二〇一九年半年度财务报告 (未经审计) 中兴通讯股份有限公司 ZTE CORPORATION 1 中兴通讯股份有限公司 合并资产负债表 2019年6月30日 人民币千元 资产 附注五 2019年6月30日 2018年12月31日 (未经审计) (经审计) (已重述) 流动资产 货币资金 1 29,508,813 24,289,798 交易性金融资产 2 620,193 1,476,823 衍生金融资产 3 204,652 228,117 应收账款 4A 21,465,718 21,592,325 应收款项融资 4B 2,352,485 2,730,351 应收账款保理 4A 552,068 587,869 预付款项 5 696,564 615,489 其他应收款 6 1,348,997 2,004,870 存货 7 27,257,338 25,011,416 合同资产 8 10,563,305 8,462,226 其他流动资产 20 7,412,753 5,848,369 流动资产合计 101,982,886 92,847,653 非流动资产 长期应收款 9 707,472 843,429 长期应收款保理 9 500,747 432,041 长期股权投资 10 2,796,606 3,015,295 其他非流动金融资产 11 1,595,800 1,502,499 投资性房地产 12 2,015,319 2,011,999 固定资产 13 8,993,841 8,898,068 在建工程 14 2,271,944 1,296,044 使用权资产 15 1,010,182 - 无形资产 16 9,016,102 8,558,488 开发支出 17 2,542,728 2,732,356 商誉 18 186,206 186,206 递延所得税资产 19 2,929,146 2,787,790 其他非流动资产 20 4,193,669 4,238,881 非流动资产合计 38,759,762 36,503,096 资产总计 140,742,648 129,350,749 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 1 中兴通讯股份有限公司 合并资产负债表(续) 2019年6月30日 人民币千元 负债 附注五 2019年6月30日 2018年12月31日 (未经审计) (经审计) (已重述) 流动负债 短期借款 22 34,605,631 23,739,614 应收账款保理之银行拨款 4A 554,263 591,931 衍生金融负债 23 92,527 101,332 应付票据 24A 9,059,673 7,915,700 应付账款 24B 17,738,924 19,527,404 合同负债 25 15,497,576 14,479,355 应付职工薪酬 26 7,152,707 6,259,639 应交税费 27 812,026 954,021 其他应付款 28 8,971,447 11,135,030 预计负债 29 1,668,151 2,167,614 一年内到期的非流动负债 30 822,576 1,243,709 流动负债合计 96,975,501 88,115,349 非流动负债 长期借款 31 3,330,373 2,366,568 长期应收款保理之银行拨款 9 502,645 434,137 租赁负债 32 597,171 - 长期应付职工薪酬 134,561 136,245 递延收益 3,146,022 1,953,057 递延所得税负债 19 180,178 155,041 其他非流动负债 33 2,059,565 3,229,677 非流动负债合计 9,950,515 8,274,725 负债合计 106,926,016 96,390,074 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 2 中兴通讯股份有限公司 合并资产负债表(续) 2019年6月30日 人民币千元 股东权益 附注五 2019年6月30日 2018年12月31日 (未经审计) (经审计) (已重述) 股东权益 股本 34 4,192,672 4,192,672 资本公积 35 11,544,662 11,444,456 其他综合收益 36 (1,995,732) (2,047,561) 盈余公积 37 2,324,748 2,324,748 未分配利润 38 8,453,960 6,983,261 归属于母公司普通股股东权益合计 24,520,310 22,897,576 其他权益工具 其中:永续票据 39 6,076,632 6,252,364 少数股东权益 3,219,690 3,810,735 股东权益合计 33,816,632 32,960,675 负债和股东权益总计 140,742,648 129,350,749 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第1页至第178页的财务报表由以下人士签署: 公司法定代表人:李自学 主管会计工作负责人:李莹 会计机构负责人:许建锐 3 中兴通讯股份有限公司 合并利润表 2019年1-6月 人民币千元 附注五 2019年1-6月 2018年1-6月 (未经审计) (未经审计) (已重述) 营业收入 40 44,609,219 39,433,777 减:营业成本 40 27,119,296 27,508,353 税金及附加 41 595,289 377,117 销售费用 42 4,025,746 4,729,622 管理费用 43 2,538,508 1,359,347 研发费用 44 6,471,866 5,060,624 财务费用 45 662,809 84,013 其中:利息费用 823,053 390,211 利息收入 322,233 483,485 加:其他收益 46 860,800 1,321,997 投资收益/(损失) 47 315,397 (118,040) 其中:对联营企业和合营企业的 投资损失 (158,146) (213,534) 以摊余成本计量的金融资 产终止确认损失 (84,063) (99,338) 公允价值变动损失 48 (142,604) (377,439) 信用减值损失 49 (1,416,091) (1,656,845) 资产减值损失 50 (469,998) (1,229,851) 营业利润/(亏损) 2,343,209 (1,745,477) 加:营业外收入 51 74,308 73,063 减:营业外支出 51 180,040 6,753,429 利润/(亏损)总额 2,237,477 (8,425,843) 减:所得税费用 53 412,914 (565,033) 净利润/(亏损) 1,824,563 (7,860,810) 按经营持续性分类 持续经营净利润 1,824,563 (7,860,810) 按所有权归属分类 归属于母公司普通股股东 1,470,699 (7,824,190) 归属于永续票据持有者 172,867 214,918 少数股东损益 180,997 (251,538) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 4 中兴通讯股份有限公司 合并利润表(续) 2019年1-6月 人民币千元 附注五 2019年1-6月 2018年1-6月 (未经审计) (未经审计) (已重述) 其他综合收益的税后净额 51,077 (815,502) 归属于母公司普通股股东的其他综合收益 的税后净额 36 51,829 (794,391) 不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划净资产的变动 - - - - 将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 51,829 (794,391) 51,829 (794,391) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (752) (21,111) 综合收益/(亏损)总额 1,875,640 (8,676,312) 其中: 归属于母公司普通股股东的综合收益总额 1,522,528 (8,618,581) 归属于永续票据持有者的综合收益总额 172,867 214,918 归属于少数股东的综合收益总额 180,245 (272,649) 每股收益 (元/股) 基本每股收益 54 人民币 0.35 元 人民币(1.87)元 稀释每股收益 54 人民币 0.35 元 人民币(1.87)元 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 5 中兴通讯股份有限公司 合并股东权益变动表 2019年1-6月(未经审计) 人民币千元 2019年1-6月(未经审计) 归属于母公司普通股股东权益 其他权益工具 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 其中:永续票据 少数股东 股东权益 权益 合计 一、 上期期末余额 4,192,672 11,444,456 (2,047,561) 2,324,748 6,983,261 22,897,576 6,252,364 3,810,735 32,960,675 二、 本期增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - 51,829 - 1,470,699 1,522,528 172,867 180,245 1,875,640 (二) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 - 43,434 - - - 43,434 - 111,917 155,351 2. 股份支付计入股东 权益的金额 - 150,266 - - - 150,266 - - 150,266 3. 股东减少资本 - - - - - - - (584,836) (584,836) 4. 收购少数股东权益 - (93,494) - - - (93,494) - (24,790) (118,284) (三) 利润分配 1. 对股东的分配 - - - - - - (348,599) (273,581) (622,180) 三、 本期期末余额 4,192,672 11,544,662 (1,995,732) 2,324,748 8,453,960 24,520,310 6,076,632 3,219,690 33,816,632 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 6 中兴通讯股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2018年1-6月(未经审计) 人民币千元 2018年1-6月(未经审计) 其他 归属于母公司普通股股东权益 权益工具 未分配 少数股东 股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 利润 小计 其中: 永续票据 权益 合计 一、 上期期末余额 4,192,672 11,304,854 (723,770) 2,205,436 14,667,683 31,646,875 9,321,327 4,411,945 45,380,147 其他 - - (438,135) (63,082) (518,366) (1,019,583) - 27,565 (992,018) 调整后本期期初余额 4,192,672 11,304,854 (1,161,905) 2,142,354 14,149,317 30,627,292 9,321,327 4,439,510 44,388,129 二、 本期增减变动金额 (一) 综合亏损总额 - - (794,391) - (7,824,190) (8,618,581) 214,918 (272,649) (8,676,312) (二) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 - (6,680) - - - (6,680) - 187,280 180,600 2. 股份支付计入股东权益 的金额 - 78,709 - - - 78,709 - - 78,709 3. 收购少数股东权益 - (31,606) - - - (31,606) - 15,866 (15,740) 4. 赎回永续票据 - (4,500) - - - (4,500) (1,495,500) - (1,500,000) (三) 利润分配 1. 对股东的分配 - - - - - - (433,949) (313,249) (747,198) 三、 本期期末余额 4,192,672 11,340,777 (1,956,296) 2,142,354 6,325,127 22,044,634 7,606,796 4,056,758 33,708,188 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 7 中兴通讯股份有限公司 合并现金流量表 2019年1-6月 人民币千元 2019年1-6月 2018年1-6月 附注五 (未经审计) (未经审计) 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 43,797,682 52,509,269 收到的税费返还 2,853,112 4,410,278 收到的其他与经营活动有关的现金 55 2,912,413 1,916,690 经营活动现金流入小计 49,563,207 58,836,237 购买商品、接受劳务支付的现金 30,226,065 36,166,294 支付给职工以及为职工支付的现金 8,740,820 13,362,104 支付的各项税费 5,289,879 4,329,621 支付的其他与经营活动有关的现金 55 4,039,826 10,024,604 经营活动现金流出小计 48,296,590 63,882,623 经营活动产生的现金流量净额 56 1,266,617 (5,046,386) 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,227,875 1,502,078 取得投资收益收到的现金 101,557 431,435 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 14,593 1,936 处置子公司及其他经营单位所收到的现金净额 445,907 - 投资活动现金流入小计 1,789,932 1,935,449 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,263,060 2,036,418 投资支付的现金 194,901 1,050,375 支付其他与投资活动有关的现金 55 2,200,000 - 投资活动现金流出小计 6,657,961 3,086,793 投资活动产生的现金流量净额 (4,868,029) (1,151,344) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 8 中兴通讯股份有限公司 合并现金流量表(续) 2019年1-6月 人民币千元 附注五 2019年1-6月 2018年1-6月 (未经审计) (未经审计) 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 4,570 180,600 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,570 180,600 取得借款收到的现金 23,776,919 11,249,198 收到其他与筹资活动有关的现金 26,280 - 筹资活动现金流入小计 23,807,769 11,429,798 偿还债务支付的现金 12,468,044 16,733,687 兑付永续票据所支付的现金 - 1,500,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,661,520 1,356,586 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 273,581 213,422 支付的其他与筹资活动有关的现金 55 652,159 - 筹资活动现金流出小计 14,781,723 19,590,273 筹资活动产生的现金流量净额 9,026,046 (8,160,475) 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 77,915 32,223 五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 5,502,549 (14,325,982) 加:期初现金及现金等价物余额 21,134,111 30,109,268 六、 期末现金及现金等价物余额 56 26,636,660 15,783,286 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 9 中兴通讯股份有限公司 资产负债表 2019年6月30日 人民币千元 资产 附注十五 2019年6月30日 2018年12月31日 (未经审计) (经审计) (已重述) 流动资产 货币资金 14,321,052 11,523,002 衍生金融资产 46,368 72,450 应收账款 1 26,839,744 29,045,827 应收款项融资 2,051,545 2,030,426 应收账款保理 1 487,943 356,134 预付款项 22,688 37,194 其他应收款 2 22,254,054 15,935,675 存货 17,740,543 15,343,153 合同资产 4,373,508 3,911,263 其他流动资产 4,406,681 3,218,932 流动资产合计 92,544,126 81,474,056 非流动资产 长期应收款 3 5,481,424 5,542,886 长期应收款保理 3 495,477 270,063 长期股权投资 4 12,838,565 13,168,721 其他非流动金融资产 679,236 658,078 投资性房地产 1,559,344 1,556,775 固定资产 5,462,596 5,319,213 在建工程 455,152 250,417 使用权资产 618,521 - 无形资产 5,429,925 5,210,847 开发支出 270,499 379,318 递延所得税资产 1,555,286 1,383,311 其他非流动资产 3,246,272 3,094,949 非流动资产合计 38,092,297 36,834,578 资产总计 130,636,423 118,308,634 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 10 中兴通讯股份有限公司 资产负债表(续) 2019年6月30日 人民币千元 负债和股东权益 附注十五 2019年6月30日 2018年12月31日 (未经审计) (经审计) (已重述) 流动负债 短期借款 14,979,710 13,072,700 应收账款保理之银行拨款 490,135 360,196 衍生金融负债 88,992 14,041 应付票据 21,305,582 12,019,698 应付账款 35,384,375 34,535,131 合同负债 8,831,827 9,204,928 应付职工薪酬 4,133,113 3,229,594 应交税费 198,706 219,325 其他应付款 20,112,779 18,280,463 预计负债 1,362,873 1,757,603 一年内到期的非流动负债 463,535 370,000 流动负债合计 107,351,627 93,063,679 非流动负债 长期借款 2,886,660 2,115,290 长期应收款保理之银行拨款 497,375 272,159 租赁负债 420,238 - 长期应付职工薪酬 134,561 136,245 递延收益 1,216,094 1,067,445 其他非流动负债 894,583 2,697,982 非流动负债合计 6,049,511 6,289,121 负债合计 113,401,138 99,352,800 股东权益 股本 4,192,672 4,192,672 资本公积 9,395,250 9,244,984 其他综合收益 703,619 704,686 盈余公积 1,662,992 1,662,992 未分配利润 (4,795,880) (3,101,864) 归属于普通股股东权益合计 11,158,653 12,703,470 其他权益工具 其中:永续票据 6,076,632 6,252,364 股东权益合计 17,235,285 18,955,834 负债和股东权益总计 130,636,423 118,308,634 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 11 中兴通讯股份有限公司 利润表 2019年1-6月 人民币千元 2019年1-6月 2018年1-6月 附注十五 (未经审计) (未经审计) (已重述) 营业收入 5 39,475,276 39,579,488 减: 营业成本 5 32,290,242 33,113,845 税金及附加 344,033 93,760 销售费用 2,138,680 2,708,843 管理费用 2,071,946 923,524 研发费用 1,935,014 1,624,777 财务费用 542,245 (11,114) 其中:利息费用 475,331 194,683 利息收入 108,109 75,667 加: 其他收益 27,253 118,713 投资收益/(损失) 6 113,190 (39,230) 其中:对联营企业和合营企业的投资损失 6 (98,657) (180,228) 以摊余成本计量的金融资产终止确 认损失 (21,067) (45,284) 公允价值变动(损失)/收益 (82,272) 74,544 信用减值损失 (1,330,901) (1,701,758) 资产减值损失 (392,017) (952,830) 营业亏损 (1,511,631) (1,374,708) 加: 营业外收入 38,226 43,648 减: 营业外支出 106,330 6,721,519 亏损总额 (1,579,735) (8,052,579) 减: 所得税费用 (58,586) (709,515) 净亏损 (1,521,149) (7,343,064) 其中:持续经营净亏损 (1,521,149) (7,343,064) 按所有权归属分类 归属于普通股股东 (1,694,016) (7,557,982) 归属于永续票据持有者 172,867 214,918 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 12 中兴通讯股份有限公司 利润表(续) 2019年1-6月 人民币千元 2019年1-6月 2018年1-6月 附注十五 (未经审计) (未经审计) (已重述) 其他综合收益的税后净额 不能重分类进损益的其他综合收益 重新计量设定受益计划净资产的变动 - - 将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 (1,067) (653) 综合亏损总额 (1,522,216) (7,343,717) 其中: 归属于普通股股东 (1,695,083) (7,558,635) 归属于永续票据持有者 172,867 214,918 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 13 中兴通讯股份有限公司 股东权益变动表 2019年1-6月(未经审计) 人民币千元 2019 年 1-6 月(未经审计) 普通股 其他权益工具 其他 股东权益 其中:永续 股东权益 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 未分配利润 合计 票据 合计 一、 上期期末余额 4,192,672 9,244,984 704,686 1,662,992 (3,101,864) 12,703,470 6,252,364 18,955,834 二、 本期增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - (1,067) - (1,694,016) (1,695,083) 172,867 (1,522,216) (二) 股东投入和减少资本 1.股份支付计入股东 权益的金额 - 150,266 - - - 150,266 - 150,266 (三) 利润分配 1.对股东的分配 - - - - - - (348,599) (348,599) 三、 本期期末余额 4,192,672 9,395,250 703,619 1,662,992 (4,795,880) 11,158,653 6,076,632 17,235,285 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 14 中兴通讯股份有限公司 股东权益变动表(续) 2018年1-6月(未经审计) 人民币千元 2018年1-6月(未经审计) 普通股 其他权益工具 股东权益 其中: 股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计 永续票据 合计 一、 上期期末余额 4,192,672 9,067,096 706,538 1,543,680 3,588,581 19,098,567 9,321,327 28,419,894 其他 - - - 64,414 (695,238) (630,824) - (630,824) 调整后本期期初余额 4,192,672 9,067,096 706,538 1,608,094 2,893,343 18,467,743 9,321,327 27,789,070 二、 本期增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - (653) - (7,557,982) (7,558,635) 214,918 (7,343,717) (二) 股东投入和减少 资本 1.股份支付计入股 东权益的金额 - 78,709 - - - 78,709 - 78,709 2. 赎回永续票据 - (4,500) - - - (4,500) (1,495,500) (1,500,000) (三) 利润分配 1.对股东的分配 - - - - - - (433,949) (433,949) 三、 本期期末余额 4,192,672 9,141,305 705,885 1,608,094 (4,664,639) 10,983,317 7,606,796 18,590,113 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 15 中兴通讯股份有限公司 现金流量表 2019年1-6月 人民币千元 2019年1-6月 2018年1-6月 (未经审计) (未经审计) 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 44,767,563 48,816,197 收到的税费返还 2,072,501 3,187,537 收到的其他与经营活动有关的现金 973,060 1,039,560 经营活动现金流入小计 47,813,124 53,043,294 购买商品、接受劳务支付的现金 34,880,732 43,633,667 支付给职工以及为职工支付的现金 2,659,160 5,940,747 支付的各项税费 2,366,021 1,025,163 支付的其他与经营活动有关的现金 2,588,942 8,612,274 经营活动现金流出小计 42,494,855 59,211,851 经营活动产生的现金流量净额 5,318,269 (6,168,557) 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 611,851 - 取得投资收益收到的现金 240,311 106,975 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 10,258 1,292 投资活动现金流入小计 862,420 108,267 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 3,065,420 602,389 投资支付的现金 70,735 306,551 支付其他与投资活动有关的现金 2,200,000 - 投资活动现金流出小计 5,336,155 908,940 投资活动产生的现金流量净额 (4,473,735) (800,673) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 16 中兴通讯股份有限公司 现金流量表(续) 2019年1-6月 人民币千元 2019年1-6月 2018年1-6月 (未经审计) (未经审计) 三、 筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 12,387,166 7,043,693 筹资活动现金流入小计 12,387,166 7,043,693 偿还债务支付的现金 9,468,566 6,605,215 兑付永续票据所支付的现金 - 1,500,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 818,775 673,917 支付的其他与筹资活动有关的现金 61,378 - 筹资活动现金流出小计 10,348,719 8,779,132 筹资活动产生的现金流量净额 2,038,447 (1,735,439) 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (18,497) 8,673 五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 2,864,484 (8,695,996) 加:期初现金及现金等价物余额 10,147,946 17,006,734 六、 期末现金及现金等价物余额 13,012,430 8,310,738 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 17 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注 2019年1-6月 人民币千元 一、 基本情况 中兴通讯股份有限公司(“本公司”或“公司”)由中兴新通讯有限公司、中国精密机械进出口深 圳公司、骊山微电子公司、深圳市兆科投资发展有限公司、湖南南天集团有限公司、陕西 电信实业公司、中国移动通信第七研究所、吉林省邮电器材总公司、河北省邮电器材公司 共同发起,并向社会公众公开募集股份而设立的股份有限公司。1997年10月6日,本公司 通过深圳证券交易所上网发行普通股股票,并于1997年11月18日,在深圳证券交易所挂 牌交易。 本公司及其附属子公司(统称“本集团”)主要从事生产程控交换系统、多媒体通讯系统、 通讯传输系统;研制、生产移动通信系统设备、卫星通讯、微波通讯设备、寻呼机,计 算机软硬件、闭路电视、微波通信、信号自动控制、计算机信息处理、过程监控系统、 防灾报警系统、新能源发电及应用系统等项目的技术设计、开发、咨询、服务;铁路、 地下铁路、城市轨道交通、公路、厂矿、港口码头、机场的有线无线通信等项目的技术 设计、开发、咨询、服务(不含限制项目);通信电源及配电系统的研发、生产、销售、 技术服务、工程安装、维护;数据中心基础设施及配套产品(含供配电、空调制冷设备、 冷通道、智能化管理系统等)的研发、生产、销售、技术服务、工程安装、维护;电子 设备、微电子器件的购销(不含专营、专控、专卖商品);承包境外及相关工程和境内国 际招标工程,上述境外工程所需的设备,材料进出口,对外派遣实施上述境外工程的劳 务人员;电子系统设备的技术开发和购销(不含限制项目及专营、专控、专卖商品);经 营进出口业务(按贸发局核发的资格证执行);电信工程专业承包(待取得资质证书后方 可经营);自有房屋租赁。 本集团的控股股东和最终控股股东为于中国成立的中兴新通讯有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于2019年8月27日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本期变化情况参见附注六。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时,除某些金融工具和投资性房地产外,均以历史成本为计价原则。资产 如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 18 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账 准备的计提、存货计价方法、政府补助、收入确认和计量、开发支出、固定资产折旧、无 形资产摊销和投资性房地产计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年6月 30日的财务状况以及2019年上半年的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人 民币千元为单位表示。 本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记 账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 4. 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成 的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调 整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。 19 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 企业合并(续) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购 买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券 的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支 付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其 差额计入当期损益。 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公 司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制 的结构化主体等)。 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公 司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 额的,其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集 团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报 表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财 务报表进行调整。 20 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 5. 合并财务报表(续) 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当 期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调 整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估 是否控制被投资方。 6. 合营安排分类及共同经营 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其 份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 7. 现金及现金等价物 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时,采用当月月初中国人民银行公布的中间汇率将外币金额折算为记 账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的 差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 21 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 外币业务和外币报表折算(续) 对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中 的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项 目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生 当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按 处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变 动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部 分),即从其账户和资产负债表内予以转销: (1)收取金融资产现金流量的权利届满; (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负 债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计 入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 22 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的 合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成 本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未 包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损 益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类: 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业 务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率 法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金 融资产主要包含货币资金、应收账款、应收账款保理、其他应收款和长期应收款等。本集 团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动 资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收 入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金 融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入 当期损益。此类金融资产列报为应收款项融资。 23 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产 列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其 他非流动金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 按照上述条件,本集团指定的这类金融资产主要为权益性投资,且在初始计量时并未指定 为公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用 计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负 债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期 会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 24 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。 信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本集团购买或源生 的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于不含重大融资成分的应收款项、合同资产以及其他流动资产中的应收票据,本集团运 用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团选择运用简化计量方法,按照相 当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自 初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段, 本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和 实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按 照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段, 本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其 信用风险自初始确认后未显著增加。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险 特征,以客户信用等级组合和逾期账龄组合为基础评估应收款项、合同资产和其他流动资 产中应收票据的预期信用损失。 本集团在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合 理且有依据的信息。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计 量的假设等披露参见附注八、3。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该 金融资产的账面余额。 