深圳市万山实业股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1.公司名称:深圳市万山实业股份有限公司
2.英文名称:SHENZHEN WORLDDSUN ENTERPRISE CO.,LTD
3.法定代表人:徐崇友
4.董事会秘书:何冰洁
联系电话:0755-2131400
传 真:0755-2131400
5.公司注册和办公地址:深圳市桂园路桂花大厦A座M层
邮政编码:518001
电子信箱:szhzbing@sz.gd.cninfo.net
6.公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:深万山
股票代码:0049
7.公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
刊载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
http://www.sse.com.cn
8.公司年度报告备置地点:本公司办公室
二、会计数据和业务数据摘要
1.公司利润总额及构成:
99年1月至12月利润总额 22,875,306.25
净利润 19,649,174.08
扣除非经营性损益后的净利润 19,649,174.08
主营业务利润 39,434,171.45
其他业务利润 ——
营业利润 16,722,428.64
投资收益 909,889.30
补贴收入 —
营业外收支净额 5,242,988.31
经营活动产生的现金流量净额 1,893,092.59
现金及现金等价物净增加额 4,522,415.48
2.前三年的主要会计数据和财务指标
项 目
1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日
主营业务收入(万元)
16,126.22 3,744.75 2,913.32
净利润(万元)
1,964.91 3,011.67 -2,040.64
总资产(万元)
44,449.32 43,528.09 49,881.26
股东权益(万元)
22,718.43 20,753.52 17,710.07
每股收益(元/股)
0.1436 0.33 -0.2237
每股净资产(元/股)
1.66 2.275 1.94
调整后的每股净资产(元/股)
1.50 1.93 1.32
每股经营活动产生的现金(元/股)
0.0138 0.0174 0.044
净资产收益率(％)
8.65 14.51 -11.52
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
调整后的每股资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用- 待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数〗
净资产收益率=净利润/年度末股东权益X100％
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/
年度末普通股股份总数
3.报告期内股东权益变动及原因(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 91,219,440 104,307,508.17 4,936,920.32
2,544,322.33 7,071,335.50 207,535,203.99
本期增加45,609,720 2,859,562.61
953,187.54 16,789,611.47 19,649,174.08
本期减少 45,609,720
期末数 136,829,160 58,697,788.17 7,796,482.93
3,497,509.87 23,860,946.97 227,184,378.07
变动原因说明:
1、1999年6 月公司实施了资本公积金转增股本的方案,每10股转增5股, 公司股本由 9121. 944 万股变成13682.916万股。
2、本期提取法定公积金1,906,375.07元,提取法定公益金953,187.54元。
三、股东情况介绍
1.截止到1999年末,公司股东总数为15139户, 其中国家股股东1户,法人股股东 1 户, 社会公众股股东15137户。
2.前10名股东持股情况
股 东 名 称 持股数(股) 占总股本
比例(％)
深圳市城市建设开发(集团)公司 91025047 66.52
深圳市丰汇股份有限公司 1080540 0.79
高存班 602151 0.44
朱江 435000 0.32
袁道辉 410850 0.30
谢永章 398829 0.29
王梅 362610 0.27
吴东魁 354700 0.26
浙江知人净化设备公司 345000 0.25
陆海龙 343578 0.25
说明:(1)深圳市城市建设开发(集团)公司持有股份已被法院依法冻结。
(2)报告期内控股股东未变动。
(3)前10名股东之间不存在关联关系。
(4) 深圳市城市建设开发(集团)公司代表国家持有股份。
3.持股在10％以上的法人股股东情况
深圳市城市建设开发(集团)公司持有国家股9102.5万股,占公司总股本的66.52％。该公司法定代表人为李育国。经营范围为:市政建设、 房地产开发及商品租赁、销售、维修管理。
四、股东大会简介
本报告年度内公司召开了一次股东大会年度会议和一次临时股东大会。
1、 1999年3月20日,本公司在证券时报上刊登了关于召开1998年度股东大会的公告,1999年4月20日,1998年度股东大会在公司会议室召开,到会股东30人, 代表股份数6307.79万股,经大会审议,形成如下决议:
(1)审议通过了1998年度董事会报告
(2)审议通过了1998年度总经理业务报告
(3)审议通过了1998年度监事会工作报告
(4)审议通过了1998年度财务决算报告
(5)审议通过了关于将桂花大厦二、三层抵偿所欠控股公司债务的议案
(6)审议通过了98年度利润分配及资本公积金转增股本的议案
(7)审议通过了申请取消本公司股票交易特别处理的议案
以上决议刊登于1999年4月21日的《证券时报》上。
2、 1999年11月30日, 本公司在《证券时报》上刊登了关于召开1999年度临时股东大会的公告,1999年 12月30日,临时股东大会在公司会议室召开,到会股东 25人,代表股份总数9598.565万元,经大会审议, 形成如下决议:
同意以本公司拥有的深圳太阳岛大厦中的股份与深圳市城市建设开发(集团)公司的南华花园一、 二层进行置换。
以上决议刊登于1999年12月30日的《证券时报》上。
五、董事会报告
第一、公司经营情况
1.公司所处行业:本公司所处行业为房地产开发业。
2.公司主营业务范围及经营状况:公司以房地产开发,物业租赁和物业管理为主业,主营业务收入为 161,262,215.30元,报告期内主营业务利润为39,434, 171.45元,每股收益0.1436元,净资产利润率为8.65％。
3.公司主要全资公司及控股子公司经营状况:
全资公司:(1)深圳市万山物业管理公司,该公司报告期内实现物业租赁收入10,907,621.31元;(2)深圳市保税贸易公司,该公司报告期未开展经营活动。
4.经营中出现的困难、问题及解决方案:
99年度经营中的困难及问题:
(1)房地产市场的连续疲软,为公司经营带来一定困难。
(2)公司目前从事的行业单一,化解经营风险能力较弱,在一定程度上制约了公司的发展。
(3)资金短缺,给经营活动造成很大压力。
解决办法:
(1)继续抓好主营业务,在今后的房产开发方面追求高起点、高水平、出精品。
(2)进一步优化公司资产,盘活存量资产。
(3)积极融资,缓解资金短缺的问题。
第二、公司财务状况:
99年度公司主要财务指标:
项 目 期初数 期末数
1.总资产 435,280,930.89 444,493,216.77
2.长期负债 15,729,386.00 8,624,386.00
3.股东权益 207,535,203.99 227,184,378.07
4.主营业务利润 15,251,732.47 39,434,171.45
5.净利润 30,116,796.19 19,649,174.08
变动原因:1、总资产变动是因为太阳岛大厦置换后固定资产增加996万元,货币资金增加452万元, 短期投资及债权净变动减少500万元;
2、 长期负债变动是因为应付金誉公司710万投资太阳岛款因本置换转入太阳岛项目;
3、 股东权益变动是因本年净利润增加1965万元;
4、 主营业务利润增加是因为置换太阳岛实现利润2938万元、物业租赁实现880万元;
5、 净利润变化是因98 年本公司分得投资桂花大厦收益2450万元而本年无类似收益。
第三、公司投资情况
1.报告期末公司长期投资为88,513,083.24元, 被投资企业:
名 称 地点 出资比例 经营范围
深圳市新产业建材有限公司 深圳 40％ 生产新型建材
深圳建华旅游用品有限公司 深圳 40％ 生产旅游用品
青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司 青岛 30％ 生产蒸馏水
上海嘉禾房地产开发有限公司 上海 28％ 房地产开发经营
河南洛宇轴承有限公司 洛阳 15％ 生产轴承
深圳长城家具装饰有限公司 深圳 13.33％ 家具及装饰
2.报告期内无募集资金,公司95年募集资金6436万元全部按招股说明书计划,作以下使用:
(1)新型建材项目:已完成设备进口工作,但因合作方的变化及征用土地事宜未解决,尚未实现收益。
(2)太阳岛大厦:99年大厦已封顶,本年度公司以在该项目的权益与深圳市城建开发(集团)公司进行了置换,详细情况刊登在99年12月31日的《证券时报》上。
(3)万山大厦:99年已开工,但因该幅土地涉及有关诉讼,故已停工。待诉讼问题解决后将重新开工。
第四、新年度业务发展计划
在新的一年里,我们将继续发扬“团结、务实、 勤奋、高效”的企业精神,不断强化企业管理, 完善企业经营机制,调整企业结构,使企业持续稳定发展。
(1)抓好主营业务:继续做好房地产开发、物业租赁和物业管理工作。 房地产开发立足合作投资和自身开发,积极寻找开发项目,增加项目储备; 确保稳定的物业租赁收入,物业管理要上新台阶。
(2)适当调整公司产业结构,积极参与高科技项目,寻找新的利润增长点。
(3)拓宽融资渠道,充分利用上市公司“壳资源”优势。
(4)强化企业管理,进一步优化企业人才结构,提高企业员工整体素质,完善企业运行机制。
(5)启动“城建—万山母子公司联动发展”的方案,壮大公司实力树立企业形象。
第五、董事会日常工作情况:
1.董事会会议情况及决议内容:
报告期内董事会共召开六次会议
(1)1999年3月11日召开董事会会议, 应到董事七人,实到董事七人,会议讨论通过如下决议:
一、 1998年度报告
二、 1998年度董事会报告和总经理业务报告
三、 1998年度财务决算报告
四、 1998年度利润分配方案
五、 申请撤销股票交易特别处理议案
(2)1999年7月30日董事会召开会议,应到董事7人,实到董事4人,会议审议通过1999年度中期报告和99年度中期利润分配方案。
(3)1999年9月30董事会召开会议,应到董事7人,实到6人,会议通过关于聘任刘万国同志为公司总经理的决议。
(4)1999年11月 17日董事会召开会议,应到董事7人,实到董事5人,会议审议深圳市证券管理办公室提出的限期整改意见,并提出整改办法。
(5)1999年11月 25日董事会召开会议,应到董事7人,实到董事7人,会议通过关于将本公司在太阳岛大厦的权益与深圳市城市建设开发(集团)公司的南华花园裙楼进行置换的决议。
(6)1999年12月2日董事会召开会议,应到董事7人,实到董事7人,会议通过关于将深圳市城市建设开发(集团)公司欠本公司的5300 万元转为对深圳百花园一期项目投资的决议。
2.董事会对股东大会决议执行情况
本公司董事会严格执行公司股东大会的各项决议。在报告期内,董事会于1999年6月实施了98年度股东大会作出的关于资本公积金转增股本的决议,以98 年末总股本9121.944万股计,每10股转增5股。
第六、公司管理层及员工情况
1、 董事、监事及高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任职起止日期 年初持股数 年末持
股数
年度报酬总额
徐崇友 男 56岁 董事长 1998-2001 0 0
72000元
刘万国 男 35岁 董事总经理 1999-2002 0 0
65000元
都望俊 男 59岁 董事 1998-2001 0 0
不在本公司领取
王德军 男 36岁 董事 1998-2001 0 0
不在本公司领取
任德宏 男 47岁 董事 1998-2001 0 0
69000元
侯志营 男 58岁 董事 1998-2001 0 0
71000元
聂建国 男 40岁 董事 1998-2001 0 0
61000元
董梦田 男 59岁 监事会主席 1998-2001 0 0
72000元
陈 庆 女 55岁 监事 1998-2001 1938 2907
58000元
黄水清 男 57岁 监事 1998-2001 13899 20849
63000元
王学魁 男 47岁 副总经理 1998-2001 0 0
64000元
于 武 男 47岁 副总经理 1998-2001 0 0
63000元
田 思 女 35岁 财务部长 1998-2001 0 0
55000元
何冰洁 女 31岁 董事会秘书 1998-2001 0 0
55000元
以上人员持股数的变化是因99 年度实施了资本公积金转增股本的原因所致。
本报告期内, 原公司总经理任德宏同志因身体原因向董事会辞去总经理职务, 董事会聘任刘万国同志为公司总经理。本公司于1999年10月12 日在《证券时报》上进行了公告。
2、本公司人员结构情况:
本公司现有员工100人,其中大专以上文化者占总数的51％,其中管理人员20人,财务人员7人,技术人员30人。本公司现有退休人员6人。
第七、本次利润分配预案
经深圳同人会计师事务所审计,公司1999 年度实现净利润19,649,174.08元,提取 10％法定公积金,提取5％法定公益金,加上年初未分配利润, 可供分配利润为23,860,946.97元。截至1999年12月31日,公司资本公积金为58,697,788.17元。
公司董事会决定,99年度不进行利润分配, 也不进行资本公积金转增。将本年度利润结转到以后年度。 该议案须经股东大会审议通过。
第八、对本公司1999年度财务报告, 会计师事务所出具了有解释性说明的审计报告, 其说明及本公司董事会的解释是:
(1)本公司已涉及若干重大的诉讼事项,若该等诉讼的最终判决和执行不利于本公司, 将对公司产生重大财务影响。 因本公司为深圳合田公司的两笔贷款提供了担保,现涉及诉讼的金额共计本金4717万元及相关利息,对其中一笔本金1717 万元的诉讼案已由深圳市中级人民法院作出一审判决, 判令本公司对该笔贷款承担连带责任,本公司已提起上诉。另一笔本金3000 万元的诉讼案件尚在法院审理之中。 若该两项诉讼法院终审判决不利于本公司, 本公司将承担该两笔贷款的连带还款责任,会给公司带来较大的还款压力。 但届时本公司将向合田公司追索,采取查封其财产等方式尽量减少损失。
(2)本公司与控股公司进行资产置换的说明:本公司以在深圳太阳岛大厦中的权益与深圳城市建设开发(集团)公司的南华花园一、二层进行置换。 但对此项经济业务的会计核算是现行的“企业会计准则”及“股份有限公司会计制度”中无明确的规定可遵循, 本公司依据了1999年颁发但于2000年1月1 日起实施的“非货币性交易准则”对上述经济业务进行会计处理, 同人会计师事务所为此在审计报告中提出了解释性说明。
六、监事会报告
1、 监事会会议情况:
报告年度内监事会共召开了二次会议:1999年3月12日会议审议通过了1998年度报告和财务决算报告, 1999年7月30日会议审议通过了1999年度中期报告及中期利润分配报告。
2、监事会监督情况:
(1)目前公司已建立起了较为完善的内部控制制度,公司董事和经营班子成员按章办事,依法经营, 工作扎实,作风正派,并无违反法律、 法规及公司章程等损害公司利益的行为。(2)对关联交易的监督。报告年度内公司有两次关联交易。在两次关联交易中, 依法办事,没有发现违反法律法规、 公司章程及内幕交易的行为,也没有发现损害股东权益、职工利益的行为。(3)对公司财务状况的检查。 深圳市同人会计师事务所对本年度财务报告依法进行了严格、认真的审计, 并出具了有解释性说明的审计报告。监事会认为, 该审计报告及本公司的财务报告都真实、 公允地反映了公司的实际财务状况及经营成果,没有发现不实之处。。 公司董事会对审计报告中解释性说明的解释真实、合理。( 4 )公司在1999年度内没有募集资金。 以往年度募集的资金皆按规定用途使用。(5)监事会对公司本年度的资产核销的内容、程序进行了监督, 认为董事会为有效防范化介资产损失,制定的“防范资产损失风险办法”是确实可行的;同时认为对公司计提的三项资产减值准备45.6 万元是真实、合法的,符合财政部财会字(1999)35号文的规定。
七、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
(1)与深圳宇丰公司土地使用权转让纠纷:因该公司在诉讼期间擅自转让了诉讼标的物, 导致原合同无法履行,我公司于99年 月向深圳市中级人民法院提起诉讼,要求宇丰公司赔偿我公司经济损失。 目前该案正在法院一审之中。
(2)与深圳商业银行为深圳合田公司贷款担保纠纷:本公司在99年8月5日《证券时报》上进行了披露。 目前深圳中级人民法院对其中一笔贷款担保作出判决, 要求我公司承担1717 万元贷款本金及利息的连带还款责任。本公司不服法院判决, 已向广东省高级人民法院提起上诉,目前正在二审之中。另外一笔3000 万元的贷款担保案件尚在法院审理中。
(3)与上海嘉禾公司股权纠纷:公司在99年8月5日《证券时报》上进行了披露。现一审法院作出判决, 要求上海嘉禾公司偿还本公司138.5万美元的本金及利息。目前该案正在二审之中。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。
3、报告期内本公司控股股东未变更。公司董事会接受了原总经理任德宏同志的辞职要求, 聘任刘万国同志为公司总经理。
4、重大关联交易
(1)本公司将在深圳太阳岛大厦中的权益与控股公司深圳市城市建设开发(集团)公司的南华花园一、 二层裙楼进行了置换。经评估事务所评估, 南华花园一、二层裙楼总值为130,379,422元,本公司在深圳太阳岛大厦中的权益价值130,680,000元,本次置换后的差价部分以深圳市城市建设开发(集团)公司对本公司的债权抵付本公司。本公司于1999年11月30日在《证券时报》上进行了披露。本关联交易经过1999年12月30 日的公司股东大会通过。
(2)本公司将控股公司深圳市城市建设开发(集团)公司所欠本公司5300 万元的债务直接投资到深圳市城市建设开发(集团)公司开发建设的深圳百花园一期项目中。本公司于1999年12月14 日在《证券时报》上进行了披露。
5、本公司与控股股东人员、资产、财务“三分开”的情况
本公司与控股股东深圳市城市建设开发(集团)公司之间做到了人员、资产、财务“三分开”, 即人员独立、资产完整、财务独立。
6、报告期内未改聘会计师事务所。
7、1999年6月10日, 本公司取消了股票交易的特别处理,股票简称由ST深万山改为深万山。
8、计提四项资产减值准备对公司的影响:
计提四项资产减值准备将使公司未分配利润减少9,873,858.06元。
9、本公司的国有股持有者深圳市城市建设开发(集团)公司持有的91025047股(占本公司股份总数的66.52％)已被深圳人民中级法院依法冻结, 因该公司与招商银行东门支行的贷款担保纠纷一案经法院终审判决深圳市城市建设开发(集团)公司败诉, 招商银行东门支行依法申请查封冻结了该公司持有本公司的全部股票。
八、财务会计报告
审计报告:本公司财务报告经深圳市同人会计师事务所注册会计师周荣铭、朱厚佳审计, 出具了有解释性说明的审计报告。
*深同证审字〖2000〗第018号审 计 报 告深圳市万山实业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日的合并资产负债表和母公司的资产负债表,1999 年度合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表,1999 年度的合并现金流量表和母公司的现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责。 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、 审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到:
1、如会计报表附注九所述,贵公司已涉及若干重大的诉讼事项, 若该等诉讼的最终判决和执行不利于贵公司,将会对贵公司产生重大财务影响。
2、如会计报表附注五.22及附注八(5)所述,贵公司比照财政部颁发的《非货币性交易》具体会计准则,以业经资产评估的在建开发项目与深圳市城市建设开发(集团)公司的已完工物业进行了置换, 并将上述在建开发项目的公允价值与其帐面价值的差额计入1999 年度的损益,此一差额已构成1999年度利润总额的主要部分。
深圳同人会计师事务所 中国注册会计师
中国注册会计师
2000年1月21日
