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公司公告

北方国际:2009年半年度报告2009-07-31  

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    北方国际合作股份有限公司

    

    2009 年半年度报告全文

    

    股票简称:北方国际 股票代码:000065

    

    报告期间:2009 年1 月1 日-2009 年6 月30 日2 / 88

    

    第一节 重要提示、释义及目录

    

    目录

    

    第一节 重要提示、释义及目录—————————— 2

    

    第二节 公司基本情况简介————————— 3

    

    第三节 股本变动和主要股东持股情况—————— 5

    

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况————— 6

    

    第五节 董事会报告—————————————— 6

    

    第六节 重要事项—————————————— 12

    

    第七节 财务报告—————————————— 19

    

    第八节 备查文件—————————————— 86

    

    重要提示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整

    

    性承担个别及连带责任。

    

    没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无

    

    法保证或存在异议。

    

    陈龙董事因公出差未出席本次董事会委托王金平董事表决。

    

    公司负责人董事长李建民、主管会计工作负责人翟斌、会计机构负责人金鑫保

    

    证本半年度报告中财务数据真实、完整。

    

    公司半年度财务报告未经审计。3 / 88

    

    第二节 公司基本情况简介

    

    一、公司法定中文名称:北方国际合作股份有限公司

    

    公司法定英文名称:NORINCO INTERNATIONAL COOPERATION LTD.

    

    二、公司法定代表人: 李建民

    

    三、公司董事会秘书: 杜晓东

    

    公司证券事务代表:罗 乐

    

    联系地址:北京市广安门大街338 号港中旅大厦11 层

    

    邮政编码:100053

    

    电 话:(010)8391 6913

    

    传 真:(010)8352 8922

    

    电子信箱:bfgj@norinco-intl.com

    

    四、公司注册地址:北京市丰台区科技园富丰路4 号工商联科技大厦20 层

    

    A03

    

    公司办公地址:北京市广安门大街338 号港中旅大厦11 层

    

    邮政编码:100053

    

    公司国际互联网网址:www.norinco-intl.com

    

    电子信箱:bfgj@norinco-intl.com

    

    五、 公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》《证券时报》

    

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:www.cninfo.com.cn

    

    公司年度报告备置地点:北方国际合作股份有限公司董事会办公室

    

    六、公司股票上市地:深圳证券交易所

    

    股票简称:北方国际

    

    股票代码:0000654 / 88

    

    七、主要财务数据与指标

    

    单位:(人民币)元

    

    本报告期期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年

    

    度期末增减(%)

    

    总资产 2,577,506,590.58 2,207,783,192.48 16.75

    

    所有者权益 418,973,010.70 402,567,507.92 4.08

    

    归属于上市公司股

    

    东的每股净资产

    

    2.58 2.48 4.03

    

    报告期(1-6月) 上年同期

    

    本报告期比上年同

    

    期增减(%)

    

    营业利润 27,626,358.10 -18,294,506.83 251.01%

    

    利润总额 27,470,398.51 -18,477,936.01 248.67%

    

    净利润 26,151,729.98 -17,829,121.12 246.68%

    

    扣除非经常性损益

    

    后的净利润

    

    3,932,913.22 -17,723,907.64 122.19%

    

    基本每股收益 0.16 -0.11 245.45%

    

    稀释每股收益 0.16 -0.11 245.45%

    

    净资产收益率 6.24% -5.00% 11.24%

    

    经营活动产生的现

    

    金流量净额

    

    20,663,483.29 32,993,344.15 -37.37%

    

    每股经营活动产生

    

    的现金流量净额

    

    0.13 0.20 -35.00%

    

    注:上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益、

    

    稀释每股收益、归属于上市公司股东的每股净资产等指标为归属于上市公司股东

    

    的数据。

    

    非经常损益项目

    

    非经常损益项目 金额

    

    非流动性资产处置收益 23,751,761.51

    

    其他经营外收入和支出 -155,959.59

    

    所得税影响数 -1,403,278.10

    

    归属于少数股东的非经常性

    

    损益净额

    

    26,292.94

    

    合计(归属于公司普通股东

    

    非经常性损益净额)

    

    22,218,816.765 / 88

    

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    

    一、报告期内本公司的股份总数及结构未发生变化。

    

    二、报告期期末股东总数:7163 户

    

    三、公司前10 名股东的持股情况:

    

    单位:股

    

    股东名称

    

    股份

    

    性质

    

    持股

    

    比例

    

    持股总数

    

    持有有限售

    

    条件股份数

    

    量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    持有5%以上股东报告期内

    

    股份增减变动的情况

    

    中国万宝工程

    

    公司

    

    国有

    

    股东

    

    57.17%92,857,537 0 0 减持1,431,120股

    

    西安北方惠安

    

    化学工业有限

    

    公司

    

    国有

    

    股东

    

    7.12% 11,572,463 0 0 0

    

    黄木顺 其他 2.76% 4,490,000 0 未知

    

    楼雄壮 其他 1.07% 1,730,072 0 未知

    

    王奇志 其他 0.65% 1,060,719 0 未知

    

    郭淑玲 其他 0.54% 876,851 0 未知

    

    李瑞祥 其他 0.51% 827,988 0 未知

    

    史玉燕 其他 0.42% 681,979 0 未知

    

    王锦山 其他 0.40% 647,400 0 未知

    

    马立杰 其他 0.40% 634,943 0 未知

    

    上述股东关联关系或

    

    一致行动人的说明

    

    1、中国万宝工程公司和西安北方惠安化学工业有限公司同

    

    属中国兵器工业集团公司。

    

    2、无法确定另8 名无限售条件流通股股东之间是否存在关

    

    联关系。

    

    四、报告期内公司控股股东中国万宝工程公司、公司实际控制人中国北方工

    

    业公司报告期内未发生变化。6 / 887 / 88

    

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    

    一、报告期内公司未有董事、监事、高管持有本公司股份、股票期权、被授

    

    予的限制性股票。

    

    二、报告期内公司未有新聘或解聘的董事、监事、高级管理人员。

    

    第五节 董事会报告

    

    一、公司报告期内总体经营情况

    

    2009 年上半年,面对复杂的国内外经济环境,北方国际全体员工齐心协力,

    

    创造性地开展工作,积极应对各种困难和挑战,保持了公司总体平稳运行态势。

    

    公司市场开发、基础管理、资产结构优化及队伍建设等各方面工作稳步推进。

    

    公司上半年实现营业收入61,746.06 万元,实现净利润(归属于母公司)

    

    2,615.17 万元。

    

    1、公司营业总收入、营业利润、利润总额、净利润同比增减变化情况(单

    

    位:人民币元)

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减幅度

    

    营业总收入 617,460,594.12 392,021,086.26 57.5%

    

    营业利润 27,626,358.10 -18,294,506.83 251.0%

    

    利润总额 27,470,398.51 -18,477,936.01 248.7%

    

    净利润(归属于母公

    

    司所有者)

    

    26,151,729.98 -17,829,121.12 246.7%

    

    2、公司总资产、所有者权益、每股净资产同比增减变化情况(单位:人民

    

    币元)

    

    本报告期期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度期

    

    末增减(%)

    

    总资产 2,577,506,590.58 2,207,783,192.48 16.7%

    

    所有者权益 418,973,010.70 402,567,507.92 4.1%

    

    归属于上市公司股2.58 2.48 4.0%8 / 88

    

    东的每股净资产

    

    二、报告期内主营业务范围及经营情况

    

    1、公司主营业务范围及经营状况

    

    公司的主营业务范围包括国际工程承包、国内建筑安装、房地产开发、铝业

    

    加工制造等业务。

    

    报告期内,公司国际工程在建项目按进度顺利执行,国际工程业务实现营业

    

    收入47,076.03 万元,与去年同期相比实现较大的增长,公司国际工程市场开发

    

    工作稳步推进,公司国际工程业务盈利模式多元化工作取得一定进展。2009 年7

    

    月23 日,北方国际与老挝政府就北方国际以BOT 形式开发老挝万象NAM PHAY

    

    水电站项目初步规划电话总装机容量为70MW 签订项目备忘录,北方国际将开始

    

    进行项目前期勘察工作,完成项目的《可行性研究报告》、《社会影响评估报告》

    

    及《环境影响评估报告》等。

    

    国内建筑安装业务实现营业收入7,494.2 万元;房地产业务实现营业收入

    

    3,927.7 万元;铝业业务年初至股权转让日确认营业收入3,300.1 万元。

    

    2、公司主营业务收入分行业和产品构成情况(单位:人民币元)

    

    主营业务收入主营业务成本毛利率

    

    主营营业收

    

    入比上年同

    

    期增减(%)

    

    主营业务成本

    

    比上年同期增

    

    减(%)

    

    毛利率比上

    

    年同期增减

    

    (%)

    

    国际工程承包 470,760,306.46 428,753,229.16 8.92% 92.64% 96.35% -1.73%

    

    国内建筑安装 74,942,102.46 69,764,851.20 6.91% 26.19% 26.52% -0.24%

    

    铝材产品销售 33,001,107.91 32,735,402.83 0.81% 减少45.56% 减少43.39% -3.80%

    

    房地产项目销售 39,277,934.00 38,039,495.53 3.15% 62.54% 94.33% -15.85%

    

    分行业、分产品

    

    本期数

    

    3、 主营业务分地区情况(单位:人民币元)

    

    本期数比上年同期增减(%)

    

    境内地区 147,221,144.37 5.28%

    

    境外地区 470,760,306.46 89.28%

    

    地区名称

    

    主营业务收入

    

    4、报告期内利润构成

    

    公司本期利润总额为2,747.04 万元,较上年同期亏损同比增长较大。其中:9 / 88

    

    (1)本报告期国际工程项目的主营业务毛利4,200.71 万元,较上年同期增

    

    加1,599.20 万元;本期人民币汇率较上年同期波动平缓,使公司汇兑损失同比

    

    减少1,324.21 万元。

    

    (2)房地产业务报告期因销售户型的不同和采用的降价销售策略,导致营业

    

    毛利较上年同期下降73.02%。随着项目的整体完工,借款利息的费用化使期间费

    

    用较上年同期增长较大,导致房地产业务的利润总额亏损-1,507.39 万元。

    

    5、报告期内对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    

    报告期公司转让全资子公司-深圳北方西林实业有限公司100%股权(详见

    

    2009 年4 月17 日及6 月9 日刊登于中国证券报、证券时报及巨潮网的《四届十

    

    九次董事会决议公告》和《四届二十一次董事会决议公告》)。

    

    报告期合并报表确认的投资收益2,375.18 万元系股权转让价款13,382 万元

    

    扣除评估基准日至股权转让日北方西林的账面亏损数169.09 万元后与母公司按

    

    照权益法核算的对北方西林的长期股权投资余额10,837.73 万元的差额。

    

    6、报告期内单个参股公司的投资收益未对公司净利润产生10%以上的影响。

    

    7、经营中出现的问题与困难

    

    目前,金融危机后国内外经济形势仍具有很大不确定性,公司当期经营仍面

    

    临巨大挑战和压力。

    

    (1) 市场的结构性风险仍然突出,市场多元化任务依然迫切。公司业务

    

    国际工程业务目前依然主要依赖伊朗市场。除伊朗之外,公司尚未形成一个较为

    

    成熟和稳定的市场,市场多元化是公司的一项长期工作。

    

    (2) 项目融资成为公司国际工程市场开发与项目执行的“瓶颈”。首先,

    

    融资问题影响到公司已签约合同的生效;其次,对于新项目投标,融资成为公司

    

    能否参与投标的决定性条件。融资已成为公司当前迫切需要解决的关键问题。

    

    (3) 国际经济动荡将加大项目开发、执行的不确定性。世界经济金融形10 / 88

    

    势复杂多变,不稳定不确定因素明显增多,金融危机、经济衰退,造成内外部需求

    

    急剧萎缩,影响国际工程承包市场的发展,国际工程承包市场竞争将更趋激烈,

    

    市场开发压力骤增。

    

    (4) 伊朗市场局势将增加公司当期经营的不确定性。伊朗市场是公司主

    

    要市场,伊朗局势变动必将增加公司当期经营不确定性。伊朗局势如果出现不利

    

    变化将影响到在伊项目的顺利执行,进而影响到公司各项经营目标的实现。

    

    (5) 房地产业务状况对公司当期经营和现金流造成巨大压力。2009 年上

    

    半年房地产市场虽形势有所好转,“南沙境界”项目整体销售状况大幅改善,但

    

    当期亏损较上年同期却大幅增加,原因是2009 年销售收入依靠三期洋房销售实

    

    现,较2008 年别墅销售,利润率大幅下降。新开发的石景山F 地块项目开工也

    

    将面临较大资金压力。房地产业务的资金、经营状况对北方国际的资金、当期经

    

    营成果将造成巨大压力。

    

    8、公司的经营对策:

    

    (1) 持续加强市场开发,降低市场系统性风险。进一步加强市场开发意

    

    识,密切关注国家对外经济技术合作政策和动态,保持与政府主管部门、商会、

    

    银行、信保公司等机构的联系和沟通,根据国家政策导向指导市场开发计划。轨

    

    道交通、电力工程业务争取在2-3 年时间内各开发一个长期稳定市场。

    

    (2) 稳步推进伊朗、老挝和埃塞等市场在建项目的执行,确保各项目完

    

    成全年目标任务。

    

    (3)积极推进融资工作,解决市场开发与项目执行“瓶颈”。充分利用国家

    

    目前采取的相对宽松的融资政策,加强与有关金融机构联系和沟通,争取公司重

    

    大项目融资工作取得突破性进展。

    

    (4)抓好各项经营管理工作。加强公司应对外部经济风险能力,特别是采

    

    取多种应对措施,降低汇率变动带来的风险,稳定公司盈利水平。

    

    三、报告期内的投资情况

    

    1、募集资金投资情况11 / 88

    

    报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况发生。

    

    公司四届十九次董事会审议并通过了公司编制的截至2008 年12 月31 日为

    

    止《前次募集资金使用情况报告》及中瑞岳华会计师事务所有限公司对此报告出

    

    具“中瑞岳华专审字[2009]第0933 号”专项审核报告(详见4 月17 日刊登于中

    

    国证券报、证券时报及巨潮网的《四届十九次董事会决议公告》及《前次募集资

    

    金使用情况报告》)。

    

    2、重大非募集资金投资项目

    

    (1)公司四届十六次董事会审议通过《关于向北方万坤置业有限公司进行

    

    增资》的议案。北方国际与中国北方工业公司对北方万坤等比例以现金方式增资

    

    26000 万元。(详见2008 年12 月30 日刊登于中国证券报、证券时报及巨潮网的

    

    四届十六次董事会决议公告)。

    

    报告期内进度:公司和中国北方工业公司已完成对北方万坤等比例以现金增

    

    资。本次增资后北方万坤的注册资金总额为46000 万元。增资主要用于北方万坤

    

    在开发项目“南沙境界”项目的建设和其他后续地产项目的取得。

    

    (2)公司四届十七次董事会审议通过《成立中墨车辆有限责任公司》的议

    

    案,北方国际与中国万宝工程公司拟共同投资成立中墨车辆有限责任公司,注册

    

    资金5000 美元(详见2009 年1 月15 日刊登于中国证券报、证券时报及巨潮网

    

    的四届十七次董事会决议公告).

    

    报告期内进度:公司尚未成立,目前正在履行国内有权部门的对外投资的审

    

    批程序中。

    

    (3)公司四届十七次董事会审议通过《成立中墨地铁有限责任公司》的议

    

    案,北方国际与长春轨道客车股份有限公司拟共同投资成立中墨地铁有限责任公

    

    司,注册资金5000 美元(详见2009 年1 月15 日刊登于中国证券报、证券时报

    

    及巨潮网的四届十七次董事会决议公告).