25 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 财务担保合同 财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损 失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担 保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣 除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订 当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工 具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。 除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资 产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况 处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放 弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价 中,将被要求偿还的最高金额。 26 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 10. 存货 存货包括原材料、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货, 采用移动加权平均法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提 存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存 货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金 额予以恢复,转回的金额计入当期损益。 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,按单个存货项目计提。 11. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积 (不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入 当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全 额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方 付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的 因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中, 处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之 前持有的股权投资作为其他权益工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本 法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投 资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得 长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券 取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的, 按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取 得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。 27 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 11. 长期股权投资(续) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控 制,是指相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整 长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价 值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的 公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的 资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相 应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负 有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股 东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍 采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。 28 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 12. 投资性房地产 投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。 本集团的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于 发生时计入当期损益。 本集团的投资性房地产系由自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产,转 换日公允价值大于账面价值的差额计入其他综合收益。于初始确认后,投资性房地产乃按 公允价值进行后续计量和列示,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。投资性 房地产的公允价值由独立评估师根据公开市场同类或类似房地产的市场价格及其他相关 信息评估确定。 13. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认 被替换部分的账面价值。否则,在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本 包括购买价款,相关税费,使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项 资产的其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值及年折旧率 如下: 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 永久业权土地 无限期 - 并无折旧 房屋及建筑物 30-50年 5% 1.90%-3.17% 电子设备 5-10年 5% 9.5%-19% 机器设备 5-10年 5% 9.5%-19% 运输工具 5-10年 5% 9.5%-19% 其他设备 5年 5% 19% 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整。 29 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 14. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15. 借款费用 借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款 费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1) 资产支出已经发生; (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资 本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金 额确定。 (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必 要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在 中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新 开始。 30 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 16. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以 确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值 能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来 经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下: 使用寿命 软件 2-5年 专有技术 2-10年 土地使用权 30-70年 特许权 2-10年 开发支出 3-5年 本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的 土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。 本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支 出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资 本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形 资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产 生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有 用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使 用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条 件的开发支出,于发生时计入当期损益。 本集团相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后, 进入开发阶段。 31 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 17. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义 务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债: (1) 该义务是本集团承担的现时义务; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估 计数对该账面价值进行调整。 18. 股份支付 股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付, 是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予 后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团 根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工 具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关 成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二叉树期权定价模型确定,参 见附注十一、股份支付。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并 相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的 累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估 计。 对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或 费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可 行权条件,只要满足其他业绩条件和/或服务期限条件,即视为可行权。 32 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 18. 股份支付(续) 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得 服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的 金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予 的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相 同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。 19. 其他权益工具 本集团发行的永续债到期后本集团有权不限次数展期,对于永续债票面利息,本集团有权 递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为权益工具。 20. 收入 本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取 得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎 全部的经济利益。 销售商品合同 本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考 虑了下列因素的基础上,以到货验收完成时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品 所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客 户接受该商品。 提供服务合同 本集团与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务、工程服务等履约义 务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,本集团将其 作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服 务合同,比如维护保障服务、运维服务等,本集团按照产出法确定提供服务的履约进度; 对于少量产出指标无法明确计量的合同,采用投入法确定提供服务的履约进度。 33 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 20. 收入(续) 网络建设 本集团与客户之间的网络建设合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安装服务的 组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务,本集团将其分别作为单项 履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合,由于客户能够从每一 个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益,且这些组合彼此之间可明确 区分,故本集团将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销 售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收 时转移至客户,本集团在相应的单项履约义务履行后,客户验收完成时点确认该单项履约 义务的收入。 可变对价 本集团部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等,形成可变对价。本集团按照期望值 或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 应付客户对价 对于应付客户对价,本集团将该应付客户对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或 承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,除非该应付对价是为了向客户取得其 他可明确区分商品。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让 商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计 负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包 括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品 转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新 估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。 34 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 20. 收入(续) 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率,将 确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存 在的重大融资成分。 质保义务 根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对 于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团按照附注三、17 进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的 服务类质量保证,本集团将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的 单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权 时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项 单独服务时,本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行 任务的性质等因素。 合同变更 本集团与客户之间的建造合同发生合同变更时: (1)如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新 增建造服务单独售价的,本集团将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理; (2)如果合同变更不属于上述第(1)种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未 转让的建造服务之间可明确区分的,本集团将其视为原合同终止,同时,将原合同 未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理; (3)如果合同变更不属于上述第(1)种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未 转让的建造服务之间不可明确区分,本集团将该合同变更部分作为原合同的组成部 分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。 35 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 21. 合同资产与合同负债 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。 合同资产 本集团将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项 列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素作为合同资产列示。 本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。 合同负债 本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示,如企业在转 让承诺的商品之前已收取的款项。 本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。 36 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 22. 与合同成本有关的资产 本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性,分别列 报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产, 除非该资产摊销期限不超过一年。 本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产: (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造 费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成 本; (2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源; (3) 该成本预期能够收回。 本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计入 当期损益。 与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值准 备,并确认为资产减值损失: (1) 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价; (2) 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的, 应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过 假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 37 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 23. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值 不能可靠取得的,按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府 文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形 成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府 补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相 关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入 当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 38 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 24. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股 东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交 纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未 作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由 此产生的递延所得税资产,除非: (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列 条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 39 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 24. 所得税(续) 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面 价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的 应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。 同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额 结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与 同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未 来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图 以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 25. 租赁(自2019年1月1日前适用) 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经 营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生 时计入当期损益。 26. 租赁(自2019年1月1日后适用) 在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定 期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租 赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中 的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权 在该使用期间主导已识别资产的使用。 作为承租人 本集团租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备。 初始计量 在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租 赁付款额的现值时,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率。 40 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 租赁(自2019年1月1日后适用)(续) 初始计量(续) 租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择 续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集 团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的, 租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影 响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择 权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 后续计量 本集团釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损 益。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于 确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负 债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍 需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一 项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理: (1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; (2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 41 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 租赁(自2019年1月1日后适用)(续) 租赁变更(续) 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁 期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计 算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无 法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为 折现率。 就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理: (1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值, 以反映租赁的部分终止或完全终止。本集团将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失 计入当期损益。 (2)其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。 短期租赁和低价值资产租赁 本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期 租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过30,000元的租赁认定为低价值资产租赁。 本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁 和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计 入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租 赁,除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产 对转租赁进行分类。 作为融资租赁出租人 在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本 集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价 值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和。 本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处 理: (1)该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; (2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 42 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 租赁(自2019年1月1日后适用)(续) 作为融资租赁出租人(续) 未作为一项单独租赁进行会计处理的融资租赁变更,本集团分别下列情形对变更后的租赁 进行处理: (1)假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本集团自租赁变更生 效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为 租赁资产的账面价值; (2)假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本集团按照附注三、 20关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生 时计入当期损益。 经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更 前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。 售后租回交易 本集团按照附注三、20评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获 得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利 确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团作为承租人继续 确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照附注三、9对该金融负 债进行会计处理。 作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为出租人对资产购买进行会计处理,并 根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集 团作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注三、 9对该金融资产进行会计处理。 43 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 27. 资产减值 本集团对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产 减值,按以下方法确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团 将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态 的无形资产,也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可 收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的 认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金 额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组 组合,且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计 算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先 抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 44 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 28. 职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也 属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关 资产成本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资 产成本或当期损益。 离职后福利(设定受益计划) 本集团运作一项设定受益退休金计划,该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的 成本采用预期累积福利单位法。 设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除 包括在利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在利息净额中的金额),均在资产负债 表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。 在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相 关重组费用或辞退福利时。 利息净额由设定受益净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本和 管理费用中确认设定受益净义务的如下变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成 本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资 产上限影响的利息。 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并 计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。 45 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 29. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具、其他债权投资 和上市及非上市的权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资 产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不 存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者 在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使 用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值 外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可 观察输入值。 每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行 重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 30. 利润分配 本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。 46 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 31. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估 计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调 整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大 影响的判断: 网络建设合同中单项履约义务的确定 本集团的网络建设合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安装服务的组合等多项 承诺。本集团根据销售的设备与安装服务的关系、网络建设合同中的条款等因素考虑设备 销售和安装服务及其组合是否可明确区分。对于客户能够从销售的单项设备销售、安装服 务中单独受益或从其与其他易于获得的资源一起使用中受益的,这些单项设备销售及安装 服务分别作为单项履约义务。这些单项设备销售及安装服务的可单独区分体现在:(1) 客户可以无需本集团提供重大的安装服务而接受合同中承诺的设备;(2)这些设备销售 和安装服务相互不构成修改或定制,也分别不会对合同中承诺的其他设备或安装服务予以 修改或定制;(3)这些设备销售和安装服务与合同中承诺的其他设备或安装服务不存在 高度关联性。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的若干组合,若这些组合彼 此不存在高度关联性,且客户能够从每一个组合中单独受益或从其与其他易于获得的资源 一起使用中受益,则上述每一个组合分别作为单项履约义务。上述判断的综合运用对网络 建设合同中单项履约义务的确定有重大影响。 提供服务合同履约进度的确定方法 本集团与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务、工程服务等履约义 务,按照各自履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同,比如维护保障服务、 运维服务等,本集团按照产出法确定提供服务的履约进度;对于少量产出指标无法明确计 量的合同,采用投入法确定提供服务的履约进度。 在某一时点履行的履约义务 对于本集团与客户之间的合同中的销售的通信系统设备和终端履约义务,以及网络建设 合同中的安装服务履约义务、由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合的履约 义务,由于客户不能在履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;不能够控 制本集团履约过程中在建的商品;不能在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约 部分收取款项,本集团将其作为在某一时点履行的履约义务。具体而言,本集团在每个 单项履约义务履行后,客户验收完成时点确认该单项履约义务相应的收入。 47 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 31. 重大会计判断和估计(续) 判断(续) 业务模式 金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式 时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产 业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合 同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等 进行分析判断。 