深圳市康达尔(集团)股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
(一)公司名称:
公司法定中文名称:深圳市康达尔(集团)股份有限公司
英文名称:Shenzhen Kondarl (Group) Co.,Ltd.(缩写为KondarlGroup)
(二)公司法定代表人:曾汉山
(三)公司负责信息披露事务人员:
董事会秘书:朱文学
董事会秘书授权代表:孔力
咨询机构:董事会秘书处
咨询电话:0755-5425020-288、377
传真:0755-5420155
(四)公司注册地址:深圳市罗湖区深南东路8号
办公地址:深圳市罗湖区深南东路8号二、三楼
邮政编码:518003
电子信箱:szkdlzwx@sz.gd.cninfo.net
公司主页:http://www.kondarl.com.cn
(五)公司年度报告备置地点:董事会秘书处
(六)公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:康达尔A
股票代码:0048
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度主要会计数据
项目金额
利润总额 51,101,128元
净利润 40,344,384元
主营业务利润 197,978,405元
其他业务利润 2,387,780元
投资收益 11,880,739元
补贴收入 220,056
营业外收支净额 -11,224,261元
经营活动产生的现金流量净额 45,297,305元
现金及现金等价物净增加额 -32,635,224元
(二)主要会计数据和财务指标
指标项目单位 1998年度 1997年度 1996年度
1、主营业务收入元 879759496 831134887 661439393
2、净利润元 40344384 7090021 10778466
3、总资产元 1414035843 1299875881 977040444
4、股东权益元 496614938 456270554 283348853
5、每股收益元/股 0.142 0.045 0.081
6、每股净资产元/股 1.75 2.90 2.14
7、调整后的每股净资产元/股 1.68 2.82 2.01
8、净资产收益率％ 8.12 1.55 3.80
9、按月平均加权每股收益元/股
0.142 0.050 0.081
10、按月平均加权净资产收益率％
8.47 1.99 3.95
注1、主要财务指标的计算公式:
⑴每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
⑵每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
⑶净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
⑷调整后的每股净资产=[(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)+坏帐准备调增金额]/年度末普通股股份总数
注2、加权计算的各项财务指标:
⑴加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至98年末的月份数-6)/12]
⑵加权每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
(三)股东权益变动情况
本年度股东权益变动情况表(单位:股、元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
157314280 291838651 37755759 11783155 -42421291 456270554
本期增加
125851424 11783155 40344384
本期减少
125851424 11783155
期末数
283165704 165987227 49538914 0 -2076907 496614938
变动原因
中期转增股 中期转增股 结转职工宿
本,每10股 本,每10股 舍楼所致
转增8股转增8股
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
股份变动情况表(单位:股)
本次变动增减(+,-)
股份种类 期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
111325000 89060000 200385000
其中:国家拥有股份
111325000 89060000 200385000
2、国有股转配
4569280 3655424 8224704
尚未流通股份合计
115894280 92715424 208609704
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
41420000 33136000 74556000
其中:高级管理人员持股
228000 182400 410400
已流通股份合计
41420000 33136000 74556000
三、股份总数
157314280 125851424 283165704
(二)股东情况介绍
1、本报告期末的股东总数为5379户,其中公司高级管理人员持股4户。
2、公司前十名股东持股情况:(截止1998年12月31日)
股东名称 持股数(股) 占总股本比例(％)
深圳市龙岗区投资管理有限公司 200385000 70.77
深圳中经信证券业务部 7377057 3.05
姜亦训 1113353 0.46
朱妙新 891994 0.45
胡木清 882320 0.33
钟琼珍 846389 0.27
米维江 755763 0.26
朱祥容 754237 0.24
薛远香 703808 0.23
周凤桃 686880 0.22
3、持有10％以上法人股东情况简介
股东名称深圳市龙岗区投资管理有限公司
法定代表人香石来
经营范围受龙岗区人民政府委托,行使区属国有资产产权所有者权力,依法对区属国有资产兴办的全资企业和参股企业进行全面管理(或通过董事会管理),投资兴办各种实业(具体项目另行申报),开展各类投资业务。
所持股份质押情况没有质押,没有冻结
4、报告期内控股股东的变更情况
本报告期内控股股东没有变化。
5、现任董事、监事和高级管理人员在报告期内持股及变动情况
姓 名 职务 年初持股数量(股) 增减变化* 年末持股数量(股)
曾汉山 董事长 76000 60800 136800
香石来 董事 0 0 0
欧锡钊 董事总经理 57000 45600 102600
邓志平 董事副总经理 0 0 0
张伟光 董事副总经理 57000 45600 102600
何光明 董事副总经理 0 0 0
朱文学 董事财务总监 0 0 0
张 静 董事 0 0 0
潘廷荣 董事总经
理助理 0 0 0
温小鹏 董事企管
部经理 0 0 0
薛义山 董事养鸡公司
副经理 0 0 0
魏代明 监事长 38000 30400 68400
张 刃 监事 0 0 0
范 清 监事 0 0 0
228000 182400 410400
*本年度增加系中期用资本公积金转增股本,每10股转增8股所致。
四、股东大会简介
(一)股东大会通知、召集及召开情况
本公司在报告期内召开两次股东大会,现将召开股东大会的有关情况报告如下:
1、1997年度股东大会
本公司于1998年5月14日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开1997年度股东大会的通知,并于1998年6月19日下午3时在本公司二楼会议室举行。本次会议到会股东10人,代表股份117,008,948股,占总股本的74.38％,会议审议并通过以下议案:(1)1997年度董事会工作报告;(2)1997年度监事会工作报告;(3)1997年度总经理工作报告;(4)1997年度财务决算和利润分配预案;(5)关于增补董事的议案;(6)关于修改公司章程的议案。(7)关于续聘深圳中审会计师事务所为本公司1998年度审计事务所的议案。
本次股东大会以累积投票方式选举张静、潘廷荣、温小鹏、薛义山为增补董事。
2、1998年度第一次临时股东大会
本公司于1998年8月26日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开1998年度第一次临时股东大会的通知,并于1998年9月29日下午3时在公司二楼会议室举行,会议审议并通过:(1)关于1998年度中期公积金转增股本的议案;(2)关于更换董事的议案。
(二)公司现任董事、监事基本情况:
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
曾汉山 董事长 男 46 三年 88800元
香石来 董事 男 46 三年 不在本公司
领取任何薪酬
欧锡钊 董事总经理 男 50 三年 76200元
邓志平 董事副总经理 男 49 三年 69600元
张伟光 董事副总经理 男 41 三年 69600元
何光明 董事副总经理 男 42 三年 69600元
朱文学 董事财务总监 男 33 三年 63600元
张 静 董事 女 30 三年 不在本公司
领取任何薪酬
潘廷荣 董事总经理助理 男 45 三年 63600元
温小鹏 董事企管部经理 男 42 三年 60000元
薛义山 董事养鸡公司
副经理 男 34 三年 55000元
魏代明 监事会主席 男 58 三年 69600元
张 刃 监事 男 33 三年 不在本公司
领取任何薪酬
范 清 员工监事 男 55 三年 55000元
注:上述董事、监事之年度报酬为兼任本公司行政职务之相应报酬。除此之外,本公司不向董事、监事支付其他任何形式的报酬。
(三)在报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因:
本公司董事郎丰生先生因工作变动辞去董事职务。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、本报告期内董事会会议的召开情况及决议内容1998年度本公司董事会共召开10次董事会会议,会议情况如下:
(1)1998年3月12日召开了第二届董事会1998年第一次会议,会议审议并通过了关于转让涪陵建筑陶瓷股份有限公司部分法人股的议案。
公司将持有的涪陵建筑陶瓷股份有限公司750万股法人股转让给深圳市正东大实业有限公司,每股转让价格为人民币2.00元,转让金额为1,500万元,计价基准日为1998年3月13日。有关股权转让事宜之公告已刊登在1998年3月21日的《中国证券报》。
(2)1998年4月2日召开了第二届董事会1998年第二次会议,会议审议通过:
①关于成立深圳市康贸发实业有限公司的决议。本公司与中国对外贸易开发总公司等其他三个股东共同新设的有限责任公司,该公司除开展贸易业务外,还积极争取肉猪出口配额。
②为清理公司历史遗留的部分应收款项,以及为加强赊销业务管理等,审议通过了《赊销管理指导性意见》。
(3)1998年4月10日召开了第二届董事会1998年第三次会议,会议审议并通过:
①1997年度报告及报告摘要;
②1997年度财务决算报告和利润预分配方案;
③修改公司章程的议案。
(4)1998年4月13日召开了第二届董事会1998年度第四次会议,会议审议并通过了关于放弃涪陵建筑陶瓷股份有限公司1998年度配股的议案。
(5)1998年5月13日召开第二届董事会1998年第五次会议,会议审议并通过:
①1997年度董事会工作报告;
②1997年度监事会工作报告;
③1997年度总经理业务报告;
④关于增补董事的议案;
本公司第二届董事会提议董事会增补到11人组成,并表决通过潘廷荣先生、温小鹏先生、薛义山先生、张静女士为本公司董事候选人。
⑤提议续聘深圳中审会计师事务所为本公司1998年度的审计事务所;
⑥提议续聘深圳市星辰律师事务所为本公司1998年度的法律顾问;
⑦决定于1998年6月19日下午3时在本公司二楼会议室召开1997年度股东大会。
(6)1998年6月3日召开了第二届董事会1998年第六次会议,会议作出决议,同意王晓梅女士因工作变动不再担任本公司董事会秘书,聘任朱文学先生担任本公司董事会秘书,指定孔力女士为董事会秘书的授权代表。
(7)1998年8月4日召开了第二届董事会1998年度第七次会议,会议由经理班子向董事会通报以下情况:
①1998年度中期报告的准备情况;
②讨论合作开发房地产项目的有关事宜;
③通报深圳某公司产权重组的动向。
(8)1998年8月24日召开了第二届董事会1998年度第八次会议,会议审议通过:
①1998年度中期报告;
②关于公积金转增股本的议案;
③关于更换董事的议案;
④决定在1998年9月29日召开1998年度第一次临时股东大会。
(9)1998年10月12日召开第二届董事会1998年度第九次会议,会议作出决议,决定租赁湖南省邵阳市蛋鸡示范场的固定资产和场地,兴办深圳康达尔(邵阳)养鸡有限公司。
(10)1998年12月15日召开了第二届董事会1998年度第十次会议,会议作出决议,决定转让本公司持有的深圳市康达溢投资有限公司及其附属公司的5％股份。在此项转让完成后,本公司不再是深圳市康达溢投资有限公司及其附属公司的股东。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
本报告期内,第二届董事会决定聘任朱文学先生为董事会秘书。
3、对会计师事务所出具的有保留意见或解释性说明的审计报告所涉及事项的说明本年度内会计师事务所出具无保留意见的审计报告。
(二)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经深圳中审会计师事务所审计,1998年度本公司实现利润总额51,101,128元,净利润40,344,384元。由于本公司在1998年采用了新会计政策,故按新会计政策进行追溯调整后,上年结转的期初未分配利润为-42,421,291元。根据公司法和本公司章程规定,本年实现的净利润在弥补年初未分配利润后,年末可供分配的利润为-2,076,907元。故董事会建议1998年度不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。
以上利润分配预案需经本公司1998年度股东大会审议通过。
(三)报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
1998年董事会提议在中期不进行利润分配,提议在中期公积金转增股本,每10股转增8股。本次公积金转增股本的股权登记日是1998年10月26日,除权日是股权登记日是1998年10月27日,转增股本的起始交易日是1998年10月29日。公司于1998年10月20日刊载了中期公积金转增股本公告和股份变动公告。
六、监事会报告
1998年度本公司监事会按照《公司法》和《公司章程》履行监察督促职能,共召开会议两次。
(一)监事会会议的召开情况及主要内容
1、1998年度第一次监事会会议于1998年5月14日在本公司召开,会议审议了1997年度董事会工作报告、监事会工作报告和总经理业务报告、关于增补董事的议案、关于续聘深圳中审会计师事务所为本公司1998年度审计核数师的议案,关于召开1997年度股东大会的议案。
2、1998年度第二次监事会会议于1998年8月25在本公司召开,会议审议了公司1998年度中期报告、关于中期公积金转增股本的议案、关于更换董事的议案。
(二)对会计师事务所出具的有保留意见或解释性说明的审计报告所涉及事项的说明本年度内深圳中审会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
七、业务报告
(一)公司报告期经营情况
1、公司主营业务情况
1998年,东南亚金融风暴的影响进一步扩大,香港经济持续几个季度负增长,加大了以香港为主出口市场的本公司进出口业务的难度;国内走出了短缺经济时代,内需不畅,也使本公司的多项主营业务增长乏力。为此,本公司确定1998年经营主基调是稳健的财务政策和积极的结构调整。即:稳定主营项目的经营,确保利润来源的稳定;严格资金管理,避免盲目投资,积极防范和消化投资风险、存货风险和呆帐风险,使公司的财务更为稳健;加快产业结构的调整,对扭亏无望或发展前景不大的行业坚决撤销,为引进国家重要科研人才,引进跨世纪的高速科技项目做好财务和结构上的积极准备。由于实施了正确的经营方针,本公司在1998年度取得了较好的经营成果。全集团实现主营业务收入87,976万元,净利润4,034
万元,分别比97年增长了5.9％和469％。集团主要下属公司及行业的业务也有了较大的增长。
(1)养鸡公司:渡过和化解了香港“禽流感”风波,该公司全年共生产鸡苗1,622万羽,肉鸡320万只,实现销售收入15,365万元,比1997年增加了1,573万元,增长11.41％。
(2)饲料公司:湖南省邵阳饲料厂和江西省上高饲料厂顺利投产,该公司全年生产各种饲料19.64万吨,比1997年增加9.84％;实现销售收入49,109万元,比97年分别增加1,566万元,增长3.3％。
(3)房地产开发公司:建筑面积3.6万平方米的商品住宅康欣园已完成90％的工程,建筑面积为12万平方米的康达尔花园已开始施工。该公司全年实现销售收入12,032万元,比1997年分别增加6,597万元,增长121.38％。
(4)运输公司:增开了龙岗布吉———广州的专线大巴,新建了布吉客运站,该公司全年实现销售收入1,668万元,比1997年减少1,068万元,降低39.04％。
(5)贸易公司:在进出口贸易困难重重的情况下,积极开拓多产品贸易和远洋贸易,该公司全年实现销售收入34,996万元,比1997年增加7,806万元,增长28.70％。
除了上述几个行业之外,集团在1998年整体转让了计时公司和康达溢公司的全部股权,撤销了食品公司,消除了这些公司(项目)的亏损,盘活了部分资产,为行业重组打下了基础。
2、公司财务状况及经营情况
(1)总资产:本公司本年末总资产1,414,035,843元,比上年度末增加了114,159,962元,增长8.78％。增长的原因主要是:香港伟江发展有限公司自1998年起纳入合并会计报表范围。
(2)长期负债:本年度末长期负债29,896,254元,比上年增加4,030,433元,增加15.58％。增加的主要原因是1998年长期应付款增加所致。
(3)股东权益:本年度末股东权益496,614,938元,比去年年末增加40,344,384元。增加的主要原因是1998年度利润转入。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
(1)目前存在的主要问题和困难是:
①公司现有主营业务虽然市场需求及利润较稳定,但利润率不高。
②公司资产经过调整后,不良资产已基本剔除,但资产负债率仍然偏高,可以肯定,如果没有结构调整,不引进新的投资力量,资金不足将始终是制约公司发展的主要因素之一。
③现代企业制度仍未完全建立和实施;公司及下属单位的管理费用较高,影响了利润率
和资产回报率。
(2)解决上述问题的思路和方案是:
①加大产业结构和产品结构的调整力度,加快对本公司现有传统行业的重组和改造。具体设想是:对技术含量较低,产品附加值不高的业务(肉鸡养殖业)通过资产重组、股权重组等办法,实现剥离或出售。对技术含量较高、产品附加值较高的业务(如育种、种苗生产、浓缩及预混饲料、水产饲料等)增大科技投入,引进跨世纪人才和重大科研成果,树雄心,立大志,放眼未来,争创国内国际绿色生物饲料名牌产品。对具有一定政策优势(包括专营、半专营权)或资源优势的行业(如汽车客运、电厂及房地产业),要充分用好用足资源,以实现较好的回报和较多的现金流入。
②积极拓展农业生物科技和生命科技方面的行业,建立新的长远的利润增长点。世界农业正在兴起第二次绿色革命,这与以增产为目标,以种子、化肥、农药为主要手段,以牺牲食物品质、地力下降、药物残留为代价的第一次绿色革命不同。第二次绿色革命是以优质健康、环保为目标的,以生命科学研究为基础,以生物技术为主要手段。第二次绿色革命为农业(包括养殖业和饲料业)带来新的课题、新的产品、新的商机和长远利润。优质农业、生物农业(国际流行的所谓“药农业”)已是国家产业结构调整的重头戏和跨世纪选择。本公司将全力把握这一历史机遇,充分利用深圳开放改革前沿的优势,使传统的农业脱胎换骨为全新世界的前沿产业,包括转基因种植业,无公害农业和绿色饲料、新基因生物饲料;并且在实业开发的基础上,加大资本运作力度,积极与国内外重要科研机构和创业投资机构合作,加快引进科研成果和高科技人才的新项目开发速度,把本公司办成一个开发高科技农业项目和生物制药技术及产品的高科技投资公司。