    

    报告期内进度:公司尚未成立,目前正在履行国内有权部门对外投资的审批

    

    程序中。

    

    (4)公司四届二十二次董事会审议通过《北方万坤置业有限公司出资成立

    

    北京北方中惠房地产开发有限公司》的议案,北方国际控股子公司-北方万坤置12 / 88

    

    业有限公司与中惠熙元房地产集团有限公司拟共同投资成立北京北方中惠房地

    

    产开发有限公司,注册资金1 亿元。(详见2009 年6 月17 日刊登于中国证券报、

    

    证券时报及巨潮网的四届二十二次董事会决议公告)

    

    报告期内进度:北方万坤置业有限公司与中惠熙元房地产集团有限公司已经

    

    完成对北京北方中惠房地产开发有限公司的出资,并取得营业执照。

    

    四、董事会预测本年至下一报告期的净利润情况:

    

    2009 年1-9 月(以下简称为“本期”)归属于母公司净利润预计金额为

    

    3200 万元左右,较2008 年1-9 月(以下简称为“上年同期”)归属于母公司

    

    净利润142 万元增长约2153.52%。主要原因如下:

    

    1、 本期公司转让全资子公司——深圳市北方西林实业有限公司的全部

    

    股权,合并报表根据股权转让价款扣除评估基准日至股权转让日北方

    

    西林的账面亏损数后与母公司按照权益法核算的对北方西林的长期

    

    股权投资余额的差额,确认了2000 多万元的投资收益。

    

    2、 国际工程本期确认收入较上年同期大幅增长,从而使工程毛利增加较

    

    大;

    

    3、 本期人民币汇率较上年同期波动平缓,公司汇兑损失同比减少较大。13 / 88

    

    第六节 重要事项

    

    一、公司治理

    

    公司自上市以来,一直严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范

    

    性文件要求,以《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件为依据,不断

    

    完善公司法人治理结构和内控制度,形成了规范、科学的公司决策和运作机制,

    

    公司的实际治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的

    

    要求。

    

    二、报告期内公司分红派息实施及公积金转增股本情况。

    

    2009 年4月23 日召开的2008 年年度股东大会审议通过《公司2008 年度利

    

    润分配方案》(详见刊登于2009 年4月24日的《中国证券报》、《证券时报》、

    

    《证券日报》和巨潮资讯网上的股东大会决议公告)

    

    本公司2008 年度分红派息方案是:以公司现有总股本162,437,120 股为基

    

    数,向公司全体股东每10 股派发现金0.60 元(含税,扣税后个人股东、投资基

    

    金、境外合格机构投资者实际每10 股派发现金0.54元),股权登记日为2009 年

    

    6月10日。公司委托中国结算深圳分公司代派的股息已于2009 年6月11日通过股

    

    东托管证券公司(或其他托管机构)直接划入股东资金账户(详见登于2009 年4

    

    月24日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的2008

    

    年度分红派息实施公告)。

    

    三、报告期内公司尚未制定实施股权激励方案。

    

    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁

    

    五、报告期内公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险

    

    公司、信托公司和期货公司等金融企业股权及参股其他上市公司等投资情况。14 / 88

    

    六、报告期内公司重大资产出售情况。

    

    报告期内,公司将全资子公司-深圳北方西林实业有限公司100%股权以

    

    13382 万元的资产评估价转让给了深圳华加日铝业有限公司(详见2009 年4 月

    

    17 日及6 月9 日刊登于中国证券报、证券时报及巨潮网的《四届十九次董事会

    

    决议公告》和《四届二十一次董事会决议公告》)。

    

    报告期内,该股权转让已完成工商变更程序,截至到报告期末公司已经收到

    

    10705.60 万元的股权转让款,剩余2676.4 万元(20%)的股权转让款,根据股

    

    权转让协议规定,股权受让方华加日铝业有限公司在工商期变更之日起60 日内

    

    付清。

    

    报告期合并报表确认的投资收益2,375.18 万元系股权转让价款13,382 万元

    

    扣除评估基准日至股权转让日北方西林的账面亏损数169.09 万元后与母公司按

    

    照权益法核算的对北方西林的长期股权投资余额10,837.73 万元的差额。

    

    七、重大关联交易在报告期的执行情况

    

    1、以公司目前资产和业务规模,尚不能单独承担大型国际工程承包项目。

    

    公司实际控制人中国北方工业公司、控股股东中国万宝工程公司为扶持本公司的

    

    国际业务,作为北方国际对外履行国际工程承包合同、国际工程投标的代理人,

    

    代理签订境外工程合同,代收代付境外工程款项。本报告期公司通过万宝公司和

    

    中国北方工业公司代理收入共计284,677,776.79 元。

    

    2、北方国际与参股29%的德黑兰轨道车辆制造公司(简称TWM)发生的关联

    

    交易:

    

    (1)伊朗德黑兰地铁1 号线、郊铁5 号线车辆及备件采购合同,合同金额

    

    15,571 万美元,(详见于2007 年2 月13 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登

    

    的《关于对德黑兰轨道车辆制造公司铁路机车出口的关联交易公告》)。该项目项

    

    下的全部货物发运和收汇工作已在2008 年全部完毕,目前项目机车车辆已进入

    

    质量保证期,现场售后服务及验收工作正在进行。

    

    (2)北方国际向伊朗德黑兰合资公司提供地铁车辆、铁路双层客车、电力机

    

    车及相应的零备件,合同总金额4.245 亿欧元(2007 年7 月21 日以重大合同15 / 88

    

    及关联交易公告)。合同已正式生效,按进度正常进行。截止2009 年6 月30 日,

    

    该项目累计确认收入19,970.39 万元人民币,其中2009 年上半年该项目确认收

    

    入13,354.41 万元人民币。

    

    2009 年6 月29 日,公司与德黑兰轨道车辆制造公司在本合同的基础上签署

    

    了《德黑兰地铁1、2 号线和5 号线机车车辆供货合同修改协议》合同金额调整

    

    为63,099.81 万欧元,包括原4.245 亿欧元伊朗国外采购部分和20,649.81 万欧

    

    元的伊朗国内采购部分(见2009 年6 月30 日的四届二十三次董事会决议公告及

    

    同日发布的重大合同暨关联交易公告)。

    

    《修改协议》拟以中国有关银行提供出口信贷的融资方式执行,但目前中伊

    

    两国银行尚未签署信贷协议,其生效存在不确定性。若《修改协议》不能及时生

    

    效,仍然按照原合同条件执行。

    

    3、与北方国际建设工程有限公司的关联交易(详见2008 年2 月29 日在《中

    

    国证券报》、《证券时报》刊登的《2009 年度代理北方国际建设有限公司工程项

    

    目的日常经营关联交易公告》),报告期内北方国际代理北方建设方式执行的项目

    

    金额为2630 万元人民币。

    

    以上关联交易的交易对方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、结

    

    算方式等情况,详见上述日期已披露的关联交易公告。

    

    4、报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易

    

    5、关联债权债务往来:公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市

    

    公司资金的行为。

    

    6、公司与关联方共同投资发生的关联交易

    

    (1)公司四届十六次董事会审议通过《关于向北方万坤置业有限公司进行

    

    增资》的议案。北方国际与中国北方工业公司对北方万坤等比例以现金方式增资

    

    26000 万元。(详见2008 年12 月30 日刊登于中国证券报、证券时报及巨潮网的

    

    四届十六次董事会决议公告)。报告期内公司和中国北方工业公司已完成对北方

    

    万坤等比例以现金增资。本次增资后北方万坤的注册资金总额为46000 万元。增

    

    资主要用于北方万坤在开发项目“南沙境界”项目的建设和其他后续地产项目的

    

    取得。16 / 88

    

    (2)公司四届十七次董事会审议通过《成立中墨车辆有限责任公司》的议

    

    案,北方国际与中国万宝工程公司拟共同投资成立中墨车辆有限责任公司,注册

    

    资金5000 美元(详见2009 年1 月15 日刊登于中国证券报、证券时报及巨潮网

    

    的四届十七次董事会决议公告).报告期内:公司尚未成立,目前正在履行国内

    

    有权部门的对外投资的审批程序中。

    

    八、重大合同及履行情况

    

    1、本公司报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、

    

    无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    

    2、本公司报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事

    

    项。

    

    3、本公司报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进

    

    行现金资产管理事项。

    

    4、本公司或持股5%以上的股东,报告期内没有发生或以前期间发生但延续

    

    到报告期的承诺事项。

    

    5、公司年初至报告期末重大经营合同签署及履行情况如下:

    

    (1)伊朗德黑兰地铁四号线项目,合同金额6.8 亿美元(详见2005 年8 月

    

    26 日的《关联交易公告》,并在后续定期报告中进行了进展披露)

    

    由于伊朗局势,项目融资无法启动,项目整体尚未生效,目前业主已同意项

    

    目采取分步实施、现汇结算的方式执行,现正在执行的四号线一期(合同金额为

    

    1004 万欧元,公司于2007 年8 月21 日以关联交易公告形式披露)、二期工程(合

    

    同金额3646 万欧元,公司于2008 年6 月4 日以关联交易公告形式披露)。

    

    履行情况:四号线一期工程:项目进展顺利,项目项下工程物资的发运和收

    

    汇工作基本完成,截至到2009 年6 月30 日该项目累计确认收入9924.38 万元人

    

    民币,其中2009 年上半年该项目确认收入590.83 万元人民币;四号线二期工程:

    

    项目按进度正常进行,国内工程物资发运工作已基本完成,截至到2009 年6 月

    

    30 日该项目累计确认收入25,093.79 万元人民币,其中2009 年上半年该项目确

    

    认收入8,790.88 万元人民币。17 / 88

    

    2009 年6 月23 日,中国北方工业公司与伊朗城郊铁路公司就伊朗德黑兰

    

    地铁四号线工程项目签订《德黑兰地铁四号线合同修改协议No. 2》,合同金额

    

    由6.8 亿美元调整为5.32 亿欧元,合同金额增加部分主要用于一些新增机电系统

    

    的采购,其它合同条件基本保持不变(见2009 年7 月4 日的《重大合同进展公

    

    告》)。

    

    目前,《德黑兰地铁四号线合同修改协议No. 2》尚未获得伊朗相关政府部

    

    门的审批,中伊两国银行尚未就伊朗德黑兰地铁四号线工程项目签署信贷协议,

    

    《德黑兰地铁四号线合同修改协议No. 2》整体生效存在不确定性。公司与中国

    

    北方工业公司尚未基于《德黑兰地铁四号线合同修改协议No. 2》签署新的《委

    

    托代理合同》。

    

    (2)伊朗德黑兰城郊铁路延长线项目,合同金额9830 万美元(公司于2006

    

    年4 月20 日在2006 年第一季度报告中披露,并在后续定期报告中进行了进展

    

    披露);

    

    履行情况:由于伊朗局势,项目融资无法启动,合同尚未生效。

    

    (3)伊朗阿瓦士轻轨一号线项目,合同金额7.91 亿美元(公司2007 年4 月

    

    11 日以重大项目公告,并在后续定期报告中进行了进展披露);

    

    履行情况:由于伊朗局势,项目融资无法启动,合同尚未生效。

    

    (4)伊朗德黑兰地铁1 号线、郊铁5 号线车辆及备件采购合同,合同金额

    

    1.56 亿美元(公司2007 年2 月13 日以关联交易公告,并在后续定期报告中进

    

    行了进展披露)

    

    履行情况:该项目项下的全部货物发运和收汇工作已在2008 年全部完毕,

    

    目前项目机车车辆已进入质量保证期,现场售后服务及验收工作正在进行。

    

    (5)德黑兰地铁1、2 号线和5 号线机车车辆供货合同,北方国际向伊朗德

    

    黑兰合资公司提供地铁车辆、铁路双层客车、电力机车及相应的零备件,合同总

    

    金额4.245 亿欧元(2007 年7 月21 日以重大合同及关联交易公告,并在后续定

    

    期报告中进行了进展披露)。

    

    履行情况:合同已正式生效,按进度正常进行。截止2009 年6 月30 日,该

    

    项目累计确认收入19,970.39 万元人民币,其中2009 年上半年该项目确认收入18 / 88

    

    13,354.41 万元人民币。

    

    2009 年6 月29 日,公司与德黑兰轨道车辆制造公司在本合同的基础上签署

    

    了《德黑兰地铁1、2 号线和5 号线机车车辆供货合同修改协议》合同金额调整

    

    为63,099.81 万欧元,包括原4.245 亿欧元伊朗国外采购部分和20,649.81 万欧

    

    元的伊朗国内采购部分(见2009 年6 月30 日的四届二十三次董事会决议公告及

    

    同日发布的重大合同暨关联交易公告)。

    

    《修改协议》拟以中国有关银行提供出口信贷的融资方式执行,但目前中伊

    

    两国银行尚未签署信贷协议,其生效存在不确定性。若《修改协议》不能及时生

    

    效,仍然按照原合同条件执行。

    

    (6)俄罗斯玻璃工厂EPC 项目合同,合同金额1.23 亿美元(公司2007 年4

    

    月11 日以重大项目公告,并在后续定期报告中进行了进展披露)

    

    履行情况:主合同尚未正式生效执行。

    

    (7)老挝XESET2 水电站项目,合同金额1.35 亿美元(公司于2005 年8 月

    

    23 日以关联交易公告形式披露,并在后续定期报告中进行了进展披露)

    

    履行情况:项目按进度正常执行,计划在2009 年完工。截至到2009 年6

    

    月30 日该项目累计确认收入88,540.71 万元人民币,其中2009 年上半年该项目

    

    确认收入11,157.88 万元人民币。

    

    (8)厄立特里亚农业工程项目,合同金额1.23 亿欧元,(公司2008 年9 月

    

    11 日以重大合同暨关联交易方式对外公告,并在后续定期报告中进行了进展披

    

    露)

    

    履行情况:合同尚未生效

    

    九、公司独立董事对报告期内控股股东及其他关联方占用上市公司资金、公司对

    

    外担保发表的独立意见

    

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担

    

    保若干问题的通知》(证监会[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行

    

    为的通知》(证监会[2005]120 号)的规定,同时根据中国证监会《关于在上

    

    市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《董事会议事规则》等有关19 / 88

    

    规定赋予独立董事的职责,独立董事周立先生与王小军先生、沈富腾先生本着对

    

    全体股东负责的态度,对公司报告期内公司与控股股东及其他关联方资金往来、

    

    公司对外担保情况进行认真的检查和落实,对公司进行了必要的检查和问询后,

    

    发表如下专项说明及独立意见:

    

    1、 报告期内,公司未发生控股股东及关联方占用上市公司资金的情况,也

    

    不存在以前期间发生延续到报告期的控股股东及关联方占用上市公司资金的情

    

    况发生。

    

    2、 报告期内,公司无对外担保、违规对外担保情况。

    

    十、 本公司持股30%以上的股东在报告期内未提出或实施股份增持计划的情

    

    况。

    

    十一、本公司报告期内没有有关公式实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的

    

    收益作出补偿的情况。

    

    十二、本公司报告期内没有证券投资情况

    

    十三、报告期内公司及其公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制

    

    人未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴

    

    责。

    

    十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    

    2009.5.12 北京 电话方式 投资者

    

    公司2009 年国际工程项目(伊

    

    朗)预计执行情况

    

    2009.6.3 北京 电话方式 投资者

    

    公司是否从事军品业务及独立

    

    董事候选人的推荐资格是如何

    

    确定的。20 / 88

    

    第七节 财务报告

    

    本期财务报告未经审计。21 / 88

    

    编制单位:北方国际合作股份有限公司金额单位:人民币元

    

    资 产注 释期末数年初数

    

    流动资产:

    

    货币资金七、1 3 33,324,619.65 259,004,782.35

    

    交易性金融资产 - -

    

    应收票据七、2 - 2,308,166.58

    

    应收账款七、3 2 62,060,649.28 265,317,660.96

    

    预付款项七、4 5 15,005,330.85 421,862,906.58

    

    应收利息七、5 - 160,453.00

    

    其他应收款七、6 1 39,622,158.13 23,476,266.12

    

    存货七、7 5 27,060,868.04 466,371,436.27

    

    一年内到期的非流动资产 - -

    

    其他流动资产 - -

    

    流动资产合计 1 ,777,073,625.95 1 ,438,501,671.86

    

    非流动资产:

    

    可供出售金融资产 - -

    

    持有至到期投资 - -

    

    长期应收款七、8 6 49,483,680.67 558,752,378.48

    

    长期股权投资七、9 1 25,415,208.46 75,415,208.46

    

    投资性房地产七、10 8 ,385,889.74 8,527,545.48

    

    固定资产七、11 6 ,545,060.43 95,000,202.43

    

    在建工程 - -

    

    工程物资 - -

    

    固定资产清理 - -

    

    生产性生物资产 - -

    

    油气资产 - -

    

    无形资产七、12 480,115.84 21,294,662.66

    

    开发支出 - -

    

    商誉 - -

    

    长期待摊费用 - -

    

    递延所得税资产七、13 1 0,123,009.49 10,291,523.11

    

    其他非流动资产 - -

    

    非流动资产合计 8 00,432,964.63 769,281,520.62

    

    资产总计 2 ,577,506,590.58 2 ,207,783,192.48

    

    合并资产负债表

    

    2009年6月30日

    

    公司法定代表人: 李建民 主管会计工作的负责人: 翟斌 会计机构负责人: 金鑫22 / 88

    

    编制单位:北方国际合作股份有限公司金额单位:人民币元

    

    负债和股东权益注 释期末数年初数

    

    流动负债:

    

    短期借款 - -

    

    交易性金融负债 - -

    

    应付票据 - -

    

    应付账款七、15 9 30,263,446.45 6 84,515,711.94

    

    预收款项七、16 5 71,131,378.23 4 95,434,458.35

    

    应付职工薪酬七、17 2,251,947.74 2,651,364.98

    

    应交税费七、18 7,457,637.80 1 5,958,895.17

    

    应付利息 - -

    

    其他应付款七、19 39,867,706.14 8 4,271,933.17

    

    一年内到期的非流动负债七、20 28,625,824.00 5 1,628,668.00

    

    其他流动负债 18,529.50 1 8,529.50

    

