北方国际合作股份有限公司
二〇〇九年年度报告
股票简称：北方国际 股票代码：000065
二〇一〇年三月十九日2009 年年度报告
1
第一节 重要提示及目录
目 录
一、重要提示------------------------------------------------------1
二、公司基本情况简介----------------------------------------------2
三、会计数据和业务数据摘要----------------------------------------4
四、股本变动及股东情况 -------------------------------------------6
五、董事、监事、高级管理人员和员工情况----------------------------9
六、公司治理结构-------------------------------------------------18
七、股东大会简介-------------------------------------------------22
八、董事会报告---------------------------------------------------23
九、监事会报告---------------------------------------------------33
十、重要事项-----------------------------------------------------36
十一、财务报告---------------------------------------------------42
十二、备查文件目录----------------------------------------------118
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
董事李建民未出席本次董事会，委托董事刘三华代为行使表决权。
大信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长李建民、财务总监余道春、财务经理金鑫保证本年度报告中财务数据
真实、完整。2009 年年度报告
2
第二节 公司基本情况简介
（一） 公司的法定中文名称：北方国际合作股份有限公司
（简称：北方国际）
公司的法定英文名称：NORINCO International Cooperation Ltd.
（简称：NORINCO International）
（二） 法定代表人： 王金平
（三） 董事会秘书： 杜晓东
证券事务代表：罗乐
联系地址：北京市广安门内大街338 号港中旅大厦11 层
邮政编码：100053
电话： 010-83916913
传真： 010-83528922
电子信箱：bfgj@norinco-intl.com
（四） 公司注册地址：北京市丰台区科技园富丰路4 号工商联科技大厦20 层20A03
公司办公地址：北京市广安门内大街338 号港中旅大厦11 层
邮政编码：100053
公司国际互联网网址：www.norinco-intl.com
电子信箱：bfgj@norinco-intl.com
（五）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：北方国际
股票代码：000065
（七） 其他相关资料：
公司首次注册日期、地点：
于1998 年3 月在深圳市工商行政管理部门办理首次工商登记注册手续。2009 年年度报告
3
公司变更注册登记日期、地点：
于2007 年12 月注册地迁入北京，在北京市工商行政管理局办理工商登记注册
手续。
企业法人营业执照注册号：110000010706353
税务登记号码：110106192472028
法人组织机构代码：19247202-8
聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务所
办公地址：北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦15 楼2009 年年度报告
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第三节 会计数据和业务数据摘要
本年度主要利润指标 单位：元
项目 金额
营业利润 52,744,659.30
利润总额 58,423,976.81
归属于上市公司股东的净利润 56,606,828.25
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28,151,618.46
经营活动产生的现金流量净额 978,842,129.33
（二）扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -23,993.16
计入当期损益的政府补助（与企业密切相关，按照国家统一标准
或定量享受的政府补助除外）
4,630,000.00