深圳市万山实业股份有限公司
合并会计报表附注 单位:人民币元
一、公司简介
本公司的前身系深圳市城建材料设备公司, 1990年1月,经深圳市人民政府深府办(1990)43号文批准, 改组设立深圳市城建材料设备股份有限公司。1994年4月, 经深圳市人民政府深府函(1994)17号文批准,改组设立为上市公司。
本公司的经营范围:投资兴办实业;国内商业; 物资供销业;废船、废钢、汽车零配件; 在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发经营业务; 经营进出口业务。
二、主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法。
1.会计制度
本公司自1998年1月1 日起执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制,即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4.记帐基础和计价原则
本公司的记帐基础为权责发生制,各项资产除按规定应以评估价值计价外,均按取得时的实际成本计价。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务,采用接近年初市场汇价的固定汇率(1港元=1.07人民币元,1美元=8.28人民币元)折算,决算日,货币性项目中的外币余额概按中国人民银行公布的市场汇价之中间价进行调整,由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外,其余计入当年度损益。
6.合并会计报表的编制基准和编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字〖1995〗11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围,其所执行的行业会计制度, 业已在会计报表合并时予以必要的调整。
本合并报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据, 合并各项目数据编制。合并时,将各公司相互之间的投资、往来、 资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后,计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益; 少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
7.现金等价物的确定标准:
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.坏帐核算方法
1本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准, 该等应收款项列为坏帐损失。
2坏帐损失的核算方法: 本公司以前年度的坏帐损失系采用直接转销法核算, 根据本公司董事会决议, 自1999年1月1日起,坏帐损失核算采用备抵法, 坏帐准备按决算日应收帐款及其他应收款余额的8％计提,对预计坏帐损失超过8％以上的应收款项,按可能发生的损失单独计提坏帐准备,并计入当年度损益。
9.存货核算方法
本公司的存货分为开发产品、 开发成本及低值易耗品三类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定, 其中开发产品以单项实际成本法计算确定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起, 本公司的期末存货按成本与可变现净值孰低法计价, 存货跌价准备按单项存货的可变现净值低于其成本的差额计算提取,预计的存货跌价损失计入当期损益。 可变现净值按照有关存货的预计变现收入减去必要的加工或者整理费用确定。
存货的细节在附注五.5中表述。
10.短期投资核算方法
本公司的短期投资按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利/债券利息计价。在处置时,按所收到的处置收入与短期投资的帐面价值的差额作为短期投资收益。
根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起, 本公司的短期投资以单项投资为计算单位计提短期投资跌价准备,将短期投资市价低于其成本的部分计入当期损益。
短期投资的细节在五.2中表述。
11.长期投资核算方法
(1)长期债权投资: 本公司的债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入帐, 债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价), 采用直线法于债券存续期内摊销。
(2) 长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐, 其他长期投资按投出现金及固定资产、 无形资产的帐面净值计价入帐。
本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法:对被投资公司无控制、 无共同控制且无重大影响的以成本法核算, 投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认, 而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额,冲减投资成本; 对被投资公司具有控制共同控制或重大影响的以权益法核算, 投资收益以取得股权后被投资公司的净损益份额计算确定。 被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动,相应调整投资成本。
决算日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值,将其差额作为长期投资减值准备,并计入当期损益。
长期投资的细节在五.6、五.7中表述。
12.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准: 指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧方法: 固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值、 估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定其折旧率。各类折旧率如下
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 30 3.17％
电子设备 10 9.50％
运输设备 8 11.88％
其他设备 5-14 6.79％-19％
固定资产及其折旧的细节在五.8中表述
13.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产;在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
在建工程的细节在五.9中表述。
14.长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法分5年摊销。本公司的长期待摊费用主要项目为房屋装修支出。
长期待摊费用的细节在五.10中表述。
15.收入实现的确认
商品销售:公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方, 对该商品不再保留继续管理权和实际控制权, 与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据,与收入相关的商品成本能够可靠地计量, 确认收入的实现。
提供劳务:劳务已经提供, 相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
16.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17.主要会计政策变更事项说明
根据财政部财会字(1999)35号文的规定, 并经本公司董事会决议批准,本公司自1999年1月1日起, 对期末应收帐款及其他应收款采用余额百分比法提取坏帐准备,计提比例确定为8％;对短期投资采用成本与市价孰低法提取跌价损失准备; 对期末存货采用成本与可变现净值孰低法计算提取存货跌价准备。 且上述三项会计政策变更均以1999年度为基础采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数据,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为9,547,864.86元,其中, 因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为7,887,868.03元, 短期投资计价方法变更的累积数为1,659,996.83元, 由于会计政策变更,调增了1998年度的净利润1,185,907.72元; 调减了1999年年初留存收益9,547,864.86元,其中, 未分配利润调减了7,696,267.25元;盈余公积调减了1, 851,597.61元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了7,696,267.25元。
三、税项
本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税
产品或劳务销售收入 17％
营业税
房屋租赁收入、商品房销售收入净额 5％
城市维护建设税
增值税、营业税额 1％
教育费附加
增值税、营业税额 3％
企业所得税
应纳税所得额 15％
个人所得税
由本公司代扣代交 —
税项的细节在五.14表述。
四、控股子公司及合营企业
A.本公司的子公司概况列示如下:
公司名称 注册地点 注册资本
投 资 金 额 拥有权益％ 经营范围 会计报表是否合并
深圳市万山物业管理公司 深圳 3,000,000.00
3,000,000.00 100 物业租赁 是
深圳市万山建材保税贸易公司 深圳 6,000,000.00
1,000,000.00 100 建材建筑公司 是
B.本公司的联营公司概况列示如下:
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额
拥有权益％ 经营范围 会计报表
是否合并
深圳长城家俱装饰 深圳 15,000,000.00 111,666.67