合同现金流量特征 金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流 量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进 行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融 资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。 与子公司、联营企业和合营企业投资相关的递延所得税负债 本集团对若干子公司、联营公司和合营公司投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应 的递延所得税负债。但是,同时满足下述两个条件的除外,本集团能够控制暂时性差异转 回的时间,且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,可以不确认递延所得税负债。 本集团认为完全能够控制该等子公司由股利分派产生的暂时性差异的转回时间,且该等子 公司于可预见的未来不再进行利润分配,因此无须计提相关的递延所得税负债。对联营企 业和合营企业的暂时性差异在可预见的未来是否转回,取决于预期收回该投资的方式,本 集团需要就收回该投资的方式进行重大判断。 金融资产的终止确认 如果本集团已转让其自该项资产收取现金流量的权利,但并无转让或保留该项资产的绝大 部份风险及回报,或并无转让该项资产的控制权,则该项资产将于本集团持续涉及该项资 产情况下确认入账。如果本集团并无转让或保留绝大部分资产的风险及回报或转让资产的 控制权,往往需要作出重大的判断,以及估计本集团持续涉及资产的程度。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导 致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 48 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 31. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 长期股权投资、固定资产、在建工程及无形资产减值 本集团于资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程及无形资产是否存在可能 发生减值的迹象。当其存在减值迹象时,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。可 收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定,须本集团就该资产或其所属现金产生单位的估计未来现金流量作出估 计,并须选择恰当的折现率,以计算该等现金流量的现值。 当资产的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的 金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 金融工具减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做 出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断 债务人信用风险的预期变动。 折旧及摊销 本集团于投产当日起按有关的估计使用寿命及净残值以直线法计算固定资产的折旧及无 形资产的摊销,反映了董事就本集团拟从使用该固定资产及无形资产获得未来经济利益的 期间的估计。 开发支出 确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及 预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵 扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额 的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 49 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 31. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 估计单独售价 单独售价指本集团可以独立销售承诺的商品或劳务的价格,在相似情形下对类似客户单 独销售的商品或劳务的可观察价格是单独售价的最佳证据。如果单独售价不可直接获取, 则需估计单独售价,本集团将根据产品和服务履约的特点、以及与其相关的价格和成本 的获取难易程度,选取成本加成法,是指本集团根据某商品的预计成本加上其合理毛利 后的价格,确定其单独售价的方法。该方法主要关注内部因素,需要按照不同产品、客 户和其他因素的差异对利润进行调整,当相关履约义务有可确定的直接履约成本时,本 方法较为适用。 存货跌价准备 存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理 层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础 上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面 价值及存货跌价准备的计提或转回。 质量保证 本集团对具有类似特征的合同组合,根据历史保修数据、当前保修情况,考虑产品改进、 市场变化等全部相关信息后,对保修费率予以合理估计。本集团至少于每一资产负债表日 对保修费率进行重新评估,并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。 投资性房地产的公允价值估计 投资性房地产公允价值的最佳证明是同类租约及其他合约在活跃市场的现行价格。如果缺 乏有关资料,管理层会根据合理公允价值估计范围确定相关金额。在作出有关判断时,管 理层根据现有租赁合约以及活跃市场上同类房产的市场租金,基于对未来现金流量的可靠 估计以及反映当前对现金流量金额及时间的不确定性之市场评估贴现率计算的现金流量 预测。本集团估计公允价值的主要假设包括于相同地点及条件下同类物业的市场租金、贴 现率、空置率、预期未来的市场租金及维修成本。投资性房地产于2019年6月30日的账面 价值为人民币2,015,319千元(2018年12月31日:人民币2,011,999千元)。 50 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 31. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 非上市股权投资之公允价值 以公允价值计量且其变动计入损益的非上市股权投资之公允价值利用市场基础估值法估 算,所依据的假设为不可观察输入值。估值要求管理层按照行业、规模、杠杆比率及战略 厘定可比公众公司(行家),并就已识别的每家可比公司计算合适的价格倍数,如企业价值 对市价/息税前盈利(“EV/EBIT”)比率,市净率(”P/B”)或市盈率(“P/E”)等。该倍数以可比 公司的相关指数据计量计算,再以缺乏流动性性百分比进行折扣。折扣后的倍数会应用于 非上市股权投资的相应盈利或资产数据计量,以计算其公允价值。管理层相信,以上述估 值方法得出的估计公允价值(于资产负债表记录)及相关的公允价值变动(于损益与其他综 合收益表记录)属合理,且于报告期末为最恰当的价值。详情载于附注九、3。 应收账款及合同资产的预期信贷亏损准备 本集团使用准备矩阵计算应收账款及合同资产预期信贷亏损。准备率乃按具有相似亏损模 式(即地理、产品种类、客户种类及评级、及信用状及其他形式信贷保险的覆盖范围)的各 组不同客户类别的逾期天数而定。 准备矩阵初步基于本集团过往观察所得违约率。本集团会调校矩阵,以按前瞻性资料调整 过往信贷亏损经验。例如,倘预测经济状况(即国内生产总值)于未来恶化,而可能引致 生产业违约宗数增加,则调整过往违约率。于各报告日期,会更新过往观察所得违约率, 并分析前瞻性估计的变动。 评估过往观察所得违约率、预测经济状况及预期信贷亏损之间的关系为重大估计。预期信 贷亏损数额易受不同情况变动及预测经济状况变动影响。本集团的过往信贷亏损经验及对 经济状况的预测亦未必代表未来实际客户违约情况。 租赁期——包含续租选择权的租赁合同 租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间,有续租选择权,且合理确定将行使 该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有1-5年的续 租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时,综合考虑与本集团行使续租 选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的 事实和情况的预期变化。本集团认为,由于终止租赁相关成本重大,与行使选择权相关的 条件及满足相关条件的可能性较大,本集团能够合理确定将行使续租选择权,因此,租赁 期中包含续租选择权涵盖的期间。 51 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 32. 会计政策和会计估计变更 会计政策变更 新租赁准则 2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”), 新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低 价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。 本集团自2019年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理,对首次执行日前已存在 的合同,选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁,并根据衔接规定,对可比期间信息 不予调整,首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整本报告期期初留存收 益: (1) 对于首次执行日之前的融资租赁,本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的 原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债; (2) 对于首次执行日之前的经营租赁,本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增 量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金 额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。假设自租赁期开始日即采用 新租赁准则,采用首次执行日的本集团作为承租方的增量借款利率作为折现率的 账面价值计量使用权资产。 (3) 本集团按照附注三、27对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本集团对首次执行日之前将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资 产和租赁负债。此外,本集团对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理: (1) 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁可采用同一折现率;使用权资产的计量可 不包含初始直接费用; (2) 存在续租选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期; (3) 首次执行日前的租赁变更,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 52 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 32. 会计政策和会计估计变更(续) 会计政策变更(续) 新租赁准则(续) 对于2018年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团按2019 年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值,与2019年1月1日计入资产负债表 的租赁负债的差异调整过程如下: 2018年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 1,025,375 减:采用简化处理的最低租赁付款额 146,023 其中:短期租赁 146,023 加:合理确定将行使续租选择权导致的最低租赁付款额增加 164,962 2019年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额 1,044,314 2019年1月1日增量借款利率加权平均值 5.66% 2019年1月1日租赁负债 952,264 执行新租赁准则对2019年1月1日合并资产负债表项目的影响为确认使用权资产人民币 952,264千元及租赁负债人民币952,264千元;对2019年1月1日公司资产负债表项目的影响 为确认使用权资产人民币660,822千元及租赁负债人民币660,822千元。 执行新租赁准则对2019年1-6月财务报表的影响如下: 合并资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产 使用权资产 1,010,182 - 1,010,182 递延所得税资产 2,929,146 2,926,172 2,974 负债 一年内到期的非流动负债 822,576 305,541 517,035 租赁负债 597,171 - 597,171 其他应付款 8,971,447 9,055,646 (84,199) 股东权益 未分配利润 8,453,960 8,470,811 (16,851) 53 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 32. 会计政策和会计估计变更(续) 会计政策变更(续) 新租赁准则(续) 执行新租赁准则对2019年1-6月财务报表的影响如下:(续) 合并利润表 报表数 假设按原准则 影响 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业成本 27,119,296 27,120,406 (1,110) 销售费用 4,025,746 4,033,390 (7,644) 管理费用 2,538,508 2,542,598 (4,090) 财务费用 662,809 630,140 32,669 所得税费用 412,914 415,888 (2,974) 34,759,273 34,742,422 16,851 公司资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产 使用权资产 618,521 - 618,521 递延所得税资产 1,555,286 1,553,442 1,844 负债 一年内到期的非流动负债 463,535 193,000 270,535 租赁负债 420,238 - 420,238 其他应付款 20,112,779 20,172,738 (59,959) 股东权益 未分配利润 (4,795,880) (4,785,431) (10,449) 54 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 32. 会计政策和会计估计变更(续) 会计政策变更(续) 新租赁准则(续) 执行新租赁准则对2019年1-6月财务报表的影响如下:(续) 公司利润表 报表数 假设按原准则 影响 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业成本 32,290,242 32,291,352 (1,110) 销售费用 2,138,680 2,139,446 (766) 管理费用 2,071,946 2,073,637 (1,691) 财务费用 542,245 526,385 15,860 所得税费用 (58,586) (56,742) (1,844) 36,984,527 36,974,078 10,449 55 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 32. 会计政策和会计估计变更(续) 会计政策变更(续) 财务报表列报方式变更 根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,资产 负债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”,“应付票据 及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”,增加“应收款项融资”项目,反映 资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等,“递延收 益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分, 不得归类为流动负债,仍在该项目中填列;利润表中,投资收益下增加“以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益”明细项目,反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的 金融资产而产生的利得或损失。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及 公司净利润和所有者权益无影响。 上述财务报表列报方式变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下: 本集团合并资产负债表 按原准则列示的 其他财务报表列报方式 按新准则列示的 账面价值 变更影响 账面价值 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应收账款及应收票据 21,592,325 (21,592,325) - 其他流动资产 8,578,720 (2,730,351) 5,848,369 应收账款 - 21,592,325 21,592,325 应收款项融资 - 2,730,351 2,730,351 应付账款及应付票据 27,443,104 (27,443,104) - 应付票据 - 19,527,404 19,527,404 应付账款 - 7,915,700 7,915,700 本集团合并利润表 按原准则列示的 其他财务报表列报方式 按新准则列示的 账面价值 变更影响 账面价值 截至 2018 年 6 月 30 日 截至 2018 年 6 月 30 日 止 6 个月期间 止 6 个月期间 财务费用 183,351 (99,338) 84,013 其中:利息费用 489,549 (99,338) 390,211 投资收益 (18,702) (99,338) (118,040) 其中:以摊余成本 计量的金融资产终 止确认损失 - (99,338) (99,338) 56 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 32. 会计政策和会计估计变更(续) 会计政策变更(续) 财务报表列报方式变更(续) 本公司资产负债表 按原准则列示的 其他财务报表列报方式 按新准则列示的 账面价值 变更影响 账面价值 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应收账款及应收票据 29,045,827 (29,045,827) - 其他流动资产 5,249,358 (2,030,426) 3,218,932 应收账款 - 29,045,827 29,045,827 应收款项融资 - 2,030,426 2,030,426 应付账款及应付票据 46,554,829 (46,554,829) - 应付票据 - 12,019,698 12,019,698 应付账款 - 34,535,131 34,535,131 本公司利润表 按原准则列示的 其他财务报表列报方式 按新准则列示的 账面价值 变更影响 账面价值 截至 2018 年 6 月 30 日 截至 2018 年 6 月 30 日 止 6 个月期间 止 6 个月期间 财务费用 34,170 (45,284) (11,114) 其中:利息费用 239,967 (45,284) 194,683 投资收益 6,054 (45,284) (39,230) 其中:以摊余成本 计量的金融资产终 止确认损失 - (45,284) (45,284) 57 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 四、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 - 国内产品销售收入及设备修理收入按一般纳税人2019年4月1日前 按16%,2019年4月1日起按13%的税率计算销项税;属销售服务的 收入2019年4月1日前按5%、6%和10%的税率计算销项税,2019年 4月1日起按5%、6%和9%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 城巿维护建设税 - 根据国家有关税务法规及当地有关规定,应本集团内各分、子公司 的个别情况按国家规定的比例计缴城市维护建设税。 教育费附加 - 根据国家有关税务法规及当地有关规定,应本集团内各分、子公司 的个别情况按国家规定的比例计缴教育费附加。 个人所得税 - 根据国家有关税务法规,本集团支付予职工的所得额由本集团按超 额累进税率代为扣缴所得税。 海外税项 - 海外税项根据境外各国家和地区的税收法规计算。 企业所得税 - 本集团依照2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税 法》,按应纳税所得额计算企业所得税。 2. 税收优惠 本公司于深圳经济特区注册成立,是国家级高新技术企业,2017-2019年的企业所得税税 率为15%。本集团部分国内子公司企业所得税税率如下: 深圳市中兴软件有限责任公司,是国家级重点软件企业,2019年的企业所得税税率为 10%。 上海中兴软件有限责任公司,是国家级重点软件企业,2019年的企业所得税税率为10%。 西安中兴新软件有限责任公司,是国家级重点软件企业,2019年的企业所得税税率为 10%。 南京中兴软件有限责任公司,是国家级重点软件企业,2019年的企业所得税税率为10%。 中兴智能汽车有限公司,是国家级高新技术企业,2018-2020年的企业所得税税率为15%。 南京中兴新软件有限责任公司,是国家级重点软件企业,2019年的企业所得税税率为 10%。 58 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 四、 税项(续) 2. 税收优惠(续) 西安克瑞斯半导体技术有限公司,是国家规划布局内集成电路设计企业,2019年的企业 所得税税率为10%。 重庆中兴软件有限责任公司,是国家级重点软件企业,2019年的企业所得税税率为10%。 深圳市中兴系统集成技术有限公司,是国家级高新技术企业,2017-2019年的企业所得税 税率为15%。 三亚中兴软件有限责任公司,是国家级重点软件企业,2019年的企业所得税税率为10%。 深圳市中兴微电子技术有限公司,是国家级高新技术企业,2019年度企业所得税税率为 15%。 上海中兴易联通讯股份有限公司,是国家级高新技术企业,2017-2019年度企业所得税税 率为15%。 西安中兴精诚通讯有限公司,被认定为符合国家鼓励类产业企业,2019年度企业所得税 税率为15%。 中兴通讯(西安)有限责任公司,享受西部大开发优惠政策,被认定为符合国家鼓励类 产业企业,2019年度企业所得税税率为15%。 59 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2019年6月30日 2018年12月31日 库存现金 731 1,597 银行存款 26,885,691 21,230,742 其他货币资金 2,622,391 3,057,459 29,508,813 24,289,798 于2019年6月30日,本集团存放于境外的货币资金为人民币4,243,244千元(2018年12月 31日:人民币4,531,760千元),存放在境外且资金受到限制的货币资金为人民币30,601 千元(2018年12月31日:人民币59,035千元)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至3 个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 其中,三个月以上的定期存款的金额为人民币249,762千元(2018年12月31日:人民币 98,228千元)未包含在现金及现金等价物中。 2. 交易性金融资产 2019年6月30日 2018年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 权益工具投资 587,057 810,411 其他投资 33,136 666,412 620,193 1,476,823 60 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 衍生金融资产 2019年6月30日 2018年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生 金融资产 204,652 228,117 204,652 228,117 以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产的交易主要为远期外汇合同,该远 期外汇合约为与中国大陆及香港多家信用等级为A-或以上的知名银行进行的远期外汇合 同,这些远期外汇合同未被指定为用于套期目的,因此以公允价值计量且变动计入当期损 益。于本报告期,非套期的衍生金融工具公允价值变动损失人民币23,278千元(2018年1-6 月:非套期的衍生金融工具公允价值变动损失人民币85,059千元)计入当期损益。 4A. 应收账款 应收账款按合同协议的收款时间予以确认,销售信用期通常为0-90日,并视乎客户的信誉 可延长最多至1年。应收账款并不计息。 应收账款的逾期账龄分析如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 1年以内 22,653,905 22,993,716 1年至2年 4,307,512 3,820,353 2年至3年 1,659,629 1,603,985 3年以上 5,278,887 5,556,254 33,899,933 33,974,308 减:应收账款坏账准备 12,434,215 12,381,983 21,465,718 21,592,325 61 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4A. 应收账款(续) 本期应收账款坏账准备和应收账款保理坏账准备增减变动情况参见附注五、21。 2019年6月30日 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 金额 (%) 金额 金额 (%) 金额 (%) (%) 单项计提坏账准备 6,917,269 20 6,917,269 100 5,100,451 15 5,100,451 100 按信用风险特征 组 合计提坏账准备 26,982,664 80 5,516,946 20 28,873,857 85 7,281,532 25 33,899,933 100 12,434,215 37 33,974,308 100 12,381,983 36 于2019年6月30日,单项计提坏账准备的应收款项坏账计提准备如下: 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 海外运营商1* 570,953 570,953 100% 海外运营商2* 564,097 564,097 100% 海外运营商3* 511,412 511,412 100% 海外运营商4* 422,230 422,230 100% 海外运营商5* 421,458 421,458 100% 海外运营商6* 390,264 390,264 100% 海外运营商7* 317,237 317,237 100% 海外运营商8* 275,762 275,762 100% 海外运营商9* 222,487 222,487 100% 海外运营商10* 153,214 153,214 100% 海外运营商11* 144,377 144,377 100% 海外运营商12* 139,208 139,208 100% 其他 (客户13至客户48)* 2,784,570 2,784,570 100% 6,917,269 6,917,269 100% * 计提理由主要为债务人发生严重财务困难。 62 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4A. 应收账款(续) 于2018年12月31日,单项金额重大且单独进行减值测试的应收款项坏账计提准备如下: 账面余额 坏账准备 计提比例 海外运营商1* 835,770 835,770 100% 海外运营商2* 573,370 573,370 100% 海外运营商3* 513,577 513,577 100% 海外运营商4* 237,836 237,836 100% 海外运营商5* 137,240 137,240 100% 海外运营商6* 102,918 102,918 100% 海外运营商7* 101,364 101,364 100% 其他 (客户8至客户34)* 2,598,376 2,598,376 100% 5,100,451 5,100,451 100% * 计提理由为债务人发生严重财务困难。 于2019年上半年,单项金额重大并且单项计提坏账准备的应收账款坏账准备转回人民币 67,171千元(2018年:无),核销人民币1,084,580千元(2018年:无)。 2019年6月30日 2018年12月31日 估计发生违约 预期信用损 整个存续期预 估计发生违约 预期信用损 整个存续期预 的账面余额 失率(%) 期信用损失 的账面余额 失率(%) 期信用损失 0-6个月 17,774,757 3 543,801 18,941,685 4 726,570 6-12个月 3,092,690 13 413,503 2,354,877 10 237,027 1年至2年 1,938,067 31 591,219 1,849,365 39 723,234 2年至3年 914,096 77 705,369 1,491,167 91 1,357,938 3年以上 3,263,054 100 3,263,054 4,236,763 100 4,236,763 26,982,664 5,516,946 28,873,857 7,281,532 63 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4A. 应收账款(续) 2019年6月30日应收账款金额前五名情况如下: 占应收账款 坏账准备 客户 金额 总额的比例 期末余额 客户1 2,511,668 7.41% 17,591 客户2 2,027,098 5.98% 350,108 客户3 1,977,625 5.83% 12,481 客户4 957,377 2.82% 11,773 客户5 691,083 2.04% 24,607 8,164,851 24.08% 416,560 2018年12月31日应收账款金额前五名情况如下: 占应收账款 坏账准备 客户 金额 总额的比例 年末余额 客户1 2,246,883 6.61% 6,487 客户2 2,232,538 6.57% 11,010 客户3 1,997,586 5.88% 275,286 客户4 1,096,848 3.23% 22,311 客户5 676,670 1.99% 10,611 8,250,525 24.28% 325,705 本集团以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式保理给金融机构,本期末终止确认的 应收账款账面余额为人民币6,413,436千元(2018年:7,268,181千元),本期累计确认了 人民币84,063千元损失(2018年:99,338千元),计入投资收益。 不符合终止确认条件的应收账款的转移,本集团在“应收账款保理”科目和“应收账款保理 之银行拨款”科目单独反映。应收账款转移,参见附注八、2。 64 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4B. 应收款项融资 2019年6月30日 2018年12月31日 商业承兑汇票 1,707,069 2,043,565 银行承兑汇票 645,416 686,786 2,352,485 2,730,351 当应收票据的背书或贴现以及应收账款出售只是偶然发生或单独及汇总而言价值非常 小,其业务模式依然以收取合同现金流量为目标,以摊余成本计量;如果企业对应收票 据和应收账款管理的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售为目标,则分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资。 已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 商业承兑汇票 1,261,876 93,116 - 229,468 银行承兑汇票 1,355,726 144,703 167,820 423,189 2,617,602 237,819 167,820 652,657 应收款项融资坏账准备的变动如下: 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 期末余额 2019年6月30日 2,455 204 - - - 2,659 2018年12月31日 - 2,455 - - - 2,455 65 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 预付款项 预付款项的账龄分析如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 账面余额 比例 账面余额 比例 1年以内 696,564 100% 615,489 100% 于2019年6月30日预付款项金额前五名情况如下: 供应商 金额 占预付款项总额的比例 供应商1 38,803 5.57% 供应商2 37,294 5.35% 供应商3 32,154 4.62% 供应商4 30,774 4.42% 供应商5 29,415 4.22% 168,440 24.18% 于2018年12月31日预付款项金额前五名情况如下: 供应商 金额 占预付款项总额的比例 供应商1 44,447 7.22% 供应商2 41,507 6.74% 供应商3 30,725 4.99% 供应商4 29,172 4.74% 供应商5 18,687 3.04% 164,538 26.73% 66 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 其他应收款 2019年6月30日 2018年12月31日 应收利息 2,457 2,189 应收股利 - 5,400 其他应收款 1,346,540 1,997,281 1,348,997 2,004,870 应收利息 2019年6月30日 2018年12月31日 定期存款 2,457 2,189 应收股利 2019年6月30日 2018年12月31日 前海融资租赁股份有限公司 - 5,400 67 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 其他应收款(续) 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 1年以内 939,414 1,251,356 1年至2年 290,238 482,350 2年至3年 147,681 279,495 3年以上 105,408 122,439 1,482,741 2,135,640 坏账准备 (133,744) (130,770) 1,348,997 2,004,870 其他应收款按性质分类如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 员工借款 248,697 345,287 外部单位往来 1,097,843 1,651,994 其他 2,457 7,589 1,348,997 2,004,870 于2019年6月30日其他应收款前五名情况如下: 占其他应收款 坏账准备 预期信用 欠款单位 期末余额 总额的比例 损失率 性质 外部单位1 193,073 13.02% - - 外部单位往来 外部单位2 56,834 3.83% (56,834) 100% 发放贷款与垫款 外部单位3 44,848 3.02% (44,848) 100% 外部单位往来 外部单位4 38,044 2.57% - - 外部单位往来 外部单位5 28,298 1.91% - - 外部单位往来 合计 361,097 24.35% (101,682) 68 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 其他应收款(续) 于2018年12月31日其他应收款前五名情况如下: 占其他应收款 坏账准备 预期信用 欠款单位 年末余额 总额的比例 损失率 性质 外部单位1 361,200 16.91% - - 股权处置款 外部单位2 215,473 10.09% - - 外部单位往来 外部单位3 120,000 5.62% - - 外部单位往来 外部单位4 56,834 2.66% (56,834) 100% 发放贷款与垫款 外部单位5 44,848 2.10% (44,848) 100% 外部单位往来 合计 798,355 37.38% (101,682) 上述其他应收款金额前五名为对集团外第三方外部单位的其他应收款项、发放贷款及垫 款以及其他,账龄在0-36个月内。 其他应收款中的金融资产为人民币 1,040,971 千元,对于其他应收款中的金融资产按照 12 个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下: 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 整个存续期预期 已发生信用减值 合计 信用损失 信用损失 金融资产 (单项评估) (整个存续期) 期初余额 1,446 - 129,324 130,770 本期计提 1,398 - 1,576 2,974 2019年6月30日余额 2,844 - 130,900 133,744 69 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7. 存货 2019年6月30日 2018年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,190,138 872,737 5,317,401 5,324,703 1,151,577 4,173,126 委托加工材料 5,936 131 5,805 5,612 131 5,481 在产品 1,285,438 37,073 1,248,365 1,490,805 31,703 1,459,102 库存商品 3,418,799 683,622 2,735,177 4,049,168 767,829 3,281,339 发出商品及其他 4,259,908 602,980 3,656,928 5,377,760 426,105 4,951,655 合同履约成本 15,646,938 1,353,276 14,293,662 11,962,640 821,927 11,140,713 30,807,157 3,549,819 27,257,338 28,210,688 3,199,272 25,011,416 本期存货跌价准备增减变动情况,参见附注五、21。 70 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 8. 合同资产 2019年6月30日 2018年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 11,057,390 (494,085) 10,563,305 8,614,711 (152,485) 8,462,226 合同资产,是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利。履约义务的履行早于合同 中约定的付款进度则会出现合同资产。 合同资产减值准备的变动如下: 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 汇率变动 期末余额 2019年 1-6月 152,485 363,298 (22,240) - - 542 494,085 采用单项计提坏账和客户信用等级分析法计提减值损失准备的合同资产情况如下: 2019年6月30日 估计发生违约的 整个存续期的 账面余额 预期信用损失率 预期信用损失 单项计提坏账准备 429,544 100.00% 429,544 按信用风险特征组合计 提坏账准备 10,627,846 0.61% 64,541 11,057,390 4.47% 494,085 71 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 长期应收款 2019年6月30日 2018年12月31日 分期收款提供通信系统建设工程 736,752 873,726 减:长期应收款坏账准备 29,280 30,297 707,472 843,429 长期应收款采用的折现率区间为4.50% - 6.16%。 长期应收款按照整个存续期预期信用损失计提,长期应收款均未到期,预期信用损失率为 4.08%。 不符合终止确认条件的长期应收账款的转移,本集团在“长期应收款保理”科目和“长期应 收款保理之银行拨款”科目单独反映。长期应收款转移,参见附注八、2。 本期长期应收款坏账准备和长期应收账款保理坏账准备增减变动情况参见附注五、21。 10. 