③利用各种渠道,积极筹集资金,尤其是要加大公司现金持有量,改善公司目前偏低的自有资金比率、资产流动比率和速动比率,增加财务和经营的稳健性,保持对新行业新产品开拓的资金能力。
④尝试体制改革,强化内部管理,真正消除国有及国有控股企业的弊病,更好地建立现代企业的经营机制、竞争机制、激励机制和约束机制,在此基础上,调整和优化公司的组织架构,精简行政和勤杂人员,充实技术、生产及营销队伍,提高效率,节约行政管理费用,降低成本,增加利润。
(二)公司投资情况说明
1、分析报告期内公司对内对外投资额比上年的增减变动数及增减幅度,被投资公司名称、主要经营活动、占被投资公司权益的比例等。
报告期末长期投资增加1,715万元,主要是伟江发展有限公司并入后,该公司的一些物业租赁和物业投资合作项目增加所致。伟江发展有限公司是本公司驻港窗口公司,其主要业
务是为境内企业提供进出口业务的代理服务,同时也在当地开展一些其他贸易业务等。
2、募股资金使用情况说明
1997年8月公司实施配股,实际配售股份24,834,280股,扣除发行费用后实际募集资金165,831,681元。本公司承诺的配股资金使用用途是:(1)投资2,600万元改扩建饲料生产线第二期工程;(2)投资9,000万元建设龙岗区中心城公共汽车站;(3)投资5,460万元收购131台出租小汽车项目。因实际情况发生变化,实际投入承诺项目的资金量比计划量少(或预计付比计划少),现说明如下:
第一、由于深圳市龙岗区人民政府减免了龙岗区中心城公共汽车站的建设用地的地价,使得该项目总投资额减少3,200万元,本公司可实际承诺的投资额则从17,060万元减至13,860万元;
第二、截至1998年12月31日止,本公司已投资2,600万元用于建设饲料生产线第二期工程;投资3,000万元用于购置龙岗区中心城汽车站配套车辆,投资1,400万元以参股方式用于龙岗区中心城汽车站一期工程和出租小汽车项目,实际已完成的投资额为7000万元。同时计划投资5,000万元用于建设龙岗区中心城汽车站二期工程。
因项目未能按计划如期投入,故除饲料生产线项目、营运车辆已取得预期收益外,其他项目均未有收益。
3、非募股资金投资项目说明(单位:万元)
项目名称
预算费用(万元) 资金计划来源 预计完成时间 实际完成情况
1、猪场2万头扩建计划
1,000 自筹、贷款融资 1998年12月 完成
2、“康欣园”房地产开发
5,000 贷款融资 1998年11月 延迟
3、“康吉花园”第一期项目开发
5,000 贷款融资 1999年3月 延迟
4、深圳前湾电力发展公司前期工程
2,000 贷款融资 2001年10月 延迟
合计
13,000
(三)对生产经营环境和宏观政策法规的预期
1、香港发现“禽流感(H9N2)”的可能影响在1999年4月初,香港又报道发现“禽流感(H9N2)”,这种新的禽流感病毒已引起香港食物卫生管理部门的关注。这种病毒尽管比98年初发现的H5N1致病力要低得多,但其存在较为普遍,是否会引发卫生部门加强监管、限制进口,以及导致香港市民购买意欲下降,从而造成本公司供港活鸡和饲料业的损失,还有待进一步观察。
2、中国加入关贸对公司基础行业的可能影响
最近,中国同意向美国进一步开放谷物市场,将会导致中国玉米和豆粕等饲料原料的价格下降,这对降低饲料生产成本可能会有正面影响。
(四)1999年度业务发展及计划
1999年度,本集团将对现有的业务进行重组和调整。具体计划如下:
养殖业追加投资300万元,完善康达尔优质黄羽肉鸡育种中心的建设,争取在今年内通过国家级原种鸡场的鉴定验收;增加投资600万元,改造坑梓父母代种鸡场的孵化厂和鸡舍,使生产能力提高一倍。1999年,本集团养殖业的产出预计为:肉鸡350万只(其中出口香
港330万只),父母代鸡苗120万套,商品代肉鸡苗2,100万羽,父母代种猪3,000头,商品肉猪3万头。
饲料业抓紧老厂及去年新办厂的增产促销;做好浓缩预混料饲料、水产料及高档饲料及新型生物饲料的著名品牌开发和市场开发;在华东地区以租赁形式再新办三至五个厂。为此,今年需新增固定资产及开办费300万元,流动资金2,000万元。预计饲料业全年可生产饲料25万吨,产值5.5亿元。
房地产业康欣园在商品住宅楼在今年5月交付使用,今年要求再售出6,300平方米,加上去年已售的9,364平方米,使总销售面积达15,664平方米(占总可售面积的85％),今年内回收资金8,300万元(含去年售楼延至今年收款额在内);扣除应付工程余款2,750万元及税款,本项目今年预计可收回现金5,000万元。康达尔花园商品住宅小区今年计划投资9,320万元,开工面积6万平方米,其中当年竣工1万平方米,预计销售3.6万平方米,销售收入9,450万元,收支基本平衡,以实现今后的滚动发展。
运输公司在维持原有的客运线路及车辆正常营运的基础上,今年拟通过投标争取新办三条客运线路,增开客车10部,代集团参与深圳市龙岗区华程运输有限公司(本集团去年投资1,400万元,占该公司股份13.24％),投资5,000万元(分年逐步投入),新建深圳市布吉汽车客运站。该站按国家标准二级汽运站建设,预计在明年建成并投入使用,日发长途汽车200辆,运载旅客4,000人。
前湾电厂项目已正式纳入广东省LNG项目的用户名单中,该LNG项目的厂址已确定为深圳市秤头角。目前有关LNG项目和前湾电厂项目等一揽子计划已上报国家计委。如国家计委正式批准项目,则今年有望正式对外发标,并可进入融资谈判阶段。
前湾电厂项目的总投资为60亿元人民币,除股东缴纳25％的资本金外,其余建设资金将采用项目融资方式在境内外融资解决。
八、重大事件
(一)重大诉讼、仲裁事项
本公司下属房地产公司于1994年1月与广东省东源县公路发展总公司签署合同,由本公司提供1,000万元资金,投资建设105国道东源段公路,合作期限为三年。由于东源县公路发展总公司拖欠本公司下属房地产公司投资款本金及本息,本公司曾两次向法院提起诉讼。现将有关情况说明如下:
本公司曾于1996年向河源市中级人民法院提起诉讼,要求东源县公路发展总公司偿还投资利息,河源市中级人民法院于1996年12月8日作出判决([1996]河中法经初字第19号),判令东源县公路发展总公司偿还按银行同期利率计算的利息。此事项本公司已在1996年度报告及年度报告摘要中作过公开披露。
本公司下属房地产公司于1998年向深圳市中级人民法院提起诉讼,要求偿还投资本金及应计利息,深圳市中级人民法院于1998年7月29日作出判决([1999]深中法经———初字第300号),判令东源县公路发展总公司偿还投资款本金及到还清本金止的按同期银行利率计算的利息,同时判决东源县人民政府负连带赔偿责任。目前该案仍在执行中。
(二)报告期内公司收购及出售资产等事项的说明
1998年3月12日,公司董事会召开第二届董事会1998年第1次会议,决定将本公司持有的750万股涪陵建筑陶瓷股份有限公司法人股转让给深圳市正东大实业有限公司,转让价格为每股人民币2.00元。该项转让在得到有关部门的批准后于1998年3月17日公告。转让完成后本公司仍持有涪陵建筑陶瓷股份有限公司法人股22,655,317股,占总股本的18.24％。
(三)重大合作事项
本公司投资建设的康欣花园中的一幢系与龙岗区人民政府合作建设,区政府出地并出部分资金,其余建设资金由本公司负责。由于项目尚未竣工验收,目前仍未与区政府进行结算,截止本报告期末本公司已预收区政府合作项目建设款人民币4,000万元。
(四)关联交易事项
本报告期内无关联交易事项。
1997年度报告及年度报告摘要和1998年度中期报告摘要已作出披露的,本公司为建设龙岗区中心城汽车站而预付给龙岗区投资管理有限公司5,763万元款项的有关事宜请参见“期后事项”。
(五)会计政策变更的说明
1998年,财政部颁发了新的《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》,要求或鼓
励上市公司采取更为稳健的会计政策。董事会根据公司实际情况,采用了新会计政策,并为
正确反映各年度可比的财务数据,本公司采用追溯调整法进行调整。下面列示了有关年份调
整前后的财务数据(单位:元、元/股、％)
项目
1997 1996 1995
原列数 追溯调整后 原列数 追溯调整后 原列数 追溯调整后
主营业务收入
831134887 831134887 661439393 661439393 678138947 678138947
净利润
20530819 7090021 36663966 10778466 30676100 11156452
总资产
1353838569 1299875881 1022445592 977040444 964076641 944556993
股东权益
515116501 456270554 328754001 283348853 281915621 262395973
每股收益
0.13 0.0451 0.277 0.081 0.37 0.135
每股净资产
3.27 2.90 2.48 2.14 3.40 3.17
调整后每股净资产
2.94 2.82 2.10 2.01 2.93 2.93
净资产收益率
3.99 1.55 11.15 3.80 11.00 4.25
(六)担保事项
本公司与深圳市龙岗区投资管理有限公司存在互保关系、截止1998年12月31日,本公司共为深圳市龙岗区投资管理有限公司的3,800万元银行借款提供担保。
本公司与深圳市赛格达声股份有限公司、深圳市云鸣投资有限公司分别签有互保协议。协议规定与深圳市赛格达声股份有限公司的互保限额为20,000万元,截止1998年12月31日,本公司为该公司共担保银行借款11,850万元;协议规定与深圳市云鸣投资有限公司的互保限额为8,000万元,截止1998年12月31日,本公司为上述公司共担保银行借款6,400万元。上述互保协议每年签署一次,担保限额会根据实际需要作适当调整。
截止报告日,本公司所提供的上述担保借款中有4,100万元已逾期,正在办理展期手续。
(七)期后事项
本公司为建设龙岗区中心城公共汽车站,于1997年底前支付5,763万元给本公司的国家股股东———深圳市龙岗区投资管理有限公司用于购买汽车站建设用地及附属设施。由于深圳市龙岗区人民政府于1999年4月8日下发“关于组建深圳市龙岗华程交通有限公司的批复”(深龙府[1999]20号文),已将龙岗区中心城公共汽车站项目并入华程公司,同时确定本公司持有该公司13.24％的股份。