    流动负债合计 1 ,579,616,469.86 1 ,334,479,561.11

    

    非流动负债:

    

    长期借款七、21 4 84,784,392.00 4 23,813,610.00

    

    应付债券 - -

    

    长期应付款 - -

    

    专项应付款 - -

    

    预计负债 - -

    

    递延所得税负债 744,811.75 744,811.75

    

    其他非流动负债 - -

    

    非流动负债合计 4 85,529,203.75 4 24,558,421.75

    

    负债合计 2 ,065,145,673.61 1 ,759,037,982.86

    

    股东权益:

    

    股本七、22 1 62,437,120.00 1 62,437,120.00

    

    资本公积七、23 1 44,084,593.38 1 44,084,593.38

    

    减:库存股 - -

    

    盈余公积七、24 30,742,137.13 3 0,742,137.13

    

    未分配利润七、25 81,709,160.19 6 5,303,657.41

    

    外币报表折算差额 - -

    

    归属于母公司股东权益小计 4 18,973,010.70 4 02,567,507.92

    

    少数股东权益 93,387,906.27 4 6,177,701.70

    

    股东权益合计 5 12,360,916.97 4 48,745,209.62

    

    负债和股东权益总计 2 ,577,506,590.58 2 ,207,783,192.48

    

    合并资产负债表(续)

    

    2009年6月30日

    

    公司法定代表人: 李建民 主管会计工作的负责人: 翟斌 会计机构负责人: 金鑫23 / 88

    

    编制单位:北方国际合作股份有限公司金额单位:人民币元

    

    项 目注 释本期数上年同期数

    

    一、营业总收入七、26 617,460,594.12 3 92,021,086.26

    

    其中:营业收入七、26 617,460,594.12 3 92,021,086.26

    

    二、营业总成本 613,585,997.53 4 10,315,593.09

    

    其中:营业成本七、26 567,605,755.42 3 53,346,749.99

    

    营业税金及附加七、27 5 ,364,995.14 3,533,795.58

    

    销售费用七、28 1 2,698,590.29 1 2,223,461.40

    

    管理费用七、29 2 3,877,845.40 1 9,914,393.10

    

    财务费用七、30 3 ,440,850.03 1 5,768,980.80

    

    资产减值损失七、31 5 97,961.25 5,528,212.22

    

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -

    

    投资收益(损失以“-”号填列) 七、32 2 3,751,761.51 -

    

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -

    

    三、营业利润(损失以“-”号填列) 2 7,626,358.10 -18,294,506.83

    

    加:营业外收入七、33 6 27,831.02 79,501.10

    

    减:营业外支出七、34 7 83,790.61 262,930.28

    

    其中:非流动资产处置损失 - -

    

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 2 7,470,398.51 -18,477,936.01

    

    减:所得税费用七、35 6 ,108,463.96 9 8,977.40

    

    五、净利润(净亏损以"-"号填列) 2 1,361,934.55 -18,576,913.41

    

    其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润 - -

    

    归属于母公司所有者的净利润 2 6,151,729.98 -17,829,121.12

    

    少数股东损益 - 4,789,795.43 - 747,792.29

    

    六、每股收益

    

    (一)基本每股收益 0 .16 - 0.11

    

    (二)稀释每股收益 0 .16 - 0.11

    

    七、其他综合收益 - -

    

    八、综合收益总额 - -

    

    归属于母公司所有者的综合收益总额 - -

    

    归属于少数股东的综合收益总额 - -

    

    合 并 利 润 表

    

    2009年1-6月

    

    公司法定代表人:李建民 主管会计工作的负责人: 翟斌 会计机构负责人: 金鑫24 / 88

    

    编制单位:北方国际合作股份有限公司金额单位:人民币元

    

    项 目注释本期数上年同期数

    

    一、经营活动产生的现金流量:

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 521,344,736.09 412,450,947.61

    

    收到的税费返还 1,414,288.27 5,467,474.95

    

    收到的其他与经营活动有关的现金七、37 163,109,009.34 38,334,090.06

    

    经营活动现金流入小计 685,868,033.70 456,252,512.62

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 471,947,865.87 347,672,143.14

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 29,761,976.92 25,673,157.86

    

    支付的各项税费 20,893,250.03 11,301,400.30

    

    支付其他与经营活动有关的现金七、38 142,601,457.59 38,612,467.17

    

    经营活动现金流出小计 665,204,550.41 423,259,168.47

    

    经营活动产生的现金流量净额 20,663,483.29 32,993,344.15

    

    二、投资活动产生的现金流量:

    

    收回投资收到的现金 - -

    

    取得投资收益收到的现金 - -

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 12,075.30

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 92,500,975.30 -

    

    收到其他与投资活动有关的现金七、39 - 53,250,000.00

    

    投资活动现金流入小计 92,500,975.30 53,262,075.30

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 720,134.36 1,306,219.70

    

    投资支付的现金 50,000,000.00 -

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 106,500,000.00

    

    支付的其他与投资活动有关的现金 - -

    

    投资活动现金流出小计 50,720,134.36 107,806,219.70

    

    投资活动产生的现金流量净额 41,780,840.94 -54,544,144.40

    

    三、筹资活动产生的现金流量:

    

    吸收投资收到的现金 52,000,000.00 -

    

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

    

    取得借款收到的现金 61,004,412.00 114,666,775.00

    

    收到的其他与筹资活动有关的现金七、40 92,000,000.00 61,500,000.00

    

    筹资活动现金流入小计 205,004,412.00 176,166,775.00

    

    偿还债务支付的现金 43,000,000.00 -

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,983,207.51 8,137,524.51

    

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

    

    支付的其他与筹资活动有关的现金七、41 123,528,217.15 30,104,657.43

    

    筹资活动现金流出小计 190,511,424.66 38,242,181.94

    

    筹资活动产生的现金流量净额 14,492,987.34 137,924,593.06

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,617,474.27 -5,895,435.64

    

    五、现金及现金等价物净增加额 74,319,837.30 110,478,357.17

    

    加:期初现金及现金等价物余额 259,004,782.35 156,303,907.84

    

    六、期末现金及现金等价物余额 333,324,619.65 266,782,265.01

    

    合并现金流量表

    

    2009年1-6月

    

    公司法定代表人: 李建民 主管会计工作的负责人: 翟斌 会计机构负责人: 金鑫25 / 88

    

    编制单位:北方国际合作股份有限公司

    

    股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他

    

    一、上年年末余额 162,437,120.00 144,084,593.38 - 30,742,137.13 65,303,657.41 - 46,177,701.70 448,745,209.62 

162,437,120.00 144,084,593.38 - 25,813,355.96 42,170,270.60 - 54,203,213.33 428,708,553.27

    

    加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    二、本年年初余额 162,437,120.00 144,084,593.38 - 30,742,137.13 65,303,657.41 - 46,177,701.70 448,745,209.62 

162,437,120.00 144,084,593.38 - 25,813,355.96 42,170,270.60 - 54,203,213.33 428,708,553.27

    

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 16,405,502.78 - 47,210,204.57 63,615,707.35 - - - - -

17,829,121.12 - -747,792.29 -18,576,913.41

    

    (一)净利润 - - - - 26,151,729.98 - -4,789,795.43 21,361,934.55 - - - - -17,829,121.12 - -747,792.29 -

18,576,913.41

    

    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    上述(一)和(二)小计 - - - - 26,151,729.98 - -4,789,795.43 21,361,934.55 - - - - -17,829,121.12 - -

747,792.29 -18,576,913.41

    

    (三)股东投入和减少股本 - - - - - - 52,000,000.00 52,000,000.00 - - - - - - - -

    

    1.股东投入股本 - - - - - - 52,000,000.00 52,000,000.00 - - - - - - - -

    

    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3.其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    ( 四)利润分配 - - - - -9,746,227.20 - - -9,746,227.20 - - - - - - - -

    

    1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2.对股东的分配 - - - - -9,746,227.20 - - -9,746,227.20 - - - - - - - -

    

    3.其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

    

    四、本年年末余额 162,437,120.00 144,084,593.38 - 30,742,137.13 81,709,160.19 - 93,387,906.27 512,360,916.97 

162,437,120.00 144,084,593.38 - 25,813,355.96 24,341,149.48 - 53,455,421.04 410,131,639.86

    

    合并股东权益变动表

    

    2 0 0 9年1 - 6月

    

    金额单位:人民币元

    

    项 目

    

    本期数上年同期数

    

    归属于母公司股东权益

    

    少数股东权益股东权益合计

    

    归属于母公司股东权益

    

    少数股东权益股东权益合计

    

    公司法定代表人: 李建民 主管会计工作的负责人: 翟斌 会计机构负责人: 金鑫2009 年半年度报告

    

    26 / 88

    

    编制单位:北方国际合作股份有限公司

    

    股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润股东权益合计

    

    一、上年年末余额 162,437,120.00 166,668,721.50 - 30,742,137.13 118,419,648.42 478,267,627.05 162,437,120.00 

166,668,721.50 - 25,813,355.96 76,646,615.31 431,565,812.77

    

    加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

    

    前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

    

    二、本年年初余额 162,437,120.00 166,668,721.50 - 30,742,137.13 118,419,648.42 478,267,627.05 162,437,120.00 

166,668,721.50 - 25,813,355.96 76,646,615.31 431,565,812.77

    

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 10,996,580.17 10,996,580.17 - - - - -13,880,836.02 -

13,880,836.02

    

    (一)净利润 - - - - 20,742,807.37 20,742,807.37 - - - - -13,880,836.02 -13,880,836.02

    

    (二)直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - -

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - -

    

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - - - - - -

    

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - -

    

    4.其他 - - - - - - - - - - - -

    

    上述(一)和(二)小计 - - - - 20,742,807.37 20,742,807.37 - - - - -13,880,836.02 -13,880,836.02

    

    (三)股东投入和减少股本 - - - - - - - - - - - -

    

    1.股东投入股本 - - - - - - - - - - - -

    

    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -

    

    3.其他 - - - - - - - - - - - -

    

    (四)利润分配 - - - - -9,746,227.20 -9,746,227.20 - - - - - -

    

    1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -

    

    2.对股东的分配 - - - - -9,746,227.20 -9,746,227.20 - - - - - -

    

    3.其他 - - - - - - - - - - - -

    

    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

    

    1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -

    

    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -

    

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

    

    4.其他 - - - - - - - - - - - -

    

    四、本年年末余额 162,437,120.00 166,668,721.50 - 30,742,137.13 129,416,228.59 489,264,207.22 162,437,120.00 

166,668,721.50 - 25,813,355.96 62,765,779.29 417,684,976.75

    

    公司法定代表人: 李建民 主管会计工作的负责人: 翟斌 会计机构负责人: 金鑫

    

    股东权益变动表

    

    2009年1-6月

    

    金额单位:人民币元

    

    项 目

    

    本期数上年同期数2009 年半年度报告

    

    27 / 88

    

    北方国际合作股份有限公司

    

    财务报表附注

    

    2009 年6 月30 日

    

    (除特别说明外,金额单位为人民币元)

    

    一、公司基本情况

    

    北方国际合作股份有限公司(原为“深圳西林实业股份有限公司”,以下简称

    

    “本公司”或“公司”),是经深圳市人民政府深府函[1997]54 号文批准,由中

    

    国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂共同发起,以募集方式设立的股份有限公

    

    司。本公司企业法人营业执照注册号为110000010706353。

    

    本公司于1998 年4 月经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)42、43

    

    号文批准首次发行社会公众股1,250 万股,并于1998 年6 月5 日在深圳证券交

    

    易所上市,股票代码为000065。

    

    经深圳市证券管理办公室以深证办发字[2000]104 号文及中国证券监督管理

    

    委员会证监公司[2000]166 号文核准,本公司以1999 年12 月31 日总股本8,000

    

    万股为基数,按10:3 的比例向全体股东进行配售,2001 年1 月完成配股工作。

    

    配股完成后总股本10,152.32 万股。2002 年9 月公司以资本公积金转增资本,

    

    增资后总股本为16,243.712 万股。

    

    2000 年中国北方工业深圳公司将其拥有的1,552.32 万股配股权转让给中国

    

    万宝工程公司(以下简称“万宝公司”);2001 年6 月,万宝公司又受让中国北

    

    方工业深圳公司持有的4,080 万股国有法人股,从而成为本公司第一大股东。

    

    2003 年11 月,西安惠安化学工业有限公司和西安北方惠安化学工业有限公

    

    司签订了《股权划转协议书》,由西安北方惠安化学工业有限公司承继西安惠安

    

    化学工业有限公司8.13%的股权,即1,320.96 万股国有法人股,西安惠安化学

    

    工业有限公司不再持有公司股份。2004 年5 月本公司第二大股东中国北方工业

    

    深圳公司将其持有的公司法人股1,751.04 万股(占公司已发行总股份的10.78%

    

    股权)转让给本公司第一大股东万宝公司,中国北方工业深圳公司不再持有本公

    

    司股份。西安北方惠安化学工业公司成为本公司第二大股东。

    

    2005 年11 月本公司通过非流通股股东向流通股股东每10 股送3.6 股的股2009 年半年度报告

    

    28 / 88

    

    权分置方案,实施股权分置后万宝公司持有本公司94,288,657 股,占总股本的

    

    58.05%;西安北方惠安化学工业有限公司持有本公司11,572,463 股,占总股本

    

    的7.12%。

    

    截止至2009 年6 月30 日,中国万宝工程公司持有本公司92,857,537 股,占

    

    总股本的57.17%;西安北方惠安化学工业有限公司持有本公司11,572,463 股,

    

    占总股本的7.12%。

    

    公司注册地址:北京市丰台区科技园富丰路4 号工商联科技大厦20 层20A03

    

    。法定代表人:李建民;注册资本:16,243.712 万元人民币。

    

    经营范围:各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包;承

    

    包境外工程及境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派

    

    遣实施上述境外工程所需的劳务人员;自营和代理各类商品及技术的进出口业务

    

    ,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;经营进料加工和“三来

    

    一补”业务;经营对销贸易和转口贸易;铝型材、铝门窗、铝制品、建筑幕墙和

    

    室内外装饰工程设计、制作、施工、机械安装及修理。

    

    本公司财务报表于2009 年7 月30 日已经公司董事会批准报出。

    

    二、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-

    

    基本准则》及其他各项会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经

    

    营成果和现金流量等有关信息。

    

    三、财务报表的编制基础

    

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照

    

    中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则

    

    的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

    

    四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    

    1、会计期间

    

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的

    

    报告期间。会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。2009 年半年度报告

    

    29 / 88

    

    3、记账基础及会计计量属性

    

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属

    

    性,当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,

    

    可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    

    4、现金等价物的确定标准

    

    本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到

    

    期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    5、外币业务

    

    (1)发生外币交易时的折算方法

    

    本公司发生的外币交易在初始确认时,采用业务发生当月1 日中国人民银行

    

    公布的市场汇价(中间价)折合为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及

    

    外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    

    (2)在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    

    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇

    

    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按

    

    照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的

    

    资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。

    

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,

    

    不改变其记账本位币金额。

    

    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折

    

    算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含

    

    汇率变动)处理,计入当期损益。

    

    (3)外币财务报表的折算方法

    

    本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财

    

    务报表。

    

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有

    

    者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    

    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。

    

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权

    

    益项目下单独列示。2009 年半年度报告

    

    30 / 88

    

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变

    

    动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

    

    6、应收款项

    

    (1)坏账准备的确认标准

    

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据

    

    表明应收款项发生减值的,计提减值准备。

    

    ①债务人发生严重的财务困难;

    

    ②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);

    

    ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    

    ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

    

    (2)坏账的核算方法

    

    本公司发生的坏账采用备抵法核算。

    

    (3)坏账准备的计提方法

    

    在资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项(100 万元以上)和单项

    

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,单独进行减

    

    值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面

    

    价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经

    

    单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合

    

    余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备,计提比例如下:

    

    账 龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

    

    3个月内5% 0%

    

    3个月-1年5% 10%

    

    1-2年10% 30%

    

    2-3年20% 50%

    

    3-4年50% 80%

    

    4-5年50% 80%

    

    5年以上100% 100%

    

    7、存货

    

    (1)存货分类

    

    本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品及自制半

    

    成品、工程施工、开发成本、开发产品等。

    

    (2)存货取得和发出的计价方法2009 年半年度报告

    

    31 / 88

    

    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成

    

    本。领用和发出时按加权平均法计价;

    

    本公司专为开发房地产项目、国际工程项目而借入资金所发生的利息等借款

    

    费用,在项目完工之前,计入开发成本、工程施工,在项目完工之后,计入当期

    

    损益。

    

    (3)低值易耗品和包装物的摊销方法

    

    低值易耗品于领用时一次摊销。

    

    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

    

    (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法

    

    资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货

    

    进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见

    

    的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本

    

    高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。本公司按照单个存

    

    货项目计提存货跌价准备。

    

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

    

    售费用及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计

    

    的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减

    

    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;为执

    

    行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司

    

    持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般

    

    销售价格为基础计算。

    

