年以上深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    合 计 133,363,194.61

    5、存货及存货跌价准备

    （1）综合情况：

    2009-6-30 2009-1-1

    项 目

    金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额

    原材料 45,435,907.48 394,418.34 45,041,489.14 29,639,533.58 394,418.34 29,245,115.24

    库存商品 8,899,550.92 225,426.60 8,674,124.32 5,773,313.36 225,426.60 5,547,886.76

    包装物 4,909,043.32 4,909,043.32 4,407,253.71 350,217.35 4,057,036.36

    低值易耗品 435,409.95 435,409.95 470,020.50 - 470,020.50

    消耗性生物资产 14,249,103.44 559,148.01 13,689,955.43 13,118,812.56 - 13,118,812.56

    农产品 136,167.56 79,808.07 56,359.49 211,364.24 211,364.24

    房地产开发成本 438,889,313.61 1,710,190.01 437,179,123.60 402,891,694.52 1,710,190.01 401,181,504.51

    合 计 512,954,496.28 2,968,991.03 509,985,505.25 456,511,992.47 2,680,252.30 453,831,740.17

    本公司年末存货中无用于抵押的情形。

    （2）存货跌价准备：

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期转回 其他转出 2009-6-30

    原材料 394,418.34 - - 394,418.34

    库存商品 225,426.60 - - - 225,426.60

    包装物 350,217.35 - - 350,217.35 -

    消耗性生物资产 559,148.01 559,148.01

    农产品 79,808.07 79,808.07

    房地产开发成本 1,710,190.01 - - - 1,710,190.01

    合 计 2,680,252.30 638,956.08 - 350,217.35 2,968,991.03深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    6、长期股权投资

    (1)长期投资列示如下：

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 本期权益调整 2009-6-30

    长期股权投资 233,556,656.99 4,332,000.00 28,214,185.09 -232,829.25 209,441,642.65

    减：减值准备 216,205,448.81 28,214,185.09 187,991,263.72

    长期股权投资净额 17,351,208.18 4,332,000.00 - -232,829.25 21,450,378.93

    (2)长期股权投资

    被投资单位

    股权比例

    (%)

    初始投资额 2009-1-1

    本期权益

    调整

    累计权益

    调整

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末余额

    一.权益法核算单位： - -

    上海野生源高科技有限公司* 40 19,210,000.00 19,210,000.00 - - - 19,210,000.00 -

    浩辉实业有限公司 40 3,979,967.43 3,451,473.02 -528,494.41 - - 3,451,473.02

    海南中网投资管理有限公司 35 56,000,000.00 56,000,000.00 - - - 56,000,000.00

    深圳信兴实业公司 49 7,500,860.97 5,235735.16 -232,829.25 -2,497,955.06 - 5,002,905.91

    小 计 - - 83,897,208.18 -232,829.25 -3,026,449.47 19,210,000.00 64,454,378.93

    二.成本法核算单位： -

    深圳大信实业股份有限公司 1.55 2,150,000.00 2,150,000.00 -

    -

    - - 2,150,000.00

    汕头航空投资股份有限公司 1.84 5,221,500.00 5,221,500.00 - - - - 5,221,500.00

    天津轮船实业开发股份有限公司 0.67 1,792,000.00 1,792,000.00 - - - - 1,792,000.00

    深圳市东部公共交通有限公司 14.44 8,664,000.00 8,664,000.00 - - 4,332,000.00 - 12,996,000.00

    中国电子商务联合网有限公司 15 9,000,000.00 9,000,000.00 - - - - 9,000,000.00

    上海中科 100 99,627,763.72 99,627,763.72 - - - - 99,627,763.72

    绥化食品 51 5,700,000.00 5,700,000.00 - - - - 5,700,000.00

    亨泰尔 85 8,500,000.00 8,500,000.00 - - - - 8,500,000.00

    福州中西新生力生物工程有限公司* 60 9,004,185.09 9,004,185.09 - - - 9,004,185.09 -深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    小 计 149,659,448.81 - - 4,332,000.00 9,004,185.09 144,987,263.72

    合 计 233,556,656.99 -232,829.25 -3,026,449.47 4,332,000.00 28,214,185.09 209,441,642.65

    （3）长期投资减值准备

    被投资单位名称 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30 计提原因

    上海野生源高科技有限公司* 19,210,000.00 - 19,210,000.00 - 股权变动

    海南中网 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 预计无法收回

    上海中科 99,627,763.72 - - 99,627,763.72 预计无法收回

    绥化食品 5,700,000.00 - - 5,700,000.00 预计无法收回

    亨泰尔 8,500,000.00 - - 8,500,000.00 预计无法收回

    深圳大信实业股份有限公司 2,150,000.00 - - 2,150,000.00 预计无法收回

    天津轮船实业开发股份有限公司 1,792,000.00 - - 1,792,000.00 预计无法收回

    汕头航空投资股份有限公司 5,221,500.00 - 5,221,500.00 预计无法收回

    中国电子商务联合网有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 预计无法收回

    福州中西新生力生物工程有限公司* 9,004,185.09 - 9,004,185.09 - 股权变动

    合计 216,205,448.81 28,214,185.09 187,991,263.72 预计无法收回

    *上海野生源高科技有限公司及福州中西新生力生物工程有限公司为上海中西新生力生

    物工程有限公司的参股公司和子公司，因上海中西新生力生物工程有限公司已转让本期不再

    纳入合并报表范围，为保持会计报表的延续性，对该等公司的长期股权投资及减值准备在列

    示上均作为本期减少处理。

    7.投资性房地产

    项目 2009-1-1 本期增加额 本期减少额 2009-6-30

    一、投资性房地产原值

    工业厂房等出租物业 22,151,928.83 - - 22,151,928.83

    二、投资性房地产累计折旧

    工业厂房等出租物业 7,364,293.81 331,544.46 7,695,838.27

    三、投资性房地产减值准备

    工业厂房等出租物业 - - -深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    项目 2009-1-1 本期增加额 本期减少额 2009-6-30

    四、投资性资产账面净值

    工业厂房等出租物业 14,787,635.02 - - 14,456,090.56

    8、固定资产及累计折旧

    项目 2009-1-1 本期增加额 本期减少额 2009-6-30

    一、固定资产原值

    房屋建筑物 380,230,869.26 301,437.35 380,532,306.61

    机器设备 96,563,880.82 56,404.43 96,620,285.25

    运输工具 79,691,748.63 3,389,292.00 3,126,804.15 79,954,236.48

    电子设备 19,042,902.64 950,199.50 13,099.00 19,980,003.14

    其他设备 124,013,533.62 61,916.00 124,075,449.62

    合 计 699,542,934.97 4,759,249.28 3,139,903.15 701,162,281.10

    二、累计折旧

    房屋建筑物 162,206,673.68 5,705,919.44 167,912,593.12

    机器设备 55,575,731.06 2,850,481.95 58,426,213.01

    运输工具 30,069,310.65 8,141,070.72 2,321,792.30 35,888,589.07

    电子设备 14,565,580.57 700,755.09 12,627.08 15,253,708.58

    其他设备 65,554,113.23 3,107,681.27 68,661,794.50

    合 计 327,971,409.19 20,505,908.47 2,334,419.38 346,142,898.28

    三、减值准备

    -

    房屋建筑物 11,878,304.86 11,878,304.86

    机器设备 -

    运输工具 -

    电子设备 -

    其他设备 -

    合 计 11,878,304.86 11,878,304.86

    四、固定资产账面价值

    房屋建筑物 206,145,890.72 200,741,408.63

    机器设备 40,988,149.76 38,194,072.24

    运输工具 49,622,437.98 44,065,647.41

    电子设备 4,477,322.07 4,726,294.56

    其他设备 58,459,420.39 55,413,655.12深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    项目 2009-1-1 本期增加额 本期减少额 2009-6-30

    合 计 359,693,220.92 343,141,077.96

    本年运输设备增加和减少系下属运输公司报废和更新营运的士所致。

    固定资产抵押情况见附注十三。

    9、在建工程

    项 目 预算数 2009-1-1 本期增加 本期减少 转入固定资产 2009-6-30 资金来源

    坂雪岗水厂 - 674,622.00 - - - 674,622.00 自有

    水厂接管到户工程 2,051,098.32 665,549.16 - - 665,549.16 自有

    供水调度控制系统工程 280,925.00 280,925.00 自有

    贝尔路等管网工程 680,000.00 680,000.00 自有

    鸡舍改建工程 242,369.30 242,369.30 自有

    养殖基地销售中心 837,493.82 837,493.82 自有

    地磅改造 49,300.00 49,300.00 自有

    零星工程 127,667.00 127,667.00 自有

    合计 - 1,340,171.16 2,217,755.12 - - 3,557,926.28

    期末在建工程无被用于抵押或质押情形。

    10、生产性生物资产

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期摊销 其他减少 2009-6-30 数量

    种 猪 6,890,409.66

    1,878,431.20

    1,087,023.04

    189,600.00

    7,492,217.82 4,133 头

    种 鸡 6,966,366.15

    1,557,106.38

    1,530,407.00

    6,993,065.53 206,008 只深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期摊销 其他减少 2009-6-30 数量