长期股权投资 2019年6月30日 2018年12月31日 权益法 合营企业 (1) 96,542 99,905 联营企业 (2) 3,706,872 3,922,089 减:长期股权投资减值准备 1,006,808 1,006,699 2,796,606 3,015,295 72 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 长期股权投资(续) 2019年6月30日 (1) 合营企业 本期变动 期初账面 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 期末账面 期末减值 价值 投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备 价值 准备 Bestel Communications Ltd. - - - - - - - - - (2,255) 普兴移动通讯设备有限公司 57,234 - - (1,410) - - - - 55,824 - PengzhongXingsheng 6,138 - - 158 - - - - 6,296 - 德特赛维技术有限公司 27,278 - - (2,111) - - - - 25,167 - 重庆百德行置业有限公司 7,000 - - - - - - - 7,000 - 97,650 - - (3,363) - - - - 94,287 (2,255) (2) 联营企业 本期变动 期初账面 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 期末账面 期末减值 价值 投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备 价值 准备 KAZNURTEL Limited Liability Company - - - - - - - - - (2,477) 中兴能源有限公司 426,995 - - 10,219 - - - - 437,214 - 中兴软件技术(南昌)有限公司 3,947 - - (69) - - - - 3,878 - Telecom Innovations - - - - - - - - - (11,276) 深圳市中兴和泰酒店投资管理 有限公司 1,790 - - (466) - - - - 1,324 - 北京亿科三友科技发展有限公司 - - - - - - - - - (4,764) 上海中兴思秸通讯有限公司 4,360 - - (1,400) - - - - 2,960 - 中兴耀维科技江苏有限公司 2,927 - - (247) - - - - 2,680 - INTLIVE TECHNOLOGIES (Private) LIMITED - - - - - - - - - (7,129) 厦门智慧小区网络科技有限公司 3,856 - - (2,578) - - - - 1,278 - 中山优顺置业有限公司 2,000 - - - - - - - 2,000 - 铁建联和(北京)科技有限公司 1,314 - - (348) - - - - 966 - 西安城投智能充电股份有限公司 7,290 - - - - - - - 7,290 - 广东福能大数据产业园建设 有限公司 13,902 - - (570) - - - - 13,332 - 广东中兴城智信息技术有限公司 4,634 - - 332 - - - - 4,966 - 前海融资租赁股份有限公司 73,579 - (66,054) (7,907) 382 - - - - - 上海博色信息科技有限公司 26,134 - - 2,844 - - - - 28,978 - New Idea Investment Pte. Ltd 6,930 - - (11) 38 - - - 6,957 (6,961) 中兴智能科技产业有限公司 - - - - - - - - - (37,248) 南京宁网科技有限公司 3,876 - - (1,045) - - - - 2,831 - 衡阳网信置业有限公司 52,446 - - - - - - - 52,446 - 贵州中安云网科技有限公司 4,133 - - (146) - - - - 3,987 - 陕西高能装备与智能制造产业 研究院有限公司 2,010 - - - - - - - 2,010 - Laxense,lnc. 16,280 - - (403) 26 - - - 15,903 - 中教云通(北京)科技有限公司 2,261 - - (272) - - - - 1,989 - Kron Telekomunikasyon Hizmetleri A.S. 9,485 470 - 103 32 - - - 10,090 - 山东兴济置业有限公司 1,069 - - - - - - - 1,069 - 中兴九城网络科技无锡有限公司 14,697 - - (407) - - - - 14,290 - 努比亚技术有限公司 1,281,524 - - (143,504) - - - - 1,138,020 (934,698) 黄冈教育谷投资控股有限公司 8,587 - - (2,343) - - - - 6,244 - 浩鲸云计算科技股份有限公司 893,341 - - (644) - - - - 892,697 - 石家庄市智慧产业有限公司 48,278 - - (1,358) - - - - 46,920 - 2,917,645 470 (66,054) (150,220) 478 - - - 2,702,319 (1,004,553) 73 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 长期股权投资(续) 2018年 (1) 合营企业 本年变动 年初账面 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 年末账面 年末减值 价值 投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备 价值 准备 Bestel Communications Ltd. 2,255 - - - - - - (2,255) - (2,255) 普兴移动通讯设备有限公司 56,687 - - 547 - - - - 57,234 - 重庆前沿大数据管理有限公司* 3,443 - (2,060) (1,383) - - - - - - PengzhongXingsheng 564 - - 5,574 - - - - 6,138 - 德特赛维技术有限公司 29,395 - - (2,117) - - - - 27,278 - 重庆百德行置业有限公司 - 7,000 - - - - - - 7,000 - 92,344 7,000 (2,060) 2,621 - - - (2,255) 97,650 (2,255) 74 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 长期股权投资(续) 2018年(续) (2) 联营企业 本年变动 年初账面 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 年末账面 年末减值 价值 投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备 价值 准备 KAZNURTEL Limited Liability Company 2,477 - - - - - - (2,477) - (2,477) 思卓中兴(杭州)科技有限公司* 21,248 - (21,248) - - - - - - - 中兴能源有限公司 421,510 - - 5,485 - - - - 426,995 - 中兴软件技术(南昌)有限公司 3,799 - - 148 - - - - 3,947 - 南京飘讯网络科技有限公司* 23 - (23) - - - - - - - Telecom Innovations 10,698 - - - 518 - - (11,216) - (11,216) 深圳市中兴和泰酒店投资管理 有限公司 3,155 - - (1,365) - - - - 1,790 - 北京亿科三友科技发展有限公司 - - - - - - - - - (4,764) 上海中兴思秸通讯有限公司 4,179 - - 181 - - - - 4,360 - 中兴耀维科技江苏有限公司 3,834 - - (907) - - - - 2,927 - 中兴智慧成都有限公司* 9,677 - (8,618) (1,059) - - - - - - INTLIVE TECHNOLOGIES (Private) LIMITED 6,776 - - - 341 - - (7,117) - (7,117) 厦门智慧小区网络科技有限公司 4,991 - - (1,135) - - - - 3,856 - 中山优顺置业有限公司 2,000 - - - - - - - 2,000 - 铁建联和(北京)科技有限公司 1,836 - - (522) - - - - 1,314 - 西安城投智能充电股份有限公司 7,290 - - - - - - - 7,290 - 绍兴市智慧城市集团有限公司 3,665 - (3,665) - - - - - - - 广东福能大数据产业园建设 有限公司 13,143 - - 759 - - - - 13,902 - 广东中兴城智信息技术有限公司 4,392 - - 242 - - - - 4,634 - 前海融资租赁股份有限公司 66,232 - - 4,201 3,146 - - - 73,579 - 上海博色信息科技有限公司 20,909 - - 5,225 - - - - 26,134 - New Idea Investment Pte. Ltd 13,214 - - - 640 - - (6,924) 6,930 (6,924) 中兴智能科技产业有限公司 37,248 - - - - - - (37,248) - (37,248) 南京宁网科技有限公司 3,460 - - 416 - - - - 3,876 - 衡阳网信置业有限公司 56,083 - (3,637) - - - - - 52,446 - 贵州中安云网科技有限公司 2,663 1,710 - (240) - - - - 4,133 - 陕西高能装备与智能制造产业 研究院有限公司 2,002 - - 8 - - - - 2,010 - Laxense,lnc. 14,431 - - 1,127 722 - - - 16,280 - 中教云通(北京)科技有限公司 2,800 - - (539) - - - - 2,261 - Kron Telekomunikasyon Hizmetleri A.S. 11,414 - - 343 (2,272) - - - 9,485 - 山东兴济置业有限公司 1,069 - - - - - - - 1,069 - 中兴九城网络科技无锡有限公司 15,944 - - (1,247) - - - - 14,697 - 努比亚技术有限公司 3,083,500 - - (867,278) - - - (934,698) 1,281,524 (934,698) 黄冈教育谷投资控股有限公司 12,591 - - (4,004) - - - - 8,587 - 浩鲸云计算科技股份有限公司 - 840,695 - 52,646 - - - - 893,341 - 石家庄市智慧产业有限公司 - 48,000 - 278 - - - - 48,278 - 3,868,253 890,405 (37,191) (807,237) 3,095 - - (999,680) 2,917,645 (1,004,444) 75 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 其他非流动金融资产 2019年6月30日 2018年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 1,595,800 1,502,499 12. 投资性房地产 公允价值模式后续计量: 2019年6月30日 房屋及建筑物 期初余额 2,011,999 公允价值变动(附注五、48) 3,320 期末余额 2,015,319 2018年12月31日 房屋及建筑物 年初余额 2,023,809 公允价值变动 (11,810) 年末余额 2,011,999 本集团的投资性房地产本期以经营租赁的形式将相关建筑物出租给关联方深圳市中兴和 泰酒店投资管理有限公司及其他非关联方。 截至2019年6月30日,账面价值为人民币1,776,844千元(2018年12月31日:人民币 1,773,918千元)的投资性房地产尚未取得产权登记证书。 76 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产 2019年6月30日 房屋及建筑物 永久业权土地 电子设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原价 期初余额 7,293,996 41,339 4,895,506 2,992,242 287,672 356,499 15,867,254 购置 17,682 - 585,474 74,108 5,165 6,153 688,582 在建工程转入 39,473 - 590 13,920 8 819 54,810 处置或报废 (4,039) - (246,629) (108,279) (11,828) (15,669) (386,444) 汇兑调整 592 527 (1,249) (212) (128) 2,310 1,840 期末余额 7,347,704 41,866 5,233,692 2,971,779 280,889 350,112 16,226,042 累计折旧 期初余额 1,686,740 - 3,120,285 1,744,448 166,323 210,037 6,927,833 计提 137,924 - 327,153 115,128 11,010 11,201 602,416 处置或报废 (78) - (228,241) (96,191) (9,256) (5,418) (339,184) 汇兑调整 562 - (963) (289) (73) 597 (166) 期末余额 1,825,148 - 3,218,234 1,763,096 168,004 216,417 7,190,899 减值准备 期初余额 21,270 - 1,947 16,959 1,096 81 41,353 处置或报废 - - (22) - - - (22) 汇兑调整 - - (29) - - - (29) 期末余额 21,270 - 1,896 16,959 1,096 81 41,302 账面价值 期末 5,501,286 41,866 2,013,562 1,191,724 111,789 133,614 8,993,841 期初 5,585,986 41,339 1,773,274 1,230,835 120,253 146,381 8,898,068 77 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 2018年12月31日 房屋及建筑物 永久业权土地 电子设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原价 年初余额 6,411,930 46,098 4,916,218 3,455,337 305,020 563,834 15,698,437 购置 215,662 - 789,765 191,355 25,161 29,711 1,251,654 在建工程转入 927,017 - 1,983 135,148 - 475 1,064,623 处置或报废 (254,272) - (837,558) (789,397) (42,369) (239,974) (2,163,570) 汇兑调整 (6,341) (4,759) 25,098 (201) (140) 2,453 16,110 年末余额 7,293,996 41,339 4,895,506 2,992,242 287,672 356,499 15,867,254 累计折旧 年初余额 1,496,406 - 3,232,567 1,747,564 166,476 300,568 6,943,581 计提 254,305 - 577,461 275,116 27,366 63,176 1,197,424 处置或报废 (60,199) - (713,198) (278,469) (27,294) (155,173) (1,234,333) 汇兑调整 (3,772) - 23,455 237 (225) 1,466 21,161 年末余额 1,686,740 - 3,120,285 1,744,448 166,323 210,037 6,927,833 减值准备 年初余额 21,270 - 20,345 12,369 4,094 2,322 60,400 计提 - - 1,764 5,051 700 - 7,515 处置或报废 - - (21,642) (313) (3,698) (2,388) (28,041) 汇兑调整 - - 1,480 (148) - 147 1,479 年末余额 21,270 - 1,947 16,959 1,096 81 41,353 账面价值 年末 5,585,986 41,339 1,773,274 1,230,835 120,253 146,381 8,898,068 年初 4,894,254 46,098 1,663,306 1,695,404 134,450 260,944 8,694,456 于2019年6月30日,本集团正就位于中国深圳、上海、南京、长沙、西安、三亚及河源的 账面价值约为人民币3,853,087千元(2018年12月31日:人民币3,885,897千元)的楼宇申请 房地产权证。 78 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 在建工程 重要在建工程2019年6月30日变动如下: 工程投入占 本期转入 预算比例 工程 预算 期初余额 本期增加 固定资产 其他减少 期末余额 资金来源 (%) 进度 人才公寓项目 1,017,932 11,357 20,075 - - 31,432 自有资金 92.34% 在建 三亚研发基地项目 137,390 108,248 14,799 39,473 - 83,574 自有资金 89.56% 在建 南京项目 978,070 224,488 31,914 - - 256,402 自有资金 26.22% 在建 长沙生产研发基地一期 236,020 4,492 834 - - 5,326 自有资金 97.94% 在建 新能源商用车生产基地 892,530 391,436 80,930 - - 472,366 自有资金 52.92% 在建 上海研发中心三期项目 478,000 31,357 21,031 - - 52,388 自有资金 22.36% 在建 中兴高能锂电池一期项目 577,460 220,896 33,267 15,337 - 238,826 自有资金 55.12% 在建 中兴通讯总部大厦 2,443,200 59,240 175,053 - - 234,293 自有资金 9.59% 在建 南京智能制造基地一期 2,638,600 3,181 586,391 - - 589,572 自有资金 22.34% 在建 其他 241,349 127,180 - 60,764* 307,765 自有资金 在建 1,296,044 1,091,474 54,810 60,764 2,271,944 *该在建工程所在公司河南兴远智慧产业发展有限公司及中兴(淮安)智慧产业有限公司已 分别于2019年3月及2019年5月不再纳入合并范围。 重要在建工程2018年12月31日变动如下: 工程投入 本年转入 本年转入 占预算比例 工程 预算 年初余额 本年增加 固定资产 无形资产 年末余额 资金来源 (%) 进度 人才公寓项目 1,017,932 763,671 156,261 697,553 211,022 11,357 自有资金 90.37% 在建 三亚研发基地项目 119,100 105,368 2,880 - - 108,248 自有资金 90.89% 在建 河源生产研发培训基地一期 1,030,000 71,166 2,312 73,478 - - 自有资金 100.00% 完成 南京项目 978,070 133,346 91,142 - - 224,488 自有资金 22.95% 在建 长沙生产研发基地一期 236,020 160,867 69,453 225,828 - 4,492 自有资金 97.58% 在建 新能源商用车生产基地 892,530 90,412 301,024 - - 391,436 自有资金 43.86% 在建 上海研发中心三期项目 478,000 5,091 80,778 - 54,512 31,357 自有资金 17.96% 在建 中兴高能锂电池一期项目 577,460 - 285,024 64,128 - 220,896 自有资金 49.36% 在建 中兴通讯总部大厦 5,631,000 - 59,240 - - 59,240 自有资金 1.05% 在建 其他 143,065 113,018 3,636 7,917 244,530 自有资金 在建 1,472,986 1,161,132 1,064,623 273,451 1,296,044 于2019年6月30日,在建工程余额中无利息资本化金额(2018年12月31日:无)。 79 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 使用权资产 2019年6月30日 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计 成本 期初余额 902,642 40,736 8,886 952,264 增加 191,730 78,657 870 271,257 汇率调整 (469) (2,030) - (2,499) 期末余额 1,093,903 117,363 9,756 1,221,022 累计折旧 计提 184,713 24,417 1,780 210,910 汇率调整 (10) (60) - (70) 期末余额 184,703 24,357 1,780 210,840 账面价值 期末 909,200 93,006 7,976 1,010,182 期初 902,642 40,736 8,886 952,264 80 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 无形资产 2019年6月30日 软件 专有技术 土地使用权 特许权 开发支出 合计 原价 期初余额 630,241 187,480 5,307,974 1,026,695 9,026,476 16,178,866 购置 80,688 41,434 - 16,130 - 138,252 内部研发 - - - - 1,206,174 1,206,174 处置或报废 (37,163) - (63,282) (26) - (100,471) 汇兑调整 188 - - (1,682) - (1,494) 期末余额 673,954 228,914 5,244,692 1,041,117 10,232,650 17,421,327 累计摊销 期初余额 206,007 116,867 281,096 597,531 6,340,979 7,542,480 计提 63,284 29,091 76,455 70,154 562,157 801,141 处置或报废 (14,025) - (2,531) (26) - (16,582) 汇兑调整 453 - - (112) - 341 期末余额 255,719 145,958 355,020 667,547 6,903,136 8,327,380 减值准备 期初余额 14,338 - 6,322 57,238 - 77,898 汇兑调整 (53) - - - - (53) 期末余额 14,285 - 6,322 57,238 - 77,845 账面价值 期末 403,950 82,956 4,883,350 316,332 3,329,514 9,016,102 期初 409,896 70,613 5,020,556 371,926 2,685,497 8,558,488 81 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 无形资产(续) 2018年12月31日 软件 专有技术 土地使用权 特许权 开发支出 合计 原价 年初余额 621,106 186,631 1,462,058 950,815 7,844,813 11,065,423 购置 120,590 849 3,877,373 73,232 - 4,072,044 内部研发 - - - - 1,181,663 1,181,663 处置或报废 (117,581) - (31,457) (312) - (149,350) 汇兑调整 6,126 - - 2,960 - 9,086 年末余额 630,241 187,480 5,307,974 1,026,695 9,026,476 16,178,866 累计摊销 年初余额 194,254 73,698 175,086 469,485 5,392,953 6,305,476 计提 103,239 43,002 112,766 126,972 948,026 1,334,005 处置或报废 (97,186) - (6,756) (312) - (104,254) 汇兑调整 5,700 167 - 1,386 - 7,253 年末余额 206,007 116,867 281,096 597,531 6,340,979 7,542,480 减值准备 年初余额 12,010 - 6,322 - - 18,332 计提 2,118 - - 57,238 - 59,356 汇兑调整 210 - - - - 210 年末余额 14,338 - 6,322 57,238 - 77,898 账面价值 年末 409,896 70,613 5,020,556 371,926 2,685,497 8,558,488 年初 414,842 112,933 1,280,650 481,330 2,451,860 4,741,615 于2019年6月30日,本集团正就位于中国深圳、南京的账面价值约为人民币3,561,610千 元(2018年12月31日:人民币3,621,923千元)的土地申请土地使用权证。 于2019年6月30日,通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为37% (2018年12月31日:31%)。 82 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 开发支出 2019年6月30日 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发 确认无形资产 计入当期损益 手机产品 29,448 29,750 (28,357) (2,847) 27,994 系统产品 2,702,908 1,033,324 (1,177,817) (43,681) 2,514,734 2,732,356 1,063,074 (1,206,174) (46,528) 2,542,728 2018年12月31日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发 确认无形资产 计入当期损益 手机产品 29,482 44,818 (44,368) (484) 29,448 系统产品 1,872,595 1,986,652 (1,137,295) (19,044) 2,702,908 1,902,077 2,031,470 (1,181,663) (19,528) 2,732,356 本集团以产品开发项目立项时作为资本化开始时点,各研发项目按研发里程碑进度正常执 行。 83 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 18. 商誉 商誉原值的变动如下: 2019年6月30日 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 汇率变动 处置 珠海广通客车有限公司 186,206 - - 186,206 苏州洛合镭信光电科技有限公司 33,500 - - 33,500 NETAS TELEKOMUNIKASYON A.S. 89,763 353 - 90,116 309,469 353 - 309,822 2018年12月31日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 非同一控制下 处置 企业合并 珠海广通客车有限公司 186,206 - - 186,206 苏州洛合镭信光电科技有限公司 33,500 - - 33,500 NETAS TELEKOMUNIKASYON A.S. 89,100 663 - 89,763 308,806 663 - 309,469 84 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 18. 商誉(续) 商誉减值准备的变动如下: 2019年6月30日 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 汇率变动 处置 珠海广通客车有限公司 - - - - 苏州洛合镭信光电科技有限公司 33,500 - - 33,500 NETAS TELEKOMUNIKASYON A.S. 89,763 353 - 90,116 合计 123,263 353 - 123,616 2018年12月31日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 处置 珠海广通客车有限公司 - - - - 苏州洛合镭信光电科技有限公司 - 33,500 - 33,500 NETAS TELEKOMUNIKASYON A.S. - 89,763 - 89,763 合计 - 123,263 - 123,263 企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合以进行减值测试: 管理层认为珠海广通客车有限公司是相对独立的资产组,和本集团其他部分的业务并无关 联性,故将该公司作为一个资产组。 珠海广通客车有限公司资产组 珠海广通客车有限公司资产组 珠海广通客车有限公司资产组主要由新能源客车产品线构成,与购买日、以前年度减值 测试时所确定的资产组组合一致。 85 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 递延所得税资产/负债 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债: 2019年6月30日 2018年12月31日 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 性差异 资产 性差异 资产 递延所得税资产 集团内未实现利润 1,524,457 345,825 1,699,679 400,583 存货跌价准备 1,217,161 244,997 1,307,066 286,420 建造合同预计损失 1,025,050 153,758 1,324,843 198,726 开发支出摊销 2,210,143 250,153 2,143,306 237,342 保养及退货准备 426,841 68,405 527,320 83,847 退休福利拨备 161,303 25,554 162,546 25,706 可抵扣亏损 9,299,186 1,400,712 7,264,374 1,104,016 预提未支付费用 2,623,353 371,104 3,187,964 446,151 待抵扣海外税 928,785 139,318 883,782 132,567 股票期权激励成本 556,938 83,541 404,890 60,734 其他 19,827 2,974 - - 19,993,044 3,086,341 18,905,770 2,976,092 86 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 递延所得税资产/负债(续) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续): 2019年6月30日 2018年12月31日 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税 性差异 负债 性差异 负债 递延所得税负债 投资性房地产评估增值 1,103,620 165,543 1,065,275 162,223 其他非流动金融资产 268,645 49,492 401,121 71,436 非同一控制下企业合并 公允价值调整 298,016 44,702 326,903 49,035 处置子公司剩余股权公 允价值调整 228,680 34,302 249,940 37,491 其他 288,892 43,334 154,384 23,158 2,187,853 337,373 2,197,623 343,343 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示: 2019年6月30日 2018年12月31日 抵销金额 抵销后金额 抵销金额 抵销后金额 递延所得税资产 157,195 2,929,146 188,302 2,787,790 递延所得税负债 157,195 180,178 188,302 155,041 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 可抵扣亏损 3,977,489 4,171,222 可抵扣暂时性差异 128,641 144,992 4,106,130 4,316,214 87 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 递延所得税资产/负债(续) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 2019年6月30日 2018年12月31日 2019年 130,323 138,564 2020年 273,377 278,465 2021年 354,985 474,063 2022年 372,800 374,049 2023年 266,890 290,573 2023年以后 2,579,114 2,615,508 3,977,489 4,171,222 本集团根据可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。对于与可抵扣亏损和税款抵减相关的 递延所得税的,在可抵扣亏损和税款抵减到期前,本集团预期在可预见的将来能够产生足 够的应纳税所得额。 88 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 20. 其他流动资产/其他非流动资产 其他流动资产 2019年6月30日 2018年12月31日 待抵扣进项税额 7,397,703 5,837,157 其他 15,050 11,212 7,412,753 5,848,369 其他非流动资产 2019年6月30日 2018年12月31日 预付工程、设备及土地款 570,641 623,530 风险补偿金 183,733 183,346 保证金 355,340 355,340 受限资金(注1) 2,797,783 2,744,800 预缴所得税 170,967 226,578 其他 115,205 105,287 4,193,669 4,238,881 注1:受限资金为经美国商务部批准的托管账户中的存款,监察期十年满之后豁免。详见 附注十二、2 89 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 21. 资产减值准备/信用减值准备 2019年6月30日 期初余额 本期计提 本期减少 汇率影响 期末余额 转回 转销/核销 坏账准备 12,547,999 1,727,451 (652,622) (1,121,598) 99,982 12,601,212 其中:应收账款 12,381,983 1,724,477 (650,474) (1,121,598) 99,827 12,434,215 长期应收款 30,297 - (1,172) - 155 29,280 其他应收款 130,770 2,974 - - - 133,744 应收账款保理 2,853 - (778) - - 2,075 长期应收款保理 2,096 - (198) - - 1,898 存货跌价准备 3,199,272 592,175 (122,177) (127,995) 8,544 3,549,819 合同资产减值准备 152,485 363,298 (22,240) - 542 494,085 固定资产减值准备 41,353 - - (22) (29) 41,302 无形资产减值准备 77,898 - - - (53) 77,845 长期股权投资减值准备 1,006,699 - - - 109 1,006,808 商誉减值准备 123,263 - - - 353 123,616 应收款项融资减值准备 2,455 204 - - - 2,659 17,151,424 2,683,128 (797,039) (1,249,615) 109,448 17,897,346 本集团于资产负债表日判断应收账款是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本 集团将估计其可收回金额,进行减值测试。 存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计 入当期损益。 90 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 22. 短期借款 2019年6月30日 2018年12月31日 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 人民币 15,099,000 15,099,000 11,965,900 11,965,900 美元 599,362 4,119,417 566,928 3,890,260 欧元 128,000 1,000,640 178,000 1,397,407 土耳其里拉 641,500 766,109 385,458 502,769 票据贴现借款 注1 人民币 6,899,816 6,899,816 3,327,478 3,327,478 信用证借款 人民币 5,644,410 5,644,410 1,500,000 1,500,000 质押借款 注2 人民币 561,239 561,239 500,000 500,000 美元 - - 24,891 170,800 抵押借款 注3 人民币 515,000 515,000 485,000 485,000 34,605,631 23,739,614 于2019年6月30日,上述借款的年利率为1%-32%(除土耳其里拉以外借款的年利率为 1%-7%)(2018年12月31日:0%-38%)。 注1:票据贴现借款是用银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现取得的借款,其中2019年人民 币6,700,010千元的贴现票据为集团内企业间开立的票据(2018年12月31日:人民币 2,674,821千元)。 注2:该质押借款是西安中兴通讯终端科技有限公司(中兴通讯股份有限公司开具)以人 民币600,000千元商业汇票作质押取得的借款(2018年12月31日:人民币170,800千元) 以及深圳中兴网信科技有限公司以对深圳中兴智坪科技有限公司人民币80,000千元应收 账款作质押取得的借款(2018年12月31日:无)。 注3:该抵押借款主要是西安中兴新软件有限责任公司以账面价值人民币432,673千元的 房屋建筑物和账面价值人民币20,737千元的土地使用权作抵押取的借款、安徽皖兴通信 息技术有限公司以账面价值人民币15,190千元的土地使用权做抵押取得的借款以及河北 网信有限责任公司以账面价值人民币15,656千元的土地使用权和账面价值人民币50,673 千元的房屋建筑物做抵押取得的借款(2018年12月31日:人民币716,953千元)。 23. 衍生金融负债 2019年6月30日 2018年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 92,527 101,332 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为远期外汇合同,参见附注五、3。 91 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 24A. 应付票据 2019年6月30日 2018年12月31日 银行承兑汇票 5,117,761 3,573,813 商业承兑汇票 3,941,912 4,341,887 9,059,673 7,915,700 24B. 应付账款 应付账款 应付账款的账龄分析如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 0至6个月 17,009,052 18,731,559 6至12个月 329,399 385,737 1年至2年 199,817 198,519 2年至3年 153,594 169,568 3年以上 47,062 42,021 17,738,924 19,527,404 应付账款不计息,并通常在6个月内清偿。 于2019年6月30日,无账龄超过1年的重要应付账款(2018年12月31日:无)。 25. 合同负债 期初余额 本期增加 结转收入 其他变动 期末余额 已取得收取合同对价权利 7,636,303 4,228,079 (3,908,119) - 7,956,263 已收取合同对价 6,843,052 5,866,981 (5,168,720) - 7,541,313 14,479,355 10,095,060 (9,076,839) - 15,497,576 合同负债,是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。合同中约定的付款 进度早于履约义务的履行则会出现合同负债。 92 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 应付职工薪酬 应付职工薪酬 2019年6月30日 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,100,580 10,153,865 (9,253,498) 7,000,947 离职后福利(设定提存计划) 155,195 630,604 (636,099) 149,700 辞退福利 3,864 161,163 (162,967) 2,060 6,259,639 10,945,632 (10,052,564) 7,152,707 2018年12月31日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 7,178,679 18,034,228 (19,112,327) 6,100,580 离职后福利(设定提存计划) 200,638 1,354,080 (1,399,523) 155,195 辞退福利 10,227 279,818 (286,181) 3,864 7,389,544 19,668,126 (20,798,031) 6,259,639 93 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 应付职工薪酬(续) 应付职工薪酬(续) 2018年12月31日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,075,445 15,905,580 (17,157,300) 4,823,725 职工福利费 12,066 82,651 (75,484) 19,233 社会保险费 88,745 817,488 (838,441) 67,792 其中:医疗保险费 78,961 753,239 (771,909) 60,291 工伤保险费 3,738 20,636 (21,330) 3,044 生育保险费 6,046 43,613 (45,202) 4,457 住房公积金 61,678 553,016 (594,662) 20,032 工会经费和职工教育经费 940,745 675,493 (446,440) 1,169,798 7,178,679 18,034,228 (19,112,327) 6,100,580 设定提存计划如下: 2019年6月30日 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 147,602 614,065 (619,412) 142,255 失业保险费 7,593 16,539 (16,687) 7,445 155,195 630,604 (636,099) 149,700 2018年12月31日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 191,817 1,316,416 (1,360,631) 147,602 失业保险费 8,821 37,664 (38,892) 7,593 200,638 1,354,080 (1,399,523) 155,195 94 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 27. 