    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因

    

    素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,

    

    转回的金额计入当期损益。

    

    (6)房地产核算方法

    

    开发用土地记入拟开发产品,项目整体开发时,全部转入在建开发产品;项

    

    目分期开发时,将分期开发用地部分转入在建开发产品,后期未开发土地仍保留

    

    在本项目。

    

    公共配套设施按实际成本计入开发成本,完工时摊销转入入住住宅等可售物

    

    业的成本,但如具有经营价值且公司拥有收益权的配套设施,单独计入“出租开2009 年半年度报告

    

    32 / 88

    

    发产品”或“已完工开发产品”。

    

    意图出售而暂以经营租赁方式出租的物业记入“出租开发产品”,在预计可

    

    使用年限内分期摊销。

    

    8、长期股权投资

    

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制

    

    或重大影响的权益性投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且

    

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    

    (1)共同控制、重大影响的确定依据

    

    ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定

    

    依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及

    

    合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    

    ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能

    

    控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括:

    

    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的

    

    表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营

    

    决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投

    

    资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影

    

    响。但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:

    

    A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;

    

    B.参与被投资单位的政策制定过程;

    

    C.与被投资单位之间发生重要交易;

    

    D.向被投资单位派出管理人员;

    

    E.向被投资单位提供关键技术资料。

    

    (2)长期股权投资的初始计量

    

    本公司合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    

    本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

    

    式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    

    长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让

    

    的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不

    

    足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取2009 年半年度报告

    

    33 / 88

    

    得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照

    

    发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总

    

    额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    

    本公司非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20 号-

    

    企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,

    

    按照下列规定确定其初始投资成本:

    

    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

    

    成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要

    

    支出;

    

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值

    

    作为初始投资成本;

    

    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投

    

    资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外;

    

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业

    

    会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定,相关披露见附注四、19。

    

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则

    

    第12 号-债务重组》确定,相关披露见附注四、20。

    

    (3)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    

    ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括:能够对被投资单位实施控制

    

    的长期股权投资;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中

    

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调

    

    整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投

    

    资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润

    

    的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收

    

    回。

    

    ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制

    

    或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被

    

    投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;2009 年半年度报告

    

    34 / 88

    

    长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    

    价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位

    

    可辨认净资产的公允价值,比照《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定

    

    确定。

    

    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    

    损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资

    

    单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账

    

    面价值。

    

    本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其

    

    他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额

    

    外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补

    

    未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单

    

    位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确

    

    认。若符合下列条件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资

    

    收益:

    

    A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

    

    值。

    

    B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间

    

    的差额不具有重要性的。

    

    C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资

    

    单位的净损益进行调整的。

    

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的

    

    会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。

    

    本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资

    

    的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相

    

    应比例转入当期损益。

    

    9、投资性房地产核算方法

    

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本

    

    公司投资性房地产为已出租的建筑物。2009 年半年度报告

    

    35 / 88

    

    (1)投资性房地产的确认

    

    投资性房地产同时满足下列条件,才能确认:

    

    ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

    

    ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    

    (2)投资性房地产初始计量

    

    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资

    

    产的其他支出;

    

    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所

    

    发生的必要支出构成;

    

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定;

    

    ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投

    

    资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。

    

    (3)投资性房地产的后续计量

    

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据

    

    《企业会计准则第4 号-固定资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用

    

    年限内按年限平均法摊销或计提折旧,相关披露分别见附注四、10。

    

    (4)投资性房地产的转换

    

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资

    

    产,或将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换后

    

    的入账价值。

    

    (5)投资性房地产减值准备

    

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,其减值准备的计提依据和方法

    

    见附注四、13。

    

    10、固定资产

    

    (1)固定资产的确认标准

    

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用

    

    寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:

    

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    (2)固定资产的初始计量2009 年半年度报告

    

    36 / 88

    

    固定资产按照成本进行初始计量。

    

    ①外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可

    

    使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服

    

    务费等。

    

    ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

    

    的必要支出构成。

    

    ③投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合

    

    同或协议约定价值不公允的除外。

    

    ④固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资

    

    产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固

    

    定资产修理费用等,在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发

    

    生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。

    

    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成

    

    本,分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12

    

    号-债务重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租

    

    赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注四、19;附注四、20 和附注四、21。

    

    (3)固定资产的分类

    

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备、电子及其他

    

    设备等。

    

    (4)固定资产折旧

    

    ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定:固定资产折旧采

    

    用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年

    

    折旧率如下:

    

    固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率

    

    房屋建筑物8-35年5% 11.87-2.71%

    

    机器设备5-16年5% 19-5.94%

    

    交通运输设备6年5% 15.83%

    

    电子及其他设备5-8年5% 19-11.87%

    

    已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,

    

    按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使

    

    用寿命,计提折旧。2009 年半年度报告

    

    37 / 88

    

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定

    

    其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,

    

    但不需要调整原已计提的折旧额。

    

    ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核:本公司至少于每

    

    年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果

    

    发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;

    

    预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关

    

    的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用

    

    寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

    

    (5)固定资产后续支出的处理

    

    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新

    

    改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更新改造等

    

    后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,

    

    应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时

    

    计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认条件时,在“固定资产”

    

    内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的

    

    期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

    

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待

    

    摊费用,合理进行摊销。

    

    11、无形资产

    

    (1)无形资产的确认标准

    

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    

    在同时满足下列条件时才能确认无形资产:

    

    ①符合无形资产的定义;

    

    ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;

    

    ③该资产的成本能够可靠计量。

    

    (2)无形资产的初始计量

    

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:

    

    ①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资

    

    产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期2009 年半年度报告

    

    38 / 88

    

    支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    

    ②投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合

    

    同或协议约定价值不公允的除外。

    

    ③自行开发的无形资产

    

    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部

    

    研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

    

    阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

    

    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    

    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    

    C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品

    

    存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;

    

    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并

    

    有能力使用或出售该无形资产;

    

    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用

    

    途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成

    

    本,分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第

    

    12 号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20

    

    号-企业合并》的有关规定确定,相关披露分别见附注四、19;附注四、20;附

    

    注四、18。

    

    (3)无形资产的后续计量

    

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限

    

    的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法

    

    预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

    

    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本

    

    公司采用直线法摊销。

    

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备

    

    的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金

    

    额计入当期损益。2009 年半年度报告

    

    39 / 88

    

    使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。

    

    12、长期待摊费用核算方法

    

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在

    

    一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期

    

    内平均摊销。

    

    13、资产减值

    

    (1)本附注所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具

    

    有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    

    长期股权投资)、投资性房地产(不含以公允价值模式计量的投资性房地产)、固

    

    定资产、在建工程、工程物资;无形资产(包括资本化的开发支出)、资产组和

    

    资产组组合等。

    

    (2)可能发生减值资产的认定

    

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并

    

    所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进

    

    行减值测试。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    

    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用

    

    而预计的下跌;

    

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期

    

    或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;

    

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算

    

    资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

    

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

    

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

    

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如

    

    资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)

    

    预计金额等;

    

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    (3)资产可收回金额的计量

    

    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值

    

    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。2009 年半年度报告

    

    40 / 88

    

    (4)资产减值损失的确定

    

    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产

    

    的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,

    

    同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销

    

    费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后

    

    的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间

    

    不能转回。

    

    (5)资产组的认定及减值处理

    

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收

    

    回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产

    

    组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流

    

    入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,公司在认定资产组

    

    时,还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决

    

    策方式等。

    

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分

    

    摊至某资产组或者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括

    

    相关总部资产和商誉的分摊额),确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

    

    摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中

    

    除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账

    

    面价值。

    

    上述资产账面价值的抵减,作为各单项资产的减值损失处理,计入当期损益。

    

    抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减

    

    去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能

    

    分摊的减值损失金额,按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价

    

    值所占比重进行分摊。

    

    14、借款费用

    

    (1)借款费用资本化的确认原则

    

    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

    

    ①资产支出已经发生;

    

    ②借款费用已经发生;2009 年半年度报告

    

    41 / 88

    

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    

    经开始。

    

    (2)借款费用资本化期间

    

    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借

    

    款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

    

    连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

    

    费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购

    

    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程

    

    序,借款费用的资本化继续进行。

    

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

    

    款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之

    

    后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。

    

    (3)借款费用资本化金额的计算方法

    

    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金

    

    额,按照下列规定确定:

    

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当

    

    期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据

    

    累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

    

    资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

    

    权平均利率计算确定。

    

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价

    

    或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本

    

    化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    

    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达

    

    到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,

    

    计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

    

    达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费2009 年半年度报告

    

    42 / 88

    

    用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费

    

    用,计入当期损益。

    

    本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用,在开发产

    

    品完工之前,计入开发产品成本,在开发产品完工之后,计入当期损益。

    

    15、预计负债

    

    (1)预计负债的确认原则

    

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重

    

    组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为

    

    负债:

    

    ①该义务是本公司承担的现时义务;

    

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    

    (2)预计负债的计量方法

    

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出

    

    存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范

    

    围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:

    

    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

    

    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计

    

    算确定。

    

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补

    

    偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认

    

    预计负债的账面价值。

    

    16、收入

    

    (1)销售商品收入的确认方法

    

    销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:

    

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

    

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的

    

    商品实施有效控制;

    

    ③收入的金额能够可靠计量;

    

    ④相关经济利益很可能流入本公司;2009 年半年度报告

    

    43 / 88

    

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    

    房地产销售:在房产完工并验收合格,签定了销售合同,取得了买方按销售

    

    合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同金额20%或以上之定金或已

    

    确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。

    

    (2)提供劳务收入的确认方法

    

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分

    

    比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进

    

    度。

    

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况

    

    处理:

    

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认

    

    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

    

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当

    

    期损益,不确认提供劳务收入。

    

    (3)让渡资产使用权收入的确认方法

    

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,

    

    才能予以确认:

    

    A.与交易相关的经济利益能够流入公司;

    

    B.收入的金额能够可靠地计量。

    

    ②具体确认方法

    

    A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

    

    定。

    

    B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    17、建造合同

    

    (1)本公司在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工

    

    百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入

    

    与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确

    

    定合同完工进度。

    

    固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:①合同总收入能够可靠地计2009 年半年度报告

    

    44 / 88

    

    量;②与合同相关的经济利益很可能流入本公司;③实际发生的合同成本能够清

    

    楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠

    

    地确定。

    

    成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:①与合同相关的经济利益

    

    很可能流入本公司;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    

    (2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:①合同成本能

    

    够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生

    

    的当期确认为合同费用;②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费

    

    用,不确认合同收入。

    

    18、政府补助

    

    (1)政府补助的确认条件

    

    政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:

    

    ①公司能够满足政府补助所附条件;

    

    ②公司能够收到政府补助。

    

    (2)政府补助的计量

    

    ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货

    

    币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1

    

    元)计量。

    

    ②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均

    

    分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    

    与收益相关的政府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或

    

    损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿

    

    本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    

    ③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲

    

    减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直

    

    接计入当期损益。

    

    19、非货币性资产交换

    

    (1)非货币性资产交换,以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的

    

    成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    

    ①必须同时满足下列条件,才能予以确认、计量:2009 年半年度报告

    

    45 / 88

    

    A.该项交换具有商业实质;

    

    B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

    

    ②公允价值的选择:换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的,以换

    

    出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础,但有确凿证据表明换入资产的

    

    公允价值更加可靠的除外。

    

    ③发生补价的处理:本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资

    

    产成本的情况下,发生补价的,分别情况处理:支付补价的,换入资产成本与换

    

    出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额,计入当期损益;

    

    收到补价的,换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相

    

    关税费之和的差额,计入当期损益。

    

    (2)未同时满足上述条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和

    

    应支付的相关税费作为换入资产的成本,不确认损益。

    

    本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本

    

    的情况下,发生补价的,分别情况处理:支付补价的,以换出资产的账面价值,

    

    加上支付的补价和应支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认损益。收到

    

    补价的,以换出资产的账面价值,减去收到的补价并加上应支付的相关税费,作

    

    为换入资产的成本,不确认损益。

    

    20、债务重组

    

    (1)债务重组定义及范围

    

    债务重组,是指在债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达

    

    成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。

    

    (2)债务人的会计处理

    

    ①以现金清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的

    

    差额,计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值

    

    与转让的非现金资产公允价值之间的差额,计入当期损益。转让的非现金资产公

    

    允价值与其账面价值之间的差额,计入当期损益。将债务转为资本的,债务人将

    

    债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本,股份的公允价值总额与股本

    

    之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的

    

    差额,计入当期损益。

    

    ②修改其他债务条件的,债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为2009 年半年度报告

    

    46 / 88

    

    重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差

    

    额,计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为

    

    资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,债务人依次以支付的现金、转让

    

    的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值,

    

    再按照修改其他债务条件的规定处理。

    

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额,且该或有应付金额符合或有事项中

    

    有关预计负债确认条件的,债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务

    

    的账面价值,与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额,计入当期损

    

    益。

    

    (3)债权人的会计处理

    

    ①以现金清偿债务的,债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差

    

    额,计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的,先将该差额冲减减值准备,

    

    减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,债权人

    

    对受让的非现金资产按其公允价值入账,重组债权的账面余额与受让的非现金资

    

    产的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的,

    

    债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资,重组债权的账面余额与股

    

    份的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理。

    

    ②修改其他债务条件的,债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值

    

    作为重组后债权的账面价值,重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间

    

    的差额,比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金

    

    资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,债权人

    

    依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲

    

    减重组债权的账面余额,再按照修改其他债务条件的规定处理。

    

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的,债权人不确认或有应收金额,不

    

    得将其计入重组后债权的账面价值。

    

    ③以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的一部分,

    

    并对该债务的另一部分以修改其他债务条件进行债务重组的,债权人将重组债权

    

    的账面价值减去收到的现金后的余额,先按以收到的现金冲减重组债权的账面价

    

    值,再分别按受让的非现金资产和股权的公允价值占其公允价值总额的比例,对

    

    重组债权的账面价值减去收到的现金后的余额进行分配,以确定非现金资产、股2009 年半年度报告

    

    47 / 88

    

    权的入账价值。

    

    21、租赁

    

    (1)租赁的分类

    

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    

    (2)融资租赁和经营租赁的认定标准

    

    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:

    

    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

    

    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选

    

    择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使

    

    这种选择权;

    

    ③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般

    

    指75%或75%以上);

    

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于(一般指90%或

    

    90%以上,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租

    

    赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    

    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才能使

    

    用。

    

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    

    (3)融资租赁的主要会计处理

    

    ①承租人的会计处理

    

    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

    

    者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

    

    价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,

    

    可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),

    

    计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含

    

    利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折

    

    现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银

    

    行贷款利率作为折现率。

    

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理2009 年半年度报告

    

    48 / 88

    

    确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无

    

    法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用

    

    寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    ②出租人的会计处理

    

    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

    

    作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初

    

    始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    (4)经营租赁的主要会计处理

    

    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认

    

    为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在

    

    实际发生时计入当期损益。

    

    22、所得税

    

    (1)本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    

    (2)本公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价

    

    值与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递

    

    延所得税负债。

    

    (3)递延所得税资产的确认

    

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确

    

    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易

    

    中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

    

    A.该项交易不是企业合并;

    

    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,

    

    同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

    

    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    

    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵2009 年半年度报告

    

    49 / 88

    

    扣暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

    

    所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    

    (4)递延所得税负债的确认

    

    ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性

    

    差异产生的递延所得税负债:

    

    A.商誉的初始确认;

    

    B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

    

    a.该项交易不是企业合并;

    

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,

    

    确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:

    

    A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;

    

    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    

    (5)所得税费用的计量

    

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但

    

    不包括下列情况产生的所得税:

    

    ①企业合并;

    

    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    

    (6)递延所得税资产的减值

    

    ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期

    

    间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记

    

    递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部

    

    分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。

    

    基于通过正常的生产经营活动能够实现足够的应纳税所得额、以前期间产生的应

    

    纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加应纳税所得额,本公司判断暂时性差异

    

    在可预见的未来能够收回。

    

    ②在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可

    

    以恢复。

    

    23、分部报告

    

    业务分部,是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的2009 年半年度报告

    

    50 / 88

    

    组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部,是

    

    指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部

    

    分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风

    

    险和报酬。

    

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    

    24、合并财务报表

    

    本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按

    

    照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33

    

    号—合并财务报表》编制。

    

    25、主要会计政策、会计估计变更的说明

    

    (1)主要会计政策变更的说明

    

    本公司于2007 年1 月1 日起执行新会计准则。截止2009 年6 月30 日,本

    

    公司无需披露的会计政策变更。

    

    (2)会计估计变更的说明

    

    截止2009 年6 月30 日,本公司无需披露的会计估计变更。

    

    26、前期差错

    

    截止2009 年6 月30 日,本公司无需披露的前期差错。

    

    五、税项

    

    1、增值税

    

    本公司为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣

    

    的进项税额后的余额,增值税的销项税率为17%。

    

    2、营业税

    

    咨询收入及代理收入按应税收入的5%计缴、建筑安装收入按应税收入的3%

    