工程有限公司
13.33 家具制作及销 否
售、、装饰施工
深圳建华旅游用品 深圳 USD 800,000.00 204,148.11
有限公司
40 生产经营雨伞等 否
青岛万嘉崂山蒸馏 青岛 20,000,000.00 8,100,229.48
水有限公司
30 生产蒸馏水、清 否
泉水饮料
上海嘉禾房地产有 深圳 USD5,500,000.00 8,352,832.00
限公司
28 从事房地产开 否
发等
河南洛宇轴函有限 洛阳 3,000,000.00 825,000.00
公司
15 生产销售O型轴承 否
深圳康福医疗器械 深圳 2,000,000.00 56,023.60
有限公司
5 生产经营胆站石 否
治疗仪等
深圳市新产业建材 深圳 10,000,000.00 3,907,553.60
有限公司
40 生产经营页岩 否
砖等制品
五、合并会计报表主要项目注释:
1.货币资金
1998-12-31 原 币 汇率 折合本位币
1999-12-31
原 币 汇率 折合本位币
现金 RMB 34,286.55 — 34,286.55
RMB 24,590.71 — 24,590.71
银行存款 RMB 8,877,479.19 — 8,877,478.19
RMB 12,776,684.71 — 12,776,684.71
HKD 716,091.71 1.0679 764,642.73
HKD 573,475.67 1.0656 611,095.67
USD 23,207.31 8.2787 192.,126.36
USD 25,145.03 8.2791 208,178.22
其他货币资金 — — —
RMB 770,400.00 — 770,400.00
9,868,533.83
14,390,949.31
2.短期投资
1998-12-31 1999-12-31
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
股票投资*
5,067,026.16 1,597,934.33 2,485,599.33 1,582,713.75
债券投资
62,062.50 62,062.50 62.062.50 62,062.50
5,129,088.66 1,659,996.83 2,547,661.83 1,644,776.25
*股票投资明细列示如下:
1999-12-31
成本 市价
A股 2,485,599.33 902,885.58
3.应收帐款
(1)应收帐款的帐龄分析列示如下:
1998-12-31 金 额 比例 坏帐准备
1999-12-31
金 额 比例 坏帐准备
1年以内 4,128,064.72 47.81％ 330,245.18
480,926.92 8.69％ 38,474.15
1年至2年 462,900.11 5.36％ 37,032.01
944,301.29 17.06％ 75,544.10
2年至3年 44,022.60 0.51％ 3,521.81
109,400.46 1.98％ 8,752.04
3年以上 4,000,000.00 46.32％ 320,000.00
4,000,000.00 72.27％ 4,000,000.00
8,634,987.43 100％ 690,799.00
5,534,628.67 100％ 4,122,770.29
(2)持本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。
(3)本公司应收深圳市西湖企业有限公司的款项计4,000,000.00元,因涉及经济纠纷, 且欠款年限较长,可收回性极低,故决定对该债权全额提取坏帐准备。
(4)1999年12月31日的应收帐款余额比1998年12月31日减少82.23％,系本公司收回部分欠款并将无法收回的款项作为坏账损失所致。
4.其他应收款
(1) 其他应收款的帐龄分析列示如下:
1998-12-31
金 额 比例 坏帐准备
1999-12-31
金 额 比例 坏帐准备
1年以内 47,219,554.00 52.49％ 3,777,564.32
2,675,294.62 7.63％ 214,023.57
1年至2年 9,390,401.47 10.44％ 751,232.11
1,722,895.39 4.91％ 137,831.63
2年至3年 2,000,000.00 2.22％ 160,000.00
9,170,087.63 26.18％ 733,607.01
3年以上 31,353,407.53 34.85％ 2,508,272.60
21,458,794.16 61.28％ 1,716,703.53
89,963,363.00 100％ 7,197,069.03
35,027,071.80 100％ 2,802,165.74
(2)持本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。
(3)其他应收款的主要明细项目列示如下:
债务人名称 欠款原因 金 额 欠款时间
黄石好乐大酒店
合作 5,048,364.10 3年以上
香港鹏兆公司
借款 3,474,507.20 3年以上
湖北黄石嘉利房地产公司
合作 3,246,040.40 3年以上
孙宝刚 借款 3,006,000.00 3年以上
黑龙江省对外经济贸
保证金 3,000,000.00 2年
易委员会驻深办事处
三年以上其他应收款主要系与联营单位往来, 详情见附注八.(6)。
(4)其他应收款1999年12月31日余额比1998年12月31日余额减少61.06％,系本公司与深圳市城市建设开发(集团)公司以应收款项进行资产置换, 获得对深圳百花园一期商住楼建设项目的投资。详情参见附注八.(5)B。
5.存货及存货跌价准备
1998-12-31 1999-12-31
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
开发产品
9,453,092.49 — 6,754,862.97 53,500.24
开发成本
142,311,350.82 — 37.886,368.70 —
低值易耗品
89,657.14 — 744.711.29 —
151,854,100.45 — 45,385,942.96 53,500.24
存货1999年12月31日余额比1998年12月31 日减少70.11％,是由于本公司于1999 年度将太阳岛大厦工程项目置换给了深圳市城市建设开发(集团)公司所致。
存货跌价准备系根据1999年12月31 日的存货帐面成本与其可变现净值的差额计提。
6.长期股权投资
1998-12-31 本年增加 本年减少 1999-12-31
其他股权投资
21,797,489.03 — 240,035.57 21,557,453.46
本公司按成本法核算的其他股权投资:
被投资单位名称 投资期限(年) 1999-12-31投资金额
减值准备 占被投资单位注册资本比例 备 注
深圳新产业建材有限公司 15 3,907,553.60
— 40％ *1、*3
深圳建华旅游用品有限公司 15 204,148.11
204,148.11 40％ *2、*4
青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司 20 8,100,229.48
8,100,229.48 30％ *4
上海嘉禾房地产开发有限公司 70 8,352,832.00
— 28％ *3
河南洛宇轴承有限公司 15 825,000.00
— 15％ *3
深圳长城家俱装饰工程有限公司 13 111,666.67
— 13.33％ *3
深圳康福医疗器械有限公司 15 56,023.60
56,023.60 5％ *3、*4
21,557,453.46
8,360,401.19
*1该公司由于合资方资金未能缴足, 生产厂房没有建设,故没有生产经营业务。
*2本公司现正按照规范程序办理股权出让手续。
*3本公司上列股权比例在20％至50％之间的联营企业,由于该等企业部分处于建设开发期, 部分正办理转让手续,部分正进行清算,部分实行承包经营, 故采用成本法核算。
*4本公司已对该项投资全额计提长期投资减值准备。
7.其他长期投资
项 目
1998-12-31 本年增加 本年减少 1999-12-31
其他长期投资
13,639,383.34 53,316,246.44 — 66,955,629.78
上述本年增加的其他股权投资计53,316,246. 44元,其中53,000,0000元系本公司与深圳市城市建设开发(集团)公司通过资产置换而获得的对深圳市百花园一期商住楼建设项目的投资款, 有关该项交易的详情参见附注八.(5)B。
此外, 其他长期投资还包括本公司与东莞市附城区房地产开发公司及东莞市新技术开发集团公司合作开发的东莞宝城花苑工程,截至1999年12月31日止, 本公司对该项目的投入资金为13,955,629.78元。
其他长期投资1999年12月31日余额比1998年12月 31日余额增加390.90％,主要原因系本公司通过资产置换增加了对有关房地产项目的投资。
8.固定资产及折旧
1999-1-1 本年增加 本年减少 1999-12-31
固定资产原值:
房屋及建筑物
167,723756.85 138,241,822.00 22,090,102.00 283,875,476.85
机器设备
1,937,996.03 26,832.60 — 1,964,828.63
运输工具
3,437,468.00 10,500.00 — 3,447,968.00
电子设备及其他
1,040,865.00 243,554.00 15,035.00 1,269,384.00
174140,085.88 138,522,708.60 22,105,137.00 290,557,657.48
累计折旧:
房屋及建筑物
34,614,218.29 4,683,926.22 4,637,618.78 34,660,525.73
机器设备
627,574.91 119,190.60 — 746,765.51
运输工具
1,485,448.13 407,662.60 — 1,893,110.73
电子设备及其他
382,554.72 294,623.38 4,299.20 672,878.90
37,109,796.05 5,505,402.80 4,641,917.98 37,973,280.87
固定资产净值
137030,289.83 252,584,376.61
本年增加的固定资产中有计138,241,822.00 元系本公司与深圳市城市建设开发(集团)公司通过资产置换而获得的用于出租的房产。有关详情参见附注八(5)。
9.在建工程
工程名称
预算数 1998-12-31 1999-12-31 资金来源 工程