    果 树 1,616,748.21

    183,430.00

    41,856.00

    1,758,322.21

    合计 15,473,524.02

    3,618,967.58

    2,659,286.04 189,600.00

    16,243,605.56 -

    11、无形资产

    （1）各类无形资产的披露如下：

    项 目 原始金额 2009-1-1 本期增加本期摊销 其他减少 2009-6-30

    剩余摊

    销年限

    取得

    方式

    土地使用权 92,255,964.00 67,533,816.02

    946,104.54

    66,587,711.48 36.5 年出让

    出租车营运专营权

    (绿的) 18,000,000.00 13,500,000.00

    1,800,000.00

    11,700,000.00 3.25 年投标

    出租车营运专营权

    (红的) 85 台 22,158,726.23 5,005,800.27

    553,966.14

    4,451,834.13 6 年 投标

    出租车营运专营权

    (红的) 100 台 54,250,000.00 49,352,432.00

    2,260,416.00

    47,092,016.00 10.4 年投标

    核酸技术* 30,000,000.00 30,000,000.00

    30,000,000.00

    -

    软件使用费 250,000.00 147,077.54

    33,441.84

    113,635.70 1 年 购买

    其他* 293,542.58 293,542.58

    293,542.58

    -

    合 计 217,208,232.81 165,832,668.41 -

    5,593,928.52

    30,293,542.58

    129,945,197.31 -

    无形资产质押情况见附注十三。

    （2）无形资产减值准备

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期转回 其他转出 2009-6-30

    核酸技术* 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 -

    其他* 293,542.58 - - 293,542.58 -

    合计 30,293,542.58 - - 30,293,542.58 -深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    核酸技术、其他为上海中西新生力生物工程有限公司的无形资产，因该公司本期不再纳

    入合并报表范围，为保持会计报表的延续性，对该公司的无形资产及其减值准备在列示上均

    作为本期减少处理。

    12、递延所得税资产

    项目 2009-6-30 2009-1-1

    可弥补亏损 8,610,017.26 7,086,631.72

    13、资产减值准备

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期转回 其他转出 2009-6-30

    一、坏账准备

    298,836,366.

    55

    284,726.96 52,344,230.08 246,776,863.43

    其中：应收账款 77,672,892.54 316,284.54 10,325,183.42 67,663,993.66

    其他应收款 221,163,474.01 -31,557.58 42,019,046.66 179,112,869.77

    二、存货跌价准备 2,680,252.30 638,956.08 350,217.35 2,968,991.03

    原材料 394,418.34 394,418.34

    包装物 350,217.35 350,217.35 -

    库存商品 225,426.60 225,426.60

    消耗性生物资产 559,148.01 559,148.01

    农产品 79,808.07 79,808.07

    房地产开发成本 1,710,190.01 1,710,190.01

    三、长期投资减值准备 216,205,448.81 28,214,185.09 187,991,263.72

    其中：长期股权投资 216,205,448.81 28,214,185.09 187,991,263.72

    四、固定资产减值准备 11,878,304.86 11,878,304.86

    其中：房屋建筑物 11,878,304.86 11,878,304.86

    五、无形资产减值准备 30,293,542.58 30,293,542.58 -深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    核酸技术等 30,000,000.00 30,000,000.00 -

    其他 293,542.58 293,542.58 -

    合 计 559,893,915.10 923,683.04 111,202,175.10 449,615,423.04

    其他转出系因新生力公司不再纳入合并范围，为保持会计报表的延续性，对该公司的资

    产减值准备在列示上均作为本期其他转出处理。

    14、所有权受限资产

    项 目 2009-6-30 2009-1-1

    货币资金 7,144,906.30 4,710,177.84

    投资性房产 13,172,794.00 13,488,779.26

    固定资产 22,212,979.71 19,846,022.78

    无形资产 117,536,715.06 121,524,604.70

    合计 160,067,395.07 159,569,584.58

    本公司所有权受限资产主要由于抵押和查封事项所致，详见附注十二。

    15、短期借款

    2009-6-30 2009-1-1

    借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    银行借款 193,124,713.53 - 225,793,565.81

    其中：抵押

    人民币 11,267,240.69 - 14,438,365.81

    质押 - -

    人民币 63,000,000.00 - 80,000,000.00

    美元 - -

    担保

    人民币 111,805,232.84 - 124,300,000.00

    信用

    人民币 - -

    港元 8,000,000.00 7,052,240.00 8,000,000.00 7,055,200.00深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    其他单位借款 89,041,554.20 - 171,774,560.29

    信用

    人民币 75,377,662.89 - 93,104,933.91

    美元 2,000,000.00 13,663,891.31 2,000,000.00 13,669,626.38

    担保

    人民币 - - 65,000,000.00

    合 计 282,166,267.73 - 397,568,126.10

    （1）其他单位借款明细如下：

    单位名称 2009-6-30

    深圳市华超投资发展有限公司 1,772,000.00

    龙岗区投资管理公司 26,287,954.67

    龙岗区财政局等政府部门 28,120,000.00

    薪宝发展有限公司 （原币200 万美元） 13,663,891.31

    员工集资款 19,197,708.22

    合 计 89,041,554.20

    （2）上述银行借款中已逾期未偿还情况如下：

    贷款单位 贷款金额 到期日 年利率% 用途 当前状况 预计还款期

    农行田背支行 49,805,232.84 2004.11.19 6.903 流动资金贷款 已诉讼 正在协商债务重组

    兴业银行深圳分行 63,000,000.00 2006.06.29 5.58 流动资金贷款 已诉讼 分期归还

    广发龙岗支行 3,289,936.69 2006.01.01 5.76 流动资金贷款 展期手续正在办理 分期归还

    舞阳县农业银行 1,127,308.00 2003.08.30 7.56 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中

    舞阳县中国银行 49,996.00 2005.8.17 6.372 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中

    舞阳县中国银行 1,000,000.00 2005.12.2 8.37 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中

    舞阳县中国银行 1,000,000.00 2005.11.2 8.37 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中

    工行华强支行 18,000,000.00 2007.06.21 5.58 固定资产借款 展期手续正在办理 分期归还

    合计 137,272,473.53深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    16.应付账款

    应付账款期末余额53,601,443.06 元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    17.预收账款

    预收账款期末余额728,398,552.06 元中有713,684,002.00 元为预售康达尔花园五期—蝴

    蝶堡项目房款; 该项目中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项见附注十、（三）。

    18、应付职工薪酬

    项 目 2009-1-1 本期增加额 本期支付额 2009-6-30

    一、工资奖金津贴补贴 4,978,766.84 24,348,121.48 25,349,789.49 3,977,098.83

    二、职工福利费 - 1,692,254.15 1,692,254.15

    -

    三、社会保险费 111,044.82 2,581,778.50 2,388,840.60 303,982.72

    其中：1．医疗保险费 57,244.04 469,692.40 440,178.89 86,757.55

    2．基本养老保险费 41,126.29 1,613,030.82 1,450,685.43 203,471.68

    3．年金缴费 - -

    -

    4．失业保险费 4,984.75 44,894.04 42,352.68 7,526.11

    5．工伤保险费 4,943.50 55,091.16 52,341.92 7,692.74

    6．生育保险费 2,746.24 26,554.90 24,570.10 4,731.04

    四、住房公积金 -10,402.60 8,100.00 8,100.00 -10,402.60

    五、工会和职工教育经费 4,063,852.70 1,088,700.52 799,398.63 4,353,154.59

    六、非货币性福利 29,900.96 - 29,900.96

    七、因解除劳动关系给予的补偿 10,488,302.28 25,070.00 286,882.00 10,226,490.28

    八、其他 - 65,597.63 61,630.00 3,967.63

    其中：以现金结算的股份支付 -

    合 计 19,661,465.00 29,809,622.28 30,586,894.87 18,884,192.41深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    19、应交税费

    项 目 2009-6-30 2009-1-1

    增值税 1,196,964.34 1,708,880.80

    营业税 -7,875,769.87 24,123,330.56

    企业所得税 -33,040.26 5,803,954.57

    土地增值税 -3,624,250.61 -1,731,545.31

    房产税 205,392.76 243,564.30

    城市维护建设税 -68,869.10 254,259.82

    个人所得税 332,987.54 369,025.47

    教育费附加 -412,484.31 431,216.74

    其他 372,227.65 384,719.46

    合 计 -9,906,841.86 31,587,406.41

    20、应付股利

    投资者 2009-6-30 2009-1-1

    分红基金 389,068.00 389,068.00

    龙岗区投资管理公司 3,107,550.00 3,107,550.00

    海南燕园投资管理有限公司 1,911,000.00 1,911,000.00

    民乐燕园投资管理有限公司 147,000.00 147,000.00

    国有转配股 246,741.04 246,741.04

    社会公众股 335,502.00 335,502.00

    合 计 6,136,861.04 6,136,861.04

    21、其他应付款

    项 目 2009-6-30 2009-1-1深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    其他应付款 176,310,261.91 220,352,381.64

    （1）其他应付款期末余额中欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项见附

    注十、（三）。

    （2）本公司其他应付款主要系下属运输公司收取的车辆营运押金合计6,096.91 万

    元及下属供水公司代深圳市龙岗区布吉城市管理办公室收取的排污费和垃圾处理费

    4,175.68 万元。

    22.一年内到期的非流动负债

    2009-6-30 2009-1-1

    借款类别

    币种 金额 币种 金额

    工行华强支行 人民币 18,000,000.00 人民币 26,000,000.00

    其他单位信用借款 人民币 7,040,000.00 人民币 7,040,000.00

    合计 25,040,000.00 33,040,000.00

    工行华强支行借款到期日为2007 年6 月21 日，年利率5.58%，其他单位借款系以前年

    度财政局借款。

    23.长期借款

    2009-6-30 2009-1-1

    贷款单位 金 额 期限 年利率借款条件金 额 借款条件

    深发行盐田支行 23,652,374.51 2008/07/30-2011/06/20 7.56% 质押、保证29,153,110.82 质押、保证

    平安银行 14,000,000.00 2008/03/13-2010/09/05 9.07% 质押借款20,000,000.00 质押借款

    合计 37,652,374.51 49,153,110.82

    24、长期应付款

    项 目 2009-6-30 2009-1-1

    康达尔花园和康欣园业主维修基金 2,921,891.43 2,690,866.98深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    25、专项应付款