    计缴、房地产收入按预售房款的5%预缴。

    

    3、城市维护建设税、教育费附加

    

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的1%、5%、7%计缴;教育费附加按实

    

    际缴纳流转税额的3%计缴。

    

    番禺富门花园房地产有限公司为中外合资企业,不缴纳城市维护建设税和教

    

    育费附加。2009 年半年度报告

    

    51 / 88

    

    4、企业所得税

    

    本公司以及北方万坤置业有限公司、北京北方华宸房地产开发有限责任公

    

    司、番禺富门花园房地产有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。

    

    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39 号)

    

    的规定,深圳市北方西林实业有限公司、北方万坤置业(深圳)有限公司2009

    

    年度按20%税率执行。

    

    房地产公司对于预售房款按预计利润率计算应纳税所得额,按季度预缴所得

    

    税。

    

    5、土地增值税

    

    按增值额的超率累进税率计缴。

    

    6、其他税项

    

    按国家的有关具体规定计缴。

    

    六、合并财务报表

    

    1、合并范围

    

    (1)确定原则

    

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定

    

    被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的

    

    权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含

    

    50%),或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    

    (2)2009 年1-6 月的重要子公司情况及合并范围的确定2009 年半年度报告

    

    52 / 88

    

    公司名称注册地业务性质

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    经营范围

    

    实际控

    

    制人

    

    一、通过同一控制下的企业

    

    合并取得的子公司

    

    北方万坤置业有限公司北京市朝阳区房地产 46,000.00 房地产开发本公司

    

    番禺富门花园房地产开发有

    

    限公司

    

    广东省广州市南沙区

    

    黄阁镇(黄阁所)

    

    房地产 10,500.00 房地产开发本公司

    

    二、通过非同一控制下的企

    

    业合并取得的子公司

    

    三、通过其他方式取得的子

    

    公司

    

    北京北方华宸房地产开发有

    

    限公司

    

    北京市义庄开发区房地产 2,000.00 房地产开发本公司

    

    北方万坤置业(深圳)公司

    

    广东省深圳市宝安区

    

    上川路17号宝银工业

    

    大厦一楼

    

    房地产 5,000.00 房地产开发本公司

    

    (续)

    

    公司名称

    

    本公司实际投资金

    

    额(万元)

    

    实质上构成

    

    对子公司的

    

    净投资的余

    

    额(万元)

    

    持股比

    

    例

    

    表决权比例级次

    

    是否

    

    合并

    

    一、通过同一控制下的企业

    

    合并取得的子公司

    

    北方万坤置业有限公司 36,532.84 36,532.84 80% 80% 二级是

    

    番禺富门花园房地产开发有

    

    限公司

    

    10,650.00 10,650.00 75% 75% 三级是

    

    二、通过非同一控制下的企

    

    业合并取得的子公司

    

    三、通过其他方式取得的子

    

    公司

    

    北京北方华宸房地产开发有

    

    限公司

    

    2,177.92 2,177.92 95% 95% 二级是

    

    北方万坤置业(深圳)公司 4,500.00 4,500.00 90% 90% 三级是

    

    注:本公司对番禺富门花园房地产开发有限公司、北方万坤置业(深圳)公

    

    司股权通过北方万坤置业有限公司间接持有。

    

    2、报告期内合并范围的变更情况

    

    本公司于2009 年4 月16 日,将所持原子公司深圳市北方西林实业有限公司

    

    (以下简称“北方西林”)的全部股权转让予深圳华加日铝业有限公司。报告期内,

    

    按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》规定,北方西林期初至处置日的2009 年半年度报告

    

    53 / 88

    

    收入、费用、利润、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表;编制合

    

    并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    

    3、少数股东权益

    

    (1)少数股东权益

    

    公司名称期末数期初数

    

    北方万坤置业有限公司 92,332,010.27 45,110,583.04

    

    北京北方华宸房地产开发有限公司 1,055,896.00 1,067,118.66

    

    合 计 93,387,906.27 46,177,701.70

    

    (2)少数股东损益

    

    公司名称本期数上年同期数

    

    北方万坤置业有限公司 -4,778,572.76 -737,684.51

    

    北京北方华宸房地产开发有限公司 -11,222.67 -10,107.79

    

    合 计 -4,789,795.43 -747,792.30

    

    七、合并财务报表主要项目注释

    

    以下注释项目除非特别指出,期初指2009 年1 月1 日,期末指2009 年6 月

    

    30 日。上年同期指2008 年1-6 月,本期指2009 年1-6 月。

    

    1、货币资金2009 年半年度报告

    

    54 / 88

    

    原币金额 折算汇率折合人民币金额 原币金额 折算汇率折合人民币金额

    

    现金-人

    

    民币

    

    151,373.96 1 151,373.96 154,964.63 1 154,964.63

    

    -美元 186,064.88 6.8328 1,271,344.11 202,533.43 6.8346 1,384,234.98

    

    -比尔 109,895.38 0.5994 65,866.95 253,130.71 0.6905 174,776.95

    

    -基普 53,299,575.00 0.0008 42,774.29 21,649,063.60 0.0008 17,512.45

    

    现金小计 1,531,359.31 1,731,489.01

    

    银行存款

    

    -人民币

    

    273,089,357.15 1 273,089,357.15 158,725,836.36 1 158,725,836.36

    

    -美元 1,499,235.70 6.8305 10,240,589.51 782,847.58 6.8346 5,350,450.07

    

    -比尔 12,183,830.71 0.5994 7,302,507.29 21,764,318.94 0.6905 15,028,262.23

    

    -港币 149.62 0.9358 140.02 149.60 0.9358 140.00

    

    -基普 304,253.00 0.0008 244.17 4,344,253.00 0.0008 3,514.17

    

    -欧元 4,257,515.95 9.5903 40,830,837.38 8,053,511.88 9.6590 77,788,871.26

    

    -卢布 8,539.16 0.2196 1,875.33

    

    银行存款

    

    小计

    

    331,465,550.85 256,897,074.09

    

    其他货币

    

    资金-比

    

    尔

    

    546,765.20 0.5994 327,709.49 544,881.03 0.6905 376,219.25

    

    其他货币

    

    资金小计

    

    327,709.49 376,219.25

    

    合 计 333,324,619.65 259,004,782.35

    

    项 目

    

    期末数期初数

    

    2、应收票据

    

    票据种类期末数期初数

    

    银行承兑汇票 2,308,166.58

    

    合 计 2,308,166.58

    

    3、应收账款

    

    (1)按类别列示应收账款明细情况

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的应收账款 280,593,483.45 99.49% 1 9,589,602.91 2 61,003,880.54

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的应收账款

    

    其他不重大应收账款 1,449,556.00 0.51% 3 92,787.26 1 ,056,768.74

    

    合 计 282,043,039.45 100.00% 1 9,982,390.17 2 62,060,649.28

    

    期 末 数

    

    项 目2009 年半年度报告

    

    55 / 88

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的应收账款 2 70,141,164.39 94.43% 18,718,792.91 251,422,371.48

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的应收账款

    

    其他不重大应收账款 15,927,401.04 5.57% 2 ,032,111.56 13,895,289.48

    

    合 计 2 86,068,565.43 100.00% 2 0,750,904.47 265,317,660.96

    

    期 初 数

    

    项 目

    

    注:单项金额重大的应收账款按照账龄分析法与个别认定法结合计提坏账准

    

    备。本公司对于世界银行项目、出口买方信贷项目以及中国出口信用保险公司提

    

    供信用保险的项目不计提坏账准备。

    

    (2)按账龄列示应收账款明细情况

    

    金 额比例

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    坏账准备金 额比例

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1年以内 273,060,064.18 96.82% 5% 13,651,787.06 263,334,358.29 92.05% 5% 13,230,567.42

    

    1至2年 2,098,936.56 0.74% 10% 209,893.66 14,453,815.90 5.05% 10% 1 ,445,381.59

    

    2至3年0.00% 20% 2,651,290.90 0.93% 20% 5 30,258.18

    

    3至4年 1,526,658.52 0.54% 50% 763,329.26 168,806.12 0.06% 50% 84,403.06

    

    4至5年0.00% 50% 50%

    

    5年以上 5,357,380.19 1.90% 100% 5,357,380.19 5,460,294.22 1.91% 100% 5 ,460,294.22

    

    合 计 282,043,039.45 100.00% 19,982,390.17 286,068,565.43 100.00% 20,750,904.47

    

    期 末 数期 初 数

    

    账 龄

    

    (3)应收账款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称金额

    

    占应收账款总额

    

    的比例

    

    账龄

    

    伊朗德黑兰城郊铁路公司 9 3,198,320.68 33.04% 1年以内

    

    埃塞电力公司 9 0,103,830.47 31.95% 分段账龄

    

    德黑兰轨道车辆制造公司 6 7,384,226.22 23.89% 1年以内

    

    伊朗德黑兰城郊铁路运营公司 2 2,357,296.80 7.93% 1年以内

    

    中海迪拜建筑有限公司 2 ,807,178.47 1.00% 1年以内

    

    合 计 2 75,850,852.64 97.80%

    

    (4)应收账款期末数中包括应收关联方的款项68,127,390.59 元,占应收账

    

    款总额的比例为24.15%,该项关联交易的披露见附注九、(三)4。

    

    (5)应收账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位

    

    欠款。2009 年半年度报告

    

    56 / 88

    

    4、预付款项

    

    (1)预付款项明细情况

    

    金 额比例金 额比例

    

    1年以内 4 26,181,714.85 82.75% 3 77,140,812.73 89.40%

    

    1至2年 6 5,538,876.16 12.73% 3 ,118,553.02 0.74%

    

    2至3年 1 ,718,432.50 0.33% 3 3,046,077.52 7.83%

    

    3年以上 2 1,566,307.34 4.19% 8 ,557,463.31 2.03%

    

    合 计 5 15,005,330.85 100.00% 4 21,862,906.58 100.00%

    

    账 龄

    

    期 末 数期 初 数

    

    注:①账龄超过1 年的预付款项

    

    客户名称金额未结转原因

    

    中国华电工程集团南京输变电成套设备公司 2 7,729,149.75 预付分包合同款

    

    中国水电建设集团国际工程有限公司 1 9,732,814.75 预付分包合同款

    

    南车株洲电力机车有限公司 1 5,219,475.00 预付分包合同款

    

    刚果金项目经理部 9 ,301,256.89 尚未结算

    

    中国水利水电第四工程局机电安装分局 4 ,190,805.95 预付分包合同款

    

    甘肃金川集团工程建设有限公司 3 ,324,528.05 预付分包合同款

    

    兰州兰炭物资贸易有限责任公司 1 ,640,152.50 预付分包合同款

    

    中国水利水电第二工程局 1 ,357,290.97 预付分包合同款

    

    其他小额往来汇总 6 ,328,142.14 尚未结算

    

    合 计 8 8,823,616.00

    

    (2)预付款项期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位

    

    预付款。

    

    (3)预付款项期末数中包括预付关联方的款项1,633,141.45 元,占预付款项

    

    总额的比例为0.32%,该项关联交易的披露见附注九、(三)4。

    

    (4)金额较大的预付款项明细情况2009 年半年度报告

    

    57 / 88

    

    债务人名称金额性质或内容

    

    长春轨道客车股份有限公司 162,668,285.27 预付分包合同款

    

    中国华电工程集团南京输变电成套设备公司 73,668,260.97 预付分包合同款

    

    中国水电建设集团国际工程有限公司 65,373,464.58 预付分包合同款

    

    江苏常牵庞巴迪牵引系统有限公司 46,108,887.20 预付分包合同款

    

    南车株洲电力机车有限公司 44,423,626.71 预付分包合同款

    

    Knorr-Bremse Asia Pacific(Holding) Limited 29,284,214.49 预付分包合同款

    

    Knorr-Bremse GmbH Division IFE 15,526,142.73 预付分包合同款

    

    天津市天发重型水电设备制造有限公司 14,723,750.00 预付分包合同款

    

    中国电工设备总公司 12,244,612.10 预付分包合同款

    

    VOITH TURBO GMBH & CO.KG 9,607,911.84 预付分包合同款

    

    合 计 473,629,155.89

    

    5、应收利息

    

    项目期末数期初数

    

    定期存款利息 160,453.00

    

    合 计 160,453.00

    

    6、其他应收款

    

    (1)按类别列示其他应收款明细情况

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的其他应收款 1 51,278,089.12 95.14% 1 6,390,679.83 1 34,887,409.29

    

    单项金额不重大但按信用风险

    

    特征组合后该组合的风险较大

    

    的其他应收款

    

    其他不重大其他应收款 7 ,728,710.26 4.86% 2 ,993,961.42 4 ,734,748.84

    

    合 计 1 59,006,799.38 100.00% 1 9,384,641.25 1 39,622,158.13

    

    期 末 数

    

    项 目

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的其他应收款 3 6,013,882.13 84.68% 1 6,387,798.83 1 9,626,083.30

    

    单项金额不重大但按信用风险

    

    特征组合后该组合的风险较大

    

    的其他应收款

    

    其他不重大其他应收款 6 ,514,645.26 15.32% 2 ,664,462.44 3 ,850,182.82

    

    合 计 4 2,528,527.39 100.00% 1 9,052,261.27 2 3,476,266.12

    

    期 初 数

    

    项 目

    

    注:2009 年半年度报告

    

    58 / 88

    

    ①其他应收款期末数较期初数增长较大,主要是因为应收出口退税款较期初

    

    有较大增加。

    

    ②单项金额重大的其他应收款按照账龄分析法与个别认定法结合计提坏账

    

    准备。

    

    (2)按账龄列示其他应收款明细情况

    

    金 额比例

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    坏账准备金 额比例

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    坏账准备

    

    3个月内 129,812,387.02 81.63% 0% 13,689,785.52 32.18% 0%

    

    3个月-1年 787,706.34 0.50% 10% 40,046.57 459,538.33 1.08% 10% 45,483.18

    

    1至2年 3,147,054.45 1.98% 30% 8 71,720.58 13,513,984.90 31.78% 30% 5 ,999,930.87

    

    2至3年 13,219,292.93 8.31% 50% 7 ,096,379.79 3,255,108.02 7.65% 50% 1 ,627,554.01

    

    3至4年 393,577.09 0.25% 80% 2 3,402.66 474,898.86 1.12% 80% 3 00,031.88

    

    4至5年 1,476,504.47 0.93% 80% 1 ,182,814.57 5,641,886.77 13.27% 80% 5 ,585,936.34

    

    5年以上 10,170,277.08 6.40% 100% 1 0,170,277.08 5,493,324.99 12.92% 100% 5 ,493,324.99

    

    合 计 159,006,799.38 100.00% 19,384,641.25 42,528,527.39 100.00% 19,052,261.27

    

    期 末 数期 初 数

    

    账 龄

    

    (3)其他应收款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称金额

    

    占其他应收款

    

    总额的比例

    

    账龄 款项性质(或内容)

    

    应收出口退税款 76,680,404.00 48.22% 3个月以内应收出口退税

    

    深圳华加日铝业有限公司 26,764,000.00 16.83% 3个月以内北方西林股权转让款

    

    北京市土地储备中心 20,000,000.00 12.58% 3个月以内房地产项目保证金

    

    中国对外建设总公司 10,548,948.63 6.63% 分段账龄代垫现场款项

    

    中国华电工程集团南京输

    

    变电成套设备公司

    

    5,956,489.73 3.75% 分段账龄代垫现场款项

    

    合计############ 88.02%

    

    (4)其他应收款期末数中包括应收关联方的款项363,755.34 元,占其他应

    

    收款总额的比例为0.23%,该项关联交易的披露见附注九、(三)4。

    

    (5)其他应收款期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单

    

    位款项。

    

    7、存货

    

    (1)存货明细情况2009 年半年度报告

    

    59 / 88

    

    余 额

    

    其中:借款费用

    

    资本化金额

    

    存货跌价准备净额

    

    原材料 2 ,758,118.90 2 ,758,118.90

    

    委托加工物资 -

    

    产成品 -

    

    自制半成品及在产品 -

    

    工程施工 8 2,287,551.86 8 2,287,551.86

    

    开发成本 3 6,870,467.84 3 6,870,467.84

    

    开发产品 405,144,729.44 1 0,874,759.46 405,144,729.44

    

    其他 -

    

    合 计 527,060,868.04 1 0,874,759.46 - 527,060,868.04

    

    项 目

    

    期末数

    

    余 额

    

    其中:借款费用

    

    资本化金额

    

    存货跌价准备净额

    

    原材料 7,498,479.14 7 ,498,479.14

    

    委托加工物资

    

    产成品 23,438,169.07 106,481.55 2 3,331,687.52

    

    自制半成品及在产品 13,834,987.25 1 3,834,987.25

    

    工程施工 27,170,449.95 2 7,170,449.95

    

    开发成本 153,448,063.73 2,529,114.63 1 53,448,063.73

    

    开发产品 241,087,768.68 4,932,026.09 2 41,087,768.68

    

    其他

    