(八)计算机2000年问题
就本公司所处行业而言,对计算机系统的依赖性不强,因而计算机2000年问题总体上对公司目前的各项业务没有过多的影响。
公司内部局域网采用WinNT4.0作为操作系统,单机采用Win95作为操作系统;财务核算采用金蝶软件,部分管理程序则由公司自行开发或委托计算机公司开发,均已解决了计算机2000年问题。
九、财务报告
(一)审计报告
深圳中审会计师事务所及具有从事证券相关业务资格的注册会计师肖庆华先生、倪建霞女士对本集团1998年度的财务报表进行审计,并出具无保留意见的审计报告(财审[1999]010号)。
(二)已审会计报表(附后)
1、资产负债表
2、利润及利润分配表
3、现金流量表
(三)会计报表附注(金额单位以人民币元为单位)
1、公司概况
深圳市康达尔(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)前身是深圳康达尔实业总公司,创建于1992年,1994年经深圳市人民政府深府函[1994]20号文批准,由深圳市龙岗区投资管理有限公司为独家发起人,以募集方式向境内社会公众公开发行人民币普通股2,180万股,其中内部职工股380万股。本公司的股票于1994年11月1日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
本公司及其附属公司(以下统称“本集团”)的经营范围包括养殖鸡、鸡苗、禽蛋;生产制造肉制品、饲料、鸡场设备、自酿鲜啤;国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);房地产开发;交通运输以及兴办实业(具体项目另行申报)等。
2、主要会计政策
(1)会计制度
本集团执行《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度
本集团采用公历年度,即从1月1日至12月31日为一个会计年度。
(3)记帐本位币
本集团以人民币为记帐本位币,在香港注册的公司以港币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记帐基础,各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外,均以历史成本计价。
(5)外币业务核算方法
本集团会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生日市场汇率折合为人民币记帐。年末对货币性项目外币余额按年末的市场汇价进行调整,由此产生的折算差额作为汇兑损益计入当年度损益。
(6)外币报表折算方法
在香港注册的公司的港币会计报表的折算方法如下:
资产负债表中的所有资产、负债类项目,按合并会计报表决算日的市场汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,均按发生时的市场汇率折算;利润表所有项目按当年度平均汇率折算,由于折算汇率不同而产生的折算差异,以“外币报表折算差额”列入资产负债表“未分配利润”项目之后。
(7)合并会计报表的编制方法
本公司对被投资单位投资如占该单位资本总额50％以上(不含50％),或不足50％但具有实质控制权的,纳入合并会计报表的合并范围。
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各附属公司的会计报表为合并依据。合并时,将它们相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现利润全部抵销,逐项合并,并计算少数股东权益。
(8)现金等价物的确认标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上流通的短期债券投资,但不包括其他货币资金中的定期存款、存入保证金等不能随时支取的款项。
(9)短期投资核算方法
短期投资按实际取得成本计价,期末短期投资不计提短期投资跌价准备,但部分短期投资可能存在跌价的情况。
(10)坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法,根据对应收及预付款项的帐龄分析估计坏帐损失并计提坏帐准备;同时,对于预计不能收回或不能全额收回的应收及预付款项,本集团根据实际情况作出估计后提取专项坏帐准备。坏帐准备计入当年度损益类帐项。
(11)存货核算方法
存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品及房地产开发成本等六大类。各类存货按实际成本计价,发出时按加权平均法计价;低值易耗品领用时按其金额大小,分别采用一次或分次摊销法摊销。
存货不计提存货跌价准备,但部分存货可能存在跌价的情况。
(12)长期投资核算方法
①股票投资
采用成本法核算,股票投资收益于实际收到股利或于被投资单位宣派现金股利时计入当年度损益类帐项。
②长期股权投资
Ⅰ投资总额占被投资公司资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但对被投资单位管理层具有重大影响力时,采用权益法核算;
Ⅱ投资总额占被投资公司资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上但对被投资单位管理层不具有重大影响力时,采用成本法核算。
③股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额,按10年平均摊销。
④长期债券投资
按实际取得成本计价,其投资收益按权责发生制原则计入当年度损益类帐项。
⑤长期投资减值准备
对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资,本集团根据实际情况作出估计后提取长期投资减值准备,并计入当年损益类帐项。
(13)固定资产核算方法
固定资产按实际成本或重估价值列帐。固定资产折旧采用平均年限法计算,并按各类固定资产的类别、估计使用年限和估计残值(原值的5％)制定其分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 4.75-2.71％
机器设备 10-15年 9.5-6.33％
电子设备 5-7年 19-13.57％
运输工具 6-12年 15.83-7.92％
其他设备 5-7年 19-13.57％
(14)在建工程核算方法
在建工程指购建中的厂房、设备及其他固定资产,按实际成本计价。该等成本包括直接建筑成本、设备成本及于建筑、安装期间的其他直接费用,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出和外汇汇兑损益。在建工程在工程完工并可交付使用时结转为固定资产。
(15)无形资产核算方法
本集团对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际成本入帐,对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入帐。各种无形资产摊销方法如下:
①土地使用权自获得使用权起按其有效使用年限50年平均摊销;
②营运专营权自获得专营权起按其有效期20年平均摊销。
(16)开办费
本集团的附属公司在筹建期内所发生的费用列入开办费,自该等附属公司生产经营之日起按5年平均摊销。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用以实际支出额入帐,按受益期内平均摊销。
(18)收入确认原则
商品销售收入:本集团以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
房地产开发业务收入:本集团在满足以下条件的情况下按完工百分比法确认营业收入:(1)有建造合同,并且合同是不可撤销的;(2)买方累计付款超过销售价格的50％;(3)其余应收款项能够收回;(4)开发项目的完成程度能够可靠地确定。采用完工百分比法时,营业收入随开发项目的完工程度逐期确认。
(19)所得税的会计处理方法
本集团按收入总额对毋需缴纳或不得用以扣除所得税的收入及支出项目作出调整后,计提企业所得税。
本集团所得税的会计处理采用应付税款法。
3、税项
税种 计税依据 税率
增值税 产品(商品)销售收入 17％
兽药销售收入 13％
汽车修理收入 6％
出口产品销售收入 0％
农产品销售收入免征
营业税 运输收入 3％
餐饮、房租收入 5％
城建税 应纳增值税、营业税额 1％
企业所得税 应纳税所得额
———于深圳市注册成立的公司 15％
———于香港注册成立的公司 16％
———于中国其他地区注册成立的公司 33％
4、本公司所控制的附属公司情况
(1)纳入合并报表范围的附属公司
公司名称
注册地 注册资本 本公司投资额 占权益比例 主营业务
深圳市康达尔(集团)养鸡有限公司
深圳市 10000000 10000000 100％ 养鸡
深圳市康达尔(集团)饲料有限公司
深圳市 10000000 10000000 100％ 饲料生产
深圳市康达尔(集团)房地产有限公司
深圳市 30000000 30000000 100％ 房地产开发
深圳市康达尔(集团)运输有限公司
深圳市 10000000 10000000 100％ 运输
深圳市康达尔贸易有限公司
深圳市 8200000 8200000 100％ 国内商业、
进出口
深圳市康达尔炸鸡皇快餐有限公司
深圳市 5583712 5583712 100％ 快餐
伟江发展有限公司
香港 HKD10000000 HKD10000000 100％ 活鸡饲料
进出口、
物业投资、
出租
(2)未纳入合并报表范围的附属公司
公司名称
注册地 注册资本 本公司 占权益比例 主营业务 未合并报
投资额 表原因
深圳市前湾电力有限公司
深圳市 80000000 87270000 90％ 电力 筹建期
深圳康达尔(邵阳)养鸡有限公司
湖南邵阳 1000000 900000 100％ 养鸡 筹建期
绥化康达尔食品有限公司
黑龙江绥化13000000 5700000 51％ 养鸡,饲料
委托合作方经营
(3)会计报表合并范围的变化
①本年度合并报表公司减少两家:
A、深圳市康达尔(集团)食品有限公司,该公司在本年度内停业。
B、深圳市康达尔(集团)计时有限公司,该公司在本年度内转让。
②本年度新增合并报表的公司有一家:伟江发展有限公司
伟江发展有限公司系本公司出资以溢价收购方式收购的在香港注册的企业。主要代理本公司进出口业务以及龙岗区政府在香港的投资业务。由深圳市龙岗区投资管理有限公司统一管理,因此本公司并未对其会计报表进行合并。本年度根据深圳市龙岗区投资管理有限公司向本公司发出《关于交还伟江发展有限公司经营管理权的函》,将该公司交还本公司经营管理。因此,本年度本公司将该公司的会计报表纳入合并会计报表范围。
伟江公司于1997年12月31日及1998年12月31日财务状况简要列示如下:
项目 1998.12.31 1997.12.31
总资产 111,209,852 106,685,255
其中:流动资产 69,762,026 64,251,237
固定资产 27,574,221 28,472,168
其他资产 13,873,604 13,962,851
总负债 112,417,173 106,553,542
其中:流动负债 65,877,023 88,885,303
长期负债 46,540,150 17,668,239
实收资本 10,918 10,918
未分配利润 -1,218,239 121,795
5、年初未分配利润调整
本集团于本年度对年初未分配利润及上年度的对比数据作出如下调整:
1997年度 1998年度
年初未分配利润 净利润 年初未分配利润
追溯调整前会计报表所列数据
-296,373 20,827,192 16,424,655
1、会计政策变更追溯调整项目
(1)提取应收帐款坏帐准备
-34,408,775 -6,182,986 -40,591,761
(2)提取长期投资减值准备
-10,700,000 -5,000,000 -15,700,000
2、税收清缴调整项目
0 -2,554,185 -2,554,185
追溯调整后的会计报表所列数据
-45,405,148 7,090,021 -42,421,291
(1)会计政策变更追溯调整项目
由于本集团自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,本集团于本年度变更了有关的会计政策如下:
①坏帐准备的计提方法,由原按应收及预付款项余额的5‰计提坏帐准备变更为根据对应收及预付款项的帐龄分析估计坏帐损失并计提坏帐准备;同时,对于预计不能收回或不能全额收回的应收及预付款项,本集团根据实际情况作出估计后提取专项坏帐准备,坏帐准备
计入当年度损益类帐项。
②长期投资由不提取减值准备改为对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资,根据实际情况作出估计后提取长期投资减值准备,并计入当年损益类帐项。
根据财政部财会字[1998]29号文“关于贯彻实施《股份有限公司会计制度———会计科目和会计报表》有关政策衔接问题的通知”及中国证券监督管理委员会证监字[1998]4号《关于执行股份有限公司会计制度有关问题的通知》的规定,本集团采用追溯调整法对1998年度会计报表的年初未分配利润以及其它相关项目的年初数或上年比较数进行了调整,反映有关会计政策变更的影响。
(2)纳税清缴调整项目
税收清缴调整主要系附属公司深圳市康达尔(集团)饲料有限公司根据财政部和国家税务总局财税字[1997]30号文规定,饲料加工企业在1997年12月31日以前减半征收企业所得税。在1998年税收清缴时该公司的主管税务部门认为,深圳经济特区的企业适用企业所得税税率已为15％,不再享受另外的减半优惠,因此该公司对1997年度的所得税进行了调整。
6、合并会计报表主要项目注释
(1)货币资金
1998.12.31 1997.12.31
项目
币种 原币金额 汇率 折合人民币金额
原币金额 汇率 折合人民币金额
现金
人民币 657078 1.00 657078
831201 1.00 831201
港币 78541 1.0686 83934
84283 1.069 90098
小计 741012
921299
银行存款人民币
68614246 1.00 68614246
124769411 1.00 124769411
港币 29965610 1.0686 32021270
3603555 1.069 3853539
美元 194614 8.27 391610910
734127 8.27 6078413
小计 102246426
134701363
其他货币资金港币
63073 1.0686 67394
63073 1.069 67394
合计 103054832
135690056
(2)短期投资
1998.12.31 1997.12.31
类别 投资金额 投资金额
上市股票投资 112517 4912699
债券投资 22180 22180
合计 134697 4934879
上市股票期末市值 89470 5065200
(3)应收票据
出票单位出票日期到期日金额惫注
深圳市云鸣投资有限公司1998年12月28日1999年6月28日5,700,000于1999年3月4日贴现
(4)应收帐款
1998.12.31 1997.12.31
帐龄 金额 占该帐项 金额 占该帐项
的百分比 的百分比
1年以内 32768136 49.34％ 32897800 36.87％
1至2年 6613060 9.96％ 191339422 1.45％
2至3年 18856267 28.39％ 27037591 30.31％
3年以上 8179863 12.31％ 10146566 11.37％
合计 66417326 100％ 89215890 100％
应收帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(5)预付货款
1998.12.31 1997.12.31
帐龄 金额 占该帐项 金额 占该帐项
的百分比 的百分比
1年以内 16727321 47.38％ 24998120 72.41％
1至2年 11084616 31.40％ 1580345 4.58％
2至3年 83534 0.23％ 5138588 14.89％
3年以上 7410225 20.99％ 2804538 8.12％
合计 35305696 100％ 34521591 100％
预付货款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(6)其他应收款
1998.12.31 1997.12.31
帐龄 金额 占该帐项 金额 占该帐项
的百分比 的百分比
1年以内 41642891 22.53％ 125533197 82.71％
1至2年 106309950 57.51％ 2324975 1.53％
2至3年 11601851 6.28％ 2935231 1.94％
3年以上 25295630 13.68％ 20978687 13.82％
合计 184850322 100％ 151772090 100％
其他应收款中包括预付给持有本公司5％以上股份的股东单位深圳市龙岗区投资管理有限公司的款项5,763万元,系本公司为建设龙岗区中心城公共汽车站,于1997年底前向深圳市龙岗区投资管理有限公司购买汽车站建设用地(包括地面附着物)而支付的款项,尚未结算。
其他应收款中应收其他关联单位的款项见附注8(2)。
本年度由于新增加了合并会计报表单位———伟江发展有限公司,使其他应收款中二年以上帐龄的余额增加了12,983,563元。
(7)存货
项目 1998.12.31 1997.12.31
原材料 61412341 75703501
在产品 19789053 92278814
产成品 7089673 12211577
库存商品 13084469 0
低值易耗品 847002 1654527
房地产开发成本 263136652 78680283
合计 365359190 260528702
存货年末余额比年初余额增加104,830,488元,增长40.23％,主要系本年度房地产开发成本增加所致。
(8)待摊费用
类别 1997.12.31 本期增加 本期摊销 1998.12.31
广告费 448189 533442 874716 106915
保险费 181031 418733 406712 193052
产禽培育费 5829718 5994734 8453108 3371344
种猪培育费 1934236 0 1934236 0
其他 626637 1253218 1450526 429329
合计 9019811 8200127 13119298 4100640
(9)长期投资
①长期投资明细项目如下:
项目 1998.12.31 1997.12.31
长期股权投资
股票投资 63071512 78165879
股权投资 104356455 74137587
其他投资 32065533 28478745
股权投资差额 7422768 8841958
206916268 189624169
长期债权投资 322180 464090
合计 207238448 190088259
②股票投资
被投资单位名称
股份类别 股票数量 持股比例 初始投资额 1998.12.31
深圳大信实业股份有限公司
法人股 430000 0.766％ 2150000 2150000
广发证券有限责任公司
法人股 3000000 0.375％ 4080000 4080000
岳阳恒立冷气设备股份有限公司
法人股 438412 0.468％ 1578281 1578281
天津轮船实业开发股份有限公司
法人股 1000000 0.067％ 1792000 1792000
汕头航空投资股份有限公司
法人股 5100000 1.764％ 5221500 5221500
涪陵建筑陶瓷股份有限公司
法人股 22655317 18.240％ 39166991 48249730
合计 53988772 63071512
③股权投资
被投资单位名称
所占比例 投资期限 投资金额 本期权益 累计权益 1998.12.31
增减额 增减额
深圳市前湾电力发展有限公司
90％ 20年 87270000 87270000
绥化康达尔食品有限公司
51％ 15年 5700000 5700000
深圳康达尔(邵阳)养鸡有限公司