    项目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    深圳农业局 1,250,000.00 - 1,250,000.00

    深圳财政局征地预付补偿金 50,000,000.00 50,000,000.00

    合计 51,250,000.00 51,250,000.00

    26、预计负债

    项 目 2009-6-30 2009-1-1

    第一世界广场工程款纠纷案 17,764,789.08 15,277,254.32

    第一世界广场工程纠纷案预计负债本期增加系计提的利息所致。

    27、其他非流动负债

    项 目 2009-6-30 2009-1-1

    财政等部门借款 7,431,741.29 8,005,741.29

    28、股本

    本期增（减）变动

    股本结构 2009-1-1

    配股送股 公积金转股 其他 小计

    2009-6-30

    一、有限售条件股份 147,133,901 -136,212,669 -136,212,669 10,921,232

    1、国有法人持股 - -

    2、其他内资持股 147,133,901 -136,212,669 -136,212,669 10,921,232

    其中：境内法人持股 147,122,651 -136,212,669 -136,212,669 10,909,982

    境内自然人持股 11,250 11,250

    3、外资持股 - -

    其中：境外法人持股 - -

    二、无限售条件股份 243,634,770 136,212,669 136,212,669 379,847,439

    1、人民币普通股 243,634,770 136,212,669 136,212,669 379,847,439深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    本期增（减）变动

    三、股份总数（股） 390,768,671 - - 390,768,671

    股本业经深圳中审会计师事务所【2000】0025 号验资报告验证。

    29、资本公积

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    其他资本公积 43,347,482.29 - 43,347,482.29

    30、盈余公积

    项目 2009-6-30 2009-1-1

    法定盈余公积 921,230.05 921,230.05

    31、未分配利润

    项目 金额

    2009-1-1 -640,186,445.47

    因处置超额亏损子公司调整未分配利润 39,634,992.30

    本年利润增加 -6,610,496.28

    2009-6-30 -607,161,949.45

    32.主营业务收入及成本

    2009年1-6月 2008年1-6月

    项 目

    收入 成本 毛利 收入 成本 毛利

    饲料生产

    254,924,439.84

    239,361,386.85

    15,563,052.99

    301,115,315.59

    281,637,575.65

    19,477,739.94

    自来水供应

    74,125,773.67

    63,005,930.61

    11,119,843.06

    76,498,227.54

    63,660,901.22

    12,837,326.32

    房地产开发* - -

    - - -

    -

    交通运输

    44,879,823.10

    23,974,017.76

    20,905,805.34

    46,584,732.70

    24,505,923.08

    22,078,809.62深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    2009年1-6月 2008年1-6月

    商业贸易

    7,619,181.32

    6,536,944.24

    1,082,237.08

    17,775,865.38

    15,484,810.82

    2,291,054.56

    养殖业

    23,510,984.97

    28,226,464.40

    -4,715,479.43

    36,253,412.79

    34,309,776.54

    1,943,636.25

    房屋租赁

    5,972,137.00

    1,284,126.41

    4,688,010.59

    5,300,732.00

    1,478,408.68

    3,822,323.32

    其他

    4,863,964.56

    3,589,638.98

    1,274,325.58

    3,303,364.42

    2,959,230.78

    344,133.64

    公司内部行业

    间相互抵销

    -4,523,461.64

    -4,523,461.64

    -

    -9,593,458.82

    -9,593,458.82

    -

    合 计

    411,372,842.82

    361,455,047.61

    49,917,795.21

    477,238,191.60

    414,443,167.95

    62,795,023.65

    *房地产开发项目康达尔花园五期中的一栋商品房已于2008 年12 月末竣工交付使用，但因

    五期整体项目尚未竣工，已竣工的部份商品房无法准确可靠的计算成本，故按企业会计准则

    的要求，尚未确认其收入。

    项 目 金 额 占营业收入的比例

    前五名客户销售收入合计 36,845,619.45 8.96%

    33、营业税金及附加

    项目 税率 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 5% 1,469,503.45 1,435,363.24

    城市维护建设税 1% 59,317.58 53,858.27

    教育费附加 3% 177,816.98 161,427.89

    其它 1% 282.60

    房产税 1.2% 178,353.88

    合计 1,885,274.49 1,650,649.40

    34、财务费用

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 12,905,672.33 17,469,905.60

    减：利息收入 375,746.85 329,376.51

    汇兑损失 8,770.44 133,844.01深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    减：汇兑收益 5,308.96 2,232,271.36

    其他 324,817.36 -941,381.71

    合计 12,858,204.32 14,100,720.03

    35、资产减值损失

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏帐准备 284,726.96 4,137,246.69

    存货跌价准备 638,956.08

    合 计 923,683.04 4,137,246.69

    36、投资收益

    收益项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    权益法核算公司所有者权益净增(减) -232,829.25 -340,537.26

    股权转让投资收益* 2,434,253.29

    合计 2,201,424.04 -340,537.26

    * 系转让超额亏损子公司上海中西新生力生物工程有限公司股权确认的投资收益。

    37、营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    处置非流动资产净收益 347,858.80 867,668.30

    补贴收入 377,300.00

    债务重组收入* 2,688,004.87 36,345,265.29

    罚款净收入 18,000.00 69,660.00

    滞纳金收入 31,211.23 190,291.42

    其他 580,929.79 1,210,279.36深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    合 计 3,666,004.69 39,060,464.37

    *本期债务重组收入系子公司伟江发展有限公司与债权人兆力投资有限公司债务重组形

    成的收益。

    38、营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处置固定资产净损失 57,509.45

    325,437.66

    罚款支出 6,979.23

    19,257.53

    捐赠支出

    268,400.00

    其他 2,493,434.76

    3,004,659.39

    合 计 2,557,923.44

    3,617,754.58

    39、所得税

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    本年所得税费用 3,869,097.66 5,086,744.38

    递延所得税费用 -1,523,385.54 -1,736,066.03

    合 计 2,345,712.12 3,350,678.35

    40、现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 -4,863,432.75 24,869,664.62

    加：计提的资产减值准备 923,683.04 4,137,246.69

    固定资产折旧 18,732,578.56 19,150,090.30

    投资性房地产折旧 331,544.66 331,544.46深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    生产性生物资产折旧 2,918,645.04 2,498,090.37

    无形资产摊销 5,489,573.11 5,588,300.63

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （减：收益）

    -209,800.00 -1,496,640.67

    固定资产报废损失（减：收益） 33,025.89 318,237.66

    公允价值变动损失（减：收益）

    财务费用（减：收益） 12,858,204.32 14,100,720.03

    投资损失（减：收益） -2,201,424.04 340,537.26

    递延所得税资产的减少（减：增加） -1,523,385.54 -1,736,066.03

    递延所得税负债的增加（减：减少）

    预计负债增加(减：减少） 2,487,534.76 -36,345,265.29

    存货的减少（减：增加） -56,153,765.08 -59,769,241.03

    经营性应收项目的减少（减：增加） -20,729,863.79 -14,214,055.96

    经营性应付项目的增加（减：减少） 231,295,170.06 172,350,058.21

    债务重组损失（减：收益）

    经营活动产生的现金流量净额 189,388,288.24 130,123,221.25

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 186,211,381.85 63,717,119.01

    减：现金的期初余额 152,825,035.31 103,223,328.14

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 33,386,346.54 -39,506,209.13深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    41、现金及现金等价物

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    一、现金

    其中：库存现金 2,427,810.48

    3,242,072.77

    可随时用于支付的银行存款 183,783,571.37

    149,582,962.54

    可随时用于支付的其他货币资金

    可随时用于支付的存放中央银行款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 186,211,381.85

    152,825,035.31

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

    金等价物

    42、其他与经营活动有关的现金收支

    （1）收到其他经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    收回往来款项及各项补贴等 13,612,367.62 98,104,575.09

    代收排污费 6,289,192.04

    财政局返还手续费 978,135.91

    售房按揭保证金解冻 1,279,951.22

    收到其他经营活动有关的现金合计 14,590,503.53 105,673,718.35

    （2）支付其他经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    支付管理费用 12,326,116.16 10,034,576.58

    支付营业费用 7,804,209.68 7,566,538.77

    支付生产费用 7,330,684.64 6,086,656.01

    代付排污费 3,879,180.79

    支付养征费 1,613,196.00

    支付的往来款及捐赠其他款项 1,825,312.26 5,216,335.17深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    支付其他经营活动有关的现金合计 33,165,503.53 30,517,302.53

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）风险分析

    A、2009年6月30日应收账款风险分析

    项 目 2009-6-30 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款

    7,686,131.58 95.48%

    6,671,566.53

    1,014,565.05

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    -

    -

    -

    其他单项金额不重大的应收账款

    363,557.30 4.52%

    23,657.42

    339,899.88

    合 计

    8,049,688.88 100.00%

    6,695,223.95

    1,354,464.93

    B、2009年1月1日应收账款风险分析

    项 目 2009-1-1 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款 7,686,131.58 94.21% 6,665,515.24 1,020,616.34