对外委托贷款取得的损益 9,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,073,310.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,751,761.50
少数股东权益影响额 -25,779.59
所得税影响额 -959,089.63
合计 28,455,209.792009 年年度报告
5
（三）报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元
项 目 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
比上年
（增减%）
比上年调整后
（增减%）
调整后 调整前
营业收入 1,874,091,893.82 69.60 1,105,025,587.12 5.60 1,046,391,621.24 1,046,391,621.24
利润总额 58,423,976.81 27.46 45,838,521.96 171.36 -64,237,980.46 -51,760,821.23
归属于上市公司股东的净利润 56,606,828.25 56.90 36,078,373.36 168.89 -52,375,053.43 -46,441,150.55
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28,151,618.46 -24.75 37,408,698.73 175.66 -49,441,517.11 -43,507,614.23
总资产 2,338,500,037.53 5.92 2,207,783,192.48 63.53 1,350,096,057.27 1,342,732,978.83
股东权益 449,428,108.97 11.64 402,567,507.92 9.84 366,489,134.56 374,505,339.94
经营活动的现金流量净额 978,842,129.33 2,753.25 -36,892,257.06 84.64 -240,131,954.64 -240,131,954.64
每股经营活动的现金流量净额 6.03 2,721.74 -0.23 84.46 -1.48 -1.48
归属于上市公司股东的每股净资产 2.77 11.69 2.48 9.73 2.26 2.31
净资产收益率 12.60 3.64 8.96 23.25 -14.29 -12.40
每股收益 0.35 59.09 0.22 168.75 -0.32 -0.29
会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计政策的，披露调整前后的数据6
第四节 股本变动及股东情况
（一） 股份变动情况表 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后
数量 比例
（%）
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例
（%）
一、有限售条件股份
0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份
162,437,120 0 162,437,120 100
1、人民币普通股
162,437,120 0 162,437,120 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市公司外资股
4、其他
三、股份总数
162,437,120 100 162,437,120 100
（二）、证券发行与上市情况
1、到报告期末为止的前3 次历次证券发行情况
（1） 公司于1998 年4 月16 日，首次公开发行人民币普通股1250 万股，
发行价格3.98 元/股，于1998 年6 月5 日在深交所上市。
（2） 公司于2000 年12 月，向股东配股1250 万股，配股价格9 元/股，于
2001 年1 月在深交所上市。7
（3）2005 年11 月7 日，北方国际合作股份有限公司股权分置改革相关股
东会议审议通过了《北方国际合作股份有限公司股权分置改革方案》，
并于2005 年11 月9 日在《中国证券报》、《证券时报》上公告了
《北方国际合作股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，本次股
权分置改革的对价方案为非流通股股东向流通股股东总计支付
1497.6 万股股份，即方案实施的股份变更登记日登记在册的流通股股
东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的3.6 股股份对价。
2、 报告期内公司无因配股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权
证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债权转股、减资、内