应交税费 2019年6月30日 2018年12月31日 增值税 147,237 138,269 企业所得税 394,509 532,281 其中: 国内 267,146 459,622 国外 127,363 72,659 个人所得税 173,447 131,321 城市维护建设税 34,675 55,143 教育费附加 33,401 46,008 其他 28,757 50,999 812,026 954,021 28. 其他应付款 2019年6月30日 2018年12月31日 应付利息 46,394 13,563 应付股利 1,322 1,322 其他应付款 8,923,731 11,120,145 8,971,447 11,135,030 应付股利 2019年6月30日 2018年12月31日 持有限售条件股份股东股利 225 225 少数股东股利 1,097 1,097 1,322 1,322 其他应付款 2019年6月30日 2018年12月31日 预提费用 535,285 566,410 一年内到期的员工安居房递延收益 189,667 191,846 应付外部单位款 7,311,810 9,501,176 押金 23,241 27,913 其他 863,728 832,800 8,923,731 11,120,145 95 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 29. 预计负债 2019年6月30日 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合同预计亏损(注1) 1,494,051 434,513 (845,859) 1,082,705 未决诉讼(注2) 366,195 22,737 (59,137) 329,795 质量保证准备 307,368 86,132 (137,849) 255,651 2,167,614 543,382 (1,042,845) 1,668,151 2018年12月31日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合同预计亏损(注1) 581,244 1,545,600 (632,793) 1,494,051 未决诉讼(注2) 106,293 295,089 (35,187) 366,195 质量保证准备 426,833 363,924 (483,389) 307,368 1,114,370 2,204,613 (1,151,369) 2,167,614 注1 是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 注2 根据聘请的律师出具的法律意见书和案件的进展情况,评估案件很有可能赔偿的金 额,并作出相应的拨备。 30. 一年内到期的非流动负债 2019年6月30日 2019年1月1日 2018年12月31日 一年内到期的长期借款 305,542 1,243,709 1,243,709 租赁负债 517,034 354,673 - 822,576 1,598,382 1,243,709 96 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 31. 长期借款 2019年6月30日 2018年12月31日 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 人民币 300,000 300,000 286,000 286,000 美元 420,000 2,886,660 295,000 2,024,290 欧元 363 2,836 290 2,278 土耳其里拉 56,000 66,877 - - 保证借款 注1 人民币 64,000 64,000 54,000 54,000 抵押借款 注2 人民币 10,000 10,000 - - 3,330,373 2,366,568 注1:该借款主要是由中兴新能源汽车有限公司为深圳市中鑫新能源科技有限公司(原名: 深圳市中兴新能源汽车科技有限公司)提供的担保借款。 注2:该借款主要是广西中兴网信有限公司由账面价值9,115千元的土地使用权做抵押取得 的借款。 于2019年6月30日,上述借款的年利率为0.75%-26.75% (除土耳其里拉以外借款的年利 率为0.75%-6.10%)(2018年12月31日:0.75%-4.75%)。 32. 租赁负债 2019年6月30日 2019年1月1日 2018年12月31日 租赁负债 597,171 597,591 - 33. 其他非流动负债 2019年6月30日 2018年12月31日 员工安居房递延收益 900,432 918,832 长期应付款 1,159,133 539,845 应付外部单位款 - 1,771,000 2,059,565 3,229,677 97 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 34. 股本 2019年6月30日 期初余额 本期增减变动 期末余额 发行新股 公积金转增 其他 小计 有限售条件股份 高管股份 3,601 - - (547) (547) 3,054 有限售条件股份合计 3,601 - - (547) (547) 3,054 无限售条件股份 人民币普通股 3,433,569 - - 547 547 3,434,116 境外上市的外资股 755,502 - - - - 755,502 无限售条件股份合计 4,189,071 - - 547 547 4,189,618 股份总数 4,192,672 - - - - 4,192,672 2018年12月31日 年初余额 本年增减变动 年末余额 发行新股 公积金转增 其他 小计 有限售条件股份 高管股份 3,185 - - 416 416 3,601 有限售条件股份合计 3,185 - - 416 416 3,601 无限售条件股份 人民币普通股 3,433,985 - - (416) (416) 3,433,569 境外上市的外资股 755,502 - - - - 755,502 无限售条件股份合计 4,189,487 - - (416) (416) 4,189,071 股份总数 4,192,672 - - - - 4,192,672 98 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 35. 资本公积 2019年6月30日 期初余额 本期转入 本期转出 期末余额 股本溢价(注1) 10,925,665 - (50,060) 10,875,605 股份支付(注2) 438,791 150,266 - 589,057 政府资本性投入 80,000 - - 80,000 11,444,456 150,266 (50,060) 11,544,662 2018年12月31日 年初余额 本年转入 本年转出 年末余额 股本溢价 10,979,251 - (53,586) 10,925,665 股份支付 245,603 193,188 - 438,791 政府资本性投入 80,000 - - 80,000 11,304,854 193,188 (53,586) 11,444,456 注1 收购子公司少数股东股权,减少资本公积股本溢价人民币93,494千元;少数股东增 资,增加资本公积股本溢价人民币43,434千元。 注2 公司于2017年7月发行了股权激励,按照可行权时间分为三期。本期对于第一期和 第三期股权激励确认了当期费用人民币150,266千元。详见附注十一。 99 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 36. 其他综合收益 资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额: 2018年1月1日 增减变动 2018年12月31日 增减变动 2019年6月30日 重新计量设定受益计划净负债变动 (65,201) (477) (65,678) - (65,678) 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 44,350 - 44,350 - 44,350 套期工具的有效部分 (67,982) - (67,982) - (67,982) 外币财务报表折算差额 (1,865,841) (885,179) (2,751,020) 51,829 (2,699,191) 自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资 性房地产转换日公允价值大于账面价值部分 792,769 - 792,769 - 792,769 (1,161,905) (885,656) (2,047,561) 51,829 (1,995,732) 100 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 36. 其他综合收益(续) 利润表中其他综合收益当期发生额: 2019年1-6月 减:前期计入其 2 他综合收益当 归属少数股东 0 税前发生额 期转入损益 减:所得税 归属母公司 权益 1 8 外币财务报表折算差额 51,077 - - 51,829 (752) 年 51,077 - - 51,829 (752) 1 -6月 减:前期计入其 他综合收益当 归属少数股东 37. 盈余公积 税前发生额 期转入损益 减:所得税 归属母公司 权益 2外币财务报表折算差额 (815,502) - - (794,391) (21,111) 0 (815,502) - - (794,391) (21,111) 1 9年6月30日 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,324,748 - - 2,324,748 2018年12月31日 年初余额 年初调整 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,142,354 182,394 - - 2,324,748 根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额已达到本公司注册资本50%以上的,可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用 于弥补以前年度亏损或增加股本。 101 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 38. 未分配利润 2019年6月30日 2018年12月31日 期初未分配利润 6,983,261 14,149,317 期初调整 - (182,394) 期初调整后 6,983,261 13,966,923 归属于母公司股东的净利润/(损失) 1,470,699 (6,983,662) 期末未分配利润 8,453,960 6,983,261 根据本公司章程的规定,本公司可供股东分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数与 按香港财务报告准则编制的报表数两者孰低的金额。 39. 其他权益工具 (1) 期末发行在外的永续票据的基本情况 于2019年6月30日,本集团发行在外的永续债具体情况如下: 发行时间 会计分类 股利率或 发行价格 数量 金额 到期日或 利息率 (元/张) (万张) 续期情况 第一期 2015.1.27 永续债 0.0581 100 6,000 6,076,632 2020.1.27 于2018年12月31日,本集团发行在外的永续债具体情况如下: 发行时间 会计分类 股利率或 发行价格 数量 金额 到期日或 利息率 (元/张) (万张) 续期情况 第一期 2015.1.27 永续债 0.0581 100 6,000 6,252,364 2020.1.27 第二期 2015.2.6 永续债 0.0569 100 1,500 - 2018.2.6 第三期 2015.11.20 永续债 0.0449 100 1,500 - 2018.11.20 6,252,364 102 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 39. 其他权益工具 (1) 期末发行在外的永续票据的基本情况(续) 本公司于2015年1月27日发行了2015年度第一期中期票据,本金总额为人民币60亿元, 该票据于发行人(即“本公司”)依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据 发行条款的约定赎回时到期。于该中期票据第5个和其后每个付息日,发行人有权按面 值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。前5个计息年度的 票面利率为5.81%,如果发行人不行使赎回权,则从第6个计息年度开始票面利率调整 为当期基准利率加上初始利差(初始利差为票面利率与初始基准利率之间的差值)再加 上 300 个 基 点 , 其 中 初 始 基 准 利 率 为 簿 记 建 档 日 前 5 个 工 作 日 中 国 债 券 信 息 网 (www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的 中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为5年的国债收益率算术平均值(四舍五 入计算到0.01%),在第6个计息年度至第10个计息年度内保持不变;此后每5年重置票 面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。 除非发生强制付息事件,发行人在每个利息支付日前可以自行选择将全部或部分当期利 息和按照本条款已经递延的利息及其孳息推迟至下一利息支付日支付。递延支付没有递 延时间以及次数的限制。在条款约定下的任何利息递延都不应被视为违约行为。每笔递 延利息在递延期间应按照当期票面利率累计计息。 发行人在本期中期票据付息日前十二个月内发生下列行为之一的,不得递延支付当期 利息以及已经递延的所有利息及其孳息: 1、 向普通股股东分红; 2、 减少注册资本。 103 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 39. 其他权益工具(续) (2) 期末发行在外的永续票据的变动情况表 发行在外的永续债的变动情况如下: 2019 年 6 月 30 日 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 (万张) (千元) (万张) (千元) (万张) (千元) (万张) (千元) 第一期 6,000 6,000,000 - - - - 6,000 6,000,000 2018 年 12 月 31 日 年初 本年增加 本年减少 年末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 (万张) (千元) (万张) (千元) (万张) (千元) (万张) (千元) 第一期 6,000 6,000,000 - - - - 6,000 6,000,000 第二期 1,500 1,500,000 - - (1,500) (1,500,000) - - 第三期 1,500 1,500,000 - - (1,500) (1,500,000) - - 9,000,000 - (3,000,000) 6,000,000 40. 营业收入及成本 2019年1-6月 2018年1-6月 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,753,051 26,502,934 38,245,309 26,549,156 其他业务 856,168 616,362 1,188,468 959,197 44,609,219 27,119,296 39,433,777 27,508,353 营业收入列示如下: 2019年1-6月 2018年1-6月 来自客户合同的收入 44,458,450 39,367,398 租金收入-经营租赁 150,769 66,379 44,609,219 39,433,777 104 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 40. 营业收入及成本(续) 2019年1-6月来自客户合同的收入分解情况 报告分部 运营商网络 消费者业务 政企业务 合计 主要经营地区 中国 21,663,736 3,526,101 2,081,123 27,270,960 亚洲(不包括中国) 6,195,497 673,751 938,480 7,807,728 非洲 2,011,499 228,684 475,157 2,715,340 欧美及大洋洲 2,614,426 2,995,494 1,054,502 6,664,422 32,485,158 7,424,030 4,549,262 44,458,450 主要产品类型 销售商品 4,666,095 7,352,068 2,071,498 14,089,661 提供服务 6,372,364 71,962 830,937 7,275,263 网络建设 21,446,699 - 1,646,827 23,093,526 32,485,158 7,424,030 4,549,262 44,458,450 收入确认时间 在某一时点确认收入 26,015,071 7,351,694 3,694,971 37,061,736 在某一时段内确认收入 6,470,087 72,336 854,291 7,396,714 32,485,158 7,424,030 4,549,262 44,458,450 105 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 40. 营业收入及成本(续) 2018年1-6月来自客户合同的收入分解情况 报告分部 运营商网络 消费者业务 政企业务 合计 主要经营地区 中国 18,499,750 4,965,138 2,214,778 25,679,666 亚洲(不包括中国) 2,824,125 696,235 742,450 4,262,810 非洲 759,868 104,818 418,517 1,283,203 欧美及大洋洲 1,423,133 5,727,414 991,172 8,141,719 23,506,876 11,493,605 4,366,917 39,367,398 主要产品类型 销售商品 2,224,148 11,401,836 1,861,632 15,487,616 提供服务 4,627,965 91,769 672,386 5,392,120 网络建设 16,654,763 - 1,832,899 18,487,662 23,506,876 11,493,605 4,366,917 39,367,398 收入确认时间 在某一时点确认收入 18,938,272 11,340,402 3,643,717 33,922,391 在某一时段内确认收入 4,568,604 153,203 723,200 5,445,007 23,506,876 11,493,605 4,366,917 39,367,398 租赁收入分解情况: 2019年1-6月 2018年1-6月 经营租赁 68,691 66,379 生产商出租人融资租赁 82,078 - 150,769 66,379 其中生产商出租人融资租赁损益情况如下: 2019年1-6月 2018年1-6月 收入 成本 收入 成本 生产商出租人融资租赁 82,078 61,128 - - 106 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 税金及附加 2019年1-6月 2018年1-6月 城市维护建设税 266,721 142,018 教育费附加 202,287 114,692 房产税 25,126 25,929 土地使用税 7,014 9,003 车船税 20 130 印花税 29,263 36,751 其他 64,858 48,594 595,289 377,117 42. 销售费用 2019年1-6月 2018年1-6月 工资福利及奖金 2,389,893 2,274,072 咨询及服务费 216,626 358,900 差旅费 304,035 514,354 业务费 102,357 267,027 办公费 118,096 128,326 广告宣传费 381,285 326,312 租赁费 126,068 238,004 通讯费 36,783 46,326 其他 350,603 576,301 4,025,746 4,729,622 43. 管理费用 2019年1-6月 2018年1-6月 工资福利及奖金 1,076,703 671,795 办公费 46,357 64,429 摊销及折旧费 250,200 159,914 租赁费 21,755 89,210 差旅费 47,649 47,229 法律事务费 946,831 186,459 其他 149,013 140,311 2,538,508 1,359,347 107 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 44. 研发费用 2019年1-6月 2018年1-6月 工资福利及奖金 4,424,193 3,542,145 直接材料 186,369 114,692 摊销及折旧费 833,663 564,118 办公费 108,909 142,496 技术合作费 574,527 395,917 其他 344,205 301,256 6,471,866 5,060,624 45. 财务费用 2019年1-6月 2018年1-6月 利息支出 823,053 390,211 其中:租赁负债利息支出 32,669 - 减:利息收入 322,233 483,485 汇兑损失 59,823 82,575 银行手续费 102,166 94,712 662,809 84,013 于2019年1-6月,来自于中兴通讯集团财务有限公司的利息收入为人民币163,525千元 (2018年1-6月:人民币248,305千元)。 利息收入的明细如下: 2019年1-6月 2018年1-6月 货币资金 295,065 359,796 融资合同收入 27,168 123,689 322,233 483,485 108 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 46. 其他收益 与日常活动相关的政府补助如下: 2019年1-6月 2018年1-6月 与资产/收益相关 软件增值税退税(注1) 729,764 1,172,345 与收益相关 个税手续费返还 614 30,434 与收益相关 其他 130,422 119,218 与收益相关 860,800 1,321,997 注1 软件产品增值税退税系本集团之子公司根据国务院《进一步鼓励软件企业和集成电 路产业发展的若干政策》的有关精神及国家税收管理机构批复的软件产品销售增值 税实际税率超过3%部分即征即退的增值税款。 47. 投资收益 2019年1-6月 2018年1-6月 权益法核算的长期股权损失 (158,146) (213,534) 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 9,266 14,460 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 1,176 - 处置衍生金融资产取得的投资收益 49,382 169,395 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 407,010 14,726 处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) 90,772 (3,749) 以摊余成本计量的金融资产终止确认损失 (84,063) (99,338) 315,397 (118,040) 48. 公允价值变动损失 2019年1-6月 2018年1-6月 交易性金融资产 其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 (153,313) (265,544) 其他非流动金融资产 其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 30,667 (33,800) 衍生金融工具 (23,278) (85,059) 按公允价值计量的投资性房地产 3,320 6,964 (142,604) (377,439) 109 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 49. 信用减值损失 2019年1-6月 2018年1-6月 应收账款减值损失 1,074,003 1,656,845 应收款项融资减值损失 204 - 其他应收款减值损失 2,974 - 长期应收款减值转回 (1,172) - 应收账款保理减值转回 (778) - 长期应收款保理减值转回 (198) - 合同资产减值损失 341,058 - 1,416,091 1,656,845 50. 资产减值损失 2019年1-6月 2018年1-6月 存货跌价损失 469,998 1,250,847 其他 - (20,996) 469,998 1,229,851 110 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 51. 营业外收入/营业外支出 营业外收入 计入2019年1-6 月非经常性 2019年1-6月 2018年1-6月 损益的金额 合同罚款奖励等收入 22,530 9,695 22,530 其他 51,778 63,368 51,778 74,308 73,063 74,308 营业外支出 计入2019年1-6 月非经常性 2019年1-6月 2018年1-6月 损益的金额 赔款支出 115,749 6,728,798 115,749 非流动资产处置损失 16,975 9,552 16,975 其他 47,316 15,079 47,316 180,040 6,753,429 180,040 52. 费用按性质分类 本集团营业成本、销售费用、研发费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下: 2019年1-6月 2018年1-6月 货品及服务的成本 24,638,913 23,631,946 职工薪酬(含股份支付) 10,108,509 9,969,545 折旧和摊销 1,555,434 1,169,438 租金 177,029 327,214 其他 3,675,531 3,559,803 40,155,416 38,657,946 111 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 53. 所得税费用 2019年1-6月 2018年1-6月 当期所得税费用 529,134 453,686 递延所得税费用 (116,220) (1,018,719) 412,914 (565,033) 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 2019年1-6月 2018年1-6月 利润总额 2,237,477 (8,425,843) 按法定税率计算的所得税费用(注1) 585,802 (2,106,461) 某些公司适用不同税率的影响 (357,861) 871,596 对以前期间当期税项的调整 26,889 (11,830) 归属于合营企业和联营企业的损益 28,286 32,391 无须纳税的收入 (2,276) (6,750) 不可抵扣的税项费用 125,317 167,411 未确认可抵扣暂时性差异 28,301 104,131 利用以前年度可抵扣亏损 (130,174) (37,179) 未确认的税务亏损 108,630 421,658 按本集团实际税率计算的税项费用 412,914 (565,033) 注1 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地 区应纳税所得额的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公 告和惯例,按照适用税率计算。 112 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 54. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权 平均数计算。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1) 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收 益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权 平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以 前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股, 假设在发行日转换。 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下: 2019年1-6月 2018年1-6月 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润/(亏损) 1,470,699 (7,824,190) 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 4,192,672 4,192,672 稀释效应——普通股的加权平均数(千股)注1 股票期权 30,440 - 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 4,223,112 4,192,672 注1 计算稀释的每股收益/(损失)金额时,以归属于母公司普通股股东的本期利润/(损失)为基 础。计算中所用的普通股的加权平均数是本期已发行的普通股,即用于计算基本的每股盈 利的数量,加上所有稀释性潜在普通股在推定行使或转换时以零对价发行的普通股的加权 平均数。 113 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 55. 现金流量表主表项目注释 2019年1-6月 2018年1-6月 收到的其他与经营活动有关的现金: 利息收入 322,233 483,485 支付的其他与经营活动有关的现金: 销售费用 1,681,692 2,096,650 管理费用和研发费用 1,239,840 799,927 支付罚款 - 6,524,962 支付深圳投资控股有限公司违约金 89,298 - 支付的其他与投资活动有关的现金: 返还深圳投资控股有限公司合作款 2,200,000 - 支付的其他与筹资活动有关现金 : 返还少数股东投资款 569,400 - 114 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 56. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动的现金流量: 2019年1-6月 2018年1-6月 净利润/(损失) 1,824,563 (7,860,810) 加: 信用减值损失 1,416,091 1,656,845 资产减值损失 469,998 1,229,851 固定资产折旧 602,416 586,472 使用权资产折旧 210,910 - 无形资产摊销 742,108 582,966 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 16,975 9,552 公允价值变动损失 142,604 377,439 财务费用 749,057 341,564 投资(亏损)/收益 (315,397) 118,040 递延所得税资产的增加 (141,356) (1,217,160) 递延所得税负债的增加 25,137 16,446 存货的减少 (2,715,920) (1,269,440) 经营性应收项目的减少 (52,537) 5,320,522 经营性应付项目的减少 (2,088,462) (6,084,874) 股份支付成本 150,266 78,709 不可随时用于支付的货币资金的减少 230,164 1,067,492 经营活动产生的现金流量净额 1,266,617 (5,046,386) (2) 现金及现金等价物净变动: 2019年1-6月 2018年1-6月 现金 其中:库存现金 731 2,336 可随时用于支付的银行存款 26,635,929 15,780,950 期末现金及现金等价物余额 26,636,660 15,783,286 (3) 与租赁相关的现金流量信息: 2019年1-6月 与租赁相关的现金流入 165,092 与租赁相关的现金流出 316,515 115 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 57. 所有权或使用权受到限制的资产 2019年6月30日 2018年12月31日 货币资金 2,622,391 3,057,459 注1 固定资产 483,346 1,179,755 注2 无形资产 60,698 158,551 注3 长期股权投资 - 5,933 注4 其他非流动资产-受限资金 3,336,856 3,283,486 注5 6,503,291 7,685,184 注1: 于2019年6月30日,本集团所有权受到限制的货币资金为人民币2,622,391千元 (2018年12月31日:人民币3,057,459千元),包括承兑汇票保证金人民币355,860 千元(2018年12月31日:人民币294,949千元),信用证保证金人民币42,617千元 (2018年12月31日:人民币667,084千元),保函保证金人民币531,280千元(2018 年12月31日:人民币346,475千元),存款准备金人民币512,681千元(2018年12月 31日:人民币373,553千元),科技拨款人民币934,748千元(2018年12月31日:人 民币1,118,309千元),风险补偿金(一年以内)人民币245,205千元(2018年12月31 日:人民币257,089千元)。 本集团同若干国内银行的借款或应收账款保理协议中,双方根据融资项目风险状 况协商确定按照一定的比例计提风险补偿金,对于已计提风险补偿金的融资项目 在约定最后到期日未发生融资款本息逾期情况的,或者已全部还清银行融资本息 的项目,按原比例释放该项目对应的风险补偿金。于2019年6月30日,借款及应 收账款保理安排下的风险补偿金为人民币428,938千元(2018年12月31日:人民币 440,435千元),其中将在一年以内释放的风险补偿金人民币245,205元(2018年12 月31日:257,089千元)列为所有权受到限制的货币资金,将在一年以后释放的风 险补偿金人民币183,733千元(2018年12月31日:人民币183,346千元)列为其他非 流动资产。 注2: 于2019年6月30日,账面价值为人民币483,346千元(2018年12月31日:人民币 648,245千元)固定资产用于取得银行借款抵押;无固定资产抵押用于资产收购 (2018年12月31日:531,510千元)。 注3: 于2019年6月30日,账面价值为人民币60,698千元(2018年12月31日:人民币 68,708千元)无形资产用于取得银行借款抵押;无无形资产抵押用于资产收购 (2018年12月31日:89,843千元)。 注4: 于2019年6月30日,无股权质押用于股权转让(2018年12月31日:5,933千元)。 116 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 57. 所有权或使用权受到限制的资产(续) 注5: 于2019年6月30日,受限资金为经美国商务部批准的托管账户中的存款人民币 2,797,783千元(2018年12月31日:2,744,800千元),监察期十年满之后豁免,详 见附注十二、2;一年以上保证金人民币355,340千元为中兴缴纳给项目合作方的 履约保证金(2018年12月31日:355,340千元);以及一年以后释放的风险补偿金人 民币183,733千元(2018年12月31日:人民币183,346千元)。 58. 外币货币性项目 本集团主要的外币货币性项目如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金 美元 148 6.8730 1,017 203 6.8620 1,393 沙乌地阿拉伯里亚尔 - 1.8328 - - 1.8299 - 阿尔及利亚第纳尔 - 0.0579 - 1813 0.0579 105 哈萨克斯坦坚格 - 0.0181 - 56 0.0180 1 埃及镑 39 0.4115 16 18 0.3831 7 银行存款 美元 461,064 6.8730 3,168,893 407,942 6.8620 2,799,298 港币 18,440 0.8798 16,224 21,169 0.8750 18,523 巴西雷亚尔 10,385 1.7936 18,627 16,992 1.7711 30,095 巴基斯坦卢比 2,338,573 0.0418 97,752 1,479,636 0.0494 73,094 埃及镑 28,436 0.4115 11,701 32,840 0.3831 12,581 印度尼西亚卢比 297,458,908 0.0005 148,729 196,822,000 0.0005 98,411 欧元 188,587 7.8175 1,474,279 122,559 7.8506 962,162 阿尔及利亚第纳尔 134,243 0.0579 7,773 96,028 0.0579 5,560 马来西亚林吉特 34,100 1.6593 56,582 29,781 1.6511 49,171 埃塞俄比亚比尔 193,158 0.2370 45,778 240,453 0.2449 58,887 加拿大元 5,091 5.2518 26,737 3,765 5.0315 18,944 英镑 896 8.7088 7,803 2,247 8.6770 19,497 泰国铢 232,359 0.2236 51,955 314,957 0.2116 66,645 俄罗斯卢布 582,566 0.1090 63,500 635,324 0.0988 62,770 日元 3,271,282 0.0638 208,708 1,612,488 0.0619 99,813 委内瑞拉强势波利瓦尔 - - - - - - 哥伦比亚比索 2,351,664 0.0021 4,938 1,990,476 0.0021 4,180 尼泊尔卢比 535,810 0.0622 33,327 572,333 0.0613 35,084 智利比索 68,972 0.0101 697 1,415,758 0.0099 14,016 - 其他货币资金 美元 33,172 6.8730 227,991 65,995 6.8620 452,858 - 应收账款 美元 998,607 6.8730 6,863,426 972,607 6.8620 6,674,029 欧元 215,144 7.8175 1,681,888 312,319 7.8506 2,451,892 巴西雷亚尔 42,483 1.7936 76,198 39,275 1.7711 69,560 泰国铢 226,096 0.2236 50,555 69,078 0.2116 14,617 印度卢比 17,622,076 0.0997 1,756,921 10,590,560 0.0983 1,041,052 本集团境外主要经营地包括有美国、印尼、印度等,各经营实体按其主要业务货币作为记 账本位币。 117 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 六、 合并范围的变动 1. 处置子公司 注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为 持股比例 的表决权比例 子公司原因 深圳青豆教育科技有限公司 注1 深圳市 教育信息咨询 90% 90%/100% 处置 智慧城市整体方案的研 中兴(淮安)智慧产业有限公司 注2 南通市 发、实施、服务及运营 51% 51%/100% 处置 河南兴远智慧产业发展有限公司 注3 洛阳市 房地产开发及销售 100% 100%/100% 处置 注1: 本集团下属深圳中兴网信科技有限公司与深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业 (有限合伙)于2019年6月18日完成出售深圳青豆教育科技有限公司90%股权。自 2019年6月18日起,本集团不再将深圳青豆教育科技有限公司纳入合并范围。 注2: 本公司与淮安新城投资开发有限公司于2019年6月完成出售中兴(淮安)智慧产业 有限公司51%股权,自2019年6月起,本集团不再将中兴(淮安)智慧产业有限公 司纳入合并范围。 注3: 本集团下属河南中兴网信科技有限公司与河南修尚置业有限公司于2019年3月29 日完成出售河南兴远智慧产业发展有限公司100%股权,自2019年3月29日起,本 集团不再将河南兴远智慧产业发展有限公司纳入合并范围。 2. 其他原因的合并范围变动 于本期新设立的一级子公司包括深圳市英博超算科技有限公司;新设立的二级子公司包括 深圳市英博智能汽车科技有限公司;新设立的四级子公司包括Netas Algeria SARL。 本公司一级子公司石家庄国创中兴智慧城市设计有限公司于2019年1月4日完成工商登记 注销,自2019年1月4日起,本集团不再将石家庄国创中兴智慧城市设计有限公司纳入合 并报表范围;本公司一级子公司深圳市中联成电子发展有限公司于2019年1月17日完成工 商登记注销,自2019年1月17日起,本集团不再将深圳市中联成电子发展有限公司纳入合 并报表范围;本公司一级子公司中兴(昆明)智慧城市产业研究院有限公司于2019年1月 21日完成工商登记注销,自2019年1月21日起,本集团不再将中兴(昆明)智慧城市产业 研究院有限公司纳入合并报表范围;本公司一级子公司中兴智能终端有限公司于2019年3 月12日完成工商登记注销,自2019年3月12日起,本集团不再将中兴智能终端有限公司纳 入合并报表范围;本公司二级子公司深圳市兴联达科技有限公司于2019年3月21日完成工 商登记注销,自2019年3月21日起,本集团不再将深圳市兴联达科技有限公司纳入合并报 表范围;本公司三级子公司深圳ZTEJC NIGERIA LIMITED于2019年5月8日完成工商登记 注销,自2019年5月8日起,本集团不再将ZTEJC NIGERIA LIMITED纳入合并报表范围。 