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 - - - -

    其他单项金额不重大的应收账款 472,251.19 5.79% 29,708.71 442,542.48

    合 计 8,158,382.77 100.00% 6,695,223.95 1,463,158.82

    （2）账龄分析

    A、2009年6月30日应收账款账龄分析

    项 目 2009-6-30 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 347,901.43 4.32% 17,395.07 330,506.36

    3 年以上 7,701,787.45 95.68% 6,677,828.88 1,023,958.57

    合 计 8,049,688.88 100.00% 6,695,223.95 1,354,464.93

    B、2009年1月1日应收账款账龄分析深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    项 目 2009-1-1 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 456,595.32 0.44% 22,830.02 433,765.30

    3 年以上 7,701,787.45 7.44% 6,672,393.93 1,029,393.52

    合 计 8,158,382.77 7.88% 6,695,223.95 1,463,158.82

    2、其他应收款

    （1）风险分析

    A、2009年6月30日其他应收款风险分析

    项 目 2009-6-30 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的其他应收款

    331,972,626.86 96.56%

    132,220,645.18

    199,751,981.68

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    8,248,276.99 2.40% 8,248,276.99 -

    其他单项金额不重大的其他应收款

    3,588,365.26 1.04%

    569,583.68

    3,018,781.58

    合 计

    343,809,269.11 100.00%

    141,038,505.85

    202,770,763.26

    B、2008年1月1日其他应收款风险分析

    项 目 2009-1-1 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的其他应收款 336,484,552.15 96.24% 132,222,886.74 204,261,665.41

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 8,186,273.88 2.34% 8,186,273.88 -

    其他单项金额不重大的其他应收款 4,964,468.27 1.42% 629,345.23 4,335,123.04

    合 计 349,635,294.30 100.00% 141,038,505.85 208,596,788.45

    （2）账龄分析

    A、2009年6月30日其他应收账款账龄分析

    项 目 2009-6-30 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 10,367,559.69 3.02%

    518,377.98

    9,849,181.71

    1-2 年 80,073,080.00 23.29%

    8,007,308.00

    72,065,772.00深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    2-3 年 88,336,198.58 25.69%

    17,667,239.72

    70,668,958.86

    3 年以上 165,032,430.84 48.00%

    114,845,580.15

    50,186,850.69

    合 计 343,809,269.11 100.00%

    141,038,505.85

    202,770,763.26

    B、2009年1月1日其他应收款账龄分析

    项 目 2009-1-1 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 12,015,691.48 3.44% 550,784.57 11,464,906.91

    1-2 年 83,546,583.54 23.90% 8,354,658.35 75,191,925.19

    2-3 年 89,957,843.65 25.73% 17,991,568.73 71,966,274.92

    3 年以上 164,115,175.63 46.94% 114,141,494.20 49,973,681.43

    合 计 349,635,294.30 100.01% 141,038,505.85 208,596,788.45

    3、长期股权投资

    （1）长期投资列示如下：

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 本期权益调整 2009-6-30

    长期股权投资 566,259,030.78 78,050,485.00 -232,829.25 487,975,716.53

    减：减值准备 433,946,729.93 78,050,485.00 355,896,244.93

    长期股权投资净额 132,312,300.85 -232,829.25 132,079,471.60

    （2）长期股权投资

    被投资单位 股权比例(%) 初始投资额 2009-1-1 本期权益调整累计权益调整本期增加 本期减少 2009-6-30

    一.权益法核算单位：

    浩辉实业有限公司 40 3,979,967.43 3,451,473.02 -528,494.41 - - 3,451,473.02

    海南中网投资管理有限公司 35 56,000,000.00 56,000,000.00 - - - - 56,000,000.00

    深圳信兴实业公司 49 7,500,860.97 5,235,735.16 -232,829.25 -2,497,955.06 - - 5,002,905.91深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    被投资单位 股权比例(%) 初始投资额 2009-1-1 本期权益调整累计权益调整本期增加 本期减少 2009-6-30

    小 计 - - 64,687,208.18 -232,829.25 -3,026,449.47 - - 64,454,378.93

    二.成本法核算单位： - -

    深圳大信实业股份有限公司 1.55 2,150,000.00 2,150,000.00 - - - - 2,150,000.00

    汕头航空投资股份有限公司 1.84 5,221,500.00 5,221,500.00 - - - - 5,221,500.00

    天津轮船实业开发股份有限

    公司

    0.67 1,792,000.00 1,792,000.00 - - - - 1,792,000.00

    中国电子商务联合网有限公

    司

    15 9,000,000.00 9,000,000.00 - - - - 9,000,000.00

    上海中科 7 69,739,434.60 69,739,434.60 - - - - 69,739,434.60

    绥化食品 51 5,700,000.00 5,700,000.00 - - - - 5,700,000.00

    亨泰尔 85 8,500,000.00 8,500,000.00 - - - - 8,500,000.00

    前湾电力 90 58,470,000.00 - - - 58,470,000.00

    房地产公司 90 72,000,000.00 72,000,000.00 - - - - 72,000,000.00

    养鸡公司 90 45,000,000.00 45,000,000.00 - - - - 45,000,000.00

    运输公司 90 27,000,000.00 27,000,000.00 - - - - 27,000,000.00

    饲料公司 90 45,000,000.00 45,000,000.00 - - - - 45,000,000.00

    养猪公司 90 27,000,000.00 27,000,000.00 - - - - 27,000,000.00

    贸易公司 61 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - - 5,000,000.00

    伟江公司 100 10,918.00 10,918.00 - - 10,918.00

    供水公司 70 39,726,567.00 39,726,567.00 - - - - 39,726,567.00

    工业园公司 80 1,600,000.00 1,600,000.00 - - - - 1,600,000.00

    物业公司 20 600,000.00 600,000.00 - - - - 600,000.00

    新生力* 80 78,050,485..00 78,050,485..00 - - - 78,050,485..00 -

    满旺公司 100 10,918.00 10,918.00 - - - - 10,918.00

    小 计 501,571,822.60 - - - 423,521,337.60深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    被投资单位 股权比例(%) 初始投资额 2009-1-1 本期权益调整累计权益调整本期增加 本期减少 2009-6-30

    合 计 566,259,030.78 -232,829.25 -3,026,449.47 78,050,485..00- 487,975,716.53

    *本期减少系本公司已将上海中西新生力生物工程有限公司股权转让给自然人杨翔。

    母公司持有各公司股权抵押和质押或被查封情况见附注十三。

    （3）长期投资减值准备：

    被投资单位名称 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30 计提原因

    海南中网 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 预计无法收回

    上海中科 69,739,434.60 - - 69,739,434.60 预计无法收回

    绥化食品 5,700,000.00 - - 5,700,000.00 预计无法收回

    亨泰尔 8,500,000.00 - - 8,500,000.00 预计无法收回

    深圳大信实业股份有限公司 2,150,000.00 - - 2,150,000.00 预计无法收回

    天津轮船实业开发股份有限公司 1,792,000.00 - - 1,792,000.00 预计无法收回

    汕头航空投资股份有限公司 5,221,500.00 - 5,221,500.00 预计无法收回

    中国电子商务联合网有限公司 9,000,000.00 - 9,000,000.00 预计无法收回

    前湾电力 58,470,000.00 - 58,470,000.00 投资亏损

    房地产公司 63,206,269.82 - - 63,206,269.82 投资亏损

    养鸡公司 44,071,346.02 - - 44,071,346.02 投资亏损

    养猪公司 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 投资亏损

    贸易公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 投资亏损

    伟江公司 10,918.00 - 10,918.00 投资亏损

    物业公司 23,858.49 - - 23,858.49 投资亏损

    新生力* 78,050,485.00 - 78,050,485.00 - 股权变动

    满旺公司 10,918.00 - - 10,918.00 投资亏损

    合计 433,946,729.93 78,050,485.00 355,896,244.93深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    *因上海中西新生力生物工程有限公司已转让，故将相应的长期投资减值准备同时转出。

    4、营业收入及成本

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    收入 成本 毛利 收入 成本 毛利

    商业贸易

    3,004,706.16

    2,013,482.60

    991,223.56

    7,971,845.79

    5,891,352.00

    2,080,493.79

    房屋租赁

    2,826,024.00

    789,895.61

    2,036,128.39

    2,555,913.00

    791,086.52

    1,764,826.48

    合计

    5,830,730.16

    2,803,378.21

    3,027,351.95

    10,527,758.79

    6,682,438.52

    3,845,320.27

    5、投资收益

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    权益法核算公司所有者权益净增(减) -232,829.25 -340,537.26

    6、 母公司现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 -10,822,624.08 22,878,751.85

    加：计提的资产减值准备 477,664.00

    固定资产折旧 629,728.56 711,271.36

    投资性房地产折旧 315,985.46 315,985.26

    生产性生物资产折旧

    无形资产摊销 20,672.10 20,672.10

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （减：收益）

    固定资产报废损失（减：收益） 318,237.66深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    公允价值变动损失（减：收益）

    财务费用（减：收益） 5,172,873.83 5,603,811.75

    投资损失（减：收益） 232,829.25 340,537.26

    递延所得税资产的减少（减：增加）

    递延所得税负债的增加（减：减少）

    预计负债增加(减：减少) 2,487,534.76 -36,345,265.29

    存货的减少（减：增加）

    经营性应收项目的减少（减：增加） 4,203,183.48 -38,715,528.27

    经营性应付项目的增加（减：减少） 81,876,203.08 66,178,337.52

    债务重组损失（减：收益）

    经营活动产生的现金流量净额 84,116,386.44 21,784,475.20

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 921,356.78 1,490,434.73

    减：现金的期初余额 4,691,968.32 1,919,779.38

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -3,770,611.54 -429,344.65

    十、关联方关系及交易

    (一)关联方概况

    1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于如下列示的存在控制关系的关联公司及下深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。