进度
宇丰工业城*
40,500,000.00 11,100,094.61 11,100,094.61 自筹 缓建
*宇丰工业城缓建系因地产市场不景气等原因而造成。
10.长期待摊费用
项目
原始金额 1998-12-31 本年增加 本年摊销 1999-12-31
办公楼装修费
— 2,184,450.94 — 534,922.46 1,649,528.48
其他
691,061.35 298,264.51 373,570.00 315,757.20 356,077.31
691,061.35 2482715.45 373,570.00 850,679.66 2,005,605.79
11.短期借款
1998-12-31
借款类别 原币 汇率 折合本位币 银行借款
其中:抵押 RMB10,000,000.00 — 10,000,000.00
质押 — — —
担保 RMB83,000,000.00 — 83,000,000.00
USD1,650,000.00 8.2787 13,659,855.00 续表
1999-12-31
借款类别 原币 汇率 折合本位币
借款期限 月利率
银行借款
其中:抵押 RMB18,500,000.00 — 18,500,000.00*1
99.6.30-2000.9.30 5.36‰
质押 USD650,000.00 1:8.2791 5,381,415.00*2
99.9.30-2000.9.30 5.89‰
担保 RMB64,000,330.00 — 64,000,330.00
98.4.2-2000.10.3 5.36-6.34‰
USD1,000,000.00 1:8.2791 8,279,100,00
99.10.10-2000.4.10 8.25‰ 96,160,845.00
本公司截至1999年12月31日止逾期贷款为 10, 500,000.00元。拟于近期偿还。
*1 借款抵押物分别是罗湖区田贝四路十九号单身宿舍及第2-4栋工业厂房。
* 2 借款质押物为存放于招商银行布吉办事处的5,500,000.00元定期存款。
12.应付帐款
应付帐款1999年12月31日的余额为23,090,313.08元。
截至1999年12月31日止 ,本公司尚无应付持本公司5％以上股份股东的款项。
应付帐款1999年12月31日余额比1998年12月31 日余额减少29.50％,主要系归还部分欠付关联方深圳市住宅工程开发股份有限公司桂花大厦基建办的工程款所致。
13.预收货款
预收货款1999年12月31日的余额为7,624,987.49元。
截至1999年12月31日止 ,本公司尚无应付持本公司5％以上股份股东的款项。
14.应交税金
1998-12-31 1999-12-31
增值税 112,494.26 (310,553.76)
营业税 479,558.50 1,505,779.77
房产税 1,469,333.13 1,024,007.97
城市维护建设税 42,505.40 11,932.62
企业所得税 3,889.99 3,226,132.18
2,107,781.28 5,457,298.78
15.其他应交款
1998-12-31 1999-12-31
教育费附加 17,267.34 49,100.48
个人所得税 — 1,151.83
17,267.34 50,252.31
16.其他应付款
其他应付款1999年12月31日的余额为75,092,731.53元。
截至1999年12月31日止,本公司应付持本公司5 ％以上股份股东的款项在附注八.(6)中表述。
17.长期应付款
长期应付款1999年12月31日的余额为8,624,386. 00元。
截至1999年12月31日止 ,本公司尚无应付持本公司5％以上股份股东的款项。
长期应付款1999年12月31日余额比1998年12月31 日余额减少45.17％,系资产置换将应付香港金誉发展公司款转由深圳市城市建设开发(集团)公司承担所致。
18.股本
1998-12-31 1999-12-31
一、尚未流通股份
发起人股份 61,403,727.00 92,105,590.50
其中: 国家拥有股份 60,683,367.00 91,025,050.50
境内法人持有股份 720,360.00 1,080,540.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 29,815,713.00 44,723,569.50
三、股份总数 91,219,440.00 136,829,160.00
1999年12月31日的股本余额比1998年12月31 日增加50％,系本公司在1999年实施了每10股转增5 股的资本公积金转增股本方案所致。
19.资本公积
项目
1998-12-31 本年增加 本年减少 1999-12-31
未分类的资本公积
104,307,508.17 — 45,609,720.00 58,697,788.17
1999年12月31日的资本公积金比1998年12月31 日减少43.73％,系本公司在1999年实施了每
10股转增5股的资本公积金转增方案所致。
20.盈余公积
项目
1998-12-31 本年增加 本年减少 1999-12-31
法定盈余公积
2,392,597.99 1,906,375.07 — 4,298,973.06
法定公益金
2,544,322.33 953,187.54 — 3,497,509.87
4,936,920.32 2,859,562.61 — 7,796,482.93
本年增加数的说明请参见附注五.21。
21.未分配利润
分配比例 1999年
年初余额 — 7,071,335.50
本年合并净利润 — 19,649,174.08
减:利润分配
1.提取法定公积金 10％ 1,906,375.07
2.提取法定公益金 5％ 953,187.54
年末余额 23,860,946.97
根据本公司董事会建议性利润分配方案,1999年度净利润分别按10％、5％的比例计提法定公积金、法定公益金,其余利润留待以后年度分配。
22.主营业务收入
项目 1998年 1999年
房屋租赁 25,719,049.88 22,652,564.62
房屋销售 1,873,052.96 2,238,673.00
商业贸易 9,855,426.77 5,690,977.68
资产置换收入 — 130,680,000.00
37,447,529.61 161,262,215.30
上列资产置换收入系比照财政部颁发的《非货币性交易》具体会计准则而确定。 本公司经与深圳市城市建设开发(集团)公司签订协议, 决定以本公司的物业开发项目—太阳岛大厦的部分权益(有对应的实物) 与深圳市城市建设开发(集团)公司的物业—南华花园裙楼进行置换。 由于本公司已决定将换入的南华花园裙楼作为对外出租的固定资产, 故南华花园应当属非待售资产;而已经进入预售阶段的换出资产太阳岛大厦当属待售资产。因此,本次交易属不同类别的非货币性交易。
在本次非货币性交易中, 作为换入资产的南华花园裙楼以及换出资产的太阳岛大厦部分权益价值均经过具备证券从业资格的资产评估机构评估, 并经有关部门确认, 遂以该等资产评估后价值作为其交换的公允价值,换出资产太阳岛大厦部分权益的帐面价值为101,301,312.09元,公允价值为 130,680,000.00 元; 换入资产南华花园裙楼的公允价值为130,379,422.00元, 在交易时,因换出资产公允价值高于换入资产公允价值计300, 578.00元,故深圳市城市建设开发(集团)公司向本公司支付了上述补价。 本公司系以换入资产的公允价值为计量标准进行相应的会计处理, 即已将本次交易中换出资产太阳岛大厦部分权益的公允价值与其帐面价值分别结转为本年度资产置换收入与资产置换成本,同时, 本公司根据与深圳市城市建设开发(集团)公司签定的资产置换协议的有关约定, 系按上述资产置换收入与资产置换成本之间的差额29,378,687.91元计列本次交易的营业税。
23.主营业务成本
项目 1998年 1999年
房屋租赁 9,661,986.22 9,339,877.17
房屋销售 2,093,826.82 2,932,696.17
商业贸易 9,237,173.65 5,183.765.25
资产置换成本 — 101,301,312.09
20,992,986.69 118,757,650.68
资产置换成本的有关情况请参见主营业务收入附注。
24.财务费用
1998年 1999年
利息支出 16,288,257.69 6,226,864.74
减:利息收入 223,865.56 15,647.90
汇兑损失 18,256.97 4,920.77
其他 18,348.63 711.00
16,100,997.73 6,216,848.61
1999年度财务费用比1997年度减少61.34％, 主要系利率下降及借款规模缩小所致。
25.投资收益
1998年 1999年
长期股权投资收益 180,145.98 1,154,840.43
其他长期投资收益 32,512,055.64 —
减:长、短期投资跌价损失准备 8,187,923.49 244,951.13
24,504,278.13 909,889.30
投资收益1999年度比1998年度减少96.30％, 主要系1998年度分得桂花大厦投资收益,而1999 年度无类似收益。
26.营业外收入
1998年 1999年
处理固定资产收益 25,488,943.55 1,255,684.18
违约金收入 8,400.00 —
滞纳金收入 77,843.70 14,999.60
罚款收入 13,236.00 —
坏帐收入 787,634.64 4,080,500.00
其他 36,835.65 33,064.34
26,412,893.54 5,384,248.12
营业外收入1998年度发生额比1997 年度发生额减少79.62 ％,主要系1998年度有转让桂花大厦二、三层所得收益,而1999年度无类似收益。
27.营业外支出
1998年 1999年
捐赠支出 21,260.00 —
滞纳金支出 23,270.56 77,666.66
罚款支出 500.00 10,600.00
处理固定资产损失 24,456.64 33,894.75
其他 — 19,098.40
69,487.20 141,259.81
28.年初未分配利润
1999年
上年已审年初未分配利润 15,184,550.72
加:调减1997年多计提税金 317,718.60
坏帐准备、短期投资会计政策变更减少1998年盈余公积计提数
1,851,597.61
减:坏帐准备会计政策变更调减1997及1998年度净利润
7,887,868.03
短期投资会计政策变更调减1997及1998年度净利润
1,659,996.83