部职工股上市、债券发行或其他原因引起的股份总数及结构的变动、资产
负债结构的变动情况发生。
3、现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（三）、股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
截至到2009 年12 月31 日，本公司的股东总数为：6,497 户。
公司前10 名股东的情况如下：
股东名称 股东性质 股份种类 持股
比例
持股总数 持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
中国万宝工程
公司
国有法人 人民币普通股55.55% 90,227,337 0 无
西安北方惠安化
学工业有限公司
国有法人 人民币普通股7.12% 11,572,463 0 无
黄木顺 自然人 人民币普通股2.48% 4,028,000 0 未知
唐建平 自然人 人民币普通股1.23% 1,992,570 0 未知
徐文珺 自然人 人民币普通股1.23% 1,990,170 0 未知
唐建纯 自然人 人民币普通股1.13% 1,828,672 0 未知
唐美秀 自然人 人民币普通股1.12% 1,813,540 0 未知
徐文锦 自然人 人民币普通股0.84% 1,356,751 0 未知
李岩 自然人 人民币普通股0.80% 1,296,689 0 未知
王奇志 自然人 人民币普通股0.74% 1,200,913 0 未知
上述股东关联关系或一
致行动的说明：
1、中国万宝工程公司和西安北方惠安化学工业有限公司同属中国兵器工业集团公司。
2、无法确定其它8 名股东之间是否存在关联关系。8
（四）、公司控股股东情况
公司控股股东中国万宝工程公司，法定代表人李建民，成立日期1985 年，
主要从事国际工程承包、海外矿产资源开发，注册资本50000 万元，为中国北方
工业公司的全资子公司。
报告期内控股股东未发生变更。
（五） 实际控制人的情况
中国北方工业公司，法定代表人赵刚，成立日期1980 年，主要从事武器装
备及技术进出口、海外石油和矿产资源开发、对外经济合作和光电、车辆、包装
容器、柔性电路板等民品专业化经营，注册资本10 亿元人民币，中国兵器工业
集团公司持有50%股权，中国兵器装备集团公司持有50%股权。
公司与控股股东和实际控制人之间的产权关系图9
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 职务 性
别
年
龄
任期起止日期 年
初
持
股
年
末
持
股
年度内
股份增
减变动
量及增
减变动
原因
股票期权 被授予的
限制性股
票数量
报告期内从公
司领取的报酬
总额（万元、含
税）
李建民 董事长 男 47 2008.7.23-2010.7.12 0 0 0 0 0 不在公司领取
王立刚 董事 男 46 2008.6.25-2010.7.12 0 0 0 0 0 不在公司领取
王金平 董事总经理 男 40 2007.7.12-2010.7.12 0 0 0 0 0 83.8
周立 独立董事 男 44 2008.6.25-2010.7.12 0 0 0 0 0 10
王小军 独立董事 男 56 2008.6.25-2010.7.12 0 0 0 0 0 10.5
荣忠启 独立董事 男 65 2009.11.23 -2010.7.12 0 0 0 0 0 1.92（1 个月）
陈龙
刘三华
董事
董事
男
男
46
40
2007.7.12-2010.7.12
2009.11.23 -2010.7.12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
不在公司领取
不在公司领取
强云 董事副总 男 35 2007.7.12-2010.7.12 0 0 0 0 0 50.3
翟斌 监事会召集人 男 45 2009.11.23 -2010.7.12 0 0 0 0 0 53.7（10 个月）
李清海 监 事 男 55 2007.7.12-2010.7.12 0 0 0 0 0 不在公司领取
盛亚军 监 事 男 37 2008.6.23-2010.7.12 0 0 0 0 0 38
胡发荣
刘健哲
张世平
余道春
副总经理
副书记
副总经理
财务总监
男
男
男
男
46
42
51
42
2007.7.12-2010.7.12
2007.7.12-2010.7.12
2007.7.12-2010.7.12
2009.10.23 -2010.7.12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
70.3
66.4
68.9
15.2（2 个月）
杜晓东 董秘 男 41 2008.10.27-2010.7.12 0 0 0 0 0 60.3
（二）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及其他任职兼职情况