    存在控制关系的本公司股东

    企业名称

    注册

    地址

    注册资本

    持股

    比例

    主营业务

    与本公司

    关系

    经济性质

    或类型

    法定

    代表人

    深圳市华超投资发

    展有限公司

    深圳市 2000 万元26.36% 兴办实业、国内商

    业、物资供销业

    本公司第一大股东 民营 罗爱华

    存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    深圳市华超投资发展有限公司 20,000,000 - - 20,000,000

    深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司80,000,000 - - 80,000,000

    深圳市康达尔贸易有限公司 8,200,000 - - 8,200,000

    深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司 50,000,000 - - 50,000,000

    深圳市康达尔养猪有限公司 30,000,000 - - 30,000,000

    深圳市康达尔饲料有限公司 50,000,000 - - 50,000,000

    深圳市康达尔（集团）运输公司 30,000,000 - - 30,000,000

    深圳前湾电力发展有限公司 80,000,000 - - 80,000,000

    深圳市亨泰尔生物技术有限公司 10,000,000 - - 10,000,000

    深圳市布吉供水有限公司 30,000,000 - - 30,000,000

    上海中科创业投资有限公司 100,000,000 - - 100,000,000

    伟江发展有限公司 港币10,000 - - 港币10,000

    满旺发展有限公司 港币10,000 - - 港币10,000

    深圳市康达尔工业园发展有限公司 2,000,000 - - 2,000,000

    深圳市康达尔物业管理有限公司 3,000,000 - - 3,000,000

    深圳市康达通运输有限公司 10,000,000 - - 10,000,000

    深圳市康达顺运输有限公司 10,000,000 - - 10,000,000

    深圳市康达尔檀香山投资有限公司 10,000,000 - 10,000,000深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    存在控制关系的关联方所持股份及其变化.

    企业名称 2009-1-1 比例 本期增加(减少) 2009-6-30 比例

    深圳市华超投资发展有限公司 102,998,857 26.36% - 102,998,857 26.36%

    存在控制关系的关联方的关系

    关联方名称 与本公司的关系

    深圳市华超投资发展有限公司 母公司

    罗爱华 本公司董事长、母公司的大股东

    深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 子公司

    深圳市康达尔贸易有限公司 子公司

    深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司 子公司

    深圳市康达尔养猪有限公司 子公司

    深圳市康达尔饲料有限公司 子公司

    深圳市康达尔（集团）运输公司 子公司

    深圳市前湾电力发展有限公司 子公司

    深圳市布吉供水有限公司 子公司

    满旺发展有限公司 子公司

    深圳市康达尔工业园发展有限公司 子公司

    深圳市康达尔物业管理有限公司 子公司的子公司

    伟江发展有限公司 子公司

    深圳市康达通运输有限公司 子公司的子公司

    深圳市康达顺运输有限公司 子公司的子公司

    深圳市康达尔檀香山投资有限公司 子公司的子公司

    2.不存在控制关系但有交易往来的关联方

    关联方名称 与本公司的关系

    上海中西药业股份有限公司 持本公司12.23%股份深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    关联方名称 与本公司的关系

    浩辉实业有限公司 本公司持股40%

    深圳市中外建建筑设计有限公司 同一大股东

    深圳市中海富地物业发展有限公司 同一大股东

    深圳市佳搏兴建筑工程有限公司 本公司实际控制人的关联公司

    西安罗曼实业有限责任公司 控股孙公司的股东

    西安可心日用制品实业有限公司（原名西

    安台陵日用制品实业有限公司）

    控股孙公司的股东的关联公司

    孟州市人民政府移民项目办公室 控股孙公司的股东

    布吉镇投资管理公司 控股子公司的股东

    (二)关联方交易事项

    1.采购货物

    无。

    2.销售货物

    无。

    3.其他付费及交易

    (1) 本公司第五届董事会2008 年第一次会议于2008 年3 月21 日召开并通过了《关于

    与第一大股东深圳市华超投资发展有限公司签订<财务资助协议>的议案》，主要内容为：为

    了扶持和推进本公司下属控股子公司房地产公司的房地产项目的开发与建设，同意康达尔房

    地产公司与控股股东深圳市华超投资发展有限公司协商于2008 年3 月18 日签订的《财务资

    助协议》，由深圳市华超投资发展有限公司为康达尔房地产公司提供不超过6,000 万元的临

    时性经营所急需的周转资金，使用期限不超过一年，由本公司滚动使用，到期后一次性归还

    并支付资金占用费。借款利率以人民银行基准利率为标准，利率为月息8‰（单笔借款的最

    高利率按人民银行基准利率为标准最高上浮不超过30%），2009 年1-6 月偿还借款本金1,300

    万元，计提利息合计346,289.47 元。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    (2) 依据深圳市康达尔（集团）股份有限公司和中海富地物业发展有限公司于2007 年

    6 月25 日签订的代偿还债务协议：由中海富地获取深圳建行两年65,000,000.00 元综合授信，

    同时中海富地承诺代养鸡公司和饲料公司归还欠深圳建行的65,000,000.00 元的债务，华超

    公司所持有的本公司股份作为借款质押保证；同时华超公司、供水公司、房地产公司和运输

    公司和康达尔集团为65,000,000.00 元借款提供连带责任保证。2007 年中海富地已根据协议

    约定代养鸡公司和饲料公司归还欠深圳建行的6,500 万元借款，本公司形成对中海富地借款

    合计6,500 万元，借款期限为2007 年6 月25 日至2009 年6 月24 日，借款年利率5.625%；

    2009 年6 月24 日，本公司已向中海富地归还借款本金6,500 万元，2009 年1-6 月共计支付

    利息2,525,250.00 元。

    (3) 2008 年5 月，深圳市佳搏兴建筑工程有限公司承接了本公司下属房地产公司开发的康达

    尔花园样板房及花园体育馆改造项目等工程，2009 年1-6 月实际向其支付工程款230 万元。

    (4) 2008 年4 月，本公司下属供水公司与深圳市佳搏兴建筑工程有限公司签订了供水管

    网抢（维）修承包及供水管网的改造工程等合同，约定由深圳市佳搏兴建筑工程有限公司承

    接供水公司的供水管网的抢（维）修和改造工程，合同期限三年，工程费用根据实际工程量

    结算计算，2009 年1-6 月实际向其支付工程款238.56 万元。

    4.担保事项

    截至2009 年6 月30 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：

    关联方名称 金 额 期 限

    上海中西药业股份有限公司/罗爱华 63,000,000.00 2005.06.16-2006.06.16

    罗爱华 25,000,000.00 2008.09.30-2009.09.30

    合 计 88,000,000.00

    截至2009 年6 月30 日止，本公司为关联方银行借款提供担保事项如下：

    关联方名称 金 额 期 限

    西安罗曼实业有限公司高陵祖代鸡场 1,000,000.00 2002.12.30-2004.12.30

    西安罗曼实业有限公司高陵祖代鸡场 500,000.00 2003.04.28-2005.04.28深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    86

    西安罗曼实业有限公司高陵祖代鸡场 274,000.00 2004.03.20-2005.03.20

    西安可心日用制品实业有限公司 10,000.00 2002.09.20-2003.09.30

    西安可心日用制品实业有限公司 100,000.00 2002.09.20-2004.03.31

    西安可心日用制品实业有限公司 100,000.00 2002.09.20-2004.06.30

    西安可心日用制品实业有限公司 300,000.00 2002.09.20-2004.09.19

    合计 2,284,000.00

    (三)关联方应收应付款项余额

    关联方名称 金 额 占各项目款项余额比例2009 年1-6 月累计发生额

    2009-6-30 2009-1-1 2009-6-30 2009-1-1 借方 贷方

    预付账款:

    深圳市佳搏兴建筑工程有限公司 2,730,000.00 430,000.00 4.44% 0.97% 2,300,000.00

    其他应收款

    浩辉实业有限公司 44,421.30 44,421.30 0.02% 0.02%

    上海中科创业投资有限公司 165,015.39 165,015.39 0.08% 0.07%

    龙岗区供水集团 263,553.08 190,293.08 0.13% 0.08% 73,260.00

    布吉镇投资管理公司 7,362,949.88 7,362,949.88 3.60% 3.01%

    短期借款

    深圳市华超投资发展有限公司 1,772,000 14,772,000.00 0.63% 3.72% 13,000,000

    深圳市中海富地物业发展有限公司 65,000,000.00 0.00% 16.35% 65,000,000.00

    预收帐款 -

    上海中西药业股份有限公司 12,704,283.00 12,704,283.00 1.74% 2.73%

    应付利息 -

    深圳市华超投资发展有限公司 496,720.47 150,431.00 0.07% 0.29% 346,289.47

    其他应付款 -

    浩辉实业有限公司 8,397,226.46 8,400,655.73 4.76% 3.81% -3,429.27

    孟州市人民政府移民项目办公室 924,812.40 924,812.40 0.52% 0.42%

    深圳市佳搏兴建筑工程有限公司 1,441,350.16 2,026,990.45 0.82% 0.92% 2,385,640.29 1,800,000.00

    十一、或有事项深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    87

    1、 截止2009 年6 月30 日，本公司提供的银行借款担保如下：

    （1）母公司为合并报表范围外的公司提供担保明细：

    担保单位 被担保单位名称 币种 金额 担保起止日期 状况

    深圳市康达尔(集团)股份

    有限公司

    深圳市赛格达声股份

    有限公司

    RMB 10,000,000.00 2004.02.23-2004.08.20

    逾期（已转移中国东

    方资产管理公司）

    深圳市康达尔(集团)股份

    有限公司

    深圳市赛格达声股份

    有限公司

    RMB 9,500,000.00 2004.03.31-2005.03.30

    逾期（已转移中国东

    方资产管理公司）

    合计 19,500,000.00

    （2）下属公司对合并报表范围外的单位提供担保明细：

    担保单位 被担保单位名称 币种 金额 担保起止日期 状况

    深圳康达尔(高陵)饲料

    有限公司

    西安罗曼实业有限公

    司高陵祖代鸡场

    RMB 1,000,000.00 2002.12.30-2004.12.30

    逾期（已转移中国东方资产管

    理公司）

    深圳康达尔(高陵)饲料

    有限公司

    西安罗曼实业有限公

    司高陵祖代鸡场

    RMB 500,000.00 2003.4.28-2005.4.28

    逾期（已转移中国东方资产管

    理公司）

    深圳康达尔(高陵)饲料

    有限公司

    西安罗曼实业有限公

    司高陵祖代鸡场

    RMB 274,000.00 2004.3.20-2005.3.20

    逾期（已转移中国东方资产管

    理公司）

    深圳康达尔(高陵)饲料

    有限公司

    西安可心日用制品实

    业有限公司

    RMB 10,000.00 2002.9.20-2003.9.30 逾期

    深圳康达尔(高陵)饲料

    有限公司

    西安可心日用制品实

    业有限公司

    RMB 100,000.00 2002.9.20-2004.3.31 逾期

    深圳康达尔(高陵)饲料

    有限公司

    西安可心日用制品实

    业有限公司

    RMB 100,000.00 2002.9.20-2004.6.30 逾期

    深圳康达尔(高陵)饲料

    有限公司

    西安可心日用制品实

    业有限公司

    RMB 300,000.00 2002.9.20-2004.9.19 逾期

    合计 2,284,000.00

    （3）母公司为下属公司提供担保明细：

    担保单位 被担保单位名称 币种 金额 担保起止日期 状况

    深圳市康达尔(集团)股份有

    限公司/房地产

    深圳市康达尔（集团）运输

    有限公司

    RMB 25,000,000.00 2008.09.30-2009.09.30 未逾期

    深圳市康达尔(集团)股份有

    限公司/供水

    深圳市康达尔(集团)房地产

    开发有限公司

    RMB 12,000,000.00 2009.06.29-2011.6.29 未逾期

    深圳市康达尔(集团)股份有

    限公司

    深圳市康达尔饲料(舞阳)有

    限公司

    RMB 1,000,000.00 2004.12.02-2005.12.02 逾期深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    88

    担保单位 被担保单位名称 币种 金额 担保起止日期 状况

    深圳市康达尔(集团)股份有

    限公司

    深圳市康达尔饲料(舞阳)有

    限公司

    RMB 1,000,000.00 2004.11.02-2005.11.02 逾期

    深圳市康达尔(集团)股份有

    限公司

    深圳市康达尔饲料(舞阳)有

    限公司

    RMB 49,996.00 2004.08.17-2005.08.17 逾期

    合计 39,049,996.00

    （4）下属公司间互相提供担保明细：

    担保单位 被担保单位名称 币种 金额 担保起止日期 状况

    深圳市康达尔养猪有限公司 深圳市康达尔饲料(邵

    阳)有限公司

    RMB 800,000.00 2009.02-10-2010.02.09 未逾期

    深圳市康达尔养猪有限公司 深圳市康达尔饲料(邵

    阳)有限公司

    RMB 700,000.00 2008.09.27-2009.09.26 未逾期

    深圳市康达尔养猪有限公司 深圳市康达尔饲料(邵

    阳)有限公司

    RMB 600,000.00 2008.8.28-2009.08.26 未逾期

    深圳市康达尔养猪有限公司 深圳市康达尔饲料(邵

    阳)有限公司

    RMB 1,000,000.00 2008.07.07-2009.07.06 未逾期

    深圳市康达尔养猪有限公司 深圳市康达尔饲料(邵

    阳)有限公司

    RMB 1,000,000.00 2008.10.10-2009.10.09 未逾期

    深圳市康达尔(集团)房地产开

    发有限公司

    深圳市布吉供水有限

    公司

    RMB 18,000,000.00 2009.03.01-2010.03.01 未逾期

    深圳市康达尔(集团)房地产开

    发有限公司//华超/罗爱华

    深圳市康达尔(集团)运

    输有限公司

    RMB 25,000,000.00 2008.09.30-2009.09.30 未逾期

    深圳康达尔(集团)运输公司 深圳市布吉供水有限

    公司

    RMB 19,000,000.00 2002.06.28-2007.06.28 逾期

    合 计 RMB 66,100,000.00

    母公司及下属公司间提供担保明细中所列示的被担保方深圳市康达尔(集团)运输有限

    公司、深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司、深圳市康达尔(集团)养鸡有限公司、深

    圳市康达尔饲料有限公司、深圳市康达尔饲料（邵阳）有限公司、深圳市康达尔饲料(舞阳)

    有限公司、深圳市布吉供水有限公司的银行借款105,149,996.00 元，已经包括在如附注八.14

    短期借款所描述的项目中。

    由本公司及下属公司合并报表范围以外的公司向银行借款提供担保事项中：已经逾期的

    借款本金为21,784,000.00 元，其中借款本金21,274,000.00 元已经转至中国东方资产管理公深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    89

    司；除已经在附注十一、2 中所披露的之外，本公司未收到其他与提供担保有关的诉讼通知。

    上述被担保方若不能履行债务的清偿，将对本公司的财务状况产生极其不利影响。

    2、截至2008 年12 月31 日止，本公司发生的重大未结诉讼案件如下：

    1）2000 年8 月25 日，申银万国与上海中科签订《信托资产管理合同》。根据合同条款，

    申银万国将提供1 亿元的资金交由上海中科管理，上海中科将以其持有的900 万股胜利股份

    质押给申银万国。但据本公司掌握的资料，上海中科并未收到申银万国1 亿元资金，也没有

    将其持有的900 万股胜利股份质押给申银万国。2001 年1 月4 日，申银万国向上海市第一

    中级人民法院申请冻结上海中科的财产并要求偿还1 亿元。截至本报告日止，本公司未收到

    有关诉讼文件。

    2）2001 年5 月11 日，上海中西药业股份有限公司与上海中科创业投资有限公司在上

    海市第一中级人民法院的调解下，达成（2001）沪一中经初字第29 号《民事调解书》，上海

    中科创业投资有限公司确认对上海中西药业股份有限公司的债务51,016,745 元，并以其所持

    有的胜利股份法人转配股折价清偿。上海中西药业有限公司在申请执行上述转配股时，发现

    上述股权已经被申银万国证券股份有限公司抛售。2006 年4 月11 日，经上海市第一中级人

    民法院一（2001）沪一中执字第798 号、（2005）沪一中执恢复字第47 号裁定，由申银万国

    证券股份有限公司在39,684,716.85 元的范围承担连带赔偿责任。2006 年11 月19 日，上海

    市高级人民法院以（2006）沪高执复议字第12 号《民事裁定书》裁定维持原裁定。

    3）2002 年1 月24 日，经过深圳市中级人民法院（2001）深中法经一初字第553 号《民

    事调解书》，对本公司起诉上海中科创业投资有限公司3,000 万元进行调解，调解的结果是：

    上海中科创业投资有限公司偿还本公司本息合计33,012,298.89 元，并以所持有的上海中西

    药业股份有限公司法人股2,062.50 万股作为保证，实际未得到履行。

    4）中国农业银行深圳市分行布吉支行（以下简称“农行布吉支行”）与本公司于2003

    年11 月13 日签订了两笔均为2,500 万元的借款合同，借款期为一年，该两笔借款分别由深

    圳市科健集团有限公司和深圳市科健股份有限公司提供担保。合同到期后，本公司未按规定

    归还全部借款本金。故农行布吉支行于2005 年5 月在深圳市中级人民法院提起诉讼，要求

    本公司履行还款义务，深圳市科健集团有限公司和深圳市科健股份有限公司作为共同被告要

    求承担连带担保责任。本公司于2006 年12 月6 日收到了深圳市中级人民法院的（2005）深深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    90

    中法民二初字第256 号、257 号受理通知书。

    2007 年4 月2 日，深圳市中级人民法院就（2005）深中法民二初字第256 号案件作出

    了一审判决，判决本公司于判决生效之日起十日内归还农行布吉支行借款本金2,500 万元及

    相应利息，并承担案件受理费和财产保全费合计262,157.50 元；判决深圳市科健集团有限公

    司对上述债务承担连带清偿责任。本公司不服一审判决向广东省高级人民法院提出上诉，

    2007 年9 月6 日，广东省高级人民法院作出了驳回上诉，维持原判的（2007）粤高法民二

    终字第184 号终审判决。判决生效后，本公司和深圳市科健集团有限公司没有履行还款义务，

    故农行布吉支行申请强制执行，2008 年1 月22 日，本公司收到了深圳市中级人民法院作出

    的（2008）深中法执字第185 号执行令和民事裁定书。

    2009 年2 月19 日，深圳市中级人民法院就（2005）深中法民二初字第257 号案件作出

    了一审判决，判决本公司于判决生效之日起十日内归还农行布吉支行借款本金2,500 万元及

    相应利息，并承担案件受理费和财产保全费合计262,157.50 元；判决深圳市科健集团有限公

    司对上述债务承担连带清偿责任。

    5）2005 年11 月7 日，深圳市龙岗区人民法院以（2005）深龙法民初字第5978 号判决

    本公司下属养猪公司归还深圳市环境保护局借款本金人民币200 万元和利息8 万元。2008

    年12 月，养猪公司与深圳市环境保护局签署《分期还款协议》，约定养猪公司自合同签订之

    日起至2009 年12 月20 日前付清所有款项。截止2009 年6 月30 日，养猪公司仍有498,000.00

    元本金及相关诉讼费合计20,410.00 元尚未归还。

    6）因赛格达声股份有限公司以往年度欠中国工商银行深圳华强支行（以下简称华强支

    行）950万元逾期未能偿还，后华强支行将该债权转让给中国东方资产管理公司深圳办事处

    (以下简称“东方公司”)，东方公司于2006年2月23日向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求赛