    合 计 466,477,917.82 7,461,140.72 106,481.55 4 66,371,436.27

    

    项 目

    

    期初数

    

    (2)开发成本明细情况

    

    项目名称 开工时间

    

    预计竣

    

    工时间

    

    预计总投资 期初数 期末数

    

    南沙境界2005年8月2010年11月 975,950,000.00 153,448,063.73 36,870,467.84

    

    合 计 975,950,000.00 153,448,063.73 36,870,467.84

    

    (3)开发产品明细情况2009 年半年度报告

    

    60 / 88

    

    项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    南沙境界2009年4月 241,087,768.68 202,610,563.88 38,553,603.12 405,144,729.44

    

    合 计 241,087,768.68 202,610,563.88 38,553,603.12 405,144,729.44

    

    8、长期应收款

    

    项 目

    

    余额未实现融资收益余额未实现融资收益

    

    老挝国家电力公司 649,483,680.67 68,027,475.28 558,752,378.48 58,671,356.56

    

    合 计 649,483,680.67 68,027,475.28 558,752,378.48 58,671,356.56

    

    期末数期初数

    

    注:本公司对实质上具有融资性质的延期付款条件的承包工程老挝XESET2

    

    水电站项目尚未进入收款期的已完工工程金额确认为长期应收款。将合同规定的

    

    应收利息作为未实现融资收益。对于未实现融资收益,在未来收款期内逐期摊销,

    

    冲减财务费用。

    

    9、长期股权投资

    

    (1)长期股权投资明细情况

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    对子公司投资

    

    对合营企业投资 50,000,000.00 5 0,000,000.00

    

    对联营企业投资 37,446,795.41 3 7,446,795.41

    

    对其他企业投资 37,968,413.05 3 7,968,413.05

    

    减:长期股权投资减值准备

    

    合 计 75,415,208.46 50,000,000.00 1 25,415,208.46

    

    (2)对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    

    被投资单位名称 期初数本期增加 本期减少 期末数注册地业务性质

    

    一、合营企业

    

    北京北方中惠房地

    

    产开发有限公司

    

    50,000,000.00 50,000,000.00 北京房地产开发

    

    二、联营企业

    

    德黑兰轨道车辆制

    

    造公司

    

    3 7,446,795.41 37,446,795.41 伊朗

    

    轨道车辆组

    

    装及维修

    

    合 计3 7,446,795.41 50,000,000.00 87,446,795.41

    

    注:6 月16 日,本公司控股子公司——北方万坤置业有限公司与中惠熙元

    

    房地产集团有限公司共同投资成立北京北方中惠房地产开发有限公司,以负责北

    

    京市石景山区鲁谷银河商务区F 地块项目开发建设,注册资金10,000 万元,投2009 年半年度报告

    

    61 / 88

    

    资双方以现金方式各出资5,000 万元,分别占被 投资公司股权的50%。董事

    

    会成员为五人,北方万坤置业有限公司派出两名董事,中惠熙元房地产集团有限

    

    公司派出三名董事,共同组成董事会。

    

    (3)按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    初始投资金

    

    额

    

    年初

    

    数

    

    本年追加(或

    

    减少)投资成

    

    本数

    

    被投资单位权

    

    益增减数(不含

    

    现金分红)

    

    分得

    

    现金红

    

    利

    

    年末数

    

    北京北方中惠房地

    

    产开发有限公司

    

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    

    合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    

    (4)按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    德黑兰轨道车辆制造

    

    公司

    

    37,446,795.41 37,446,795.41 37,446,795.41

    

    北方拉利贝拉工程建

    

    设股份有限公司

    

    36,991,113.05 36,991,113.05 36,991,113.05

    

    北方物业开发公司 977,300.00 977,300.00 977,300.00

    

    合 计 75,415,208.46 75,415,208.46 75,415,208.46

    

    (5)长期股权投资减值准备

    

    截至2009 年6 月30 日,本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的

    

    情况。

    

    10、投资性房地产

    

    (1)投资性房地产明细情况

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产8 ,527,545.48 1 41,655.74 8,385,889.74

    

    减:投资性房地产减值准备

    

    合 计8 ,527,545.48 1 41,655.74 8,385,889.74

    

    (2)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产2009 年半年度报告

    

    62 / 88

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    原价

    

    房屋、建筑物 1 0,437,796.01 1 0,437,796.01

    

    合 计 1 0,437,796.01 1 0,437,796.01

    

    累计折旧和累计摊销

    

    房屋、建筑物 1 ,910,250.53 1 41,655.74 2 ,051,906.27

    

    合 计 1 ,910,250.53 1 41,655.74 2 ,051,906.27

    

    投资性房地产减值准备

    

    房屋、建筑物

    

    合 计

    

    投资性房地产账面价值

    

    房屋、建筑物 8 ,527,545.48 1 41,655.74 8 ,385,889.74

    

    合 计 8 ,527,545.48 1 41,655.74 8 ,385,889.74

    

    (3)投资性房地产减值准备

    

    注:截至2009 年6 月30 日,投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情

    

    况。

    

    11、固定资产

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    原价

    

    房屋建筑物 5 6,347,853.70 2 28,594.95 56,522,198.93 5 4,249.72

    

    机器设备 6 0,931,555.54 4 8,451.28 47,432,970.57 1 3,547,036.25

    

    交通运输设备 1 3,134,257.85 5 54,584.36 682,072.63 1 3,006,769.58

    

    电子设备及其他 9 ,107,459.05 1 70,781.28 970,197.78 8 ,308,042.55

    

    合 计 139,521,126.14 1,002,411.87 105,607,439.91 34,916,098.10

    

    累计折旧

    

    房屋建筑物 4 ,551,422.47 6 07,333.90 5,104,506.65 5 4,249.72

    

    机器设备 2 4,627,257.16 1 ,577,518.17 13,378,933.46 1 2,825,841.87

    

    交通运输设备 1 0,125,441.54 4 66,719.82 285,253.37 1 0,306,907.99

    

    电子设备及其他 5 ,093,712.75 6 33,713.09 573,742.75 5 ,153,683.09

    

    合 计 44,397,833.92 3,285,284.98 19,342,436.23 28,340,682.67

    

    固定资产减值准备

    

    机器设备 9 2,734.79 92,734.79

    

    交通运输设备 3 0,355.00 3 0,355.00

    

    合 计 123,089.79 92,734.79 30,355.00

    

    固定资产账面价值

    

    房屋建筑物 5 1,796,431.23 -

    

    机器设备 3 6,211,563.59 7 21,194.38

    

    交通运输设备 2 ,978,461.31 2 ,669,506.59

    

    电子设备及其他 4 ,013,746.30 3 ,154,359.46

    

    合 计 95,000,202.43 6,545,060.43

    

    注:本期减少的固定资产均为北方西林的资产,本公司已于2009 年4 月16

    

    日将所持该子公司的全部股权进行转让。截止至股权转让日,北方西林固定资产2009 年半年度报告

    

    63 / 88

    

    原值为105,607,439.91 元,累计折旧19,342,436.23 元,固定资产减值准备92,734.79

    

    元。

    

    12、无形资产

    

    (1)无形资产明细情况

    

    项 目初始成本期初数

    

    本期

    

    增加数

    

    本期

    

    转出数

    

    本期

    

    摊销数

    

    累计

    

    摊销数

    

    期末数

    

    土地使用权 21,725,215.96 20,705,633.02 2 0,568,379.85 137,253.17 1,156,836.11

    

    软件 1,117,938.00 589,029.64 4,800.00 113,713.80 637,822.16 4 80,115.84

    

    合 计 22,843,153.96 21,294,662.66 4,800.00 20,568,379.85 250,966.97 1,794,658.27 4 80,115.84

    

    注:本期减少的无形资产为北方西林土地使用权,本公司已于2009 年4 月

    

    16 日将所持该子公司的全部股权进行转让。截止至股权转让日,北方西林无形

    

    资产账面价值为20,568,379.85 元。

    

    (2)无形资产减值准备

    

    截至2009 年6 月30 日,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    

    13、递延所得税资产

    

    项 目期末数期初数

    

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成

    

    的递延所得税资产 9,534,359.86 9,723,766.47

    

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成

    

    的递延所得税资产 414,218.71 393,325.72

    

    因亏损而形成的递延所得税资产 174,430.92 174,430.92

    

    合 计 10,123,009.49 10,291,523.11

    

    14、资产减值准备明细表2009 年半年度报告

    

    64 / 88

    

    转回数转出数合计

    

    一、坏账准备合计 39,803,165.74 5 97,961.25 1,034,095.57 1 ,034,095.57 39,367,031.42

    

    其中:应收账款 20,750,904.47 2 58,692.27 1,027,206.57 1 ,027,206.57 19,982,390.17

    

    其他应收款 19,052,261.27 339,268.98 6,889.00 6,889.00 19,384,641.25

    

    二、存货跌价准备合计 106,481.55 106,481.55 1 06,481.55

    

    其中:库存商品 106,481.55 106,481.55 1 06,481.55

    

    原材料

    

    三、可供出售金融资产减值准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、 投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备合计 123,089.79 92,734.79 9 2,734.79 30,355.00

    

    其中:房屋、建筑物

    

    机器设备 92,734.79 92,734.79 9 2,734.79

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、无形资产减值准备

    

    其中:专利权

    

    商标权

    

    十一、商誉减值准备

    

    十二、其他

    

    合 计 40,032,737.08 5 97,961.25 1,233,311.91 1 ,233,311.91 39,397,386.42

    

    项 目期初数期末数

    

    本期减少数

    

    本期计提数

    

    注:本期资产减值准备转出数均为北方西林计提的资产减值准备,本公司已

    

    于2009 年4 月16 日将所持该子公司的全部股权进行转让。截止至股权转让日,

    

    北方西林坏账准备账面余额为1,034,095.57 元,存货跌价准备账面余额为

    

    106,481.55 元,固定资产减值准备账面余额为92,734.79 元。

    

    15、应付账款

    

    (1)应付账款明细情况

    

    金 额比例金 额比例

    

    1年以内 849,799,117.28 91.35% 615,287,778.98 89.89%

    

    1至2年 41,294,018.29 4.44% 27,647,300.15 4.04%

    

    2至3年 22,315,698.75 2.40% 26,449,033.39 3.86%

    

    3年以上 16,854,612.13 1.81% 15,131,599.42 2.21%

    

    合 计 930,263,446.45 100.00% 684,515,711.94 100.00%

    

    账 龄

    

    期末数期初数

    

    注:应付账款期末数较期初数增长35.90%,主要为国际工程承包项目中老

    

    挝XESET2 水电站、德黑兰机车综合采购、埃塞BM-1 变电站设备供货、德黑兰

    

    地铁四号线二期等项目的执行,导致应付账款增加。

    

    (2)应付账款期末数中无应付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东

    

    单位款项。2009 年半年度报告

    

    65 / 88

    

    (3)应付账款期末数中包括应付关联方款项1,800,442.80 元,占应付账款

    

    总额的比例为0.19%,该项关联交易的披露见附注九、(三)4。

    

    (4)账龄超过1 年的大额应付账款

    

    债权人名称金额未偿还的原因

    

    报表日后是

    

    否归还

    

    海南大桥项目经理部 8 ,437,047.85 未结算工程款否

    

    株洲电力机车有限公司 6 ,989,426.95 未结算工程款否

    

    甘肃金川集团工程建设有限公司 3 ,236,375.20 未结算工程款否

    

    中国华电工程集团南京输变电成套设备公司 2 ,144,876.89 未结算工程款否

    

    杭州克瓦纳发电设备公司 1 ,919,398.34 未结算工程款否

    

    合 计 2 2,727,125.23

    

    16、预收款项

    

    (1)预收款项明细情况

    

    金 额比例金 额比例

    

    1年以内 399,855,207.28 70.02% 424,231,210.56 85.63%

    

    1至2年 121,994,424.31 21.36% 10,620,557.19 2.14%

    

    2至3年 33,553,155.96 5.87% 54,924,293.32 11.09%

    

    3年以上 15,728,590.68 2.75% 5 ,658,397.28 1.14%

    

    合 计 571,131,378.23 100.00% 495,434,458.35 100.00%

    

    账 龄

    

    期末数期初数

    

    (2)预收款项期末数中无预收持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东

    

    单位款项。

    

    (3)预收款项期末数中包括预收关联方款项214,930,246.15 元,占预收款

    

    项总额的比例为37.63%,该项关联交易的披露见附注九、(三)4。

    

    (4)账龄超过1 年的预收款项

    

    债权人名称金额未结转的原因

    

    伊朗德黑兰车辆制造合资公司 88,186,288.63 项目尚未结算

    

    埃塞电力公司 57,340,845.91 项目尚未结算

    

    老挝国家电力公司 12,715,222.43 项目尚未结算

    

    刚果(金)富利矿业有限公司 10,082,610.19 项目尚未结算

    

    KAYSON公司 6,228,508.08 项目尚未结算

    

    北京北方职工培训中心 3,434,518.52 项目尚未结算

    

    万宝矿产有限公司 2,909,277.51 项目尚未结算

    

    ABHA Private Hospital 2,049,840.00 项目尚未结算

    

    合计 182,947,111.272009 年半年度报告

    

    66 / 88

    

    (5)预收房款

    

    项目名称期初数期末数 预计竣工时间

    

    南沙境界 32,287,232.12 79,163,401.32 2010年

    

    合 计 32,287,232.12 79,163,401.32

    

    17、应付职工薪酬

    

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    

    工资 1,564,702.84 18,515,813.12 19,186,355.16 894,160.80

    

    福利费 8,600.00 1,321,050.25 1,329,650.25

    

    工会经费 630,070.73 329,867.37 445,684.16 514,253.94

    

    教育经费 448,362.20 344,424.98 113,321.89 679,465.29

    

    社会保险费 -3,809.06 3,674,925.40 3,537,440.63 133,675.71

    

    住房公积金 3,438.27 773,999.92 747,046.19 30,392.00

    

    其他 24,900.00 24,900.00

    

    合计 2,651,364.98 24,984,981.04 25,384,398.28 2,251,947.74

    

    18、应交税费

    

    项目税率期末数期初数

    

    企业所得税25% 5,076,743.44 12,384,980.87

    

    关税 1,086,841.23 1,740,339.14

    

    营业税3%、5% 720,017.80 293,619.44

    

    个人所得税 652,970.05 268,584.25

    

    城市维护建设税1%、5%、7% 45,098.84 52,725.32

    

    教育费附加3% 1,146.41 31,836.73

    

    堤围防护费1.8% -13,985.82 -26,701.74

    

    土地增值税 -43,531.55 -255,123.90

    

    代扣项目所得税 -67,662.60 -66,466.92

    

    增值税17% 871,689.37

    

    土地使用税 564,557.00

    

    房产税12% 98,855.61

    

    合计 7,457,637.80 15,958,895.17

    

    注:应交税费期末数比期初数减少53.27%,主要为本期缴纳了上年末计提

    

    的企业所得税。

    

    19、其他应付款

    

    (1)其他应付款明细情况2009 年半年度报告

    

    67 / 88

    

    债权人名称期末数性质(或内容)

    

    南车株洲电力机车有限公司 12,128,770.30 代收代付设备款

    

    湖南环达公路工程有限公司 8,000,000.00 代收代付设备款

    

    代收代缴房地产项目契税及印花税 5,580,479.60 代收代付款项

    

    中国华电工程集团南京输变电成套设备公司 5,003,981.60 代垫现场款项

    

    埃塞TIS ABAY项目经理部 2,548,811.92 代垫现场款项

    

    预收房地产项目定金 1,262,500.00 定金

    

    北方国际工程建设有限公司 8 44,654.15 代垫费用

    

    其他小额应付款项 4,498,508.57 代垫费用等

    

    合 计 39,867,706.14

    

    注:其他应付款期末数较期初数减少52.69%,主要为本公司控股子公司万

    

    坤置业本期归还了向中国北方工业公司借款。

    

    (2)其他应付款期末数中无应付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股

    

    东单位款项。

    

    (3)其他应付款期末数中包括应付关联方款项909,118.94 元,占其他应付

    

    款总额的比例为2.28%,该项关联交易的披露见附注九、(三)4。

    

    (4)账龄超过1 年的大额其他应付款

    

    债权人名称金额未偿还的原因

    

    报表日后

    

    是否归还

    

    湖南环达公路工程有限公司 8,000,000.00 未结算

    

    埃塞TIS ABAY项目经理部 2,548,811.92 工程未结算否

    

    中国华电工程集团南京输变电成套设备公司 1,785,301.45 工程未结算否

    

    合 计 12,334,113.37

    

    20、一年内到期的非流动负债

    

    (1)一年内到期的长期负债明细情况

    

    项 目期末数期初数

    

    一年内到期的长期借款 28,625,824.00 51,628,668.00

    

    一年内到期的应付债券

    

    一年内到期的长期应付款

    

    合 计 28,625,824.00 51,628,668.00

    

    (2)一年内到期的长期借款2009 年半年度报告

    

