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关于北方国际合作股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
大信专审字[2010]第1-0110 号
北方国际合作股份有限公司董事会：
我们审计了北方国际合作股份有限公司（以下简称“北方国际”）2009 年度财务报表，并
出具了大信审字[2010]第1-0052 号《审计报告》，在此基础上我们对北方国际披露的关联方
占用资金进行了审核。
北方国际的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与提供原始合同或协议等
资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对北方国际是否按
照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定披
露关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对北方国际自行清查与向监管部门报送关
联方资金往来是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关
关联方资金往来披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错
误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，
但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对北方国际与关联方资金往来实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对
账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：
一、截至2009 年12 月31 日止，大股东及其附属企业不存在占用北方国际
非经营性资金的情况。
二、截至2009 年12 月31 日止，北方国际与关联方的其他关联资金往来情
况详见附件。- 1 -
附件：上市公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
北方国际合作股份有限公司
上市公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 单位：元
非经营性资金占用 资金占用方名称
占用方与上市公司的关联
关系
上市公司核算的会
计科目
2009 年期初占用资金
余额
2009 年度占用累计发生金额（不含
利息）
2009 年度占用资金的
利息
2009 年度偿还累计发生
金额
2009 年期末占用资金
余额
占用形成原
因
占用性质
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
其他关联资金往来 资金往来方名称
往来方与上市公司的关联
关系
上市公司核算的会
计科目
2009 年期初往来资金
余额
2009 年度往来累计发生金额（不含
利息）
2009 年度往来资金的
利息
2009 年度偿还累计发生
金额
2009 年期末往来资金
余额
往来形成原
因
往来性质
大股东及其附属企业 北方国际工程建设有限公司
同受大股东中国万宝工程
公司控制
应收账款 1,351,999.94 1,351,999.94 销售 经营性
大股东及其附属企业
刚果（金）富利矿业有限公
司
同受中国北方工业公司控
制
应收账款 743,360.14 743,360.14 工程未结算 经营性
大股东及其附属企业 万宝矿产有限公司
同受中国北方工业公司控
制
其他应收款 356,964.56 356,964.56 待清理 经营性
上市公司的子公司及其
附属企业
北方万坤置业有限公司 子公司 其他应收款 100,000,000.00 50,000,000.00 6,437,800.00 156,437,800.00 借款 经营性
上市公司的子公司及其
附属企业
深圳市北方西林实业有限公
司
子公司 其他应收款 54,755,311.82 54,755,311.82
改制欠公司
债务
非经营性
关联自然人及其控制的
法人
其他关联人及附属企业 德黑兰轨道车辆制造公司 被投资单位 应收账款 68,343,220.40 749,337,723.97 645,085,115.35 172,595,829.02 销售 经营性
其他关联人及附属企业
北方拉利贝拉工程建设股份
有限公司
被投资单位 其他应收款 6,792.57
6,786.21 待清理 经营性
其他关联人及附属企业 中国北方工业公司 实际控制人 预付账款 646,414.87 646,414.87 代收尾款 经营性
其他关联人及附属企业 北方物业开发有限公司
同受中国北方工业公司控
制
其他应收款 63,693.76 24,857.48 88,551.24 代垫费用 经营性
其他关联人及附属企业
深圳市北方投资有限公司 同受中国北方工业公司控
制
预付账款 1,400,400.00 19,620,180.64 21,020,580.64 预付采购款 经营性
其他关联人及附属企业
银华国际（集团）有限公司
少数股东 其他应收款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计
227,668,158.06 823,982,762.09 6,437,800.00 885,486,098.56 172,602,615.23- 1 -
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：密惠红
中 国·北 京 中国注册会计师：严付琼
2010 年3 月19 日