补缴1998年少交房产税 734,666.57
调整后1999年年初未分配利润 7,071,335.50
坏帐准备、 短期投资会计政策变更对净利润及盈余公积的调整参见附注二.17,其他的调整是1999年以前年度税金的调整。
六 母公司会计报表主要项目注释:
1. 应收帐款:
母公司应收帐款参见附注五.3。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐 龄 1998-12-31
金 额 比例 坏帐准备
1999-12-31
金 额 比例 坏帐准备
1年以内 47,140,355.00 41.12％ 3,771,228.40
2,325,574.07 3.48％ 186,045.93
1-2年 9,390,401.47 8.19％ 751,232.11
1,722,895.39 2.58％ 137,831.63
2-3年 26,739,640.25 23.33％ 2,139,171.22
9,170,087.63 13.75％ 733,607.01
3年以上 31,353,407.53 27.36％ 2,508,272.60
53,516,226.22 80.19％ 4,281,298.10
114,623,804.25 100％ 9,169,904.33
66,734,783.31 100％ 5,338,782.67
(2)持本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。
(3)其他应收款的主要项目列示如下:
债务人名称
欠款原因 金额 欠款时间
深圳市万山物业管理公司
借款 29,833,939.94 3年以上
黄石好乐大酒店
合作 5,048,364.10 3年以上
香港鹏兆公司
借款 3,474,507.20 3年以上
湖北黄石嘉利房地产公司
合作 3,246,040.40 3年以上
孙宝刚
借款 3,006,000.00 3年以上
3.长期股权投资
1998-12-31 本年增加 本年减少 1999-12-31
其他股权投资
23,221,255.47 253,086.72 240,035.57 23,234,306.62
(1)母公司按成本法核算的其他股权投资即为合并报表的其他股权投资,详情见附注五.6。
(2) 母公司按权益法核算并纳入合并范围的其他股权投资列示如下:
被投资单位名称
1999-12-31 投资金额 占被投资单位注册资本比例
深圳市万山物业管理公司
4,481,592.80 100％
深圳市万山建材保税贸易公司
(2,804,739.64) 100％
1,676,853.16
4. 其他长期投资
母公司其他长期投资参见附注五.(7)。
5. 主营业务收入
项 目 1998年 1999年
房屋租赁 13,979,828.06 11,744,943.31
房屋销售 1,873,052.96 2,238,673.00
商业贸易 9,820,626.77 5,690,977.68
资产置换收入 — 130,680,000.00
25,673,507.79 150,354,593.99
资产置换收入的有关情况请参见附注五.22。
6. 主营业务成本
项目 1998年 1999年
房屋租赁 3,220,605.80 2,948,111.94
房屋销售 2,093,826.82 2,932,696.17
商业贸易 9,237,173.65 5,183.765.25
资产置换成本 — 101,301,312.09
14,551,606.27 112,365,885.45
资产置换成本的有关情况请参见附注五.22。
7. 投资收益 1998年 1999年
长期股权投资收益
(225,292.35) 1,407,927.15
其他长期投资收益 32,512,055.64 —
减:长、短期投资跌价损失准备
(8,187,923.49) (244,951.13)
24,098,839.80 1,162,976.02
七、分行业资料
行业
营业收入 营业成本 1998年 1999年 1998年 1999年
营业毛利
1998年 1999年
房屋租赁
25,719,049.88 22,652,564.62 9,661,986.22 9,339,877.17
19,277,669.46 13,312,687.45
商品房销售
1,873,052.96 2,238,673.00 2,093,826.82 2,932,696.17
(3,441,379.66) (694,023.17)
商业贸易
9,855,426.77 5,690,977.68 9,237,173.65 5,183,765.25
618,253.12 507,212.43
资产置换
— 130,680,000.00 — 101,301,312.09
— 29,378,687.91
合计
37,447,529.61 161,262,215.30 20,992,986.69 118,757,650.68
16,454,542.92 42,504,564.62
八、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表
或类型
深圳市城市建设
开发(集团)公司
深圳市 市政建设、房地产
开发及销售等 本公司之 全民 李育国
控股公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
深圳市城市建设开发(集团)公司
68,580,000.00 — — 68,580,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
深圳市城
60,683,367.00 66.52 30,341,683.50 91,025,050.50 66.52
市建设开发
(集团)公司
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
深圳新产业建材有限公司 本公司之联营公司
深圳市城市建设物业管理公司 本公司控股公司之子公司
深圳市住宅工程开发股份有限公司 本公司控股公司之子公司
黄石嘉利房地产开发有限公司 本公司之联营公司
深圳市住宅工程开发股份有限公司桂花大厦基建办公室
本公司之联营单位
黄石好乐大酒店有限公司 本公司之联营公司
深圳市城市建设房产管理公司 本公司母公司之子公司
青岛汇泉房地产开发有限公司 本公司母公司之联营公司
深圳康福医疗器械有限公司 本公司之联营公司
(5)关联公司交易事项
A.根据1999年11月26 日本公司与深圳市城市建设开发(集团)公司签定的资产置换合同, 本公司将持有位于深圳市东门南路34号的太阳岛大厦的权益(经深圳维明资产评估事务所评估,该权益的价值计130,680,000.00元),与深圳市城市建设开发(集团)公司拥有的位于深圳市下步庙北区的南华花园裙楼(经深圳市资产评估事务所评估,该裙楼的价值为130,379,422.00元)进行置换,且本公司决定将置换所得的南华花园裙楼用于出租。
本公司系太阳岛大厦的主要投资商,也是该项目的开发商之一,根据有关协议, 本公司将分得太阳岛大厦总建筑面积的60％,目前,该项目已进入后期装修阶段,并已取得深圳市规划国土局颁发的房地产预售许可证。 南华花园系由深圳市城市建设开发(集团)公司开发 ,置换时,南华花园裙楼业已完工并具备入伙条件。 本公司比照财政部颁发的具体会计准则《非货币性交易》的有关规定,已对本次资产置换进行会计处理,有关详情参见附注五.22
B.根据1999年12月8日本公司与深圳市城市建设开发(集团)公司签订的投资合同书, 为了降低关联往来款项,本公司以截止1999年12月8日对深圳市城市建设开发(集团)公司的债权计53,000,000.00元作为出资, 参与深圳市百花园一期商住楼的投资建设,即将本公司原对深圳市城市建设开发(集团)公司的债权置换为对深圳市百花园一期商住楼的投资。根据该合同, 本公司将在深圳市百花园一期商住楼项目完工并出售后, 按照投资比例从中分享利润。
(6)关联方应收、应付款项余额
金 额 金 额 占全部应收(付)款
项余额的比重(％)
企业名称
1998-12-31 1999-12-31 1998-12-31 1999-12-31
其他应收款:
深圳市城市建设开发
(集团)公司
53,556,571.80 — 59.53
深圳市新产业建材有限公司
1,413,231.26 1,413,283.63 1.55 4.03
深圳康福医疗器械有限公司
1,217,231.26 1,217,231.26 1.33 3.48
黄石嘉利房地产开发有限公司
3,246,040.40 3,246,040.40 3.55 9.27
黄石好乐大酒店有限公司
5,048,364.10 5,048,364.10 5.52 14.41
青岛汇泉房地产开发有限公司
2,308,345.69 2,443,345.69 2.53 6.98
66,789,784.51 13,368,265.08 74.01 38.17
应付帐款:
深圳市住宅工程开发股份有限
公司桂花大厦基建办公室
28,135,124.02 20,184,087.96 85.90 61.63
其他应付款:
深圳市城市建设开发
(集团)公司
— 10,239,151.25 — 13.64
深圳市城市建设开发
(集团)公司工会
— 4,500,000.00 — 5.99
深圳市城市建设物业管理公司
2,685,000.00 2,887,500.00 4.01 3.85
深圳市住宅工程开发股份
有限公司
3,000,000.00 3,000,000.00 4.48 4.00
青岛汇泉房地产开发有限公司
4,000,000.00 — 5.97 —
9,685,000.00 20,626,651.25 14.46 27.48
长期应付款:
深圳市住宅工程开发股份
有限公司
5,185,280.00 5,185,280.00 32.96 60.12
深圳市城市建设房产管理公司
250,000.00 — 1.59 —
5,435,280.00 5,185,280.00 34.55 60.12
九、重要事项
(1)1994年2月, 本公司为深圳市合田投资有限公司(以下简称“合田公司”)向深圳市商业银行贷款两笔金额合计60,000,000.00元提供了担保,后合田公司归还了部分本息,但未能如期归还其余的本息,因此, 深圳市商业银行于1998年向人民法院起诉, 要求合田公司偿还该两笔借款未还本金分别为17,170,000.00元和30,000,000.00元及利息, 并要求万山公司承担还款连带责任。1999年9月,深圳市中级人民法院对上述第一笔借款案作出一审判决, 判令合田公司偿还深圳市商业银行贷款本金17,170,000.00元及其相应利息和罚息,同时判令本公司对上述本金、利息和罚息承担相应连带责任,还规定,若合田公司无力还款,则经原告申请, 深圳市中级人民法院可将万山公司位于深圳市罗湖区水贝工业区的1号厂房予以拍卖。本公司不服上述判决, 已向广东省高级人民法院上诉。另外一笔借款计30,000,000.00元的担保案,深圳市商业银行同样要求本公司对其本息合计 45, 000,000.00元承担连带责任,目前正经深圳市中级人民法院审理之中,本公司将争取与深圳市商业银行达成和解。