    68 / 88

    

    贷款单位币种借款条件到期日期末数期初数

    

    中国进出口银行美元保证2009年9月 1 0,795,824.00 10,798,668.00

    

    中国进出口银行人民币保证2009年9月 1 7,830,000.00 17,830,000.00

    

    中国民生银行人民币信用 23,000,000.00

    

    合 计 2 8,625,824.00 51,628,668.00

    

    21、长期借款

    

    贷款单位币种借款条件期末数期初数

    

    中国进出口银行美元保证 221,314,392.00 190,343,610.00

    

    中国进出口银行人民币保证 263,470,000.00 233,470,000.00

    

    合 计 484,784,392.00 423,813,610.00

    

    注:长期借款均为老挝XESET2 水电站的借款,由中国兵器工业集团公司提

    

    供担保。

    

    22、股本

    

    金额比例

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他小计金额比例

    

    一、有限售条件股份

    

    1.国有法人持股

    

    2.其他内资持股

    

    其中:境内自然人持股

    

    有限售条件股份合计

    

    二、无限售条件股份

    

    1.人民币普通股 162,437,120.00 100.00% 1 62,437,120.00 100.00%

    

    无限售条件股份合计 162,437,120.00 100.00% 1 62,437,120.00 100.00%

    

    三、股份总数 162,437,120.00 100.00% 1 62,437,120.00 100.00%

    

    期末数

    

    项 目

    

    期初数本期增减变动(+、-)

    

    23、资本公积

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    资本溢价 1 21,032,926.03 1 21,032,926.03

    

    其他资本公积 2 3,051,667.35 2 3,051,667.35

    

    合 计 1 44,084,593.38 1 44,084,593.382009 年半年度报告

    

    69 / 88

    

    24、盈余公积

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    法定盈余公积 3 0,742,137.13 3 0,742,137.13

    

    合 计 3 0,742,137.13 3 0,742,137.13

    

    25、未分配利润

    

    项 目本年数

    

    上年年末余额 65,303,657.41

    

    加:会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    本年年初余额 65,303,657.41

    

    加:本期归属于母公司股东净利润 26,151,729.98

    

    盈余公积弥补亏损

    

    其他转入

    

    减:提取法定盈余公积

    

    提取任意盈余公积

    

    对股东的分配 9,746,227.20

    

    本年年末余额 81,709,160.19

    

    26、营业总收入和营业总成本

    

    (1)主营业务收入与其他业务收入

    

    项 目本期数上年同期数

    

    主营业务收入 614,084,625.93 388,550,406.05

    

    其他业务收入 3,375,968.19 3,470,680.21

    

    营业总收入合计 617,460,594.12 392,021,086.26

    

    主营业务成本 565,427,528.71 350,901,727.14

    

    其他业务成本 2,178,226.71 2,445,022.85

    

    营业总成本合计 567,605,755.42 353,346,749.99

    

    注:营业总收入本期发生数比上年同期数增长57.51%,营业总成本本期发

    

    生数比上年同期数增长60.64%,主要为本年度国际工程承包项目的发货量大于

    

    上年同期。

    

    (2)各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润2009 年半年度报告

    

    70 / 88

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    

    国际工程承包 470,760,306.46 428,753,229.16 42,007,077.30

    

    国内建筑安装 74,942,102.46 69,764,851.20 5,177,251.26

    

    铝材产品销售 33,001,107.91 32,735,402.83 265,705.08

    

    房地产项目销售 39,277,934.00 38,039,495.53 1,238,438.47

    

    小 计 617,981,450.83 569,292,978.72 48,688,472.11

    

    减:公司内各分部抵销数 3,896,824.90 3,865,450.01 31,374.89

    

    合 计 614,084,625.93 565,427,528.71 48,657,097.22

    

    业务分部

    

    本期数

    

    (续)

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    

    国际工程承包 244,374,019.19 218,358,896.33 26,015,122.86

    

    国内建筑安装 59,388,697.55 55,142,841.36 4,245,856.19

    

    铝材产品销售 60,621,904.31 57,825,169.82 2,796,734.49

    

    房地产项目销售 24,165,785.00 19,574,819.63 4,590,965.37

    

    小 计 388,550,406.05 350,901,727.14 37,648,678.91

    

    减:公司内各分部抵销数

    

    合 计 388,550,406.05 350,901,727.14 37,648,678.91

    

    业务分部

    

    上年同期数

    

    (3)各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    

    境内地区 147,221,144.37 140,539,749.56 6,681,394.81

    

    境外地区 470,760,306.46 428,753,229.16 42,007,077.30

    

    合 计 617,981,450.83 569,292,978.72 48,688,472.11

    

    减:公司内各地区抵销数 3,896,824.90 3,865,450.01 31,374.89

    

    总 计 614,084,625.93 565,427,528.71 48,657,097.22

    

    地区名称

    

    本期数

    

    (续)

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    

    境内地区 139,839,181.39 128,405,718.23 11,433,463.16

    

    境外地区 248,711,224.66 222,496,008.91 26,215,215.75

    

    合 计 388,550,406.05 350,901,727.14 37,648,678.91

    

    减:公司内各地区抵销数

    

    总 计 388,550,406.05 350,901,727.14 37,648,678.91

    

    地区名称

    

    上年同期数

    

    (4)2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为466,878,377.64 元,2009 年半年度报告

    

    71 / 88

    

    占公司全部主营业务收入的比例为76.03%。

    

    (5)房地产销售收入、成本

    

    项 目本期数上年同期数

    

    南沙境界项目 3 9,277,934.00 2 4,165,785.00

    

    房地产项目销售收入合计 3 9,277,934.00 2 4,165,785.00

    

    南沙境界项目 3 8,039,495.53 1 9,574,819.63

    

    房地产项目销售成本合计 3 8,039,495.53 1 9,574,819.63

    

    27、营业税金及附加

    

    计缴标准金额计缴标准金额

    

    营业税3%、5% 4,618,703.83 3%、5% 2,990,750.13

    

    城市维护建设税1%、5%、7% 156,454.07 1%、5%、7% 108,900.45

    

    教育费附加3% 161,707.77 3% 172,756.78

    

    其他 428,129.47 261,388.22

    

    合 计 5,364,995.14 3,533,795.58

    

    项 目

    

    本期数上年同期数

    

    注:营业税金及附加本期数较上年周期数增长51.82%,主要为本期房地产

    

    项目销售及国内建筑安装收入较上年同期有所增长。

    

    28、销售费用

    

    销售费用本期发生数为12,698,590.29 元,比上年同期数12,223,461.40 元增

    

    长3.89%。

    

    29、管理费用

    

    管理费用本期发生数为23,877,845.40 元,比上年同期数19,914,393.10 元增

    

    长19.90%。

    

    30、财务费用

    

    项 目本期数上年同期数

    

    利息支出 1,885,518.64 1,171,485.00

    

    减:利息收入 894,268.93 1,258,933.13

    

    汇兑净损失 1,154,854.63 14,445,060.78

    

    金融机构手续费 322,088.55 89,670.17

    

    保函费等其他财务费用 972,657.14 1,321,697.98

    

    合 计 3,440,850.03 15,768,980.80

    

    注:财务费用本期发生数比上年同期发生数下降78.18%,主要原因为本年

    

    人民币汇率较上年同期波动平缓,公司汇兑损失同比减少。2009 年半年度报告

    

    72 / 88

    

    31、资产减值损失

    

    项 目本期数上年同期数

    

    坏账损失 5 97,961.25 5 ,528,212.22

    

    合 计 5 97,961.25 5 ,528,212.22

    

    注:资产减值损失本期发生数比上年同期数下降89.18%,主要原因是本期

    

    应收账款增加幅度小于上年同期。

    

    32、投资收益

    

    被投资单位名称本期数上年同期数

    

    深圳市北方西林实业有限公司 2 3,751,761.51

    

    合 计 2 3,751,761.51

    

    33、营业外收入

    

    项 目本期数上年同期数

    

    非流动资产处置利得 6,291.10

    

    其中:固定资产处置利得 6,291.10

    

    非货币性资产交换利得

    

    债务重组利得

    

    政府补助

    

    其他 627,831.02 73,210.00

    

    合 计 627,831.02 79,501.10

    

    34、营业外支出

    

    项 目本期数上年同期数

    

    非流动资产处置损失

    

    非货币性资产交换损失

    

    债务重组损失

    

    公益性捐赠支出 220,000.00

    

    非常损失

    

    盘亏损失

    

    其他 783,790.61 42,930.28

    

    合 计 783,790.61 262,930.28

    

    35、所得税费用

    

    项 目本期数上年同期数

    

    当期所得税费用 6,211,278.96 796.75

    

    递延所得税费用 -102,815.00 98,180.65

    

    合 计 6,108,463.96 98,977.40

    

    注:所得税费用本期发生数较上年同期发生数同比变化较大,主要原因为公2009 年半年度报告

    

    73 / 88

    

    司本期计提的企业所得税较大。

    

    36、基本每股收益和稀释每股收益

    

    项 目本期数上年同期数

    

    基本每股收益 0.16 -0.11

    

    稀释每股收益 0.16 -0.11

    

    37、收到其他与经营活动有关的现金

    

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下:

    

    项 目本期数上年同期数

    

    暂收往来款 82,000,000.00 22,639,388.49

    

    收回北方西林欠款 54,755,311.82

    

    暂收保证金 11,632,502.00 5,655,500.00

    

    银行存款利息收入 894,268.93 1,258,933.13

    

    暂收设计费 1,285,000.00

    

    合 计 149,282,082.75 30,838,821.62

    

    38、支付其他与经营活动有关的现金

    

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下:

    

    项 目本期数上年同期数

    

    暂付往来款 80,000,000.00 10,805,159.13

    

    暂付保证金 29,012,135.00 4,500,000.00

    

    房租水电费 2,544,988.24 2,085,363.33

    

    出国费 953,943.51 1,376,124.68

    

    招待费 909,087.89 939,927.41

    

    交通费 906,452.28 1,115,391.29

    

    广告费 104,723.40 1,329,324.33

    

    合 计 114,431,330.32 22,151,290.17

    

    39、收到其他与投资活动有关的现金

    

    本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下:

    

    项 目本期数上年同期数

    

    收回购买番禺富门花园房地产开发有限公司股权保证金 53,250,000.00

    

    合 计 53,250,000.00

    

    40、收到其他与筹资活动有关的现金

    

    本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下:

    

    项 目本期数上年同期数

    

    向中国北方工业公司借款 92,000,000.00 61,500,000.00

    

    合 计 92,000,000.00 61,500,000.002009 年半年度报告

    

    74 / 88

    

    41、支付其他与筹资活动有关的现金

    

    本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下:

    

    项 目本期数上年同期数

    

    归还中国北方工业公司借款 123,500,000.00 30,000,000.00

    

    合 计 123,500,000.00 30,000,000.00

    

    42、现金流量表补充资料

    

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    

    项 目本期数上年同期数

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量:

    

    净利润 21,361,934.55 -18,576,913.41

    

    加:资产减值准备 597,961.25 5,528,212.22

    

    固定资产折旧 3,426,940.72 5,157,209.01

    

    无形资产摊销 246,166.97 344,204.94

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -6,291.10

    

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    

    财务费用(收益以“-”号填列) 8,444,590.71 1,171,485.00

    

    投资损失(收益以“-”号填列) -23,751,761.51

    

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -177,815.00 98,180.65

    

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    

    存货的减少(增加以“-”号填列) -98,024,088.96 -52,223,655.75

    

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -97,558,199.79 -178,137,152.36

    

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 206,097,754.35 269,638,064.95

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 20,663,483.29 32,993,344.15

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况:

    

    现金的期末余额333,324,619.65 266,782,265.01

    

    减:现金的期初余额259,004,782.35 156,303,907.84

    

    加:现金等价物的期末余额

    

    减:现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 74,319,837.30 110,478,357.17

    

    (2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息2009 年半年度报告

    

    75 / 88

    

    项 目本期数上年同期数

    

    一、取得子公司及其他营业单位有关信息:

    

    1.取得子公司及其他营业单位的价格 106,500,000.00

    

    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 106,500,000.00

    

    减:取得子公司的现金和现金等价物

    

    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 106,500,000.00

    

    二、处置子公司及其他营业单位有关信息:

    

    1.处置子公司及其他营业单位的价格 133,820,000.00

    

    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 107,056,000.00

    

    减:处置子公司的现金和现金等价物 14,555,024.70

    

    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 92,500,975.30

    

    (3)现金及现金等价物的信息

    

    项 目期末数期初数

    

    一、现金 333,324,619.65 259,004,782.35

    

    其中:库存现金 1,531,359.31 1,731,489.01

    

    可随时用于支付的银行存款 331,465,550.85 256,897,074.09

    

    可随时用于支付的其他货币资金 327,709.49 376,219.25

    

    二、现金等价物

    

    其中:三个月内到期的债券投资

    

    三、期末现金及现金等价物余额 333,324,619.65 259,004,782.35

    

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

    

    等价物

    

    八、母公司财务报表主要项目注释

    

    1、应收账款

    

    (1)按类别列示应收账款明细情况

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的应收账款 2 80,593,483.45 99.88% 19,589,602.91 2 61,003,880.54

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的应收账款

    

    其他不重大应收账款 338,448.00 0.12% 338,448.00

    

    合 计 2 80,931,931.45 100.00% 19,928,050.91 2 61,003,880.54

    

    期 末 数

    

    项 目2009 年半年度报告

    

    76 / 88

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的应收账款 2 62,317,744.93 97.02% 18,327,621.94 2 43,990,122.99

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的应收账款

    

    其他不重大应收账款 8 ,055,935.89 2.98% 1,455,481.54 6 ,600,454.35

    

    合 计 2 70,373,680.82 100.00% 1 9,783,103.48 2 50,590,577.34

    

    期 初 数

    

    项 目

    

    (2)按账龄列示应收账款明细情况

    

    金 额比例

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    坏账准备金 额比例

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1年以内 2 71,948,956.18 96.80% 5% 1 3,597,447.80 2 48,290,894.71 91.83% 5% 1 2,478,394.24

    

    1至2年 2 ,098,936.56 0.75% 10% 2 09,893.66 1 4,453,815.90 5.35% 10% 1 ,445,381.59

    

    2至3年0.00% 20% 2 ,115,028.75 0.78% 20% 4 23,005.75

    

    3至4年 1 ,526,658.52 0.54% 50% 7 63,329.26 1 55,239.12 0.06% 50% 7 7,619.56

    

    4至5年0.00% 50% 0.00% 50%

    

    5年以上 5 ,357,380.19 1.91% 100% 5 ,357,380.19 5 ,358,702.34 1.98% 100% 5 ,358,702.34

    

    合 计 2 80,931,931.45 100.00% 1 9,928,050.91 2 70,373,680.82 100.00% 1 9,783,103.48

    

    期 末 数期 初 数

    

    账 龄

    

    (3)应收账款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称金额

    

    占应收账款总额

    

    的比例

    

    账龄

    

    伊朗德黑兰城郊铁路公司 9 3,198,320.68 33.04% 1年以内

    

    埃塞电力公司 9 0,103,830.47 31.95% 分段账龄

    

    德黑兰轨道车辆制造公司 6 7,384,226.22 23.89% 1年以内

    

    伊朗德黑兰城郊铁路运营公司 2 2,357,296.80 7.93% 1年以内

    

    中海迪拜建筑有限公司 2 ,807,178.47 1.00% 1年以内

    

    合 计 2 75,850,852.64 97.80%

    

    2、其他应收款

    

    (1) 按类别列示其他应收款明细情况

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的其他应收款 1 26,278,089.12 95.51% 1 6,390,679.83 1 09,887,409.29

    

    单项金额不重大但按信用风险

    

    特征组合后该组合的风险较大

    

    的其他应收款

    

    其他不重大其他应收款 5 ,936,899.93 4.49% 1,977,746.43 3 ,959,153.50

    

    合 计 1 32,214,989.05 100.00% 1 8,368,426.26 1 13,846,562.79

    

    期 末 数

    

    项 目2009 年半年度报告

    

    77 / 88

    

    余 额比例坏账准备净额

    

    单项金额重大的其他应收款 1 90,758,072.20 97.67% 1 6,387,798.83 1 74,370,273.37

    

    单项金额不重大但按信用风险

    

    特征组合后该组合的风险较大

    

    的其他应收款

    

    其他不重大其他应收款 4 ,556,653.01 2.33% 1,720,655.38 2 ,835,997.63

    

    合 计 1 95,314,725.21 100.00% 1 8,108,454.21 1 77,206,271.00

    

    期 初 数

    

    项 目

    

    注:单项金额重大的其他应收款按照账龄分析法与个别认定法结合计提坏账

    

    准备。

    

    (2)按账龄列示其他应收款明细情况

    

    金 额比例

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    坏账准备金 额比例

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    坏账准备

    

    3个月内 104,557,678.52 79.08% 0% 63,080,596.44 32.29% 0%

    