118 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 本集团重要子公司的情况如下: 注册地/ 持股 子公司类型 主要经营地 业务性质 注册资本 比例(%) 直接 间接 通过设立或投资等方式取得的子公司 深圳市中兴康讯电子有限公司 深圳 制造业 人民币175,500万元 100% - 中兴通讯(香港)有限公司 香港 信息技术业 港币99,500万元 100% - 深圳市中兴软件有限责任公司 深圳 制造业 人民币5,108万元 100% - 西安中兴通讯终端科技有限公司 西安 制造业 人民币30,000万元 100% - 西安中兴新软件有限责任公司 西安 通信及相关设备制造业 人民币60,000万元 100% - 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 深圳 通信服务业 人民币20,000万元 90% 10% 2. 在合营企业和联营企业中的权益 注册地/ 持股比例% 主要经营地 业务性质 注册资本 直接 间接 会计处理 合营企业 塞浦路斯 Bestel Communications Ltd. 共和国 信息技术业 欧元446,915元 50% - 权益法 通讯设备研发、生产 人民币 普兴移动通讯设备有限公司 中国 及销售 128,500,000元 50% - 权益法 美元 Pengzhong Xingsheng 乌兹别克 移动终端、智能手机等 3,160,000元 50% - 权益法 软件开发、信息技术 咨询和信息系统集 人民币 德特赛维技术有限公司 中国 成 60,000,000元 49% - 权益法 人民币 重庆百德行置业有限公司* 中国 房地产业 70,000,000元 10% - 权益法 *本集团对重庆百德行置业有限公司持股比例为10%,将其作为合营企业核算,主要原因 为:该公司章程规定,董事会由5名成员组成。重庆中兴网信科技有限公司委派2名董事, 建历有限公司委派3名董事,董事会决议必须达到董事三分之二以上票数方可通过,所以 本集团与建历有限公司共同控制其生产经营决策及财务。 本报告期,本集团无存在重要少数股东权益的子公司,也无个别重要的合营企业对本集团 产生重大影响。 119 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 注册地/ 持股比例% 会计处理 主要经营地 业务性质 注册资本 直接 间接 联营企业 美元 KAZNURTEL Limited Liability Company 哈萨克斯坦 计算机及相关设备制造业 3,000,000元 49% - 权益法 美元 思卓中兴(杭州)科技有限公司 中国 通讯设备销售及研发 7,000,000元 49% - 权益法 人民币 中兴能源有限公司 中国 能源业 1,290,000,000元 23.26% - 权益法 人民币 中兴软件技术(南昌)有限公司 中国 计算机应用服务业 15,000,000元 30% - 权益法 人民币 南京飘讯网络科技有限公司 中国 计算机应用服务业 870,000元 20% - 权益法 美元 Telecom Innovations 乌兹别克 通讯设备销售及生产 1,653,294元 33.91% - 权益法 人民币 深圳市中兴和泰酒店投资管理有限公司* 中国 酒店管理服务 30,000,000元 18% - 权益法 人民币 北京亿科三友科技发展有限公司 中国 计算机应用服务业 34,221,649元 20% - 权益法 人民币 中兴九城网络科技无锡有限公司 中国 计算机应用服务业 17,909,380元 26.21% - 权益法 通讯设备及相关研 人民币 上海中兴思秸通讯有限公司 中国 发、销售、投资 57,680,000元 30% - 权益法 人民币 中兴耀维科技江苏有限公司 中国 能源业 20,000,000元 23% - 权益法 城市智慧化应用服务 系统研发、通讯设备 人民币 中兴智慧成都有限公司 中国 研发制造 40,000,000元 40% - 权益法 工程和技术研究、互 人民币 厦门智慧小区网络科技有限公司 中国 联网业务 50,000,000元 35% - 权益法 INTLIVE TECHNOLOGIES (PRIVATE) LIMITED 津巴布韦 彩铃等电信增值业务 美元500元 49% - 权益法 人民币 中山优顺置业有限公司 中国 房地产业 10,000,000元 20% - 权益法 人民币 铁建联合(北京)科技有限公司 中国 科技推广和应用服务业 20,000,000元 30% - 权益法 人民币 西安城投智能充电股份有限公司 中国 科技推广和应用服务业 50,000,000元 24% - 权益法 人民币 绍兴市智慧城市集团有限公司 中国 商务服务业 200,000,000元 24.50% - 权益法 人民币 广东福能大数据产业园建设有限公司 中国 科技推广和应用服务业 10,000,000元 30% - 权益法 人民币 广东中兴城智信息技术有限公司 中国 软件和信息技术服务业 30,000,000元 39% - 权益法 人民币 上海博色信息科技有限公司 中国 专业技术服务业 71,379,000元 29% - 权益法 计算机、通信和其他电 人民币 南京宁网科技有限公司 中国 子设备制造业 25,487,370元 21.26% - 权益法 美元 10,200,000元+ New Idea Investment Pte.Ltd 新加坡 投资公司 新币1元 20.00% - 权益法 计算机及相关设备 人民币 中兴智能科技产业有限公司* 中国 制造业 200,000,000元 19.00% - 权益法 人民币 衡阳网信置业有限公司 中国 房地产业 20,000,000元 30.00% - 权益法 科技创新型物联网 人民币 贵州中安云网科技有限公司* 中国 运营服务 30,000,000元 19% - 权益法 120 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 合营企业和联营企业中的权益(续) 注册地/ 持股比例% 会计处理 主要经营地 业务性质 注册资本 直接 间接 联营企业 高端装备与智能制造 陕西高端装备与智能制造产业研究院有 产业研究、咨询服务与 人民币 限公司* 中国 技术开发 16,000,000元 12.5% - 权益法 通信和其他电子 美元 Laxense,lnc.* 美国 设备制造 2,460,318元 18.7% - 权益法 人民币 中教云通(北京)科技有限公司 中国 教育行业 15,000,000元 28% - 权益法 新土耳其里拉 Kron Telekomunikasyon Hizmetleri A.S.* 土耳其 通信、互联网服务 14,268.513 10% - 权益法 人民币 山东兴济置业有限公司* 中国 房地产业 10,000,000元 10% - 权益法 通讯设备制造、互联网 人民币 努比亚技术有限公司 中国 信息服务业务 118,748,300元 49.9% - 权益法 人民币 黄冈教育谷投资控股有限公司 中国 教育行业 50,000,000元 25% - 权益法 人民币 石家庄市智慧产业有限公司* 中国 智慧城市建设、运营 400,000,000元 12% - 权益法 科学研究和技术 人民币 浩鲸云计算科技股份有限公司 中国 服务业 731,074,442元 29.91% - 权益法 *本集团对持股比例低于20%的企业列为联营企业。主要原因为:根据公司章程规定,集 团有权向被投资单位董事会委派董事,本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力,从而对被投资单位施加重大影响。 本集团的重要联营企业努比亚技术有限公司作为本集团战略伙伴从事通讯产品生产,采 用权益法核算,该投资对本集团活动具有战略性。 下表列示了努比亚技术有限公司的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且 调节至本财务报表账面金额: 2019年6月30日 2018年12月31日 流动资产 2,655,213 2,300,675 非流动资产 307,516 411,531 资产合计 2,962,729 2,712,206 流动负债 1,474,283 1,146,038 非流动负债 137,401 - 负债合计 1,611,684 1,146,038 少数股东权益 - 795 归属于母公司股东权益 1,351,045 1,565,373 按持股比例享有的净资产份额 674,171 781,121 调整事项 463,849 500,403 投资的账面价值 1,138,020 1,281,524 121 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 合营企业和联营企业中的权益(续) 下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息: 2019年6月30日 2018年12月31日 合营企业 投资账面价值合计 94,287 97,650 2019年1-6月 2018年1-6月 下列各项按持股比例计算的合计数 净(损失)/利润 (3,363) 113 其他综合收益 - - 综合收益总额 (3,363) 113 2019 年 6 月 30 日 2018年12月31日 联营企业 投资账面价值合计 1,564,299 1,636,121 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 下列各项按持股比例计算的合计数 净损失 (6,716) (221,110) 其他综合收益 478 1,441 综合收益总额 (6,238) (219,669) 2019年6月30日无对合营企业及联营企业投资相关的或有负债(2018年12月31日:无)。 122 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 2019年6月30日 金融资产 以公允价值 以公允价值计量且 计量且其变 其变动计入当期 动计入其他 损益的金融资产 以摊余成本计量 综合收益 合计 货币资金 - 29,508,813 - 29,508,813 衍生金融资产 204,652 - - 204,652 交易性金融资产 620,193 - - 620,193 应收账款 - 21,465,718 - 21,465,718 长期应收款 - 707,472 - 707,472 应收账款保理及长期 应收款保理 - 1,052,815 - 1,052,815 其他应收款中的金融资产 - 907,227 - 907,227 应收款项融资 - - 2,352,485 2,352,485 其他非流动资产中的金融 资产 - 3,336,856 - 3,336,856 其他非流动金融资产 1,595,800 - - 1,595,800 2,420,645 56,978,901 2,352,485 61,752,031 金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 以摊余成本计量 合计 衍生金融负债 92,527 - 92,527 银行借款 - 38,241,546 38,241,546 租赁负债 - 1,114,205 1,114,205 应付票据 - 9,059,673 9,059,673 应付账款 - 17,738,924 17,738,924 应收账款及长期应收款保 理之银行拨款 - 1,056,908 1,056,908 其他应付款(不含预提费用 和员工安居房缴款) - 8,198,779 8,198,779 其他非流动负债 - 1,159,133 1,159,133 92,527 76,569,168 76,661,695 123 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险(续) 1. 金融工具分类(续) 2018年12月31日 金融资产 以公允价值 以公允价值计量且 计量且其变 其变动计入当期 以摊余成本计 动计入其他 损益的金融资产 量 综合收益 合计 货币资金 - 24,289,798 - 24,289,798 衍生金融资产 228,117 - - 228,117 交易性金融资产 1,476,823 - - 1,476,823 应收账款 - 21,592,325 - 21,592,325 长期应收款 - 843,429 - 843,429 应收账款保理及长期 应收款保理 - 1,019,910 - 1,019,910 其他应收款中的金融资产 - 1,444,140 - 1,444,140 应收款项融资 - - 2,730,351 2,730,351 其他非流动资产中的金融 资产 - 3,283,486 - 3,283,486 其他非流动金融资产 1,502,499 - - 1,502,499 3,207,439 52,473,088 2,730,351 58,410,878 金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 以摊余成本计量 合计 衍生金融负债 101,332 - 101,332 银行借款 - 27,349,891 27,349,891 应付票据 7,915,700 7,915,700 应付账款 - 19,527,404 19,527,404 应收账款及长期应收款保 理之银行拨款 - 1,026,068 1,026,068 其他应付款(不含预提费用 和员工安居房缴款) - 10,361,889 10,361,889 其他非流动负债 - 539,845 539,845 101,332 66,720,797 66,822,129 124 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险(续) 2. 金融资产转移 已转移但未整体终止确认的金融资产 本期本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业务,本集团认为,其中账面价值为人民币 237,819千元(2018年12月31日:652,657千元)应收票据于贴现时并未转移与应收票据有 关的绝大部分风险与报酬,不符合金融资产终止确认条件。 本集团在日常业务中与多家银行订立应收账款保理协议,将若干应收账款转让予银行(“应 收账款保理”)。在若干应收账款保理协议下,本集团仍然需要承担应收账款转让后的债务 人违约风险和延迟还款风险,保留了应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬,不符合金 融资产终止确认条件,本集团按照应收账款账面价值继续确认有关资产和负债。于2019 年6月30日相关已转让且债务人尚未偿付的应收账款账面价值为人民币68,540千元(2018 年12月31日:人民币413,633千元)。 在若干应收账款保理协议下,本集团可能需要承担应收账款转让后的部分债务人违约风 险,倘若债务人拖欠还款超过一定期间,本集团可能需要向银行承担部分延迟还款的利 息。本集团既没有转移也没有保留应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬,因此按照 继续涉入所转移的应收账款的程度确认有关资产和负债。于2019年6月30日相关已转让且 债务人尚未偿付的应收账款账面价值为人民币26,108,867千元(2018年12月31日:人民币 26,338,984千元),与债务人违约及延迟还款相关的继续涉入资产和负债金额列示如下: 金融资产(按摊余成本计量) 应收账款/长期应收款 2019年6月30日 2018年12月31日 继续涉入资产账面金额 984,275 606,277 继续涉入负债账面金额 988,108 610,440 对于上述不符合金融资产终止确认条件的应收账款保理及按照继续涉入程度确认的应收 账款保理,本集团将有关资产列示为“应收账款保理”或“长期应收款保理”, 于2019年6月 30日该等保理金额为人民币1,052,815千元(2018年12月31日:人民币1,019,910千元); 将有关负债列示为“应收账款保理之银行拨款”或“长期应收款保理之银行拨款”, 于2019 年6月30日该等保理之银行拨款金额为人民币1,056,908千元(2018年12月31日:人民币 1,026,068千元)。 125 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险(续) 2. 金融资产转移(续) 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 本期本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业务,本集团认为,其中账面价值为人民币 2,617,602千元(2018年12月31日:人民币167,820千元)的应收票据于贴现时已经转移了 与应收票据有关的绝大部分风险与报酬,符合金融资产终止确认条件,因此,于贴现日按 照账面价值全部终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大 敞口与回购该票据的未折现现金流量,与应收票据的账面价值相等。本集团认为继续涉入 已终止确认的应收票据的公允值并不重大。有关期间内,本集团于转让日确认已终止确认 的应收票据的贴现息人民币40,456千元(2018年12月31日:人民币2,615千元)。 3. 金融工具风险 本集团在日常活动中面临各种的金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场 风险(包括汇率风险、利率风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借 款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险,以及本 集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。 公司管理层负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指 引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面 临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和 流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是 否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由运营管理部按照公司管理层批准 的政策开展。运营管理部会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相 关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报 本集团的审计委员会。 本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管 理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控, 以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交 易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。 由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用 评级的银行,这些金融工具信用风险较低。 本集团其他金融资产包括货币资金、权益投资其他应收款及某些衍生工具,这些金融资产 的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 126 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在 确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风 险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险, 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加: 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险 管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时, 主要考虑以下因素: 发行方或债务人发生重大财务困难; 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实; 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 127 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以 12 个 月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质 押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险 敞口模型。 相关定义如下: 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。 本集团的违约概率以预期信用损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当 前宏观经济环境下债务人违约概率; 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发 生时风险敞口损失的百分比,以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算; 违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被 偿付的金额。 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数 据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团在此过 程中应用了专家判断,根据专家判断的结果,每月对这些经济指标进行预测,确定这些经济 指标对违约概率和违约损失率的影响。 对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款和合同资产,可以披露风险矩阵 模型代替信用风险等级,风险矩阵详见附注五、4A 和附注五、8 中的披露。 128 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 流动性风险 本集团运用持续的流动性规划工具来监控资金短缺的风险。这项工具考虑了金融工具和金 融资产(如:应收账款和银行借款)的期限分布以及预测经营活动的现金流情况。 本集团的目标是运用银行借款及其他计息借款以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析: 2019年6月30日 即期 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 银行借款 - 35,446,537 2,415,877 903,854 57,165 38,823,433 租赁负债 553,480 335,902 193,855 128,505 1,211,742 衍生金融负债 - 92,527 - - - 92,527 应付票据 - 9,059,673 - - - 9,059,673 应付账款 17,738,924 - - - - 17,738,924 应收账款及长期应收 款保理之银行拨款 - 580,480 326,870 101,550 100,854 1,109,754 其他应付款(不含预提 费用和员工安居房 缴款) 8,198,779 - - - - 8,198,779 其他非流动负债 - - 44,747 26,224 1,092,005 1,162,976 25,937,703 45,732,697 3,123,396 1,225,483 1,378,529 77,397,808 129 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 流动性风险(续) 2018年12月31日 即期 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 银行借款 - 25,504,584 2,201,645 201,623 58,240 27,966,092 衍生金融负债 - 101,332 - - - 101,332 应付票据 - 7,915,700 - - - 7,915,700 应付账款 19,527,404 - - - - 19,527,404 应收账款及长期应收 款保理之银行拨款 - 618,664 283,390 88,042 87,439 1,077,535 其他应付款(不含预提 费用和员工安居房 缴款) 10,361,889 - - - - 10,361,889 其他非流动负债 - - 47,347 36,193 456,305 539,845 29,889,293 34,140,280 2,532,382 325,858 601,984 67,489,797 市场风险 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。 于2019年6月30日,本集团及本公司的银行借款包括了固定利率及按LIBOR(“伦敦同业拆 放利率”)和Euribor(“欧元同业拆借利率”)浮动利率的借款。本集团及本公司并没有重大的 利率风险。 本集团的利率风险政策是采取固定和浮动利率工具组合来管理利率风险。集团政策是将其 计息银行借款的固定利率维持在0.75%至40.00%之间。另外,本集团借入了约5.7亿美元 的浮动利息借款,于2019年6月30日无利率掉期合约(2018年12月31日:无)。本集团约 84%的计息借款按固定利率计息(2018年12月31日:78%)。 以浮动利率计息的银行借款以美元和欧元为主。下表为利率风险的敏感性分析,在其他变 量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对净损益(通过对浮动利率借款的影 响)和其他综合收益的税后净额产生的影响。 130 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 利率风险(续) 其他综合收益的 基点 净损益 税后净额 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 2019年1-6月 25 (12,932) - (12,932) (25) 12,932 - 12,932 2018年1-6月 25 (18,957) - (18,957) (25) 18,957 - 18,957 汇率风险 本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由经营单位进行以其功能货币以外的货币记账 的销售或购买活动所致,收入是以美元及人民币计值而若干银行贷款以美元计值,即会 产生此等风险。本集团在订立采购或销售合同时倾向于通过回避外币汇率风险或订立收 入分配条款。本集团对其外币收入及支出进行周而复始之预测,使汇率及所产生的金额 配比,从而减低外币汇率浮动对商业交易之影响。 以下表格显示在资产负债表日所有其他变量保持固定的情况下,汇率的合理可能变化导 致本集团净损益变化的敏感性。 其他综合收益的 美元汇率 净损益 税后净额 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 2019年1-6月 人民币对美元贬值 3% 308,568 - 308,568 人民币对美元升值 (3%) (308,568) - (308,568) 2018年1-6月 人民币对美元贬值 3% 237,635 - 237,635 人民币对美元升值 (3%) (237,635) - (237,635) 131 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 汇率风险(续) 其他综合收益的 欧元汇率 净损益 税后净额 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 2019年1-6月 人民币对欧元贬值 5% 144,333 - 144,333 人民币对欧元升值 (5%) (144,333) - (144,333) 2018年1-6月 人民币对欧元贬值 5% 59,575 - 59,575 人民币对欧元升值 (5%) (59,575) - (59,575) 4. 资本管理 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支 持业务发展并使股东价值最大化。 本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结 构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强 制性资本要求的约束。在截至2019年6月30日止本期内,资本管理的目标、政策或程序未 发生变化。 本集团运用财务杠杆比率监控资本运用,即计息负债除以所有者权益及计息负债合计的总 和。资产负债表日财务杠杆比率列示如下: 132 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 资本管理(续) 2019年6月30日 2018年12月31日 计息银行借款 38,241,546 27,349,891 其他应付款 1,000,000 500,000 应收账款与长期应收款保理之银行拨款 1,056,908 1,026,068 计息负债合计 40,298,454 28,875,959 所有者权益 33,816,632 32,960,675 所有者权益和计息负债合计 74,115,086 61,836,634 财务杠杆比率 54.4% 46.7% 九、 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债 2019年6月30日 公允价值计量使用的输入值 活跃市场 重要可观察 重要不可观 报价 输入值 察输入值 第一层次 第二层次 第三层次 合计 持续的公允价值计量 衍生金融资产 - 204,652 - 204,652 交易性金融资产 528,497 33,136 58,560 620,193 其他非流动金融资产 - - 1,595,800 1,595,800 应收款项融资 - 2,352,485 - 2,352,485 投资性房地产 出租的建筑物 - - 2,015,319 2,015,319 528,497 2,590,273 3,669,679 6,788,449 衍生金融负债 - (92,527) - (92,527) - (92,527) - (92,527) 133 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 九、 公允价值的披露(续) 1. 以公允价值计量的资产和负债(续) 2018年12月31日 公允价值计量使用的输入值 活跃市场 重要可观察 重要不可观 报价 输入值 察输入值 第一层次 第二层次 第三层次 合计 持续的公允价值计量 衍生金融资产 - 228,117 - 228,117 交易性金融资产 761,359 666,412 49,052 1,476,823 其他非流动金融资产 - - 1,502,499 1,502,499 应收款项融资 - 2,730,351 - 2,730,351 投资性房地产 出租的建筑物 - - 2,011,999 2,011,999 761,359 3,624,880 3,563,550 7,949,789 衍生金融负债 - (101,332) - (101,332) - (101,332) - (101,332) 2. 公允价值估值 金融资产公允价值 管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等,因剩余期限 不长,公允价值与账面价值相若。 金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交 换或者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估计公允价值。 长期应收款、长短期借款等,采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、 信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2019年6月30日,针对长 短期借款等自身不履约风险评估为不重大。 134 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 九、 公允价值的披露(续) 2. 公允价值估值(续) 上市的权益工具,以市场报价确定公允价值。限售期内的上市公司股权投资的公允价值利 用活跃股票市场报价,再以禁售期内缺乏流动性的百分比进行折扣。 以公允价值计量且其变动计入损益的非上市股权投资之公允价值利用市场基础估值法估 算,所依据的假设为不可观察输入值。估值要求管理层按照行业、规模、杠杆比率及战略 厘定可比公众公司(行家),并就已识别的每家可比公司计算合适的价格倍数,如企业价值 /息税前盈利(“EV/EBIT”)比率,企业价值/收入(”EV/Revenue”)比率或市盈率(“P/E”)等。 该倍数以可比公司的相关指数据计量计算,再以缺乏流动性百分比进行折扣。折扣后的倍 数会应用于非上市股权投资的相应盈利或资产数据计量,以计算其公允价值。管理层相信, 以上述估值方法得出的估计公允价值(于资产负债表记录)及相关的公允价值变动(于损益 与其他综合收益表记录)属合理,且于报告期末为最恰当的价值。 本集团与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合约。 衍生金融工具包括利率掉期合同和远期外汇合同。利率掉期合同的公允价值是考虑了相关 掉期协议的条款,并用短期利率定价模型计量,该模型主要输入的参数包括:短期利率预 期波动率和远期LIBOR利率曲线,上述两项参数可直接观察得来,或由市场价格隐含得出。 远期外汇合同采用类似于远期定价的估值技术进行计量,模型涵盖了多个市场可观察到的 输入值,包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。利率掉期合同和远期外 汇合同的账面价值与公允价值相同。于2019年6月30日,衍生金融资产的公允价值,是抵 销了归属于衍生交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。 以公允价值计量且其变动计入损益的理财产品,本集团会利用条款及风险相类似的工具之 市场利率按照贴现现金流量估值模型估算公允价值。 投资性房地产公允价值 若无法取得同类物业在活跃市场中的现行价格,本集团将考虑多种来源的信息,包括(a) 不同性质、状况或地点物业在活跃市场中的现行价格,并作调整以反映差异;(b)同类物 业在活跃程度较低市场的近期价格,并作调整以反映以该等价格进行交易日期以来,经济 状况的任何变更;及(c)根据未来现金流量可靠估算作出的贴现现金流量预测,并以任何 现有租约和其他合同的条款以及(若可能)外部证据(例如相同地点和状况的同类物业的现 行市值租金)作为支持,采用反映市场对现金流量金额和时间性不确定因素的评估的折现 率计算。于2019年6月30日,投资性房地产账面值为人民币2,015,319千元(2018年12月 31日:人民币2,011,999千元)。 135 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 九、 公允价值的披露(续) 3. 不可观察输入值 如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述: 2019年6月30日 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 现金流量 估计租金 人民币49.5元- 商业用房地产 人民币2,015,319千元 折现法 (每平方米及每月) 人民币559.4元 租金增长(年息) 2%-7% 长期空置率 2.5% 折现率 7.58% 权益工具投资 人民币1,654,360千元 市场法 流动性折扣 4%-30% 市盈率 13 - 55 企业价值/收入比率 2-7 企业价值/息税前盈利 11 - 23 2018年12月31日 范围区间 年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 (加权平均值) 现金流量 估计租金 人民币49.5元- 商业用房地产 人民币2,011,999千元 折现法 (每平方米及每月) 人民币559.4元 租金增长(年息) 2%-7% 长期空置率 2.5% 折现率 7.58% 权益工具投资 人民币1,551,551千元 市场法 流动性折扣 4%-30% 市盈率 13 - 55 企业价值/收入比率 2-7 企业价值/息税前盈利 11 - 23 136 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 九、 公允价值的披露(续) 4. 公允价值计量的调节 持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下: 2019年6月30日 期末持有的 资产计入损 益的当期未 转入 转出 实现利得的 期初余额 第三层次 第三层次 计入损益 新增 出售 期末余额 变动 投资性房地产 2,011,999 - - 3,320 - - 2,015,319 3,320 交易性金融资 产 49,052 - 49,052 39,159 19,401 - 58,560 39,159 其他非流动金 融资产 1,502,499 17,080 19,401 30,667 64,955 - 1,595,800 30,667 合计 3,563,550 17,080 68,453 73,146 84,356 - 3,669,679 73,146 2018年12月31日 年末持有的 资产计入损 益的当期未 转入 转出 实现利得的 年初余额 第三层次 第三层次 计入损益 购买 出售 年末余额 变动 投资性房地产 2,023,809 - - (11,810) - - 2,011,999 (11,810) 交易性金融资 产 - 37,434 - 11,618 - - 49,052 11,618 其他非流动金 融资产 1,602,930 - - (2,228) 101,100 (199,303) 1,502,499 (6,372) 合计 3,626,739 37,434 - (2,420) 101,100 (199,303) 3,563,550 (6,564 ) 持续的第三层次的公允价值计量中,计入当期损益的利得中与非金融资产有关的损益信息 如下: 2019年1-6月 2018年1-6月 与非金融资产 与非金融资产 有关的损益 有关的损益 计入当期损益的利得总额 3,320 6,964 期末持有的资产计入的当期未实现利得的变动 3,320 6,964 5. 公允价值层次转换 本期无第一层次与第二层次公允价值计量之间的转移。 137 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易 1. 控股股东 业务 对本公司 对本公司 控股股东名称 注册地 性质 注册资本 持股比例 表决权比例 中兴新通讯有限 公司(原名:深 圳市中兴新通讯 人民币 设备有限公司) 广东省深圳市 制造业 10,000万元 27.40% 27.40% 根据深圳证券交易所股票上市规则,本公司的控股股东为中兴新通讯有限公司。 2. 子公司 子公司详见附注六及附注七、1。 3. 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注七、2。 4. 其他关联方 关联方关系 深圳市中兴新力精密机电技术有限公司 本公司控股股东的子公司 深圳市中兴新地技术股份有限公司 本公司控股股东的子公司 深圳市中兴昆腾有限公司 本公司控股股东的子公司 深圳市中兴新舟成套设备有限公司 本公司控股股东的子公司 上海派能能源科技股份有限公司(原名: 上海中兴派能能源科技股份有限公司) 本公司控股股东的参股公司 深圳市新宇腾跃电子有限公司 本公司控股股东的参股公司,本公司关联自然人担任董事 的公司 深圳市中兴新云服务有限公司 本公司控股股东的参股公司 *1 中兴仪器(深圳)有限公司 本公司控股股东的原子公司 *2 惠州中兴新通讯设备有限公司 本公司控股股东的原子公司 3 西安微电子技术研究所* 本公司原关联自然人担任所长的单位,本公司关联自然人 曾任副所长的单位 南京中兴和泰酒店管理有限公司 本公司联营企业的子公司 上海市和而泰酒店投资管理有限公司 本公司联营企业的子公司 西安中兴和泰酒店管理有限公司 本公司联营企业的子公司 中兴能源(深圳)有限公司 本公司联营企业的子公司 138 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易(续) 4. 其他关联方(续) 关联方关系 深圳市中兴维先通设备有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司 北京中兴协力科技有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司之子公司 深圳市航天欧华科技发展有限责任公 本公司关联自然人担任高级管理人员的公司的子公司 司 深圳市中兴宜和投资发展有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司 深圳中兴新源环保股份有限公司 本公司关联自然人担任董事长的公司 上海中兴科源实业有限公司 本公司关联自然人担任董事长的公司之子公司 深圳中兴节能环保股份有限公司 本公司关联自然人担任副董事长的公司 深圳市中兴信息技术有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司 *4 骊山微电子有限公司 本公司原关联自然人担任执行董事兼总经理的公司 *5 兴天通讯技术有限公司 本公司原关联自然人曾担任董事长的公司 深圳市中兴国际投资有限公司 本公司关联自然人担任董事长的公司 天津中兴国际投资有限公司 本公司关联自然人担任董事长的公司 中兴发展有限公司 本公司关联自然人担任董事、常务副总裁的公司 重庆中兴发展有限公司 本公司关联自然人担任董事、常务副总裁的公司之子公司 中兴软件技术(沈阳)有限公司 本公司关联自然人担任董事、常务副总裁的公司之子公司 三河中兴发展有限公司 本公司关联自然人担任董事、常务副总裁的公司之子公司 三河中兴物业服务有限公司 本公司关联自然人担任董事、常务副总裁的公司之子公司 杭州中兴发展有限公司 本公司关联自然人担任董事、常务副总裁的公司之子公司 华通科技有限公司 本公司关联自然人担任董事、常务副总裁的公司之子公司 华通软件科技南京有限公司 本公司关联自然人担任董事、常务副总裁的公司之子公司 航天科工深圳(集团)有限公司 本公司关联自然人担任高级管理人员的公司 广东欧科空调制冷有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司 *1 自2017年12月14日起,该公司不再为本公司控股股东的子公司,自2018年12月14日起 该公司不再为本公司的关联方。 *2 自2018年1月10日起,该公司不再为本公司控股股东的子公司,自2019年1月10日起该 公司不再为本公司的关联方。 *3 自2019年1月起,本公司关联自然人不再担任该单位副所长,自2020年1月起该单位不 再为本公司的关联方。 *4 自2018年6月29日起,该公司执行董事兼总经理不再担任本公司董事,自2019年6月29 日起该公司不再为本公司的关联方。 *5 自2018年2月21日起,该公司原董事长不再为本公司关联自然人,自2018年2月21日起 该公司不再为本公司的关联方。 139 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易 (1) 关联方商品交易 向关联方销售商品 2019年1-6月 2018年1-6月 金额 金额 中兴新通讯有限公司(原名:深圳市中兴新通讯设备 有限公司) 48 6 浩鲸云计算科技股份有限公司 1,123 - 普兴移动通讯设备有限公司 10,684 8,229 深圳市中兴昆腾有限公司 - 3 深圳市中兴新地技术股份有限公司 6,092 - 深圳市航天欧华科技发展有限责任公司 280,655 110,350 Telecom Innovations 645 - 兴天通讯技术有限公司 - 5 深圳市中兴新云服务有限公司 415 - 深圳市中兴信息技术有限公司 1,305 - 上海中兴思秸通讯有限公司 207 1 中兴仪器(深圳)有限公司 - 5,306 深圳中兴节能环保股份有限公司 - 393 深圳市新宇腾跃电子有限公司 - 133 深圳市中兴和泰酒店投资管理有限公司 63 7 南京中兴和泰酒店管理有限公司 128 - 西安中兴和泰酒店管理有限公司 1,186 - 中兴智慧成都有限公司 - 11,801 重庆前沿城市大数据管理有限公司 - 24,300 努比亚技术有限公司 150,450 405,419 中兴能源(深圳)有限公司 - 1 上海市和而泰酒店投资管理有限公司 962 858 深圳市中兴新力精密机电技术有限公司 - 56 上海派能能源科技股份有限公司 - 78 黄冈教育谷投资控股有限公司 26 7 Kron Telekomunikasyon Hizmetleri A.S. - 26 惠州中兴新通讯设备有限公司 - 18 453,989 566,997 140 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 关联方商品交易(续) 自关联方购买商品和接受劳务 2019年1-6月 2018年1-6月 金额 金额 中兴新通讯有限公司(原名:深圳市中兴新通讯设备 有限公司) 1,062 46,179 深圳市中兴新地技术股份有限公司 40,080 23,932 深圳市新宇腾跃电子有限公司 9,387 25,536 中兴软件技术(南昌)有限公司 4,492 5,389 深圳市中兴新力精密机电技术有限公司 92,596 - 华通科技有限公司 19,415 - 深圳市中兴和泰酒店投资管理有限公司 11,130 9,128 南京中兴和泰酒店管理有限公司 2,132 1,746 上海市和而泰酒店投资管理有限公司 1,875 2,937 西安中兴和泰酒店管理有限公司 2,132 1,283 普兴移动通讯设备有限公司 - 3,231 北京中兴协力科技有限公司 - 1,490 中兴仪器(深圳)有限公司 - 288 上海派能能源科技股份有限公司(原名:上海中兴派能 能源科技股份有限公司) 66,012 21,703 努比亚技术有限公司 39,471 573,100 Laxense,lnc. - 2,533 深圳市中兴新云服务有限公司 - 34 中兴软件技术(沈阳)有限公司 2,616 - 浩鲸云计算科技股份有限公司 2,927 - 295,327 718,509 141 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (2) 关联方租赁 作为出租人 2019年 2018年 租赁资产 1-6月 1-6月 类型 租赁收入 租赁收入 普兴移动通讯设备有限公司 办公楼 348 318 中兴仪器(深圳)有限公司 办公楼 - 834 衡阳网信置业有限公司 办公楼 6 105 上海中兴思秸通讯有限公司 办公楼 180 213 上海中兴科源实业有限公司 办公楼 208 95 华通软件科技南京有限公司 办公楼 185 2 中兴新通讯有限公司 办公楼 - 6 深圳市中兴新云服务有限公司 办公楼 560 280 深圳市中兴和泰酒店投资管理有限公司 房地产及设备设施 8,738 8,245 南京中兴和泰酒店管理有限公司 房地产及设备设施 9,773 3,555 上海市和而泰酒店投资管理有限公司 房地产及设备设施 4,139 13,702 西安中兴和泰酒店管理有限公司 房地产及设备设施 13,364 13,019 深圳中兴节能环保股份有限公司 办公楼 59 - 深圳市中兴新力精密机电技术有限公司 办公楼 6 - 37,566 40,374 作为承租人 2019年 2018年 租赁资产 1-6月 1-6月 类型 租赁费 租赁费 中兴新通讯有限公司(原名:深圳市中兴新 通讯设备有限公司) 办公楼 4,697 4,414 中兴发展有限公司 办公楼 704 11 重庆中兴发展有限公司 办公楼 3,823 53 三河中兴发展有限公司 办公楼 6,159 67 三河中兴物业服务有限公司 办公楼 2,002 19 天津中兴国际投资有限公司 办公楼 2,359 30 杭州中兴发展有限公司 宿舍及厂房 48 1 19,792 4,595 142 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (3) 关联方资金拆借 资金拆入 2019年1-6月 拆借金额 起始日 到期日 中兴新通讯有限公司(原名:深圳 市中兴新通讯设备有限公司) 500,000 2018年10月31日 2019年10月30日 中兴新通讯有限公司(原名:深圳 市中兴新通讯设备有限公司) 500,000 2019年1月2日 2020年1月1日 1,000,000 (4) 其他主要的关联交易 2019年 2018年 1-6月 1-6月 金额 金额 关键管理人员薪酬 6,032 6,178 注释: (i) 关联方商品交易: 本期,本集团以市场价为基础与关联方进行商品交易。 (ii) 关联方租赁物业: 本期,本集团向上述关联方出租办公楼及设备设施,根据租 赁合同确认租赁收益人民币37,566千元(2018年1-6月:人民 币40,374千元)。 本期,本集团向上述关联方租入办公楼等,根据租赁合同确 认租赁费用人民币19,792千元(2018年1-6月:人民币4,595 千元)。 (iii) 其他主要的关联交易: 本期,本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货 币、实物形式和其他形式)总额为人民币6,032千元(2018年 1-6月:人民币6,178千元)。其中股份支付对应的成本为人 民币1,056千元(2018年1-6月:人民币0千元)以上部分关 键管理人员同时享受本集团给予的设定受益计划,上述薪酬 未包含该项金额。 143 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额 往来项目 关联公司名称 2019年6月30日 2018年12月31日 金额 金额 其他流动资产/ 深圳市航天欧华科技发展有限责任公司 应收票据 81,395 252,992 中兴仪器(深圳)有限公司 - 7,380 努比亚技术有限公司 - 991 81,395 261,363 应收账款 普兴移动通讯设备有限公司 27,874 15,801 中兴新通讯有限公司(原名:深圳市中兴 新通讯设备有限公司) 36 14 西安微电子技术研究所 9 9 深圳市中兴昆腾有限公司 304 304 深圳市航天欧华科技发展有限责任公司 11,049 13,948 鄂尔多斯市云端科技有限公司 1 - 兴天通讯技术有限公司 - 1,588 深圳市中兴信息技术有限公司 1,180 - 中兴仪器(深圳)有限公司 - 5,577 厦门智慧小区网络科技有限公司 1 1 黄冈教育谷投资控股有限公司 902 925 深圳市中兴和泰酒店投资管理有限公司 - 2 衡阳网信置业有限公司 236 - 努比亚技术有限公司 203,224 46,423 浩鲸云计算科技股份有限公司 22,567 172,033 中兴发展有限公司 - 21 267,383 256,646 144 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 往来项目 关联公司名称 2019年6月30日 2018年12月31日 金额 金额 预付款项 中兴新通讯有限公司(原名:深圳市中 兴新通讯设备有限公司) - 242 浩鲸云计算科技股份有限公司 462 - Laxense,lnc. 1,280 - 1,742 242 其他应收款 中兴新通讯有限公司(原名:深圳市中 兴新通讯设备有限公司) - 14 南京中兴和泰酒店管理有限公司 2,149 6,962 中兴九城网络科技无锡有限公司 90 90 深圳市中兴信息技术有限公司 14 14 深圳市中兴和泰酒店投资管理有限公司 2,913 28,336 深圳市中兴新地技术股份有限公司 445 445 西安中兴和泰酒店管理有限公司 8,388 9,526 中兴发展有限公司 14 14 黄冈教育谷投资控股有限公司 2 - 厦门智慧小区网络科技有限公司 13 - 山东兴济置业有限公司 21,761 21,761 衡阳网信置业有限公司 - 236 上海市和而泰酒店投资管理有限公司 29,732 29,412 浩鲸云计算科技股份有限公司 2,103 2,101 67,624 98,911 应收股利 前海融资租赁股份有限公司 - 5,400 145 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 往来项目 关联公司名称 2019年6月30日 2018年12月31日 金额 金额 应付票据 深圳市新宇腾跃电子有限公司 96 220 应付账款 中兴新通讯有限公司(原名:深圳市中 兴新通讯设备有限公司) 7,664 8,514 深圳市新宇腾跃电子有限公司 2,837 3,096 深圳市中兴新地技术股份有限公司 10,329 3,802 深圳市中兴新舟成套设备有限公司 183 183 深圳市中兴维先通设备有限公司 327 327 深圳市中兴信息技术有限公司 1,956 3,811 兴天通讯技术有限公司 397 397 西安微电子技术研究所 192 192 北京中兴协力科技有限公司 - 36 中兴软件技术(南昌)有限公司 - 50 中兴仪器(深圳)有限公司 15,135 16,021 中兴九城网络科技无锡有限公司 83 83 努比亚技术有限公司 173,586 134,115 Laxense,lnc. 18 - Kron Telekomunikasyon Hizmetleri A.S. - 88 普兴移动通讯设备有限公司 250 - 深圳市中兴新力精密机电技术有限公司 21,799 - 上海派能能源科技股份有限公司(原名: 上海中兴派能能源科技股份有限公 司) 15,680 2,943 浩鲸云计算科技股份有限公司 170,559 81,793 420,995 255,451 146 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 往来项目 关联公司名称 2019年6月30日 2018年12月31日 金额 金额 合同负债 中兴软件技术(南昌)有限公司 5,327 5,025 普兴移动通讯设备有限公司 43,623 23,704 西安微电子技术研究所 1,628 1,391 北京中兴协力科技有限公司 155 132 深圳市航天欧华科技发展有限责任公司 15,933 53,097 中兴软件技术(沈阳)有限公司 13 12 中兴能源有限公司 6 5 中兴发展有限公司 61 - 中兴九城网络科技无锡有限公司 17 1 绍兴市智慧城市集团有限公司 1,105 476 黄冈教育谷投资控股有限公司 20 35 深圳市中兴宜和投资发展有限公司 40 38 深圳市中兴新力精密机电技术有限公司 - 5 浩鲸云计算科技股份有限公司 - 11,434 67,928 95,355 其他应付款 深圳市中兴维先通设备有限公司 12 12 中兴发展有限公司 215 215 中兴新通讯有限公司(原名:深圳市中兴新 通讯设备有限公司)* 1,000,310 500,812 深圳中兴新源环保股份有限公司 4 4 INTLIVE TECHNOLOGIES (PRIVATE) LIMITED 5,191 5,184 中山优顺置业有限公司 2,000 2,000 黄冈教育谷投资控股有限公司 155 178 衡阳网信置业有限公司 434 434 努比亚技术有限公司 10 10 山东兴济置业有限公司 544 272 中兴软件技术(南昌)有限公司 50 50 骊山微电子有限公司 65 65 南京中兴软创软件技术有限公司 47,883 - 思卓中兴(杭州)科技有限公司 131 - 玄雀数据科技(南京)有限公司 47,264 - 深圳市中兴宜和投资发展有限公司 1,680 - 浩鲸云计算科技股份有限公司 419,381 419,560 1,525,329 928,796 147 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) *该款项包括对中兴新通讯有限公司的借款人民币 1,000,000 千元,该借款年利率为 5.30%,借款期限为一年。 其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期,应收关联方款项不计 利息、无抵押、信用期通常为0-90日,最多1年。 7. 财务公司向关联方提供的存款及贷款等服务 (1) 客户存款 2019年6月30日 2018年12月31日 金额 金额 浩鲸云计算科技股份有限公司 3 - 深圳市中兴宜和投资发展有限公司 88 88 91 88 (2) 利息支出 2019年1-6月 2018年1-6月 金额 金额 黄冈教育谷投资控股有限公司 - 3 深圳市中兴宜和投资发展有限公司 - 548 - 551 (3) 贷款及票据贴现的利息收入 2019年1-6月 2018年1-6月 金额 金额 上海派能能源科技股份有限公司(原名:上海中 兴派能能源科技股份有限公司) - 78 - 78 148 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十一、 股份支付 1. 概况 以权益结算的股份支付如下: 2019年1-6月 2018年1-6月 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计余额* 589,057 344,785 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 150,266 78,709 *本年无以权益结算的股份支付成本因股票行权转入资本公积股本溢价。 2. 股票期权激励计划 2017年股票期权激励计划 2017年7月6日,本公司第七届董事会第二十次会议、第七届监事会第十七次会议审议通 过了《关于公司2017年股票期权激励计划股票期权授予相关事项的议案》,确定公司股票 期权激励计划的授予日为2017年7月6日,向1,996个激励对象授予14,960.12万份股票期 权。股票期权激励计划的激励对象为本公司董事、高级管理人员以及对本公司整体业绩和 持续发展有直接影响或者作出突出贡献的业务骨干,不包括独立非执行董事、监事,也不 包括单独或合计持股5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。 授予的股票期权有效期为5年。授予的股票期权于授予日开始,经过2年的等待期,在之 后的三个行权期分次行权。第一、第二和第三个行权期分别有1/3的期权在满足业绩条件 前提下获得可行权的权利。行权价格为17.06元人民币/股,未满足业绩条件而未能获得行 权权利的期权或者行权期结束后当期未行权的股票期权将立刻作废,由本公司无偿收回并 统一注销。 股票期权行权的业绩指标包括: (1) 加权平均净资产收益率(ROE); (2) 归属于上市公司股东的净利润增长率(净利润增长率)。 本计划在计算上述指标时所用的净利润以归属于上市公司普通股股东的净利润为计算依 据,净资产为归属于上市公司普通股股东的净资产。 149 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十一、 股份支付(续) 2. 股票期权激励计划(续) 2017年股票期权激励计划(续) 股票期权行权的具体条件: 授予的股票期权各行权期可行权的条件: 行权期 行权比例 行权时间 行权条件 第一个行权期 1/3 2019.7.7-2 2017年ROE不低于10%。以38.25亿元为基 (“第一期”) 020.7.6 数,2017年净利润增长率不低于10% 第二个行权期 1/3 2020.7.7-2 2018年ROE不低于10%。以38.25亿元为基 (“第二期”) 021.7.6 数,2018年净利润增长率不低于20% 第三个行权期 1/3 2021.7.7-2 2019年ROE不低于10%。以38.25亿元为基 (“第三期”) 022.7.6 数,2019年净利润增长率不低于30% 授予的股票期权的公允价值为人民币1,477,496千元。由于第二期股票期权的业绩条件未 达标,本集团按照第一期股票期权和第三期股票期权在期末预计可行权的最佳估计数,于 2019年1-6月份确认股票期权费用为人民币150,266千元。 按照本计划,发行在外的股份期权如下: 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 加权平均 股份期权 加权平均 股份期权 行权价格* 数量 行权价格* 数量 人民币元/股 千份 人民币元/股 千份 期初 17.06 81,864 17.06 149,601 作废 (2,473) (67,737) 期末 17.06 79,391 17.06 81,864 150 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十一、 股份支付(续) 2. 股票期权激励计划(续) 2017年股票期权激励计划(续) 截至资产负债表日,发行在外的股份期权的行权价格和行权有效期如下: 2019 年 6 月 30 日 股份期权数量 行权价格* 行权有效期 千份 人民币元/股 39,664 17.06 2019 年 7 月 7 日至 2020 年 7 月 6 日 39,727 17.06 2021 年 7 月 7 日至 2022 年 7 月 6 日 79,391 2018 年 12 月 31 日 股份期权数量 行权价格* 行权有效期 千份 人民币元/股 40,932 17.06 2019 年 7 月 7 日至 2020 年 7 月 6 日 40,932 17.06 2021 年 7 月 7 日至 2022 年 7 月 6 日 81,864 按照2017年计划,尚未有已行权而发行之普通股股份。 授予的以权益结算的股票期权于授予日的公允价值,采用二叉树模型,结合授予股票期权 的条款和条件,作出估计。下表列示了所用模型的输入变量: 行权期 第一期 第二期 第三期 预计股息(元) 0.18 0.18 0.18 波动率(%) 43.35 42.2 42.9 无风险利率(%) 3.498 3.506 3.517 离职率 董事及高级管理人员 5% 5% 5% 业务骨干 5% 5% 5% 波动率是基于历史波动率能反映出未来趋势的假设,但并不一定是实际的结果。公允价值 未考虑所授予股票期权的其他特征。 151 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十二、 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 2019年6月30日 2018年12月31日 已签约但未拨备 资本承诺 3,176,964 3,414,134 投资承诺 55,586 73,452 3,232,550 3,487,586 2. 或有事项 2.1. 2006年8月某客户提出仲裁申请,要求本公司赔偿合同违约损失76,298万巴基斯坦卢比 (折合约3,192.31万元人民币),同时,本公司已经反诉该客户违约并要求对方赔偿违约 损失及支付合同欠款。仲裁机构于2008年2月做出裁决,裁定本公司赔偿32,804万巴基斯 坦卢比(折合约1,372.52万元人民币),本公司已为该笔款项作出拨备。根据当地法律, 本公司已向当地区域法院提出针对仲裁裁决的异议并提出客户违约的诉讼。2018年6月23 日,区域法院判决驳回本公司针对仲裁裁决的异议,原仲裁裁决生效。2018年7月19日, 本公司已根据当地法律,向高等法院就区域法院的判决提起上诉。 根据本公司聘请的律师出具的法律意见书和本案件的进展情况,本公司目前尚未能对诉讼 的结果做出可靠的估计,因此本年暂未就此项诉讼做出新的拨备。 2.2. 2010年6月11日,美国Universal Telephone Exchange, Inc.(以下简称“UTE”)在美国 德克萨斯州达拉斯地方法院向本公司及本公司全资子公司ZTE USA, Inc.(以下简称“美 国中兴”)提起违约及侵权诉讼,指称本公司及美国中兴违反UTE与美国中兴签订的保密 协议,据此UTE寻求2,000万美元的实际损害赔偿;UTE同时指控,由于本公司及美国中 兴的不适当行为,造成UTE丧失了本应获得的某电信项目合同,据此UTE请求1,000万美 元的实际损害赔偿与2,000万美元的惩罚性损害赔偿。在收到法院传票后,本公司已聘请 代理律师积极应诉。 152 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十二、 承诺及或有事项(续) 2. 或有事项(续) 2.2. (续) 2012年2月23日,本公司及美国中兴以保密协议存在仲裁条款为由向法院申请驳回UTE 的起诉。2012年3月1日,UTE代理律师同意本公司关于本案件适用仲裁条款的申请,并 与本公司签订协议书后将该协议书提交法院。2012年5月1日,UTE 就本案件向美国仲裁 委员会提起仲裁,请求本公司进行赔偿。后续UTE提高了赔偿请求金额。2014年9月19 日,仲裁庭正式关闭本案件庭审。2017年2月17日,仲裁庭作出裁决,裁定驳回UTE的全 部赔偿请求。2017年2月21日,本公司向德克萨斯州达拉斯地方法院提交仲裁裁决确认动 议。2017年3月16日,UTE向德克萨斯州达拉斯地方法院提交撤销仲裁裁决的动议。2017 年6月19日,德克萨斯州达拉斯地方法院支持了UTE的请求,裁定撤销仲裁庭的裁决,并 指令将本案发回美国仲裁委员会重新仲裁。2017年7月7日,本公司已就上述裁决向德克 萨斯州达拉斯上诉法院提起了上诉。2018年11月19日,德克萨斯州达拉斯上诉法院作出 裁决,推翻德克萨斯州达拉斯地方法院撤销仲裁裁决的裁判,恢复仲裁裁决的效力。2018 年12月4日,UTE向德克萨斯州达拉斯上诉法院申请复审。2019年1月4日,UTE向德克萨 斯州达拉斯上诉法院申请全体法官听取案件。2019年2月14日,德克萨斯州达拉斯上诉法 院作出裁定,拒绝了UTE的上述申请。2019年4月1日,UTE 向德克萨斯州民事最高法院 提起复审。截至目前,德克萨斯州民事最高法院尚未对UTE的复审申请作出裁决。 根据本公司聘请的律师出具的法律意见书和本案件的进展情况,本公司目前尚未能对诉讼 的结果做出可靠的估计。 2.3. 2011年7月26日,InterDigital Communications,LLC、InterDigital Technology Corporation 及IPR Licensing,Inc(上述三家公司均为InterDigital, Inc.的全资子公司)在美国国际贸易 委员会(ITC)和Delaware 联邦地区法院起诉本公司及本公司全资子公司美国中兴侵犯 其3G专利,同案被告还包括行业内其他公司。该三家公司在ITC案件中针对本公司部分终 端产品要求颁发永久排除令和禁止令;另在地区法院的案件中,除请求颁发禁令外,还要 求被告赔偿损失和支付律师费用,但没有提出明确的赔偿金额,地区法院的诉讼程序已暂 停。2013年6月28日,ITC就该案件发布初裁结果,裁定其中一项涉案专利无效及本公司 及美国中兴未侵犯其余涉案专利,未违反337条款(337条款通常指调查进口产品或进口 后在美国销售产品中的不公平行为及不公平措施)。2013年12月19日,ITC就该案件发布 终裁结果,裁定本公司及美国中兴未违反337条款。该三家公司就该终裁结果上诉至美国 联邦巡回上诉法院,2015年2月18日,美国联邦巡回上诉法院判决维持ITC的终裁结果。 153 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十二、 承诺及或有事项(续) 2. 或有事项(续) 2.3. (续) 2013年1月2日,上述三家公司及InterDigital Holdings,Inc.(该公司亦为InterDigital, Inc. 的全资子公司)在美国国际贸易委员会(ITC)和Delaware 联邦地区法院起诉本公司及 美国中兴侵犯其3G及4G专利,同案被告还包括行业内其他公司。该四家公司在ITC案件 中针对本公司部分终端产品要求颁发永久排除令和禁止令;另在地区法院的案件中,除请 求颁发禁令外,还要求被告赔偿损失和支付律师费用,但没有提出明确的赔偿金额。2014 年6月13日,ITC就该案件发布初裁结果,裁定本公司及美国中兴未侵犯涉案专利,未违 反337条款。2014年8月15日,ITC就该案件发布终裁结果,裁定本公司及美国中兴未侵 犯涉案专利,未违反337条款。上述三家公司及InterDigital Holdings,Inc.就该终裁结果上 诉至美国联邦巡回上诉法院,2015年6月上述三家公司及InterDigital Holdings,Inc.撤回上 诉。2014年10月28日,Delaware联邦地区法院发布判决,判决本公司及美国中兴侵犯涉 案四件专利中的三件专利;2015年4月22日,Delaware联邦地区法院针对另外一件涉案 专利发布判决,判决本公司及美国中兴未侵犯该件专利。本公司及美国中兴已聘请外部律 师进行积极抗辩,就上述Delaware联邦地区法院判决侵权的三件涉案专利的判决结果上 诉至美国联邦巡回上诉法院。2017年11月,美国联邦巡回上诉法院判决本公司及美国中 兴侵犯上述三件涉案专利中的两件专利,另外一件涉案专利法院尚未作出裁决。目前上述 侵权的两件涉案专利尚待Delaware联邦地区法院排期审理赔偿事宜。 根据本公司聘请的律师出具的法律意见书和本案件的进展情况,本公司目前尚未能对诉讼 的结果做出可靠的估计。 2.4. 2012年7月,美国Technology Properties Limited LLC在美国国际贸易委员会(ITC)和 California联邦地区法院起诉本公司及美国中兴侵犯其芯片专利,同案被告还包括行业内 其他公司。该公司在ITC案件中针对本公司及美国中兴被控侵权产品要求颁发永久排除令 和禁止令;另在California联邦地区法院的诉讼中,要求本公司及美国中兴赔偿损失和支 付律师费用,但没有提出明确的赔偿金额,California联邦地区法院的诉讼程序已暂停。 2013年9月6日,ITC就该案件发布初裁结果,裁定本公司及美国中兴未侵犯涉案专利,未 违反337条款。2014年2月19日,ITC就该案件发布终裁结果,裁定本公司及美国中兴未 侵犯涉案专利,未违反337条款。2014年8月,California联邦地区法院重启该案件的诉讼 程序。2015年11月,California联邦地区法院判决本公司及美国中兴未侵犯涉诉专利。该 公司就California联邦地区法院判决上诉至美国联邦巡回上诉法院,2017年4月,美国联邦 巡回上诉法院裁定驳回该案件至California联邦地区法院,要求California联邦地区法院重 新审理该案件。2017年12月,California联邦地区法院判决本公司及美国中兴未侵犯涉诉 专利。2018年1月,该公司就California联邦地区法院判决再次上诉至美国联邦巡回上诉法 院。2019年2月,美国联邦巡回上诉法院维持了California联邦地区法院作出的本公司及美 国中兴未侵犯涉诉专利的判决。2019年4月26日,美国上诉法院驳回了该公司要求美国联 邦巡回上诉法院全体法官进行全院再审的请求。 根据本公司聘请的律师出具的法律意见书和本案件的进展情况,本公司目前尚未能对诉讼 的结果做出可靠的估计。 154 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十二、 承诺及或有事项(续) 2. 或有事项(续) 2.5. 2012年11月,中兴巴西以巴西某公司未支付约3,135.37万巴西雷亚尔(折合约5,623.60 万元人民币)的货款为由向巴西利亚民事法院提起资产冻结申请;2013年2月7日,巴西 利亚民事法院作出裁定,考虑到该巴西某公司目前无任何与其他公司明显的债务纠纷且无 任何破产迹象,暂停对其资产的冻结。2013年7月,中兴巴西向巴西利亚民事法院提起诉 讼要求该巴西某公司立即赔偿中兴巴西3,122.43万巴西雷亚尔(折合约5,600.39万元人民 币)以及利息和律师费。2016年1月,巴西利亚民事法院作出一审判决,判决该巴西某公 司赔偿中兴巴西3,122.43万巴西雷亚尔(折合约5,600.39万元人民币)以及利息与通胀调 整额。2016年4月,巴西利亚民事法院通知中兴巴西,该巴西某公司针对上述一审判决提 出上诉申请。2016年8月29日,中兴巴西获知联邦地区及地域法院作出二审判决,判决驳 回该巴西某公司的上诉请求。2016年11月,联邦地区及地域法院裁定启动临时执行程序 要求该巴西某公司向中兴巴西支付3,122.43万巴西雷亚尔(折合约5,600.39万元人民币) 以及利息与通胀调整额。2017年2月,联邦地区及地域法院裁定驳回该巴西某公司在2016 年10月就上述二审判决提起的澄清提议。上述案件的庭审程序已结束。 2012年11月30日,巴西圣保罗市第15民事法庭通知中兴巴西,该巴西某公司向该法庭提 起诉讼,指控在合作过程中中兴巴西存在欺诈及懈怠等行为,要求中兴巴西赔偿直接及间 接损失等合计约8,297.45万巴西雷亚尔(折合约1.49亿元人民币)。本公司已聘请外部律 师针对上述案件进行积极抗辩。 根据本公司聘请的律师出具的法律意见书和本案件的进展情况,本公司目前尚未能对诉讼 的结果做出可靠的估计。 2.6. 2017年7月12日,本公司收到了苏丹某运营商及其毛里塔尼亚子公司在伦敦国际仲裁院 (LCIA)对本公司提起仲裁的通知书。同日,本公司收到了上述苏丹某运营商的毛里塔 尼亚子公司(以下简称“毛里塔尼亚子公司”)在迪拜国际金融中心-伦敦国际仲裁院 (DIFC-LCIA)对本公司提起仲裁的通知书。该苏丹某运营商及其毛里塔尼亚子公司向本 公司索赔合同违约损失共计3,180万美元及其律师费、仲裁费和其他相关费用。本公司在 收到上述仲裁通知书后,已聘请代理律师积极应对。 2017年8月10日,本公司就上述仲裁分别向LCIA和DIFC-LCIA提交了书面答辩并针对上述 毛里塔尼亚子公司提起了共计约2,271.19万美元的仲裁反请求。 2018年5月,本公司收到上述毛里塔尼亚子公司向DIFC-LCIA提交的仲裁申请书及其他证 据材料。在该仲裁申请书中,毛里塔尼亚子公司提出了约3,745万美元的索赔及其他违约 赔偿,同时要求本公司支付其他相关费用。在收到上述资料后,本公司向DIFC-LCIA提交 了书面答辩并针对毛里塔尼亚子公司提出了仲裁反请求。 2018年10月,本公司收到上述毛里塔尼亚子公司向LCIA提交的仲裁申请书及其他证据材 料。在该仲裁申请书中,毛里塔尼亚子公司提出了约3,188万美元索赔金额,同时要求本 公司支付其他相关费用。在收到上述资料后,本公司向LCIA提交了书面答辩。 2019年5月,上述苏丹某运营商在LCIA提起的仲裁已撤回。 155 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十二、 承诺及或有事项(续) 2. 或有事项(续) 2.6. (续) 根据本公司聘请的律师出具的法律意见书和本案件的进展情况,本公司目前尚未能对诉讼 的结果做出可靠的估计。 2.7. 美国商务部工业与安全局(以下简称“BIS”)于2018 年4 月15 日签发了一项命令激活原 暂缓执行的为期七年的拒绝令(期限为自 2018 年 4 月 15 日起直至 2025 年 3 月 13 日 止,以下简称“2018年4月15日拒绝令”)。2018 年 4 月 15 日拒绝令限制及禁止本公司 和全资子公司中兴康讯(以下简称“中兴公司”)以任何方式直接或间接参与涉及任何从 美国出口或将从美国出口的受《美国出口管理条例》(以下简称“EAR”)管控的商品、 软件或技术的任何交易,或任何其他受 EAR 管控的活动。2018 年 4 月 15 日拒绝令全文 于2018年4月23日发布于美国的《联邦公报》(《联邦公报》第 83 卷第17644 页)上。 中兴公司于 2018 年 6 月与 BIS 达成替代和解协议(以下简称“2018年替代和解协议”) 以取代 中兴公司于2017 年3月与BIS达成的和解协议。2018 年替代和解协议依据BIS于 2018 年 6 月 8 日签发的关于中兴公司的替代命令(以下简称“2018年6月8日命令”)生 效。根据 2018 年替代和解协议,本公司已支付合计 14 亿美元民事罚款,包括一次性支 付10亿美元以及支付至美国银行托管账户并在监察期内(自 2018 年 6 月 8 日命令签发 起十年)暂缓的额外的4亿美元罚款(监察期内若中兴公司遵守 2018 年替代和解协议约 定的监察条件和 2018 年 6 月 8 日命令,监察期届满后 4 亿美元罚款将被豁免支付)。中 兴公司需要遵守 2018 年替代和解协议的所有适用条款和条件,包括但不限于:BIS将做 出自其签发2018年6 月8 日命令起为期十年(以下简称“监察期”)的新拒绝令(以下简 称“新拒绝令”),包括限制及禁止本公司申请、获取、或使用任何许可证、许可例外,或 出口管制文件、及以任何方式从事任何涉及受 EAR 约束的任何物品、软件、或技术等交 易,但在中兴公司遵守 2018年替代和解协议和 2018 年 6 月 8 日命令的前提下,新拒绝 令在监察期内将被暂缓执行,并在监察期届满后予以豁免。其他条款和条件详见本公司于 2018年6月12日发布的《关于重大事项进展及复牌的公告》。 为了履行2018年替代和解协议和2017年与美国政府达成之和解协议项下义务,本公司需 提供并实施覆盖公司各个层级的一项全面和更新后的出口管制合规项目。 如果公司违反2018年替代和解协议或2017年协议义务,(i)被暂缓执行的新拒绝令可能 被激活,这将导致包括限制及禁止中兴公司申请、获取、或使用任何许可证、许可例外, 或出口管制文件、及以任何方式从事任何涉及受EAR约束的任何物品、软件、或技术等 交易;(ii)支付至美国银行托管账户的4亿美元罚款可立即到期且应全额或部分支付。 本公司高度重视出口管制合规工作,把合规视为公司战略的基石和经营的前提及底线。 156 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十二、 承诺及或有事项(续) 2. 或有事项(续) 2.7. (续) 本公司成立了董事会出口合规委员会,委员包括公司执行董事、非执行董事及独立非执行 董事;在专业外部律师团队和咨询团队的支撑下组建了包括首席出口管制合规官、区域出 口管制合规总监以及覆盖全球的资深出口管制合规专家团队;引入多家顾问单位提供专业 指导,构建和优化公司出口管制合规管理架构、制度和流程;引入和实施SAP贸易合规管 控工具(GTS),以实现出口合规管理自动化;持续向包括高级管理人员、子公司、合规 联络人、客户经理和新员工提供全面的线上、线下合规培训;配合独立合规监察官和特别 合规协调员开展的各项监管工作;并对出口管制合规工作进行持续投入。 本公司持续致力于出口合规以及建立与时俱进和完善的出口合规项目以防范风险,保障公 司可持续发展,维护员工、客户和股东利益。 2019年本公司将继续遵守当地以及国际上包括经济制裁和出口管制法律法规在内的一切 适用的法律法规,以保证与客户和业务合作伙伴之间的业务得以持续发展。 严格执行出口合规管制项目以确保本公司的主要业务在合规的前提下持续进行是本公司 员工、承包商和业务开展的基本要求。 坚守合规底线,确保遵守出口管制合规政策与流程,防范系统风险,捍卫各方利益。 从2019年1月1日至本报表发布之日,尽本公司所知,上述或有事项不会对本集团当期财 务状况及经营成果造成重大不利影响。 2.8. 2018年10月31日,某自然人以本公司损害其作为深圳中兴集讯通信有限公司(以下简称 “中兴集讯”)股东的利益为由,将本公司作为被告,将中兴集讯、努比亚技术有限公司 作为无独立请求权第三人,向广东省高级人民法院提起诉讼,请求:(1)本公司向其赔 偿2亿元人民币;(2)由本公司承担本次诉讼的所有费用(包含但不限于诉讼费、律师费 20万元人民币)。 2019年4月9日,本公司收到广东省高级人民法院的应诉通知书、证据交换的传票及举证 通知书等司法文书,本公司已聘请代理律师积极应对上述案件。 根据本公司聘请的律师出具的法律意见书和本案件的进展情况,本公司目前尚未能对诉讼 的结果做出可靠的估计。 2.9. 截止2019年6月30日,本集团发出的银行保函,尚有人民币12,843,398千元(2018年12 月31日:人民币10,726,178千元)未到期。 157 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十三、 资产负债表日后事项 1. 本公司于2017年6月27日已竞得深圳市南山区深圳湾超级总部基地编号T208-0049土地 使用权,具体内容请见公司于2017年6月27日发布的《关于竞得土地使用权的公告》。 本公司于2017年12月25日与深圳市万科房地产有限公司(已更名为“深圳市万科发展有 限公司”,以下简称“万科”)就T208-0049宗地的开发建设、销售、运营等委托服务事项 (以下简称 “本项目”)签订《意向书》,并于2018年2月9日与万科签署了《委托开发建 设、销售、运营框架协议》、《委托开发建设、销售合同》、《委托运营合同》。 关于上述情况具体内容请见本公司于2017年12月26日、2018年1月26日及2018年2月9日 分别发布的《关于与深圳市万科房地产有限公司签署<意向书>的公告》、《关于与深圳市 万科房地产有限公司签署<意向书>的进展公告》及《关于就深圳湾超级总部基地与深圳 市万科房地产有限公司签订<委托开发建设、销售、运营框架协议>等交易文件的公告》。 2019年7月11日,本公司与万科签订《<委托开发建设、销售、运营框架协议>之补充协议》, 对双方在本项目项下的权利义务和风险进行相应调整及细化。上述事项已经本公司第八届 董事会第六次会议及2019年第二次临时股东大会审议通过,具体情况请见本公司于2019 年7月11日发布的《第八届董事会第六次会议决议公告》、《关于就深圳湾超级总部基地与 深圳市万科发展有限公司签订补充协议相关事宜的进展公告》及于2019年7月29日发布的 《2019年第二次临时股东大会决议公告》。 万科已于2019年7月16日向本公司支付《关于就深圳湾超级总部基地与深圳市万科发展有 限公司签订补充协议相关事宜的进展公告》中所述的0.7264亿元人民币。 2. 本公司合并范围内企业苏州中和春生三号投资中心(有限合伙)(以下简称“中和春生三 号”)投资的安集微电子科技(上海)股份有限公司(以下简称“安集科技”)于2019年7 月22日在上海证券交易所科创版上市,股票代码为688019,安集科技发行股份1,328万股, 发行价格为39.19元人民币/股。中和春生三号持有安集科技231.45万股,占安集科技发行 后股份总额的4.36%。截至2019年6月30日,中和春生三号对安集科技的股权投资在其他 非流动金融资产科目核算,并按照市场法评估之公允价值进行计量,金额为人民币42,171 千元,自安集科技上市后,按照上市后的股票市场价格为公允价值进行计量。 158 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十四、其他重要事项 1. 经营租赁 作为承租人 租赁费用补充信息 本集团对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,短期 租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下: 2019年1-6月 短期租赁费用 177,029 重大经营租赁(仅适用于2018年):根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低 租赁付款额如下: 2018年12月31日 1年以内(含1年) 479,365 1年至2年(含2年) 243,953 2年至3年(含3年) 154,819 3年以上 147,238 1,025,375 作为出租人 融资租赁:于2019年6月30日,未实现融资收益的余额为人民币15,904千元,采用实际利 率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低 租赁收款额如下: 159 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十四、其他重要事项(续) 1. 经营租赁(续) 作为出租人(续) 2019年6月30日 1年以内(含1年) 92,560 1年至2年(含2年) 97,982 2年至3年(含3年) 20,710 减:未实现融资收益 15,904 租赁投资净额 195,348 经营租赁:根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁收款额如下: 2019年6月30日 1年以内(含1年) 101,720 1年至2年(含2年) 61,879 2年至3年(含3年) 60,249 3年至4年(含4年) 54,695 4年至5年(含5年) 50,227 5年以上 238,987 567,757 本集团与承租人签订了期限为1年至15年的房产经营租赁合同,出租房产作为投资性房地 产核算,参见附注五、12。 160 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十四、其他重要事项(续) 2. 分部报告 经营分部 出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下3个报告分部: (1) 运营商网络:聚焦运营商网络演进需求,提供无线接入、有线接入、承载网络、核 心网、电信软件系统与服务等创新技术和产品解决方案; (2) 消费者业务:聚焦消费者的智能体验,兼顾行业需求,开发、生产和销售智能手机、 移动数据终端、家庭信息终端、融合创新终端等产品,以及相关的软件应用与增值 服务; (3) 政企业务:聚焦政企客户需求,基于“通讯网络、物联网、大数据、云计算”等产品, 为政府以及企业提供各类信息化解决方案。 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分 部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的 指标,除不包括财务费用、研发费用、资产减值损失、金融工具公允价值变动收益、投资 收益以及总部费用之外,该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。 分部资产不包括衍生金融工具、递延所得税资产、货币资金、长期股权投资、其他应收 款和其他未分配的总部资产,原因在于这些资产均由本集团统一管理。 分部负债不包括衍生工具、借款、其他应付款、应付债券、应交税费、递延所得税负债以 及其他未分配的总部负债,原因在于这些负债均由本集团统一管理。 161 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十四、其他重要事项(续) 2. 