中兴通讯股份有限公司

           二〇二一年度内部控制评价报告


中兴通讯股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指

引的规定等规范性文件的要求开展内部控制评价工作，持续优化

公司的内控体系，进一步提升公司的风险防范能力，以适应不断

变化的内外部环境。

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中兴通

讯股份有限公司及部分重要控股公司的战略及投资、运营管理、

财务、人力资源、营销、工程服务、系统产品、终端事业部、供

应链、公共事务、行政物业、法律合规、内控审计等。纳入评价

范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额大于 90.22%，

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营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额大于 98.66%；

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 架构流程、人力资源、社

会责任、企业文化、资金活动、采购管理、资产管理、销售业务、

研究与开发、工程外包、担保业务、业务外包、财务报告、全面

预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。公司重点关注的

单位包括战略及投资、运营管理、财务、营销、工程服务、系统

产品、终端事业部、供应链等；重点关注的高风险领域包括采购

业务、商务管理、物流业务等；重点关注的事项为资产的全流程

管控，从资产的申请、获取、清查及处置等方面进行评价。我们

认为：本公司在会计及财务汇报职能方面的资源、员工资历及经

验符合要求，员工所接受的培训课程及有关预算充足。

     上述纳入评价范围的单位、业务、事项、重点关注领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

     （二)内部控制评价工作依据、程序及内部控制缺陷认定标

准

     公司依据企业内部控制规范体系及中国企业会计准则组织

开展内部控制评价工作。内部控制评价程序包括：制定评价工作

方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评

价结论和编报评价报告。

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

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 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

 下：

     1.财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（考

 虑补偿性控制措施和实际偏差率后）：

                             表1

缺陷分类    资产潜在错报    营业收入潜在错报    利润潜在错报

           潜在错报金额≥   潜在错报金额≥合   潜在错报金额≥

重大缺陷 合并会计报表资     并会计报表营业收   合并会计报表利

           产总额的 1%      入的 1%            润总额的 5%

           合并会计报表资   合并会计报表营业   合并会计报表利

           产总额的 0.5%≤ 收入的 0.5%≤潜在 润总额的 2.5%

重要缺陷 潜在错报金额＜     错报金额＜合并会   ≤潜在错报金额

           合并会计报表资   计报表营业收入的   ＜合并会计报表

           产总额的 1%      1%                 利润总额的 5%

           潜在错报金额＜   潜在错报金额＜合   潜在错报金额＜

一般缺陷 合并会计报表资     并会计报表营业收   合并会计报表利

           产总额的 0.5%    入的 0.5%          润总额的 2.5%

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     重大缺陷：公司财务报告及信息披露等方面发生重大违规事

 件；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；公
                                 4
司以前年度公告的财务报告出现重大错报，而内部控制在运行过

程中未能发现该错报。

    重要缺陷：公司财务报告及信息披露等方面发生违规事件，

导致重要错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监

督职能未有效发挥；公司以前年度公告的财务报告出现重要错

报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

    一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制

缺陷。

   2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

                          表2

    缺陷分类                    影响的严重程度

    重大缺陷     造成直接财产损失≥公司资产总额的 1%

                 合并会计报表资产总额的 0.5%≤造成直接
    重要缺陷
                 财产损失＜公司资产总额的 1%

    一般缺陷     造成直接财产损失＜公司资产总额的 0.5%

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：公司违反国家法律、法规，严重影响公司持续经

营；公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；公司内部控

制重大缺陷未得到整改。

    重要缺陷：公司违反国家法律、法规，对持续经营影响较大；

公司重要业务制度或系统存在缺陷；公司内部控制重要缺陷未得
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到整改。

  一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制

缺陷。

  （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内公司无其他需要说明与公司内部控制相关的重要

事项。

                                            董事长：李自学

                                      中兴通讯股份有限公司

                                             2022年3月8日




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