100％ 50年 900000 900000
深圳信兴实业公司
49％ 20年 3141580 718895 5435605 8577185
深圳康贸发实业有限公司
30％ 10年 450000 -40730 -40730 409270
深圳市布吉镇沙湾自来水厂
5％ 20年 1000000 1000000
深圳市康达溢投资有限公司
5％ 15年 500000 0 0 500000
合计 98961580 678165 5394875 104356455
④其他投资
被投资单位名称 合作投资项目 1998.12.31 1997.12.31
河源市东源公路发展公司 公路发展 10000000 10000000
兆安国际有限公司 物业投资 4597293 4406249
浩辉实业有限公司 物业投资 4123927 4274
兆力投资有限公司 物业投资 10544414 10544414
满旺发展有限公司 物业投资 2799899 3523808
合计 32065533 28478745
⑤股权投资差额
被投资单位名称
摊销期限 形成原因 1997.12.31 本期摊销额 1998.12.31
伟江发展有限公司
10年 溢价收购 8841958 1419190 7422768
⑥长期债券投资
长期债券投资为国库券投资。
(10)固定资产及累计折旧
固定资产类别 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
原值
房屋建筑物 228215136 118666956 34074541 312807551
机器设备 64597817 13768534 3005872 75360479
电子设备 620300 603621 0.00 1223921
运输工具 57321163 3151177 5189620 55282720
其他设备 29378757 1245545 3465294 27159008
合计 380133173 137435833 45735327 471833679
累计折旧
房屋及建筑物 49667721 9120588 7844506 50943803
机器设备 19229030 4782514 1715001 22296543
电子设备 158317 232100 0 390417
运输工具 33478163 8629942 4180766 37927339
其他设备 9644501 4333504 1981661 11996344
合计 112177732 27098648 15721934 123554446
净值 267955441 348279233
已抵押的房屋及建筑物原值28,752,847元。
固定资产本年增加137,435,833元,主要原因是新增合并会计报表单位———伟江发展有限公司(见附注4(3)),增加了固定资产原值30,280,318元,以及在建工程完工转入固定资产88,511,215元(见附注(11))。
(11)在建工程
工程名称
本年增加 本年减少
预算数 1997.12.31 金额 其中资本 金额 其中资本
化利息 化利息
1998.12.31 资金来源 工程进度(%)
葵涌职工培训楼
740000 1732629 1732629
自筹 100％
红围职工宿舍楼
3229600 6337426 842744 7180170
自筹 100％
新洲宿舍楼
5142000 9154799 9154799
自筹 100％
坪山职工宿舍楼
1200000 979676 406866 115387
1386541 自筹 99％
职工饭堂
580000 573021 20000
593021 自筹 99％
宝安凤凰工业区二期工程
32158000 46723751 410934 47134684
自筹 100％
宝安凤凰工业区三期工程
30000000 975563 1431037 75013
2406600 自筹 21％
布吉加油站
3000000 123000 3753668 84481
3876668 自筹 99％
饲料生产线及配套项目工程
12000000 17357092 1259105 13937143
4679054 自筹 90％
鸡舍 24894295 1128152 9371790
15522505 自筹 80％
合计
83956956 33018649 1403033 88511215
28464390
(12)无形资产
种类
原始金额 1997.12.31 本年增加 本年转出 本年摊销 1998.12.31
土地使用权
101610613 95491560 13840 6255100 1630013 87620287
营运专营权
22158725 17193055 0 0 1107932 16085123
合计
123769338 112684615 13840 6255100 2737945 103705410
无形资产中已抵押土地使用权17,337,952元。
土地使用权本期转出6,255,100元,系土地使用权随开发房地产项目转入房地产公司开发成本所致。
(13)开办费
种类 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
开办费 3360313 1473956 903618 3930651
(14)长期待摊费用
种类 1997.12.31 本年增加 本年转出 本年摊销 1998.12.31
租入固定资产改良支出
7630853 355707 593781 2384407 5008372
固定资产大修理改良支出
595902 849016 0 172544 1272374
其他长期待摊费用
5682367 11500 5063285 334056 296526
合计 13909122 1216223 5657066 2891007 6577272
长期待摊费用本年转出5,657,066元,系附属公司深圳康达尔(集团)计时有限公司和
深圳市康达尔(集团)食品有限公司分别转让和停业(见附注4(3))而转销其帐上长期待摊费用所致。
(15)短期借款
借款类别借款条件 1998.12.31 1997.12.31
银行借款担保 515928557 481827150
抵押 17981500 28768110
小计 533910057 510595260
其他机构借款信用 79941709 96449600
合计 613851766 607044860
短期借款的月利率在6‰至11.67‰之间。
(16)应付票据、应付帐款、预收帐款
本集团应付票据、应付帐款、预收帐款于1998年12月31日及1997年12月31日的余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
(17)应交税金
类别 1998.12.31 1997.12.31
增值税 -1165427 -365265
城市维护建设税 49557 64754
企业所得税 5716799 196750
营业税 4687928 3996988
个人所得税 570456 68047
房产税 0 14402
合计 9859313 3975676
(18)其他应付款
其他应付款年末余额120,978,734元,其中金额较大的款项列示如下:
单位 金额 说明
深圳市龙岗区人民政府 40,000,000 合作建房款*
涪陵市日兴房地产公司 26,700,000 往来款
*合作建房款4,000万元系龙岗区政府与本集团合作开发康欣花园而预付给本集团的款项。龙岗区政府出地并出部分资金,将分得康欣花园两幢住宅楼其中之一幢,但目前双方尚未商定有关龙岗区政府所出资金的确定数额。
(19)预提费用
类别 1998.12.31 1997.12.31
利息 18639575 4994924
水电费 320455 1613944
租金 481351
广告费 551429
其他 713084 204985
合计 20705894 6813853
(20)长期借款
199812.31 1997.12.31
借款类别 金额 年利率 期初数 年利率
抵押借款 13078462 9.6-12.52％ 1500000 10.98-12.52％
信用借款 9040000 3.6-4.6％ 9750000 3.6-12.73％
担保借款 6600000 8-12.54％ 5000000 12.52％
合计 28718462 27250000
长期借款之偿还期限列示如下:
项目 1998.12.31 1997.12.31
一年内到期 22240000 4450000
一年至二年 6478462 22800000
28718462 27250000
列为一年内到期的长期借款部分 -22240000 -4450000
6478462 22800000
(21)股本
本公司年末股份总数283,165,704股,每股面值人民币1元,折合股本总额283,165,704元。股本业经深圳中审会计师事务所以验资[1998]083号验资报告验证。
(22)资本公积
资本公积本年度减少125,851,424元,系根据1998年第一次临时股东大会决议用资本公积金转增股本所致(见附注(21)),年末余额165,987,227元。
(23)盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 11783155 11783155
任意盈余公积 25972604 11783155 37755759
法定公益金 11783155 11783155 0
期末数 49538914 11783155 11783155 49538914
本年度本公司使用公益金建造职工宿舍,工程已完工转入固定资产,本公司按有关规定
将公益金转至一般盈余公积。
(24)财务费用
项目 1998年度 1997年度
利息支出 56563570 61089141
减:利息收入 3829322 2839993
手续费 472629 579360
汇兑损失 387374 515957
减:汇兑收益 33160 444785
合计 53561091 58899680
(25)投资收益
项目 1998年度 1997年度
股票投资收益* 6030428 3154155
债权投资收益 -141910.00 0
对被投资单位的权益调整 5954721 382346
非控股单位分配来的利润 37500 108800