李建民董事长： 1963 年出生，中共党员，毕业于南京理工大学光学仪器专
业，工学学士，高级工程师。历任中国北方工业公司项目处业务员，中国北方工
业公司驻阿尔及利亚代表处项目经理，中国北方工业公司项目劳务处处长助理，
澳门环利投资有限公司副总经理，中国万宝工程公司项目二部副经理、经理，中
国万宝工程公司总经理助理、副总经理，深圳西林实业股份有限公司董事兼副总10
经理，北方国际合作股份有限公司二届董事会董事副总经理、三届董事会董事总
经理、中国万宝工程公司副总经理，现任中国北方工业公司总裁助理,中国万宝
工程公司总经理，兼任公司第四届董事会董事长。
王立刚董事： 1964 年出生，中共党员，毕业于太原机械学院化工系高分
子专业，学士学位，高级工程师。历任西安惠安化工厂七分厂技术员、技术科长、
深圳赛亚气雾剂实业公司技术员、西安惠安化工厂七分厂技术科长、西安惠安化
工厂七分厂副厂长、西安惠安化工厂七分厂厂长、西安惠安化学工业有限公司副
总经理、西安北方惠安化学工业有限公司副总经理、党委常委，现任西安北方惠
安化学工业有限公司总经理、党委常委，兼任公司第四届董事会董事。
王金平董事总经理：1970 年出生，中共党员，毕业于辽宁大学会计专业，
学士学位，中央财经大学，经济学硕士，会计师，中国注册会计师，国际注册内
部审计师。历任中国北方工业公司经营财务部、财务金融部助理会计师，国际合
作部财审部助理会计师，国际合作部财审部副经理，北方公司驻埃塞俄比亚代表
处财务代表，北方公司国际合作部财审部经理、副总会计师，北方国际合作股份
有限公司第二届监事会监事，中国万宝工程公司副总经理、总会计师，北方国际
合作股份有限公司第三届董事会董事。现任公司第四届董事会董事总经理。
周立独立董事： 1966 年11 月出生，会计学教授，东南大学工业自动化专
业，硕士研究生，清华大学企业管理专业（会计方向）博士研究生，中共党员。
历任东南大学热能工程研究所讲师、副教授；清华大学科技处副教授、副处长；
清华大学科技开发部主任；清华大学与企业合作委员会副主任；清华大学国家技
术转移中心主任；清华大学企业集团董事；清华科技园发展中心董事；清华大学
会计研究所研究员；河北清华发展研究院院长；清华大学副秘书长；云南昆明市
呈贡县县委常委、副县长；云南省昆明市市长助理。现任清华大学经济管理学院
会计系教授；北京市海淀区政府顾问；深圳英威腾电气股份公司独立董事；北京
三元食品股份有限公司独立董事，现兼任公司第四届董事会独立董事。
王小军独立董事： 1954 年8 月出生，律师，中国人民大学一分校法律专业，
学士学位；社科院研究生院法律专业，硕士学位。拥有中国、香港及英国三地律
师执照。历任贸促会法律部律师；中国法律事务中心律师；英国D.J.FRELMAN
律师行律师；香港联交所法律专家；英国齐伯礼律师行律师；香港百富勤融资公11
司投资银行顾问；ING 霸菱投资银行顾问；山东兖州煤业股份有限公司独立董事。
现任王小军律师行律师、合伙人；广州广船国际股份有限公司独立董事，现兼任
公司第四届董事会独立董事。
荣忠启独立董事：1945 年出生，中共党员，毕业于北京航空学院液体火箭
发动机专业，学士学位，注册会计师。历任国营风华机器厂105 车间技术员、宣
传科科员、办公室副主任、经营管理办公室主任；航天部审计局企业审计处处长；
航天工业总公司经营发展局副局长；国防科技工业委员会体改司巡视员兼副司
长；现已退休。现任公司第四届董事会独立董事。
陈龙董事：1964 年出生，中共党员。毕业于北京理工大学工业管理专业，
学士学位，高级经济师。1987 年至1992 年，任兵器工业勘察研究院供应处，人
事处助理经济师，1992 年至今在中国北方工业公司工作，历任北方公司人劳处
副处长， ERP 办公室副主任，人力资源部副主任，现任中国万宝工程公司党委
副书记，兼任公司党委书记及第四届董事会董事。
刘三华董事：1970 年出生，中共党员，毕业于武汉大学遗传学专业，学士
学位，首都经济贸易大学商业经济专业，硕士学位，会计师。历任湖南省岳阳市
制药一厂药研所助理工程师、利安达会计师事务所注册会计师、中天会计师事务
所审计部经理、中国北方工业公司审计部内审员、成都银河王朝大酒店财务总监、
中国北方工业公司稽查部副主任，现任中国万宝工程公司总会计师，兼任公司第
四届董事会董事。
强云董事副总经理：1975 年出生，中共党员。毕业于华北水利水电学院工
民建专业，学士学位，水工结构工程专业，硕士研究生。1999 年至2001 年在中
国万宝工程公司工作，历任业务经理、项目经理助理，2002 年至2005 年历任北
方国际项目经理、资源开发部副经理、北方－拉里贝拉工程建设有限公司总经理。
现任本公司第四届董事会董事、副总经理。
翟斌监事会召集人：1965 年出生，中共党员，毕业于北京理工大学，工业
会计学硕士学位，高级会计师。历任中国北方工业公司财务部助理会计师、会计
师、中国万宝工程公司财审部经理助理、副经理、经理、北方国际合作股份有限
公司财务总监。现任中国万宝工程公司财审部主任，兼任公司第四届监事会召集
人。12
李清海监事：1955 年出生，中共党员，会计师。历任西安惠安化工厂工人、