(2)993年3月,本公司与深圳市龙岗区宇丰工业公司签定了土地使用权转让合同, 由宇丰工业公司将位于龙岗区三联村高坳地段的61118平方米的土地使用权转让给本公司, 后本公司认为该幅土地不具备法定转让条件,没有履行该合同。宇丰工业公司于1994 年向人民法院起诉,经法院两审判决, 认定双方签定的土地转让合同有效,要求本公司履行合同, 继续付清合同约定的本金、利息及诉讼费用共计38,730,000.00元,因本公司未能支付上述款项,深圳市宝安区人民法院于1999年6月9 日查封了本公司位于罗湖区贝丽北路的万山大厦土地及建设项目,随后在1999 年中两次对万山大厦土地及建设项目进行了拍卖。本公司认为, 深圳市龙岗区宇丰工业公司在本案诉讼期间自行将该幅土地的一部分转让给了其他公司,致使原合同无法履行,已构成违约, 故本公司又于1999年向深圳市中级人民法院起诉, 要求判令深圳市龙岗区宇丰工业公司因土地使用权侵权, 赔偿本公司经济损失36,377,027.84元。目前该案正在法院审理之中。
十、或有事项
本公司于1992年10月出资1,385,000.00美元(折合8,352,832.00人民币元) 向外商嘉华置业有限公司购得上海嘉禾房地产开发有限公司28％的股权。 上海嘉禾房地产开发有限公司成立以后,由于合作方资金未到位, 致使该公司一直没能进行土地开发, 且上海嘉禾房地产开发有限公司也未能办理本公司的股权生效手续, 鉴于此,因本公司多次要求嘉华置业有限公司及上海嘉禾房地产开发有限公司归还投资款未果, 而向上海市第二中级人民法院起诉, 要求嘉华置业有限公司归还本公司的投资款本息,经法院审理并于1999年11月26日以(1999 )沪二中经初字第241号民事判决书判决,本公司胜诉,法院判令嘉华置业有限公司及上海嘉禾房地产开发有限公司必须于判决生效之日起返还本公司的投资款及利息, 并依法查封了上海嘉禾房地产开发有限公司的土地, 截至1999年12月31日止,本公司尚未收到该等投资款及利息。
十一、承诺事项
截至1999年12月31日止,本公司没有需要说明的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1999 年度利润分配预案已经在当年度会计报表中反映,此外本公司没有需要说明的其他重大资产负债表日后事项。
十三、对比数据
本公司根据财政部财会字(1999)35 号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》, 已对1998年度的会计报表对比数据作出了必要的追溯调整。
合并资产负债表
单位:人民币元
附注 1999-12-31 1998-12-31
流动资产:
货币资金 五.1 14,390,949.31 9,868,533.83
短期投资 二.10、五.2 2,547,661.83 5,129,088.66
减:短期投资跌价准备 1,644,776.25 1,659,996.83
短期投资净额 902,885.58 3,469,091.83
应收帐款 五.3 5,534,628.67 8,634,987.43
其他应收款 五.4 35,027,071.80 89,963,363.00
减: 坏帐准备 二.8 6,924,936.03 7,887,868.03
应收款项净额 33,636,764.44 90,710,482.40
预付货款 4,380,250.61 1,428,979.60
存货 二.9、五.5 45,385,942.96 151,854,100.45
减:存货跌价准备 53,500.24 --
存货净额 5,332,442.72 151,854,100.45
流动资产合计 98,643,292.66 257,331,188.11
长期投资: 二.11
长期股权投资 五.6 21,557,453.46 21,797,489.03
其他长期投资 五.7 66,955,629.78 13,639,383.34
长期投资合计 88,513,083.24 35,436,872.37
减:长期投资减值准备
二.17、五.25 8,360,401.19 8,100,229.48
长期投资净额 80152,682.05 27,336,642.89
固定资产:
固定资产原价
二.12、五.8 290,557,657.48 174,140,085.88
减: 累计折旧 37,973,280.87 37,109,796.05
固定资产净值 252,584,376.61 137,030,289.83
在建工程 二.13、五.9 11,100,094.61 11,100,094.61
固定资产清理 7,165.05 --
固定资产合计 263,691,636.27 148,130,384.44
无形资产及其他资产:
长期待摊费用
二.14、五.10 2,005,605.79 2,482,715.45
资 产 总 计 444,493,216.77 435,280,930.89
流动负债:
短期借款 五.11 96,160,845.00 106,659,855.00
应付帐款 五.12 23,090,313.08 32,751,545.04
预收货款 五.13 7,624,987.49 2,229,533.06
应付工资 -- 500,000.00
应付福利费 1,189,521.62 723,459.21
应付股利 18,502.89 18,502.89
应交税金 五.14 5,457,298.78 2,107,781.28
其他应交款 五.15 50,252.31 17,267.34
其他应付款 五.16 75,092,731.53 67,008,397.08
流动负债合计 208,684,452.70 212,016.340.90
长期负债:
长期应付款 五.17 8,624,386.00 15,729,386.00
负 债 合 计 217,308,838.70 227,745,726.90
股东权益:
股本 五.18 136,829,160.00 91,219,440.00
资本公积 五.19 58,697,788.17 104,307,508.17
盈余公积 五.20 7,796,482.93 4,936,920.32
其中: 公益金 3,497,509.87 2,544,322.33
未分配利润 五.21 23,860,946.97 7,071,335.50
股东权益合计 227,184,378.07 207,535,203.99
负债与股东权益总计 444,493,216.77 435,280,930.89
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
深圳市万山实业股份有限公司
合并利润及利润分配表
单位:人民币元
附注 1999年度 1998年度
一. 主营业务收入 二.15、五.22 161262,215.30 37,447,529.61
减:主营业务成本 五.23 118,757,650.68 20,992,986.69
主营业务税金及附加 3,070,393.17 1,202,810.45
二. 主营业务利润 39,434,171.45 15,251,732.47
减:存货跌价损失 53,500.24 --
营业费用 1,592,411.63 1,703,191.23
管理费用 14,848,982.33 18,036,840.93
财务费用 五.24 6,216,848.61 16,100,997.73
三. 营业利润 16,722,428.64 (20589,297.42)
加: 投资收益 五.25 909,889.30 24,504,278.13
营业外收入 五.26 5,384,248.12 26,412,893.54
减: 营业外支出 五.27 141,259.81 69,487.20
四. 利润总额 22,875,306.25 30,258,387.05
减: 所得税 3,226,132.17 141,590.86
五. 净利润 19,649,174.08 30,116,796.19
加: 年初未分配利润
五28 7,071,335.50 (22217,431.70)
六. 可供分配的利润 26,720,509.58 7,899,364.49
减: 提取法定公积金 1,906,375.07 552,019.33
提取法定公益金 953,187.54 276,009.66
七. 可供股东分配的利润 23,860,946.97 7,071,335.50
八. 未分配利润 23,860,946.97 7,071,335.50
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
深圳万山实业股份有限公司
合并现金流量表
单位:人民币元
1999年度
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金 14,835,046.53
收到的租金 24,884,219.02
收到的增值税销项租额和退回的增值税款 766,427.66
收到的其他与经营活动有关的现金 122,296.25
现金流入小计 40,607,989.46
购买商品,接受劳务支付的现金 15,605,004.08
经营组赁所支付的现金 5,095,786.26
支付给职工以及为职工支付的现金 806,531.31
支付的增值税款 44,026.29
支付的除增值税,所得税以外的其他税费 4,631,302.03
支付的其他与经营活动有关的现金 12,532,246.90
现金流出小计 38,714,896.87
经营活动产生的现金流量净额 1,893,092.59
二.投资活动产生的现金流量:
收到投资所收到的现金 3,248,715.48
分得股利或利润所收到的现金 487,551.78
现金流入小计 3,736,267.26
购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金
91,050.60
现金流出小计 91,050.60
投资活动产生的现金流量净额 3,645,216.66
三.筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 90,662,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 44,347,129.27
现金流入小计 135,009,129.27