分部报告(续) 经营分部(续) 运营商网络 消费者业务 政企业务 合计 分部收入 2019年1-6月 对外交易收入 32,485,158 7,424,030 4,549,262 44,458,450 租金收入 - - 150,769 150,769 小计 32,485,158 7,424,030 4,700,031 44,609,219 分部业绩 11,164,485 454,661 1,249,742 12,868,888 未分摊的收入 935,108 未分摊的费用 (10,602,960) 财务费用 (662,809) 公允价值变动收益 (142,604) 联营企业和合营企业投资收益 (158,146) 利润总额 2,237,477 资产总额 2019年6月30日 分部资产 46,855,294 9,764,702 6,779,137 63,399,133 未分配资产 77,343,515 小计 140,742,648 负债总额 分部负债 12,557,710 2,179,894 1,816,880 16,554,484 未分配负债 90,371,532 小计 106,926,016 补充信息 2019年1-6月 折旧和摊销费用 979,104 223,761 352,569 1,555,434 资本性支出 2,171,090 496,173 585,376 3,252,639 资产减值损失 342,260 78,219 49,519 469,998 信用减值损失 1,031,221 235,671 149,199 1,416,091 162 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十四、其他重要事项(续) 2. 分部报告(续) 经营分部(续) 运营商网络 消费者业务 政企业务 合计 (已重述) 分部收入 2018年1-6月 对外交易收入 23,506,876 11,493,605 4,366,917 39,367,398 租金收入 - - 66,379 66,379 小计 23,506,876 11,493,605 4,433,296 39,433,777 分部业绩 6,650,002 (525,812) 694,495 6,818,685 未分摊的收入 103,497 未分摊的费用 (14,673,039) 财务费用 (84,013) 公允价值变动收益 (377,439) 联营企业和合营企业投资收益 (213,534) 利润总额 (8,425,843) 资产总额 2018年12月31日 分部资产 38,903,524 11,734,829 6,290,953 56,929,306 未分配资产 72,421,443 小计 129,350,749 负债总额 分部负债 11,113,248 2,595,090 1,797,085 15,505,423 未分配负债 80,884,651 小计 96,390,074 补充信息 2018年1-6月 折旧和摊销费用 697,163 340,876 131,482 1,169,521 资本性支出 1,189,841 581,768 224,399 1,996,008 资产减值损失 733,126 358,460 138,265 1,229,851 信用减值损失 987,662 482,914 186,269 1,656,845 163 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十四、其他重要事项(续) 2. 分部报告(续) 集团信息 地理信息 对外交易收入 2019年1-6月 2018年1-6月 中国 27,421,729 25,746,045 亚洲(不包括中国) 7,807,728 4,262,810 非洲 2,715,340 1,283,203 欧美及大洋洲 6,664,422 8,141,719 44,609,219 39,433,777 对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额 2019年6月30日 2018年12月31日 中国 21,527,198 20,260,245 亚洲(不包括中国) 2,405,259 1,741,804 非洲 951,661 540,986 欧美及大洋洲 965,998 953,920 25,850,116 23,496,955 非流动资产归属于该资产所处区域,不包括长期应收款、长期应收款保理、长期股权投资、 其他非流动金融资产、递延所得税资产、商誉以及其他非流动资产。 主要客户信息 营业收入人民币11,950,398千元(2018年上半年:来源于某个主要客户人民币9,482,827 千元)来自某一个主要客户的运营商网络及消费者业务收入。 164 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、 公司财务报表主要项目 1. 应收账款 应收账款的账龄分析如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 1年以内 15,693,823 18,786,786 1年至2年 8,603,436 7,546,493 2年至3年 2,842,393 2,627,386 3年以上 9,344,815 9,643,102 36,484,467 38,603,767 减:应收账款坏账准备 9,644,723 9,557,940 26,839,744 29,045,827 2019年6月30日 2018年12月31日 整个存续期 整个存续期 账面余额 账面余额 预期信用损失 预期信用损失 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大 并且单项计 提坏账准备 6,078,583 17 6,078,583 100 4,743,118 12 4,743,118 100 按组合计提坏 账准备 0-6月 8,606,022 23 223,407 3 11,660,246 31 228,095 2 6-12月 5,381,622 15 192,546 4 5,282,249 14 159,596 3 12-18月 3,625,185 10 212,802 6 3,620,399 9 187,758 5 18-24月 2,711,113 7 134,188 5 2,086,197 5 158,751 8 2-3年 2,167,985 6 361,033 17 2,549,977 7 1,046,319 41 3年以上 7,913,957 22 2,442,164 31 8,661,581 22 3,034,303 35 30,405,884 83 3,566,140 12 33,860,649 88 4,814,822 14 36,484,467 100 9,644,723 38,603,767 100 9,557,940 165 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 1. 应收账款(续) 应收账款坏账准备的变动如下: 期初余额 本期计提 本期转回 本期核销 期末余额 2019年6月30日 9,557,940 1,112,031 - (1,025,248) 9,644,723 2018年12月31日 6,630,794 3,021,151 - (94,005) 9,557,940 于2019年6月30日,单项金额重大并且单项计提坏账准备的应收账款转回0千元(2018年: 无),核销996,761千元(2018年12月31日:无)。 不符合终止确认条件的应收账款的转移,本公司在“应收账款保理”科目和“应收账款保理之 银行拨款”科目单独反映。 2. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 1年以内 13,841,420 8,898,896 1年至2年 4,228,797 3,085,770 2年至3年 2,323,811 2,615,148 3年以上 1,874,260 1,349,401 坏账准备 (14,234) (13,540) 合计 22,254,054 15,935,675 其他应收款性质分类如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 应收股利 150,787 23,753 员工借款 221,971 243,676 外部单位往来 21,881,296 15,668,246 合计 22,254,054 15,935,675 166 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 3. 长期应收款 2019年6月30日 2018年12月31日 向子公司授出贷款(注1) 5,424,431 5,415,135 分期收款提供通信系统建设工程 58,392 130,322 减:长期应收款坏账准备 1,399 2,571 5,481,424 5,542,886 注1 上述向子公司授出的贷款均为无抵押、免息且在可预见将来未计划收回。董事认为, 该等垫款实质上构成对境外经营的净投资。 本期长期应收款坏账准备增减变动情况如下: 期初余额 本期计提 本期转回 本期核销 期末余额 2019年6月30日 2,571 - - (1,172) 1,399 2018年12月31日 - 2,571 - - 2,571 长期应收款采用的折现率区间为4.50% - 6.16%。 不符合终止确认条件的长期应收账款的转移,本公司在“长期应收款保理”科目和“长期应收 款保理之银行拨款”科目单独反映。 4. 长期股权投资 2019年6月30日 2018年12月31日 权益法 合营企业 (1) 80,992 84,513 联营企业 (2) 1,901,373 1,996,509 减:长期股权投资减值准备 7,241 7,241 1,975,124 2,073,781 成本法 子公司 (3) 10,924,633 11,156,132 减:长期股权投资减值准备 (4) 61,192 61,192 10,863,441 11,094,940 12,838,565 13,168,721 167 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 2019年6月30日 (1) 合营企业 本期变动 期初账面 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 期末账面 期末减值 价值 投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备 价值 准备 普兴移动通讯设备有限公司 57,234 - - (1,410) - - - - 55,824 - 德特赛维技术有限公司 27,279 - - (2,111) - - - - 25,168 - 84,513 - - (3,521) - - - - 80,992 - (2) 联营企业 期年变动 期初账面 追加 减少 权益法下 其他综 其他权 宣告现 计提减值 其他 期末账面 期末减值 价值 投资 投资 投资损益 合收益 益变动 金股利 准备 价值 准备 KAZNURTEL Limited Liability Company - - - - - - - - - - (2,477) 中兴软件技术(南昌)有限公司 3,947 - - (69) - - - - - 3,878 - 中兴能源有限责任公司 426,995 - - 10,219 - - - - - 437,214 - 深圳市中兴和泰酒店投资管理 有限公司 1,790 - - (466) - - - - - 1,324 - 北京亿科三友科技发展有限公司 - - - - - - - - - - (4,764) 上海中兴思秸通讯有限公司 4,360 - - (1,400) - - - - - 2,960 - 中兴江苏耀维科技 2,927 - - (247) - - - - - 2,680 - 广东中兴城智信息技术有限公司 4,634 - - 332 - - - - - 4,966 - 上海博色信息科技有限公司 26,134 - - 2,844 - - - - - 28,978 - 南京宁网科技有限公司 3,876 - - (1,045) - - - - - 2,831 - 努比亚技术有限公司 801,118 - - (105,540) - - - - - 695,578 - 浩鲸云计算科技股份有限公司 665,209 - - 1,594 - - - - - 666,803 - 石家庄市智慧产业有限公司 48,278 - - (1,358) - - - - - 46,920 - 1,989,268 - - (95,136) - - - - - 1,894,132 (7,241) 168 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 2019年6月30日(续) (3) 子公司 投资成本 期初数 本期增减 期末数 持股比例 表决权比例 本期现金红利 深圳市中兴软件有限责任公司 263,293 263,293 - 263,293 100% 100% - 上海中兴通讯技术有限责任公司 37,382 37,382 - 37,382 90.0% 90.0% - 深圳市中兴康讯电子有限公司 580,000 580,000 - 580,000 100.0% 100.0% - 深圳市中兴微电子技术有限公司 91,957 91,957 - 91,957 76.0% 76.0% - 安徽皖通邮电股份有限公司 179,767 179,767 - 179,767 90.0% 90.0% 4,000 深圳中兴集讯通信有限公司 41,250 41,250 - 41,250 80.0% 80.0% - 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 45,000 45,000 - 45,000 100.0% 100.0% - 西安中兴精诚通讯有限公司 40,500 40,500 - 40,500 83.0% 83.0% - 广东新支点技术服务有限公司 13,110 13,110 - 13,110 90.0% 90.0% - 深圳市兴意达通讯技术有限公司 5,000 5,000 - 5,000 100.0% 100.0% - 深圳市中联成电子发展有限公司 2,100 2,100 (2,100) - 100.0% 100.0% - 西安中兴新软件有限责任公司 600,000 600,000 - 600,000 100.0% 100.0% - 深圳中兴网信科技有限公司 157,019 157,019 - 157,019 90.0% 90.0% - 中兴通讯(杭州)有限责任公司 100,000 100,000 - 100,000 100.0% 100.0% - 中兴国通通讯装备技术(北京)有限公司 15,200 15,200 4,101 19,301 90.0% 90.0% - 深圳市国鑫电子发展有限公司 29,700 29,700 - 29,700 100.0% 100.0% - PT. ZTE Indonesia(印度尼西亚) 15,275 15,275 - 15,275 100.0% 100.0% - ZTE Wistron Telecom AB(欧洲研究所) 2,137 2,137 - 2,137 100.0% 100.0% - ZTE Holdings (Thailand) Co.,Ltd (泰国控股) 10 10 - 10 100.0% 100.0% - ZTE (Thailand) Co.,Ltd.(泰国) 5,253 5,253 - 5,253 100.0% 100.0% - ZTE (USA) Inc.(美国) 190,133 190,133 - 190,133 100.0% 100.0% - ZTE Corporation Mexico - S.DER.LDEC.V.(墨西哥) 42 42 - 42 100.0% 100.0% ZTE Do Brasil LTDA(巴西) 18,573 18,573 - 18,573 100.0% 100.0% - ZTE Romania S.R.L(罗马尼亚) 827 827 - 827 100.0% 100.0% - ZTE Telecom India PrivateLtd.(印度) 335,759 335,759 - 335,759 100.0% 100.0% - ZTE-Communication Technologies,Ltd. - (俄罗斯) 6,582 6,582 - 6,582 100.0% 100.0% Zhongxing Telecom Pakistan (Private) Ltd. - (巴基斯坦) 5,279 5,279 - 5,279 93.0% 93.0% 中兴通讯(香港)有限公司 853,800 853,800 - 853,800 100.0% 100.0% - 深圳中兴创业投资基金管理有限公司 16,500 16,500 - 16,500 55.0% 55.0% 12,100 中兴通讯(河源)有限公司 500,000 500,000 - 500,000 100.0% 100.0% - 深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业 - - - - 31.0% * 96,000 中兴通讯集团财务有限公司 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100.0% 100.0% - 深圳市百维技术有限公司 16,000 16,000 - 16,000 100.0% 100.0% - 北京中兴网捷科技有限公司 289,341 289,341 - 289,341 100.0% 100.0% - 北京中兴高达通信技术有限公司 47,500 42,750 - 42,750 100.0% 100.0% - 深圳市中兴云服务有限公司 50,000 50,000 - 50,000 100.0% 100.0% - 深圳市中兴系统集成技术有限公司 30,000 30,000 - 30,000 100.0% 100.0% - 福建海丝路科技有限公司 47,500 47,500 - 47,500 95.0% 95.0% - 中兴新能源汽车有限责任公司 112,500 218,240 14,120 232,360 85.0% 85.0% - 西安中兴通讯终端科技有限公司 300,000 300,000 - 300,000 100.0% 100.0% - 中兴健康科技有限公司 15,000 15,000 - 15,000 50.0% 50.0% - 深圳市中兴智谷科技有限公司 15,000 15,000 - 15,000 100.0% 100.0% - 嘉兴市兴和股权投资合伙企业 92,800 92,800 (15,000) 77,800 30.0% * - 中兴捷维通讯技术有限责任公司 46,530 46,530 - 46,530 100.0% 100.0% - 深圳市兴联达科技有限公司 30,000 30,000 (30,000) - 100.0% 100.0% - 西安中兴精诚科技有限公司 9,393 9,393 - 9,393 100.0% 100.0% - 新疆中兴丝路网络科技有限公司 19,500 19,500 - 19,500 65.0% 65.0% - 169 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 2019年6月30日(续) (3) 子公司(续) 投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 本年现金红利 长沙中兴智能技术有限公司 350,000 350,000 - 350,000 100.0% 100.0% - 深圳市中兴视通科技有限公司 35,400 35,400 - 35,400 100.0% 100.0% - 中兴(温州)轨道通讯技术有限公司 25,500 25,500 - 25,500 51.0% 51.0% - 中兴(沈阳)金融科技有限公司 22,000 45,000 - 45,000 100.0% 100.0% - 深圳市中兴金控商业保理有限公司 50,000 50,000 - 50,000 100.0% 100.0% - 中兴(淮安)智慧产业有限公司 31,620 31,620 (31,620) - 51.0% 51.0% - 深圳智衡技术有限公司 2,000 2,000 - 2,000 100.0% 100.0% - 中兴飞流信息科技有限公司 48,960 48,960 - 48,960 51.0% 51.0% - 中兴高能技术有限责任公司 400,000 400,000 - 400,000 80.0% 80.0% - 济源中兴智慧科技产业有限公司 2,550 2,550 - 2,550 51.0% 51.0% - 中兴智能汽车有限公司 790,500 790,500 - 790,500 86.4% 86.4% 127,035 石家庄国创中兴智慧城市设计有限公司 2,000 2,000 (2,000) - 80.0% 80.0% - 中兴光电子技术有限公司 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100.0% 100.0% - 苏州中和春生三号投资中心(有限合伙) 300,000 300,000 (180,000) 120,000 25.0% * - 深圳市中瑞检测科技有限公司 10,000 10,000 - 10,000 100.0% 100.0% - 中兴克拉科技(苏州)有限公司 44,100 44,100 - 44,100 90.0% 90.0% - 西安中兴物联网终端有限公司 49,000 49,000 - 49,000 100.0% 100.0% - 中兴通讯(西安)有限责任公司 500,000 500,000 - 500,000 100.0% 100.0% - 中兴网鲲信息科技(上海)有限公司 36,000 36,000 - 36,000 75.0% 75.0% - 西安中兴电子科技有限公司 11,250 45,000 - 45,000 100.0% 100.0% - 武汉中兴智慧城市研究院有限公司 3,000 3,000 - 3,000 100.0% 100.0% - 中兴(昆明)智慧城市产业研究院有限公司 - 2,000 (2,000) - 100.0% 100.0% - 中兴众创空间(西安)投资管理有限公司 5,000 10,000 - 10,000 100.0% 100.0% - 中兴通讯(南京)有限责任公司 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100.0% 100.0% - 深圳市英博超算科技有限公司 13,000 - 13,000 13,000 45.2% ** - 11,156,132 (231,499) 10,924,633 239,135 *该子公司为有限合伙企业,本公司持股比例低于50%,但管理及控制该有限合伙企业的普通 合伙人为本公司控制的公司,因此本集团可以控制该公司。 **该子公司为有限责任公司,本公司持股比例低于50%,将其作为子公司核算,主要原因为: 该公司章程规定,董事会由5名成员组成。本公司委派3名董事,董事会决议达到董事过半以上 票数可通过,所以本公司可以控制该公司。 170 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 2019年6月30日(续) (4) 长期股权投资减值准备 年初余额 本年增减 期末余额 ZTE(USA)Inc.(美国) 5,381 - 5,381 深圳市国鑫电子发展有限公司 23,767 - 23,767 ZTEDoBrasilLTDA(巴西) 10,059 - 10,059 深圳中兴集讯通信有限公司 4,591 - 4,591 WistronTelecomAB(欧洲研究所) 2,030 - 2,030 ZTECorporationMexicoS.DER.LDEC.V.(墨西哥) 41 - 41 ZhongxingTelecomPakistan(Private)Ltd.(巴基斯坦) 2,971 - 2,971 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 9,656 - 9,656 ZTEHoldings(Thailand)Co.,Ltd(泰国控股) 10 - 10 ZTE(Thailand)Co.,Ltd.(泰国) 205 - 205 ZTETelecomIndiaPrivateLtd.(印度) 1,654 - 1,654 ZTERomaniaS.R.L(罗马尼亚) 827 - 827 61,192 - 61,192 171 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 2018年12月31日 (1) 合营企业 本年变动 年初账面价 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 年末账面 年末减值 值 投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备 价值 准备 普兴移动通讯设备有限公司 56,687 - - 547 - - - - 57,234 - 德特赛维技术有限公司 29,395 - - (2,116) - - - - 27,279 - 86,082 - - (1,569) - - - - 84,513 - (2) 联营企业 本年变动 年初账面价 追加 减少 权益法下 其他综 其他权 宣告现 计提减 其他 年末账面 年末减值 值 投资 投资 投资损益 合收益 益变动 金股利 值准备 价值 准备 KAZNURTEL Limited Liability Company 2,477 - - - - - - (2,477) - - (2,477) 中兴软件技术(南昌)有限公司 3,799 - - 148 - - - - - 3,947 - 中兴能源有限责任公司 421,510 - - 5,485 - - - - - 426,995 - 思卓中兴(杭州)科技有限公司 21,248 - (21,248) - - - - - - - - 深圳市中兴和泰酒店投资管理 有限公司 3,155 - - (1,365) - - - - - 1,790 - 北京亿科三友科技发展有限公司 - - - - - - - - - - (4,764) 上海中兴思秸通讯有限公司 4,179 - - 181 - - - - - 4,360 - 中兴江苏耀维科技 3,834 - - (907) - - - - - 2,927 - 广东中兴城智信息技术有限公司 4,392 - - 242 - - - - - 4,634 - 上海博色信息科技有限公司 20,909 - - 5,225 - - - - - 26,134 - 南京宁网科技有限公司 3,460 - - 416 - - - - - 3,876 - 努比亚技术有限公司 1,400,518 - - (599,400) - - - - - 801,118 - 浩鲸云计算科技股份有限公司 - - - 55,723 - - - - 609,486 665,209 - 石家庄市智慧产业有限公司 - 48,000 - 278 - - - - - 48,278 - 1,889,481 48,000 (21,248) (533,974) - - - (2,477) 609,486 1,989,268 (7,241) 172 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 2018年12月31日(续) (3) 子公司 投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 本年现金红利 深圳市中兴软件有限责任公司 263,293 263,293 - 263,293 100% 100% - 浩鲸云计算科技股份有限公司 - 250,441 (250,441) - 89.0% 89.0% 80,099 上海中兴通讯技术有限责任公司 37,382 37,382 - 37,382 90.0% 90.0% - 深圳市中兴康讯电子有限公司 580,000 580,000 - 580,000 100.0% 100.0% - 深圳市中兴微电子技术有限公司 91,957 91,957 - 91,957 76.0% 76.0% - 安徽皖通邮电股份有限公司 179,767 179,767 - 179,767 90.0% 90.0% 4,667 深圳中兴集讯通信有限公司 41,250 41,250 - 41,250 80.0% 80.0% - 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 45,000 45,000 - 45,000 100.0% 100.0% - 西安中兴精诚通讯有限公司 40,500 40,500 - 40,500 83.0% 83.0% - 广东新支点技术服务有限公司 13,110 13,110 - 13,110 90.0% 90.0% - 深圳市兴意达通讯技术有限公司 5,000 5,000 - 5,000 100.0% 100.0% - 深圳市中联成电子发展有限公司 2,100 2,100 - 2,100 100.0% 100.0% - 西安中兴新软件有限责任公司 600,000 600,000 - 600,000 100.0% 100.0% - 深圳中兴网信科技有限公司 157,019 157,019 - 157,019 90.0% 90.0% - 中兴通讯(杭州)有限责任公司 100,000 100,000 - 100,000 100.0% 100.0% - 中兴国通通讯装备技术(北京)有限公司 15,200 15,200 - 15,200 76.0% 76.0% - 深圳市国鑫电子发展有限公司 29,700 29,700 - 29,700 100.0% 100.0% - PT. ZTE Indonesia(印度尼西亚) 15,275 15,275 - 15,275 100.0% 100.0% - ZTE Wistron Telecom AB(欧洲研究所) 2,137 2,137 - 2,137 100.0% 100.0% - ZTE Holdings (Thailand) Co.,Ltd (泰国控股) 10 10 - 10 100.0% 100.0% - ZTE (Thailand) Co.,Ltd.(泰国) 5,253 5,253 - 5,253 100.0% 100.0% - ZTE (USA) Inc.(美国) 190,133 190,133 - 190,133 100.0% 100.0% - ZTE Corporation Mexico S.DER.LDEC.V.(墨西哥) 42 42 - 42 100.0% 100.0% - ZTE Do Brasil LTDA(巴西) 18,573 18,573 - 18,573 100.0% 100.0% - ZTE Romania S.R.L(罗马尼亚) 827 827 - 827 100.0% 100.0% - ZTE Telecom India PrivateLtd.(印度) 335,759 335,759 - 335,759 100.0% 100.0% - ZTE-Communication Technologies,Ltd. (俄罗斯) 6,582 6,582 - 6,582 100.0% 100.0% - Zhongxing Telecom Pakistan (Private) Ltd. (巴 基斯坦) 5,279 5,279 - 5,279 93.0% 93.0% - Closed Joint Stock Company TK Mobile (塔吉克) 16,871 16,871 (16,871) - 51.0% 51.0% - 中兴通讯(香港)有限公司 853,800 853,800 - 853,800 100.0% 100.0% - 深圳中兴创业投资基金管理有限公司 16,500 16,500 - 16,500 55.0% 55.0% 57,200 中兴通讯(河源)有限公司 500,000 500,000 - 500,000 100.0% 100.0% - 深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业 - - - - 31.0% * 96,000 中兴通讯集团财务有限公司 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100.0% 100.0% - 深圳市百维技术有限公司 16,000 16,000 - 16,000 100.0% 100.0% - 北京中兴网捷科技有限公司 289,341 289,341 - 289,341 100.0% 100.0% - 北京中兴高达通信技术有限公司 47,500 47,500 (4,750) 42,750 100.0% 100.0% - 深圳市中兴云服务有限公司 50,000 50,000 - 50,000 100.0% 100.0% - 深圳市中兴系统集成技术有限公司 30,000 30,000 - 30,000 100.0% 100.0% - 福建海丝路科技有限公司 47,500 47,500 - 47,500 95.0% 95.0% - 中兴新能源汽车有限责任公司 112,500 112,500 105,740 218,240 85.0% 85.0% - 西安中兴通讯终端科技有限公司 300,000 300,000 - 300,000 100.0% 100.0% - 中兴健康科技有限公司 15,000 15,000 - 15,000 50.0% 50.0% - 深圳市中兴智谷科技有限公司 15,000 15,000 - 15,000 100.0% 100.0% - 嘉兴市兴和股权投资合伙企业 92,800 92,800 - 92,800 30.0% * - 中兴捷维通讯技术有限责任公司 46,530 46,530 - 46,530 100.0% 100.0% - 深圳市兴联达科技有限公司 30,000 30,000 - 30,000 100.0% 100.0% - 西安中兴精诚科技有限公司 9,393 9,393 - 9,393 100.0% 100.0% - 河南中兴光伏科技有限责任公司 - 3,000 (3,000) - 100.0% 100.0% - 新疆中兴丝路网络科技有限公司 19,500 19,500 - 19,500 65.0% 65.0% - 173 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 2018年12月31日(续) (3) 子公司(续) 投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 本年现金红利 长沙中兴智能技术有限公司 350,000 350,000 - 350,000 100.0% 100.0% - 深圳市中兴视通科技有限公司 35,400 35,400 - 35,400 100.0% 100.0% - 中兴(温州)轨道通讯技术有限公司 25,500 25,500 - 25,500 51.0% 51.0% - 中兴(沈阳)金融科技有限公司 22,000 26,500 18,500 45,000 100.0% 100.0% - 深圳市中兴金控商业保理有限公司 50,000 50,000 - 50,000 100.0% 100.0% - 中兴(淮安)智慧产业有限公司 31,620 31,620 - 31,620 51.0% 51.0% - 深圳智衡技术有限公司 2,000 2,000 - 2,000 100.0% 100.0% - 中兴飞流信息科技有限公司 48,960 48,960 - 48,960 51.0% 51.0% - 中兴高能技术有限责任公司 400,000 400,000 - 400,000 80.0% 80.0% - 济源中兴智慧科技产业有限公司 2,550 2,550 - 2,550 51.0% 51.0% - 沈阳(中兴)大数据研究院有限公司 - 2,000 (2,000) - 100.0% 100.0% - 中兴智能汽车有限公司 790,500 790,500 - 790,500 100.0% 100.0% - 石家庄国创中兴智慧城市设计有限公司 2,000 2,000 - 2,000 80.0% 80.0% - 中兴通讯集团金融控股(杭州)有限公司 - 500,000 (500,000) - 100.0% 100.0% - 中兴通讯(义乌)研究院有限公司 - 2,800 (2,800) - 70.0% 70.0% - 中兴光电子技术有限公司 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100.0% 100.0% - 苏州中和春生三号投资中心(有限合伙) 300,000 300,000 - 300,000 25.0% * - 深圳市中瑞检测科技有限公司 10,000 10,000 - 10,000 100.0% 100.0% - 中兴克拉科技(苏州)有限公司 44,100 44,100 - 44,100 90.0% 90.0% - 西安中兴物联网终端有限公司 49,000 49,000 - 49,000 100.0% 100.0% - 中兴通讯(西安)有限责任公司 500,000 500,000 - 500,000 100.0% 100.0% - 中兴网鲲信息科技(上海)有限公司 36,000 36,000 - 36,000 75.0% 75.0% - 西安中兴电子科技有限公司 11,250 11,250 33,750 45,000 100.0% 100.0% - 武汉中兴智慧城市研究院有限公司 3,000 3,000 - 3,000 100.0% 100.0% - 中兴(昆明)智慧城市产业研究院有限公司 - - 2,000 2,000 100.0% 100.0% - 中兴众创空间(西安)投资管理有限公司 5,000 5,000 5,000 10,000 100.0% 100.0% - 中兴通讯(南京)有限责任公司 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100.0% 100.0% - - 11,771,004 (614,872) 11,156,132 237,966 *该子公司为有限合伙企业,本公司持股比例低于50%,但管理及控制该有限合伙企业的 普通合伙人为本公司控制的公司,因此本集团可以控制该公司。 174 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 2018年12月31日(续) (4) 长期股权投资减值准备 年初余额 本年增减 年末余额 ZTE(USA)Inc.(美国) 5,381 - 5,381 深圳市国鑫电子发展有限公司 23,767 - 23,767 ZTEDoBrasilLTDA(巴西) 10,059 - 10,059 深圳中兴集讯通信有限公司 4,591 - 4,591 WistronTelecomAB(欧洲研究所) 2,030 - 2,030 ZTECorporationMexicoS.DER.LDEC.V.(墨西哥) 41 - 41 ZhongxingTelecomPakistan(Private)Ltd.(巴基斯坦) 2,971 - 2,971 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 9,656 - 9,656 ZTEHoldings(Thailand)Co.,Ltd(泰国控股) 10 - 10 ZTE(Thailand)Co.,Ltd.(泰国) 205 - 205 ZTETelecomIndiaPrivateLtd.(印度) 1,654 - 1,654 ZTERomaniaS.R.L(罗马尼亚) 827 827 61,192 - 61,192 175 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2019年1-6月 人民币千元 十五、公司财务报表主要项目注释(续) 5. 营业收入及成本 2019年1-6月 2018年1-6月 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,856,507 32,276,787 32,005,732 33,112,899 其他业务 7,618,769 13,455 7,573,756 946 39,475,276 32,290,242 39,579,488 33,113,845 6. 投资收益 2019年1-6月 2018年1-6月 权益法核算的长期股权投资损失 (98,657) (180,228) 成本法核算的长期股权投资收益 239,135 209,099 处置衍生品投资取得的投资收益/(损失) 18,061 (30,162) 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 1,176 10,460 处置长期股权投资产生的投资损失 (24,918) (3,115) 以摊余成本计量的金融资产终止确认损失 (21,607) (45,284) 113,190 (39,230) 176 中兴通讯股份有限公司 财务报表补充资料 2019年1-6月 人民币千元 1、 非经常性损益明细表 2019年1-6月 非流动资产处置损失 (16,975) 处置长期股权投资产生的投资收益 90,772 持有衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处 置衍生金融资产及衍生金融负债取得的投资收益 26,104 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 67,171 投资性房地产公允价值变动损益 3,320 除软件产品增值税退税收入和个税手续费返还之外的其他收益 130,422 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额及其他 (88,757) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 810,644 1,022,701 所得税影响数 (153,405) 少数股东权益影响数(税后) (10,735) 858,561 注1 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。对于根据非经常性 损益定义界定的非经常性损益项目,以及将其列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目如下: 2019年1-6月 原因 软件产品增值税退税收入 729,764 符合国家政策规定、持续发生 个税手续费返还 614 符合国家政策规定、持续发生 创投公司投资收益 407,010 经营范围内业务 2、 净资产收益率和每股收益 2019年6月30日 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 6.20% 人民币0.35元 人民币0.35元 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.58% 人民币0.15元 人民币0.14元 177 中兴通讯股份有限公司 财务报表补充资料(续) 2019年1-6月 人民币千元 2、 净资产收益率和每股收益(续) 2018年6月30日 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 (29.71%) 人民币(1.87)元 人民币(1.87)元 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 (9.03%) 人民币(0.57)元 人民币(0.57)元 3、 中国与香港财务报告准则编报差异调节表 本期按中国企业会计准则编制的财务报表与按香港财务报告准则编制的合并财务报表没 有重大差异。 178