    格达声公司履行还款义务，担保人广州博融投资有限公司、本公司作为共同被告承担连带清

    偿责任。2008年5月9日，深圳市中级人民法院就该案件作出（2006）深中法民二出字第113

    号一审判决，判决赛格达声公司于判决生效日十日内向东方公司偿还贷款本金950万元极其

    相应利息，广州博融投资有限公司、本公司对上述债务承担连带清偿责任。判决生效后，赛

    格达声公司、广州博融公司和本公司没有履行还款义务，故东方公司申请强制执行，2008

    年10月6日，本公司收到了深圳市中级人民法院作出的（2008）深圳中法执字第889号执行令

    和裁定书，裁定查封、冻结或划拨赛格达声、广州博融投资有限公司、本公司的财产(以人深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    91

    民币1131万元及利息、罚息、迟延履行期间的债务利息、案件受理费、财产保全费等为限)。

    在执行过程中，深圳市赛格达声股份有限公司与申请执行人于2008年12月29日达成执行和解

    协议，约定在2009年9月30日前分期偿还上述欠款。2009年4月21日，深圳市中级人民法院作

    出了（2008）深中法执字第889号结案通知书。

    7）2006 年3 月23 日，康达尔下属饲料公司的控股子公司深圳康达尔（高陵）饲料有

    限公司收到诉状，要求该公司对西安可心日用制品有限公司（即台陵公司）贷款本金51 万

    元及其利息承担连带清偿责任，截止本报告日，本公司尚未收到判决。

    8）中国建筑二局第三建筑公司深圳分公司（以下简称“中建公司”）于2004 年7 月向深

    圳市中级人民法院提起诉讼，要求深圳市昱峰投资发展有限公司（以下简称“昱峰公司”）、

    王建军、张志忠、刘忠明、西藏自治区对外贸易经济合作厅、西藏自治区对外贸易经济合作

    厅驻深圳办事处、本公司支付拖欠的工程款，要求判令被告昱峰公司立即清偿所欠原告的工

    程款1,909.8 万元，并承担本案的诉讼费用；判令王建军对上述债务承担连带清偿责任；判

    令西藏自治区对外贸易经济合作厅、西藏自治区对外贸易经济合作厅驻深圳办事处及本公司

    对上述债务承担共同支付责任；判令张志忠、刘忠明对上述债务承担补充清偿责任。2005

    年11 月29 日，深圳市中级人民法院作出一审判决，判决本公司胜诉，即本公司无需承担还

    款责任。后原告不服一审判决，向广东省高级人民法院提出上诉，广东省高级人民法院于

    2006 年7 月7 日作出了（2006）粤高法民一终字第147 号判决书，判决本公司对上述债务

    承担共同支付责任。

    本公司不服二审判决，向广东省高级人民法院提出再审申请，广东省高级人民法院作出

    了（2006）粤高法民一申字第704 号民事裁定书，受理了本公司的再审申请，并于2007 年

    12 月26 日开庭审理。

    2009 年4 月8 日，本公司收到了广东省高级人民法院作出（2007）粤高法审监民再字

    第126 号民事判决书，判决维持（2006）粤高法民一终字第147 号判决书。本公司将继续向

    最高人民法院申请再审。

    9）1995 年6 月28 日，本公司控股子公司深圳市前湾电力发展有限公司（以下简称“前

    电公司”）与深圳市南山区财政局签订了借款合同，借款本金为2,000 万元，还款期限为1996

    年6 月12 日。借款到期后，前电公司未履行还款义务，拖欠本金2,000 万元，利息528 万深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    92

    元。深圳市南山财政局于2005 年3 月向深圳市南山区人民法院提起诉讼，深圳市南山区人

    民法院于2006 年10 月10 日作出了（2005）深中法民二初字第207 号民事判决书，判决前

    电公司向原告南山区财政局归还借款本金2,000 万元及自2002 年12 月1 日起按月利率0.80%

    计算的利息。2007 年3 月7 日，经深圳市南山区财政局申请执行，深圳市南山区人民法院作出

    了（2007）深中法执字第413 号民事裁定书，裁定查封、冻结、扣押、划拨前电公司的财产。

    10）因公交线路合作经营合同纠纷，自然人高志辉向深圳市龙岗区人民法院起诉，要求

    自然人乔淑华向其支付管理费7,041,551 元、滞纳金2,958,400 元，要求本公司之子公司深圳

    市康达尔（集团）运输有限公司对上述款项承担补充清偿责任。2006 年6 月26 日，深圳市

    龙岗区人民法院以（2006）深龙法民初字第3889 号《民事判决书》，判决自然人乔淑华应付

    自然人高志辉管理费5,334,780.57 元、滞纳金2,958,400.00 元，深圳市康达尔（集团）运输

    有限公司对其承担补充清偿责任。2008 年2 月25 日，深圳市龙岗区人民法院组成合议庭，

    对该案进行重新审理。目前，本案仍在审理阶段。

    11）兴业银行股份有限公司深圳分公司（以下简称“兴业银行”）与本公司于2005 年6

    月16 日签订了10000 万元的借款合同，借款期为一年，以本公司下属深圳市布吉供水有限

    公司70%的股权为该笔借款作为质押担保并由上海中西药业股份有限公司、罗爱华提供担

    保。合同到期后，本公司未按规定归还全部借款本金，故兴业银行于2008 年6 月16 日向深

    圳仲裁委员会提出仲裁申请书，请求裁决：1）本公司立即清偿兴业银行贷款本金人民币8000

    万元、利息4,722,653.12 元（暂计至2008 年6 月12 日）以及至贷款本息还清日的全部欠款

    （包括利息、罚息及复利）；2）确认兴业银行对本公司出质的布吉供水公司的70%的股权

    享有优先受偿权并依法对质押权力进行处置；3）上海中西药业股份有限公司、罗爱华对上

    述债务承担连带清偿责任；4）案件仲裁费、保全费、执行费等费用由本公司承担。2008 年

    6 月23 日，本公司收到深圳市（2008）深中法立裁字第62 号民事裁定书，裁定冻结本公司、

    上海中西药业股份有限公司、罗爱华银行存款、股权，查封本公司其他可执行财产（以

    84,722,653.12 元为限）。目前，本案尚未开庭仲裁,

    本公司于2009 年4-6 月份已偿还兴业银行贷款本金人民币1,700 万元。

    12）1987 年9 月7 日，本公司与中粮集团签订了《关于联合成立“信兴禽畜养殖公司”

    的合同书》，成立了深圳信兴实业公司（以下简称信兴公司），注册资本为150 万元，中粮集

    团出资比例为51%，本公司出资比例为49%；1989 年5 月24 日，本公司与中粮集团又签订深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    93

    了《关于移交城西鸡场的合同书》，约定本公司将城西鸡场的固定资产、土地和流动资金作

    为出资；同时该合同第四款还约定，“在双方联营中止或终结时，城西鸡场原有的土地，不

    管是否属于农用，其使用权均应按本合同第一条第4 点的价格（853,135.00 元）为基础，

    并参照当时宝安县人民政府有关农业土地的价格规定，优先转让回本公司”。2008 年6 月30

    日，信兴公司的经营期限届满，双方开始协商清算事宜，但在清算过程中，双方对财产清算

    的范围即上述土地如何处分产生了分歧。深圳市罗湖区人民法院于2009 年7 月20 日受理了

    中粮集团诉本公司出资纠纷一案，诉讼请求：（1）判令被告本公司向中粮集团赔偿损失人民

    币4800 万元;（2）判令被告本公司承担全部诉讼费用。深圳市罗湖区人民法院定于2009

    年9 月4 日开庭审理本案。

    3、其他或有事项

    本公司下属房地产公司为交通银行、建设银行、华夏银行等向其开发的康达尔花园五期

    的购房人发放的按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，该等按揭贷款金额最高为购房总价

    的80%。截止2009 年6 月30 日，房地产公司为商品房承购人向银行按揭贷款提供担保金

    额不超过37,023 万元。

    本公司管理层认为：除本附注所示外，本公司不存在其他未披露的或有事项。

    十二、资产抵押情况及被查封情况

    1、 截至2009 年6 月30 日止，本公司的资产抵押、质押情况如下：

    抵押、质押物 账面净值 取得贷款的金额 备注

    集浩大厦2 层 7,183,462.38 3,289,936.69 母公司固定资产

    质押深圳市布吉供水有限公司70%的股份 102,512,883.17 63,000,000.00 母公司长期股权投资

    舞阳饲料土地使用权 724,952.00 1,127,308.00 舞阳饲料无形资产

    舞阳饲料厂房 2,691,301.80 2,049,996.00 舞阳饲料固定资产

    高陵饲料房屋及土地 4,909,160.06 4,800,000.00 高陵饲料固定资产

    康达尔运输出租小汽车营运牌照(35 个) 1,575,950.85

    康达泰出租小汽车营运牌照(50 个) 2,875,883.28

    23,652,374.51

    康达尔运输出租小汽车营运牌照(100 个) 47,092,016.00 14,000,000.00

    运输公司无形资产

    合 计 169,565,609.54 111,919,615.20

    上述用于抵押的资产中：

    集浩大厦2 层的评估值为1,317.00 万元。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    94