偿还债务所支付的现金 101,161,010.00
偿付利息所支付的现金 8,387,763.04
支付的其他与筹资活动有关的现金 26,471,329.23
现金流出小计 136,020,102.27
筹资活动产生的现金流量净额 (1,010,973.00)
四.汇率变动对现金的影响额 (4,920.77)
五.现金及现金等价物净增加额 4,522,415.48
1.不涉及现金收支的投资及筹资活动:
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 19,649,174.08
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 4,897,771.33
固定资产折旧 5,315,566.80
无形资产摊销 126,417.52
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益)
(1,255,684.18)
固定资产报废损失
财务费用 6,226,347.10
投资损失 ( 减: 收益 ) (909,889.30)
存货的减少 ( 减: 增加 ) 5,890,585.73
经营性应收项目的减少 ( 减: 增加 )
(16,233,938.92)
经营性应付项目的增加 ( 减: 减少 ) 10,336,567.44
增值税增加净额 ( 减: 减少 ) (347,421.01)
其他 (31,802,404.00)
经营活动产生的现金流量净额 1,893,092.59
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的年末余额 14,390,949.31
减:现金的年初余额 9,868,533.83
现金及现金等价物净增加额 4,522,415.48
深圳市万山实业股份有限公司(母公司)
资产负债表
单位:人民币元
附注 1999-12-31 1998-12-31
流动资产:
货币资金 12,396,909.39 8,741,556.74
短期投资 2547,661.83 5,129,088.66
减:短期投资跌价准备 1,644,776.25 1,659,996.83
短期投资净额 902885.58 3,469,091.83
应收帐款 六.1 5,534,628.67 8,634,987.43
其他应收款 六.2 66,734,783.31 114,623,804.25
减:坏帐准备 9,461,552.96 9,860,703.33
应收款项净额 62,807,859.02 113398,088.35
预付货款 4,380,250.61 1,428,979.60
存货 45,385,942.96 151,854,100.45
减:存货跌价准备 53,500.24 ----
存货净额 45,332,442.72 151,854,100.45
流动资产合计 125,820,347.32 278,891,816.97
长期投资:
长期股权投资
六.3 23,234,306.62 23,221,255.47
其他长期投资
六.4 66,955,629.78 13,639,383.34
长期投资合计 90,189,936.40 36,860,638.81
减:长期投资减值准备
8,360,401.19 8,100,229.48
长期投资净额 81,829,535.21 28,760,409.33
固定资产:
固定资产原价 232,852,779.85 124,514,276.85
减: 累计折旧 25,268,971.21 26,274,850.97
固定资产净值 207583,808.64 98239,425.88
在建工程 11,100,094.61 11,100,094.61
固定资产清理 7,165.05 --
固定资产合计 218,691,068.30 109,339,520.49
无形资产及其他资产:
长期待摊费用 2,005,605.79 2,482,715.45
资 产 总 计 428,346,556.62 419,474,462.24
流动负债:
短期借款 86,160,845.00 96,659,855.00
应付帐款 23,090,313.08 32,751,545.04
预收货款 7,624,987.49 2,229,533.06
应付福利费 849,173.90 536,388.89
应付股利 18,502.89 18,502.89
应交税金 4,928,244.05 1,981,093.31
其他应交款 47,996.99 15,529.79
其他应付款 72,782,323.72 64,396,595.49
流动负债合计 195,502,387.12 198,589,043.47
长期负债:
长期应付款 8,624,386.00 15,729,386.00
负 债 合 计 204,126,773.12 214,318,429.47
股东权益:
股本 136,829,160.00 91,219,440.00
资本公积 58,697,788.17 104,307,508.17
盈余公积 7,796,482.93 4,936,920.32
其中: 公益金 3,497,509.87 2,544,322.33
未分配利润 20,896,352.40 4,692,164.28
股东权益合计 224,219,783.50 205,156,032.77
负债与股东权益总计
428,346,556.62 419,474,462.24
深圳市万山实业股份有限公司(母公司)
利润及利润分配表
单位:人民币元
附注 1999年度 1998度
一. 主营业务收入 六.5 150,354,593.99 25,673,507.79
减:主营业务成本 六.6 112,365,885.45 14,551,606.27
主营业务税金及附加 2,735,420.20 826,628.54
二. 主营业务利润 35,253,288.34 10,295,272.98
减:存货跌价损失 53,500.24 --
营业费用 1,592,411.63 1,703,191.23
管理费用 12,329,692.84 13,668,627.02
财务费用 5,404,422.24 15,022,126.85
三. 营业利润 15,873,261.39 (20,098,672.12)
加: 投资收益 六.7 1,162,976.02 24,098,839.80
营业外收入 5,287,948.52 26,306,813.84
减: 营业外支出 101,474.96 12,970.00
四. 利润总额 22,222,710.97 30,294,011.52
减:所得税 3,158,960.24 --
五. 净利润 19,063,750.73 30,294,011.52
加: 年初未分配利润 4,692,164.28 (24,773,818.25)
六. 可供分配的利润 23,755,915.01 5,520,193.27
减: 提取法定公积金 1,906,375.07 552,019.33
提取法定公益金 953,187.54 276,009.66
七. 可供股东分配的利润 20,896,352.40 4,692,164.28
八. 未分配利润 20,896,352.40 4,692,164.28
深圳市万山实业股份有限公司(母公司)
现金流量表
单位:人民币元
1999年度
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金 14,835,046.53
收到的租金 13,976,597.71
现金流入小计 28,811,644.24
购买商品,接受劳务支付的现金 10,793,962.43
支付给职工以及为职工支付的现金 3,209,057.46
支付的除增值税,所得税以外的其他税费 4,285,042.55
支付的其他与经营活动有关的现金 10,346,586.20
现金流出小计 28,634,648.64
经营活动产生的现金流量净额 176,995.60
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 3,248,715.48
分得股利或利润所收到的现金 487,551.78
现金流入小计 3,736,267.26
购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金
64,218.00
现金流出小计 64,218.00
投资活动产生的现金流量净额 3,672,049.26
三.筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 90,662,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 44,347,129.27
现金流入小计 135,009,129.27
偿还债务所支付的现金 101,161,010.00
偿付利息所支付的现金 7,565,561.48
支付的其他与筹资活动有关的现金 26,471,329.23
现金流出小计 135,197,900.71
筹资活动产生的现金流量净额 (188,771.44)
四.汇率变动对现金的影响额 (4,920.77)
五.现金及现金等价物净增加额 3,655,352.65
1.不涉及现金收支的投资及筹资活动:
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 19,063,750.73
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 5,461,552.96
固定资产折旧 3,636,038.22
长期待摊费用摊销 126,417.52
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失 ( 减: 收益
) (1,255,684.18)
财务费用 5,404,195.68
投资损失 ( 减: 收益 ) (1,162,976.02)
存货的减少 ( 减: 增加 ) 5,890,585.73
经营性应收项目的减少 ( 减: 增加 ) (15963,417.37)
经营性应付项目的增加 ( 减: 减少 ) 11,048,142.90
增值税增加净额 ( 减: 减少 ) (347,421.01)
其他 (31,724,189.56)
经营活动产生的现金流量净额 176,995.60
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的年末余额 12,396,909.39
减:现金的年初余额 8,741,556.74
现金及现金等价物净增加额 3,655,352.65