合计 11880739 3645301
*本年度股票投资收益主要系转让广州东华实业股份有限公司法人股股票收益
。
(26)营业外收入
类别 1998年度 1997年度
无法支付的应付款 912916 514667
处理固定资产净收益 241623 650811
其他 37356 161646
合计 1191895 1327124
(27)营业外支出
类别 1998年度 1997年度
清算损失* 10140531 8793142
处理固定资产净损失 1138623 40611
罚款支出 875725 22597
捐赠支出 252713 207137
固定资产盘亏 0 145642
其他 8564 42216
合计 12416156 9251345
*本年度清算损失10,140,531元系对附属公司深圳市康达尔(集团)计时有限公司及深圳市康达尔(集团)食品有限公司进行清算(见附注4(3))的损失。
7、分行业资料
行业
营业收入 营业成本 营业利润
1998年度 1997年度 1998年度 1997年度 1998年度 1997年度
工业
491086567 475430916 433235134 433157058 57851433 42273858
养殖业
153652434 137921457 104403871 104086871 49248563 33834586
房地产
120317175 54353265 59223166 22330933 61094009 32022332
交通运输
16681586 27357044 7336000 14162762 9345586 13194282
商业贸易
138455548 193945471 112291783 149101285 26163765 44844186
旅游饮食服务
1657328 4289905 830101 2020576 827227 2269328
公司内行业
间相互抵销
-42091142 -62163171 -42180842 -62290771 -87700 -127600
合计
879759496 831134887 675139213 662568714 204620283 168566173
8、关联方关系及其交易
(1)关联方关系
①与本公司存在控制关系的关联方,包括已于附注4列示的本公司的附属公司,以及本公司的最大股东———深圳市龙岗区投资管理有限公司:
企业名称
经济性质 与本公 法定代表人 注册地 注册资本
司关系
占股权比例 主营业务
深圳市龙岗区投资管理有限公司
国有独资 本公司的 香石来 深圳市龙岗区 200000000
最大股东
开展各项投资业务
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
存在控制关系的关联方的注册资本详见附注4及上述①,本年度均无变化。
③本公司占存在控制关系的关联方的权益及其变化
1997.12.31 1998.12.31
企业名称 金额 ％ 本年增加 本年减少 金额 ％
深圳市康达尔贸易有限公司
-6528549 100 4389410 -10917959 100
深圳市康达尔(集团)
房地产有限公司
5986865 100 10496483 16483348 100
深圳市康达尔(集团)
养鸡有限公司
10002040 100 18973772 29975812 100
深圳市康达尔(集团)
运输有限公司
12979829 100 4463853 17443682 100
深圳市康达尔(集团)
饲料有限公司
20179421 100 19374861 39554282 100
深圳康达尔炸鸡皇
快餐有限公司
-428420 100 1821841 -2250261 100
深圳市前湾电力有限公司
83000000 90 4270000 87270000 90
伟江发展有限公司
132713 100 1340034 -1207321 100
(2)关联方交易
①本年度深圳市龙岗区投资管理有限公司将伟江发展有限公司的经营管理权交还本公司,见附注4(3)。
②与关联方往来
项目 1998.12.31 1997.12.31
其他应收款
深圳市龙岗区投资管理有限公司 57630000 57630000
深圳市前湾电力发展有限公司 48867571 34578651
9、或有事项
本集团为其他单位提供银行借款担保如下:
对外担保单位 担保金额 与本公司关系 对报告期后的影响
深圳市龙岗区投资管理有限公司
3,800万元 本公司的最大股东 连带责任
深圳市赛格达声股份有限公司
11,850万元 互相担保 连带责任
深圳市云鸣投资有限公司
6,400万元 互相担保 连带责任
深圳市龙岗区医药总公司
200万元 互相担保 连带责任
截至报告日期止,已逾期担保贷款总额4,100万元,正在办理展期手续。
10、期后事项
本公司于1999年4月27日召开董事会会议。根据会议审议,本年度不分配利润。
11、上年度对比数据
1997年度的会计报表已反映了附注5所述的追溯调整。此外,1997年度的部分对比数据已重新编列,以符合本年度的编列方式。
由于财政部公布的从1998年1月1日起执行的《企业会计准则———现金流量表》并未要求重新编制1997年度的对比数据。因此本公司按此准则仅编列了1998年度的现金流量表。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
首次注册登记日期:1994年9月17日
注册地点:中国广东省深圳市
变更注册情况:
(1)1996年10月10日(注册资本变更及企业住所变动)
(2)1997年3月24日(企业名称的变动,变更前企业名称:深圳康达尔(集团)股份有限公司;变更后企业名称:深圳市康达尔(集团)股份有限公司)
2、企业法人营业执照注册号:深司字26211号
3、税务登记号码:国税深字440301192180957号
地税登字440303192180957号
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址:
名称:深圳中审会计师事务所
地址:深圳市深南中路统建大楼东1栋11楼
十一、备查文件
本年度报告中涉及的下列文件资料均齐备、完整,并备于本公司董事会秘书处以供查阅。
1、载有董事长签名的年度报告正文。
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名的审计报告正本。
4、经最近一次股东大会通过的公司章程。
深圳市康达尔(集团)股份有限公司
董事会
一九九九年四月二十九日
--------------------------------------------------------------
附表一、资产负债表
截止198.12.31 (以人民币元为单位)
资产 附注
本集团 母公司
1998.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1997.12.31
流动资产：
货币资金 103054832 135690056 41650010 92185272
短期投资 134697 4934879 112517 4912699
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
134697 4934879 112517 4912699
应收票据 5700000 57000000
应收股利
应收利息
应收帐款 66417326 89215899 44815407 36765024
减：坏帐准备 33260834 42782181 2679729 5016097
应收帐款净额 33156492 46433718 42135678 31748927
预付帐款 35305696 34521591 5000000 17347804
应收补贴款
其他应收款 184850322 151772090 508434815 419339775
待摊费用 4100640 9019811
存货 365359190 260528702 39900197 81399202
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
应收内部单位款
其他流动资产
流动资产合计
731661869 642900847 642933217 646933679
长期投资：
长期股权投资 206916268 189624169 263801443 212735495
长期债权投资 322180 464090 172180 314090
长期投资合计 207238448 190088259 263973623 213049585
减：长期投资减值准备
15700000 15700000 5700000 5700000
长期投资净额 191538448 174388259 258273623 207349585
其中:合并价差
固定资产：
固定资产原价
471833679 380133173 63085052 48678247
减：累计折旧 123554446 112177732 8990145 8779841
固定资产净值 348279233 267955441 54094907 39898406
工程物资
在建工程 28464390 83956956 624686 11460449
固定资产清理 -121430 720328 -104100 -35000
待处理固定资产损失
固定资产合计 37622193 352632725 54615493 51323855
无形资产及其他资产：
无形资产 103705410 112684615 10215569 10435130
开办费 3930651 3360313
长期待摊费用 6577272 13909122 75013 89737
其他长期资产
无形资产及递延资产合计
114213333 129954050 10290582 10524867
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1414035843 1299875881 966112915 916131986
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 613851766 607044860 394716300 361690300