    舞阳饲料公司土地使用权的评估价值为284.00 万元。

    舞阳饲料公司厂房的评估价值为405.00 万元。

    康达尔运输出租小汽车35 个营运牌照的评估值为3,130.40 万元

    康达泰出租小汽车50 个营运牌照的评估值为4,472 万元

    康达尔运输出租小汽车100 个营运牌照的评估值为5,425 万元

    2、 本公司的资产冻结、查封情况如下：

    涉诉案件 查封资产明细 查封资产所属会计科目 账面净值

    兴业银行借款纠纷案 轮侯查封本公司持有运输公司90%股权 母公司长期股权投资 134,779,894.36

    轮侯查封本公司持有房地产公司90%股权 母公司长期股权投资 -6,890,963.61

    轮侯查封本公司持有供水公司70%股权 母公司长期股权投资 128,969,111.98

    轮侯查封本公司持有坂雪岗供水公司45%股权

    查封位于龙岗区金沙镇坑梓金沙荣田村炮台岭土地，证号宝府国用字（1989）

    031、032、033 号

    查封位于龙岗区金沙镇坑梓金沙东联村鸡笼山地段h 土地，证号宝土字

    （1989）034 号

    养鸡公司养猪公司无形资产 50,539,590.14

    轮侯查封位于沙井镇广深路两侧康达尔大工业城土地及房屋，宗地号

    A308-0001、A308-0003 号。房产一至八栋：一栋5000077946-5000077949，

    二栋5000077941-5000077943、5000077945 号，三栋5000077944、5000077940、

    5000077908、5000077906 号，四栋5000077901、5000077902、5000077902、

    5000077905 号，五栋5000077954、5000077953、5000077950、5000077951

    号，六栋5000077900、5000077956、5000077873、5000077875 号，七栋

    5000077895-5000077897 、5000077899 号， 八栋5000077893 、

    5000077876-5000077878

    母公司投资性房产 14,787,635.02

    查封位于宝安区沙井镇上星村土地，证号：宝府国用字（1992）第0400136、

    0400137 号土地使用权

    查封位于宝安福永镇凤凰工业区凤凰村土地，证号：宝府国用字（1992）第

    0300075 号土地使用权

    查封位于宝安公明镇土地，证号：宝府国用字（1992）第0600432 号土地使

    用权

    工业园无形资产 14,209,735.09

    查封位于宝安新安镇固戍村土地，证号：宝府国用字（1992）第0101037 号

    土地使用权

    母公司无形资产 1,447,047.2.0深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    95

    涉诉案件 查封资产明细 查封资产所属会计科目 账面净值

    农行借款纠纷案 轮侯查封大工业区宗地号G12112-0092 土地

    轮侯查封大工业区宗地号G13113-0098 土地

    养鸡公司养猪公司无形资产 50,539,590.14

    轮侯查封本公司持有房地产公司90%股权 母公司长期股权投资 -6,890,963.61

    轮侯查封本公司持有坂雪岗供水公司45%股权

    查封宝安区沙井镇麒麟山凤凰工业区宿舍（深房地字第1234466 号） 工业园固定资产 254,019.01

    达声担保纠纷案 轮侯查封本公司集浩大厦办公楼 母公司固定资产 14,366,924.76

    轮侯查封位于沙井镇广深路两侧康达尔大工业城土地及房屋，宗地号

    A308-0001、A308-0003 号。房产一至八栋：一栋5000077946-5000077949，

    二栋5000077941-5000077943、5000077945 号，三栋5000077944、5000077940、

    5000077908、5000077906 号，四栋5000077901、5000077902、5000077902、

    5000077905 号，五栋5000077954、5000077953、5000077950、5000077951

    号，六栋5000077900、5000077956、5000077873、5000077875 号，七栋

    5000077895-5000077897 、5000077899 号， 八栋5000077893 、

    5000077876-5000077878

    母公司投资性房地产 13,172,794.00

    上述资产查封情况至2009 年8 月20 日仍未解除。

    十三、其他重大事项

    1、2002 年12 月20 日，公司接到深圳市国土规划局大工业区分局通知，将本公司宝府

    国用字(1992)第1600097 号、宝府国用字(1992)第1600098 号土地1,271,111M2，依法收回使

    用权。本公司于2004 年10 月25 日召开的2005 年1-10 月第一次临时股东大会，本次会议

    批准了《关于同意政府收回坑梓基地土地使用权并授权公司董事会负责办理具体补偿事宜的

    议案》。具体补偿标准和实施方案，本公司尚在与国土规划部门协商。

    2、东莞市土地储备中心根据东莞市人民政府东府办复[2006]458 号文的要求，决定收购

    东莞市粮食总公司位于莞城博厦总面积15,708.98 平米土地，本公司下属东莞饲料公司租用

    的东莞市粮食总公司土地也被纳入本次收购的范围。东莞饲料公司虽与东莞市土地储备中心

    就拆迁补偿事宜进行了多次协商，但目前尚未签署拆迁补偿协议。

    3、2007 年9 月17 日，本公司下属子公司运输公司与深圳市龙岗区投资管理有限公司等

    10 个单位签订了深圳市东部公共交通有限公司（以下简称“东部公交公司”）设立合同，约定

    深圳市东部公共交通有限公司注册资本3 亿元人民币，其中运输公司出资4,332 万元，占股深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    96

    14.44%。同时约定注册资本分三期缴付，其中：首期应投入注册资本的20%，并应于东部公

    交公司注册登记前缴足，运输公司首期应缴金额合计人民币866.40 万元；第二期应投入注册

    资本的10%，于2008 年6 月30 日前缴足，运输公司第二期应缴金额合计人民币433.20 万元；

    第三期应缴纳注册资本中剩余未缴足部分，于2009 年9 月17 日前缴足，运输公司第三期出

    资款应缴纳合计3,032.40 万元。2009 年3 月17 日，运输公司将第二期投资款合计433.2 万元，

    投入深圳市东部公共交通有限公司，运输公司已将第一、第二期出资全额缴足。

    按照深圳市政府的有关文件要求，东部公交公司各股东单位公交线路应于2008 年3 月

    底前全部移交东部公交公司，截至本报告日运输公司尚未移交。

    2008 年10 月，本公司下属运输公司与深圳市东部公共交通有限公司签署《公交资源移

    交预签协议》，约定就运输公司现有车辆资产、场站和办公设施、员工、深圳市东部公共交

    通有限公司股权及相关问题等资源，通过双方谈判协商后，由运输公司自行选择政府补偿的

    方式和各种方式的比例（包括货币补偿和置换绿的补偿），在市政府正式批准补偿额度后与

    深圳市东部公共交通有限公司签署正式协议，具体移交办法另行商定。

    如实施上述移交方案将对运输公司的经营业务产生重大影响。

    十四、相关指标计算表

    1. 本公司净资产收益率和每股收益有关指标如下：

    净资产收益率 每股收益(元)

    2009 年1-6 月

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    营业利润 - -

    -0.009 -0.009

    净利润 - -

    -0.017 -0.017

    扣除非经常性损益后的净利润 - -

    -0.028 -0.028

    净资产收益率 每股收益(元)

    2008 年1-6 月

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    营业利润 - - -0.018 -0.018

    净利润 - - 0.056 0.056深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    97

    扣除非经常性损益后的净利润 - - -0.034 -0.034

    2.非经常性损益项目列示如下：

    本公司扣除非经常性损益后的利润计算如下：

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    非经常性损益项目：

    非流动资产处置损益 347,858.80 542,230.64

    政府补贴收入 377,300.00

    债务重组损益 2,688,004.87 36,345,265.29

    超额亏损子公司处置收益 2,434,253.29

    其他营业外收支净额 -1,927,782.42 -1,822,086.14

    小计 3,542,334.54 35,442,709.79

    所得税影响 745,556.23 -101,531.16

    少数股东损益的影响 3,838.88 -93,663.60

    非经常性项目合计 4,291,729.65 35,247,515.03

    3.计算方法

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    基本每股收益和稀释每股收益计算

    （一）分子

    税后净利润 -6,610,496.28 21,838,654.60

    调整：优先股股利及其他工具影响

    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 -6,610,496.28 21,838,654.60

    调整：

    与稀释性潜在普通股相关的股利和利息

    与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化

    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 -6,610,496.28 21,838,654.60

    （二）分母深圳市康达尔(集团)股份有限公司2009 年半年度报告

    98

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    基本每股收益计算中当期外发普通股的加权平均数 390,768,671.00 390,768,671.00

    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数- -

    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 390,768,671.00 390,768,671.00

    （三）每股收益

    基本每股收益 -0.017 0.056

    稀释每股收益 -0.017 0.056

    上述2009 年半年度公司及合并财务报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》有关规

    定编制。

    第八节 备查文件

    （一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    （二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖

    章的财务报告文本；

    （三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件文本及公告的原稿；

    （四）《公司章程》文本；

    （五）其他有关资料。

    深圳市康达尔（集团）股份有限公司董事会

    董事长：

    （罗爱华）

    二○○九年八月二十五日