    3个月-1年 303,846.28 0.23% 10% 30,384.63 50,210,679.18 25.71% 10% 21,067.92

    

    1至2年 3,104,669.07 2.35% 30% 8 69,702.23 67,297,479.68 34.46% 30% 5 ,106,472.65

    

    2至3年 12,245,826.27 9.26% 50% 6 ,122,913.13 3,236,514.02 1.66% 50% 1 ,618,257.01

    

    3至4年 364,242.34 0.28% 80% 3 89.60 354,244.13 0.18% 80% 283,395.30

    

    4至5年 1,468,449.49 1.11% 80% 1 ,174,759.59 5,641,886.77 2.89% 80% 5 ,585,936.34

    

    5年以上 10,170,277.08 7.69% 100% 1 0,170,277.08 5,493,324.99 2.81% 100% 5,493,324.99

    

    合 计 132,214,989.05 100.00% 18,368,426.26 195,314,725.21 100.00% 18,108,454.21

    

    期 末 数期 初 数

    

    账 龄

    

    (3)其他应收款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称金额

    

    占其他应收款

    

    总额的比例

    

    账龄

    

    应收出口退税款 76,680,404.00 58.00% 3个月以内

    

    深圳华加日铝业有限公司 26,764,000.00 20.24% 3个月以内

    

    中国对外建设总公司 10,548,948.63 7.98% 分段账龄

    

    中国华电工程集团南京输变电成套设备公司 5,956,489.73 4.51% 分段账龄

    

    埃塞FINZHAA项目经理部 2,889,405.06 2.19% 分段账龄

    

    合计 122,839,247.42 92.91%

    

    3、长期股权投资

    

    (1)长期股权投资明细情况2009 年半年度报告

    

    78 / 88

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    对子公司投资 305,467,643.33 208,000,000.00 126,360,000.00 387,107,643.33

    

    对合营企业投资

    

    对联营企业投资 37,446,795.41 37,446,795.41

    

    对其他企业投资 36,991,113.05 36,991,113.05

    

    减:长期股权投资减值准备

    

    合 计 379,905,551.79 208,000,000.00 126,360,000.00 461,545,551.79

    

    (2)对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    

    被投资单位名称 期初数本期增加 本期减少 期末数注册地业务性质

    

    联营企业

    

    德黑兰轨道车辆制

    

    造公司

    

    37,446,795.41 3 7,446,795.41 伊朗

    

    轨道车辆组

    

    装及维修

    

    合 计 37,446,795.41 3 7,446,795.41

    

    (3)按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    北方万坤置业有限

    

    公司

    

    157,328,445.14 157,328,445.14 208,000,000.00 365,328,445.14

    

    德黑兰轨道车辆制

    

    造公司

    

    37,446,795.41 37,446,795.41 37,446,795.41

    

    北方拉利贝拉工程

    

    建设股份有限公司

    

    36,991,113.05 36,991,113.05 36,991,113.05

    

    北京北方华宸房地

    

    产开发有限责任公

    

    司

    

    21,779,198.19 21,779,198.19 21,779,198.19

    

    深圳市北方西林实

    

    业有限公司

    

    126,360,000.00 126,360,000.00 126,360,000.00

    

    合 计 379,905,551.79 379,905,551.79 208,000,000.00 126,360,000.00 461,545,551.79

    

    (4)长期股权投资减值准备

    

    截至2009 年6 月30 日,本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的

    

    情况。

    

    4、营业收入和营业成本

    

    (1)主营业务收入与其他业务收入2009 年半年度报告

    

    79 / 88

    

    项 目本期数 上年同期数

    

    主营业务收入 545,702,408.92 303,762,716.74

    

    其他业务收入 273,304.20 1,738,800.35

    

    营业收入合计 545,975,713.12 305,501,517.09

    

    主营业务成本 498,518,080.36 273,501,737.69

    

    其他业务成本 233,630.54 1,516,688.76

    

    营业成本合计 498,751,710.90 275,018,426.45

    

    (2)各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    

    国际工程承包 470,760,306.46 428,753,229.16 42,007,077.30

    

    国内建筑安装 74,942,102.46 69,764,851.20 5,177,251.26

    

    小 计 545,702,408.92 498,518,080.36 47,184,328.56

    

    减:公司内各分部抵销数

    

    合 计 545,702,408.92 498,518,080.36 47,184,328.56

    

    业务分部

    

    本期数

    

    (续)

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    

    国际工程承包 244,374,019.19 218,358,896.33 26,015,122.86

    

    国内建筑安装 59,388,697.55 55,142,841.36 4,245,856.19

    

    小 计 303,762,716.74 273,501,737.69 30,260,979.05

    

    减:公司内各分部抵销数

    

    合 计 303,762,716.74 273,501,737.69 30,260,979.05

    

    业务分部

    

    上年同期数

    

    (3)各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    

    境外地区 470,760,306.46 428,753,229.16 42,007,077.30

    

    境内地区 74,942,102.46 69,764,851.20 5,177,251.26

    

    合 计 545,702,408.92 498,518,080.36 47,184,328.56

    

    减:公司内各地区抵销数

    

    总 计 545,702,408.92 498,518,080.36 47,184,328.56

    

    地区名称

    

    本期数

    

    (续)2009 年半年度报告

    

    80 / 88

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    

    境外地区 244,374,019.19 218,358,896.33 26,015,122.86

    

    境内地区 59,388,697.55 55,142,841.36 4,245,856.19

    

    合 计 303,762,716.74 273,501,737.69 30,260,979.05

    

    减:公司内各地区抵销数

    

    总 计 303,762,716.74 273,501,737.69 30,260,979.05

    

    地区名称

    

    上年同期数

    

    5、投资收益

    

    被投资单位名称本期数上年同期数

    

    深圳市北方西林实业有限公司 5,769,072.00

    

    合 计 5,769,072.00

    

    6、资产减值准备明细表

    

    转回数转出数合计

    

    一、坏账准备合计 3 7,891,557.69 404,919.48 38,296,477.17

    

    其中:应收账款 1 9,783,103.48 144,947.43 19,928,050.91

    

    其他应收款 1 8,108,454.21 259,972.05 18,368,426.26

    

    二、存货跌价准备合计

    

    其中:库存商品

    

    原材料

    

    三、可供出售金融资产减值准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、 投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备合计 30,355.00 30,355.00

    

    其中:房屋、建筑物

    

    机器设备

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、无形资产减值准备

    

    其中:专利权

    

    商标权

    

    十一、商誉减值准备

    

    十二、其他

    

    合 计 3 7,921,912.69 404,919.48 38,326,832.17

    

    项 目期初数期末数

    

    本期减少数

    

    本期计提数

    

    6、现金流量表补充资料

    

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息2009 年半年度报告

    

    81 / 88

    

    项 目本期数上年同期数

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量:

    

    净利润 20,742,807.37 -13,880,836.02

    

    加:资产减值准备 404,919.48 5,624,383.98

    

    固定资产折旧 924,691.86 1,062,639.54

    

    无形资产摊销 107,758.80 107,758.80

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

    

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    

    财务费用(收益以“-”号填列) 667,492.39 883,890.00

    

    投资损失(收益以“-”号填列) -5,769,072.00

    

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -136,305.27 -232,609.63

    

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    

    存货的减少(增加以“-”号填列) -54,713,437.23 -3,965,290.49

    

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -144,804,825.08 -193,510,606.22

    

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 280,507,244.43 211,998,940.11

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 97,931,274.75 8,088,270.07

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况:

    

    现金的期末余额254,536,703.34 186,581,165.76

    

    减:现金的期初余额219,500,710.37 78,463,252.29

    

    加:现金等价物的期末余额

    

    减:现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 35,035,992.97 108,117,913.47

    

    九、关联方关系及其交易

    

    (一)关联方关系

    

    1、关联方的认定标准

    

    本公司对关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加

    

    重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关

    

    联方。

    

    2、本公司的母公司及最终控制人

    

    母公司名称

    

    组织机构代

    

    码

    

    注册地业务性质注册资本

    

    对本公司的

    

    持股比例

    

    对本公司的

    

    表决权比例

    

    中国万宝工程公

    

    司

    

    100003671 北京宣武区

    

    广安门

    

    国际工程承包 500,000,000 57.17% 57.17%

    

    中国北方工业公

    

    司

    

    00000307 北京宣武区

    

    广安门

    

    进出口贸易 1,000,000,000

    

    3、本公司的子公司2009 年半年度报告

    

    82 / 88

    

    子公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本

    

    本公司合计

    

    持股比例

    

    本公司合计享

    

    有的表决权比

    

    例

    

    北方万坤置业有限

    

    公司

    

    774052795 北京市朝阳区

    

    房地产开

    

    发

    

    460,000,000.00 80% 80%

    

    北京北方华宸房地

    

    产开发有限公司

    

    74262601-0 北京市义庄开发区

    

    房地产开

    

    发

    

    20,000,000.00 95% 95%

    

    番禺富门花园房地

    

    产开发有限公司

    

    1878533X 广东省广州市南沙区

    

    黄阁镇(黄阁所)

    

    房地产开

    

    发

    

    105,000,000.00 75% 75%

    

    北方万坤置业(深

    

    圳)公司

    

    775594115

    

    广东省深圳市宝安区

    

    上川路17号宝银工业

    

    大厦一楼

    

    房地产开

    

    发

    

    50,000,000.00 90% 90%

    

    4、不存在控制关系的关联方

    

    关联方名称组织机构代码与本公司关系

    

    德黑兰轨道车辆制造公司联营企业

    

    北方拉利贝拉工程建设股份有限公司同受中国万宝工程公司控制

    

    北方国际工程建设有限公司789244431 同受中国万宝工程公司控制

    

    万宝矿产有限公司767500860 同受中国万宝工程公司控制

    

    刚果(金)富利矿业有限公司同受中国万宝工程公司控制

    

    北方万邦物流有限公司同受中国北方工业公司控制

    

    深圳市北方投资有限公司192471447 同受中国北方工业公司控制

    

    香港义鼎有限公司同受中国北方工业公司控制

    

    兵总北方设计研究院同受中国北方工业公司控制

    

    (二)定价政策

    

    采用市场价格。

    

    (三)关联方交易

    

    1、采购货物

    

    金额

    

    占公司全部同类交

    

    易的金额比例

    

    金额

    

    占公司全部同类

    

    交易的金额比例

    

    深圳市北方投资有限公司 1 7,966,308.24 58.09% 7,725,599.18 18.60%

    

    合 计 1 7,966,308.24 58.09% 7,725,599.18 18.60%

    

    关联方名称

    

    本期数上年同期数

    

    2、接受劳务

    

    金额

    

    占公司全部同类交

    

    易的金额比例

    

    金额

    

    占公司全部同类交

    

    易的金额比例

    

    德黑兰轨道车辆制造公司 1 1,280,643.99 5.17%

    

    合 计 1 1,280,643.99 5.17%

    

    关联方名称

    

    本期数上年同期数2009 年半年度报告

    

    83 / 88

    

    3、销售货物

    

    金额

    

    占公司全部

    

    同类交易的

    

    金额比例

    

    金额

    

    占公司全部

    

    同类交易的

    

    金额比例

    

    德黑兰轨道车辆制造公司 149,846,807.24 31.83% 3 5,784,364.00 14.64%

    

    北方国际工程建设有限公司 6 42,428.21 1.06%

    

    合 计 149,846,807.24 31.83% 3 6,426,792.21 9.38%

    

    关联方名称

    

    本期数上年同期数

    

    4、关联方应收应付款项余额2009 年半年度报告

    

    84 / 88

    

    项 目期末数期初数

    

    条款和

    

    条件

    

    是否取得或

    

    提供担保

    

    应收账款

    

    德黑兰轨道车辆制造公司 67,384,226.22 68,343,220.40 无否

    

    刚果(金)富利矿业有限公司 743,164.37 743,360.14 无否

    

    北方国际工程建设有限公司 1,351,999.94 无否

    

    合 计 68,127,390.59 70,438,580.48

    

    应收账款-坏账准备

    

    德黑兰轨道车辆制造公司 3,369,211.31 3,417,161.02

    

    刚果(金)富利矿业有限公司 371,582.19 148,672.03

    

    合 计 3,740,793.50 3,565,833.05

    

    预付账款

    

    北方万邦物流有限公司 986,726.58 986,976.79 无否

    

    中国北方工业公司 646,414.87 646,414.87 无否

    

    深圳市北方投资有限公司 1,400,400.00 无否

    

    合 计 1,633,141.45 3,033,791.66

    

    其他应收款

    

    万宝矿产有限公司 356,964.56 356,964.56 无否

    

    北方拉利贝拉工程建设股份有限公司 6,790.78 6,792.57 无否

    

    北方物业开发有限公司 63,693.76 无否

    

    合 计 363,755.34 427,450.89

    

    其他应收款-坏账准备

    

    万宝矿产有限公司 285,571.65

    

    北方拉利贝拉工程建设股份有限公司 3,396.29

    

    合 计 - 288,967.94

    

    应付账款

    

    德黑兰轨道车辆制造公司 1,800,442.80 1,800,917.10 无否

    

    合 计 1,800,442.80 1,800,917.10

    

    预收账款

    

    德黑兰轨道车辆制造公司 195,828,426.13 201,415,263.40 无否

    

    刚果(金)富利矿业有限公司 10,082,610.19 10,085,266.30 无否

    

    北京北方职工培训中心 6,109,932.32 4,525,383.52 无否

    

    万宝矿产有限公司 2,909,277.51 2,910,043.92 无否

    

    合 计214,930,246.15 218,935,957.14

    

    其他应付款

    

    北方国际工程建设有限公司 844,654.15 895,654.15 无否

    

    德黑兰轨道车辆制造公司 64,464.79 64,464.79 无否

    

    北方工业公司 52,835,600.00 无否

    

    合 计 909,118.94 53,795,718.94

    

    5、其他重大关联交易事项

    

    以公司目前资产和业务规模,尚不能单独承担大型国际工程承包项目。公司

    

    实际控制人中国北方工业公司、控股股东中国万宝工程公司为扶持本公司的国际

    

    业务,作为北方国际对外履行国际工程承包合同、国际工程投标的代理人,代理

    

    签订境外工程合同,代收代付境外工程款项。本期公司通过万宝公司和中国北方

    

    工业公司代理收入共计284,677,776.79 元。

    

    6、重要的关联合同与协议

    

    2009 年6 月29 日,公司与德黑兰轨道车辆制造公司在伊朗签署了《德黑兰2009 年半年度报告

    

    85 / 88

    

    地铁1、2 号线和5 号线机车车辆供货合同第二号修改协议》合同金额调整为

    

    63,099.81 万欧元,包括原4.245 亿欧元伊朗国外采购部分和20,649.81 万欧元的

    

    伊朗国内采购部分。

    

    十、或有事项

    

    截至2009 年6 月30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

    

    十一、承诺事项

    

    截至2009 年6 月30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

    

    十二、资产负债表日后事项

    

    截至财务报告批准报出日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    

    十三、其他重要事项说明

    

    1、非货币性资产交换

    

    无。

    

    2、债务重组

    

    无。

    

    补 充 资 料

    

    一、非经常性损益2009 年半年度报告

    

    86 / 88

    

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非

    

    经常性损益(2008)》的规定,本公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金额如

    

    下:

    

    项 目本期数 上年同期数

    

    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 2 3,751,761.51 6 ,291.10

    

    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

    

    计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    

    非货币性资产交换损益

    

    委托他人投资或管理资产的损益

    

    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    

    债务重组损益

    

    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    对外委托贷款取得的损益

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    

    受托经营取得的托管费收入

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,959.59 -189,720.28

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    小 计 2 3,595,801.92 -183,429.18

    

    减:所得税影响数 1 ,403,278.10 -48,717.41

    

    非经常性损益净额 2 2,192,523.82 -134,711.77

    

    归属于少数股东的非经常性损益净额 -26,292.94 -29,498.29

    

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2 2,218,816.76 -105,213.48

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3 ,932,913.22 -17,723,907.64

    

    注:表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    

    金额单位:人民币元

    

    二、相关财务指标

    

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产

    

    收益率及每股收益的计算及披露》的要求,本公司计算的2009 年1-6 月净资产

    

    收益率及每股收益如下:2009 年半年度报告

    

    87 / 88

    

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    

    2009年1-6月6.24% 6.29% 0 .16 0 .16

    

    2008年1-6月-5.00% -4.88% -0.11 -0.11

    

    2009年1-6月0.94% 0.95% 0 .02 0 .02

    

    2008年1-6月-4.97% -4.85% -0.11 -0.11

    

    扣除非经常性损益后归属

    

    于普通股股东的净利润

    

    净资产收益率每股收益(元/股)

    

    报告期利润报告期间

    

    归属于公司普通股股东

    

    的净利润2009 年半年度报告

    

    88 / 88

    

    第八节 备查文件

    

    (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

    

    的财务报表。

    

    (二)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

    

    及公告的原稿。

    

    北方国际合作股份有限公司

    

    董事长:李建民

    

    二〇〇九年七月三十日