应付票据 9222451 11000000
应付帐款 42221064 54378877 3158446 3943989
预收帐款 25290537 9264165 5027439 8005255
代销商品款
应付工资 3123639 2255147 956691 797391
应付福利费 2285161 1927418 1181885 793897
应付股利 425068 425068 425068 425068
应交税金 9859313 3975676 204021 1558909
其他应交款 441650 353449 343503 302754
其他应付款 120978734 98485394 39017179 66000267
预提费用 20705894 6813853 8568804 4064081
一年内到期的长期负债
22240000 4450000 5240000 3300000
其他流动负债
流动负债合计 870645277 800373907 458839336 450881911
长期负债：
长期借款 6478462 22800000 3800000 5300000
应付债券
长期应付款 17091715
住房周转金 636077 3065821 6326077 3065821
其他长期负债
长期负债合计 29896254 25865821 10126077 8365821
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 900541531 826239728 468965413 459247732
少数股东权益
少数股东权益 16879374 17365599
股东权益
股本 283165704 157314280 283165704 157314280
资本公积 165987227 291838651 165987227 291838651
盈余公积 49538914 49538914 49538914 49538914
其中：公益金 11783155 11783155
未分配利润
外币报表折算差额
股东权益合计 496614938 456270554 497147502 456884254
负债及股东权益总计
1414035843 1299875881 966112915 916131986
附表二、截止至1998年12月31日止年度的利润及利润分配表
截止198.12.31 (以人民币元为单位)
项目 附注6
合并 母公司
1998年度 1997年度 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 879759496 831134887 183264935 195854986
减：折扣与折让
主营业务收入净额 879759496 831134887 183264935 195854986
减：主营业务成本 675139213 662568714 141358637 132260090
主营业务税金及附加 6641878 4717320 3543315 2435709
二、主营业务利润 197978405 163848853 38362983 61159187
加：其他业务利润 2387780 1575167
减：存货跌价损失
营业费用 15933975 13267194
管理费用 80646525 77618958 21444160 23972160
财务费用 53561091 58899680 20655962 33463026
三、营业利润 50224594 15638188 -3737139 3724001
加：投资收益 11880739 3645301 50907200 9583860
补贴收入 220056
营业外收入 1191895 1327124 37954 485417
减：营业外支出 12416156 9251345 4748631 6742624
四、利润总额 51101128 11359268 42459384 7050654
减：所得税 10765756 4356832 2196136 306413
少数股东利润 -9012 -87588
五、净利润 40344384 7090021 40263248 6744241
加：年初未分配利润 -424212291 -45405148 -41807591 -44445668
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -2076907 -38315127 -1544343 -37701427
减：提取法定盈余公积 2053082 2053082
提取法定公益金 2053082 2053082
七、可供股东分配的利润 -2076907 -42421291 -1544343 -41807591
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -2076907 -424221291 -1544343 -41807591
附表三、截止至1998年12月31日止年度的现金流量表
截止198.12.31 (以人民币元为单位)
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 861715123 137728201
收取的租金 8919926
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 450616 186344
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 25530362 525
现金流入小计 896616030 137915070
购买商品、接受劳务支付的现金 761291285 88101904
经营租赁所支付的现金 5120856 493526
支付给职工以及为职工支付的现金 36311739 7497882
支付的增值税款 879179
支付的所得税款 5645002 1883803
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 9359314 6048606
支付的其他与经营活动有关的现金 32711350 104459222
现金流出小计 851318725 208484943
经营活动产生的现金流量净额 45297305 -70569873
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 30947287 32014458
分得股利或利润所收到的现金 8114139 6476639
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 1131823 556600
新增合并予公司增加的现金 3584729
收到的其他与投资活动有关的现金 3829322 608145
现金流入小计 47607300 39655842
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
16627522 138199
权益性投资所支付的现金 13835004 12935004
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 636994 252590
现金流出小计 31099520 13325793
投资活动产生的现金流量净额 16507780 26330049
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 488407057 343577120
收到的其他与筹资活动有关的现金 3260256 3260256
现金流入小计 491667313 346837376
偿还债务所支付的现金 527293944 332111120
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 52981183 20861203
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 5000000
子公司支付少数股东的股利 313261
子公司依法减资支付给少数股东的现金 165222
现金流出小计 585753610 352972323
筹资活动产生的现金流量净额 -94086297 -6134947
四、汇率变动对现金的影响 -354012 -10491
五、现金及现金等价物净增加额 -32635224 -50535262
附表三、截止至1998年12月31日止年度的现金流量表附注
(以人民币元为单位)
项目 合并 母公司
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 40344384 42263248
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 22737264 10401212
固定资产折旧 24504150 2666274
无形资产摊销 11237223 234286
待摊费用的减少 4919171
预提费用的增加 -4610907
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减收益) 3095945 52935
固定资产报废损失 841758
财务费用 53561091 20655932
投资损失(减收益) -11880739 -50907200
存货的减少(减增加) -38907362 41694474
经营性应收项目的减少(减增加) -28247156 -102475410
经营性应付项目的增加(减减少) -32288505 -33155654
增值税增加净额(减减少)
少数股东本期收益 -9012
其他
经营活动产生的现金流量净额 45297305 -70569873
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 103054832 41650010
减:货币资金的期初余额 135690056 92185272
现金及现金等价物净增加额 -32635224 -50535262