财务处会计、出纳，深圳制漆厂会计，西安惠安化工厂财务处会计、副处长、处
长，资金管理处处长，第三产业实业部财务处处长，西安惠安化学工业有限公司
资金管理中心主任、北方国际合作股份有限公司第三届监事会监事。现任西安北
方惠安精细化工有限公司副总经理，西安北方惠安化学工业有限公司副总会计
师，兼任公司第四届监事会监事。
盛亚军监事： 1973 年出生，毕业于华中理工大学热能动力工程专业，工学
学士，首都经贸大学金融学专业，经济学硕士，助理经济师。历任江苏射阳港发
电厂运行部技术员，中国北方工业公司企划部项目经理，中国北方工业公司投资
一部项目经理，北方国际合作股份有限公司资本运营部副主任。现任北方国际合
作股份有限公司战略投资部主任，兼任公司第四届监事会职工监事。
胡发荣副总经理：1964 年出生，中共党员，毕业于南京理工大学特种机械
专业，工学学士，高级工程师。历任中国北方工业公司项目处助理工程师、工程
师，中国北方工业公司驻巴基斯坦代表处项目经理，中国万宝工程公司项目二部
副经理、经理，北方国际合作股份有限公司国际工程二部经理，北方国际合作股
份有限公司地铁工程部经理兼国际工程二部经理。现任公司副总经理。
刘健哲副书记：1968 年出生，中共党员，毕业于北京理工大学管理工程专
业硕士研究生，高级工程师。历任武汉轴承厂见习生，中国北方工业公司民品管
理部业务经理、经营管理部业务经理、人力资源部业务经理、副主任、北方国际
合作股份有限公司人力资源部主任、公司总经理助理，现任北方国际合作股份有
限公司党委副书记、纪委书记。
张世平副总经理：1959 年出生，毕业于北京理工大学英语专业，学士，副
译审。历任兵器部第201 研究所情报室翻译，中国北方工业公司进口处翻译、副
处长，中国北方工业公司国贸三部进口二处处长、副译审，中国北方工业公司国
际合作部项目四部 项目经理、副经理。北方国际合作股份有限公司国际工程四
部副经理。中国北方工业公司伊朗代表处副代表、代表，兼伊朗电气化铁路项目
经理部经理。现任公司副总经理。
余道春财务总监：1968 年出生，中共党员，毕业于成都电讯工程学院，工
业管理工程专业，学士学位，中央财经大学国民经济计划和管理专业，硕士学位，13
国民经济学，博士学位，注册会计师，高级会计师。历任中国北方工业公司综合
财务部助理会计师、中国万宝工程公司财审部助理会计师、驻塞浦路斯APC 联营
公司财务经理、中国万宝工程公司财审部会计师、副经理、北方国际合作股份有
限公司财务金融部主任、中国万宝工程公司财审部主任。曾任北方国际合作股份
有限公司第四届监事会监事。现任公司财务总监。
杜晓东董事会秘书： 1969 年出生，中共党员，毕业于南京理工大学环境工
程专业，学士学位，北京理工大学管理工程专业，硕士学位，悉尼麦考瑞大学商
学院访问学者，高级工程师。历任中国兵器工业总公司教育局助理工程师、工程
师，中国北方工业公司经营管理部业务员，北方国际合作股份有限公司综合管理
部业务员、副主任、主任，经营计划部主任，战略与投资部主任。曾任北方国际
合作股份有限公司第二届、第三届、第四届监事会职工监事。现任公司四届董事
会秘书。
董事、监事在股东单位任职情况：
姓名 职务 任职的股东单位 职务
李建民 董事长 中国万宝工程公司 总经理
刘三华 董事 中国万宝工程公司 总会计师
陈龙 董事 中国万宝工程公司 党委副书记
翟斌 监事 中国万宝工程公司 财审部主任
王立刚 董事 西安北方惠安化学工
业有限公司
总经理
李清海 监事 西安北方惠安化学工
业有限公司
副总会计师
董事、监事、高管除股东单位外的其它单位任职或兼职情况：14
姓名 任职公司名称 任职职务 备注
李建民 中国北方工业公司 总裁助理
王立刚 西安惠安纤维素化工有限公司 董事长
西安惠大化学工业有限公司 董事长
上海惠广精细化工有限公司 董事长
四川北方硝化棉有限责任公司 董事
深圳赛亚气雾剂实业公司 副董事长
宁波大安化学工业有限公司 董事长
西安北方惠天化学工业有限公司 董事长
周立 清华大学经济管理学院会计系 教授
海淀区政府 顾问
深圳英威腾电气股份公司 独立董事
北京三元食品股份有限公司 独立董事
王小军 王小军律师行 律师、合伙人
广州广船国际股份有限公司 独立董事
荣忠启 中国遥感应用协会 常务副理事长兼秘书
航天通信控股集团股份有限公司 独立董事
陈龙 北方－拉里贝拉工程建设股份公司 董事
北方万坤置业有限公司 董事长
乌干达米大林工程公司 董事长
刘三华 万宝矿产有限公司 董事
振华石油控股有限公司 监事
北方化工科技有限公司 监事
北京奥信化工科技发展有限公司 监事
北方国际工程建设有限公司 董事长
强云 北方万坤置业有限公司 董事、总经理
番禺富门花园房地产有限公司 董事长、总经理
北京北方中惠房地产开发有限公司 董事长
翟斌 北方万坤置业有限公司 董事
番禺富门花园房地产有限公司 董事
李清海 西安北方惠安精细化工有限公司 副总经理
深圳赛亚气雾剂有限公司 监事会召集人
西安惠安纤维素化工有限公司 副总经理
上海惠广精细化工有限公司 董事
盛亚军 番禺富门花园房地产有限公司 监事
胡发荣 伊朗德黑兰车辆制造公司 副董事长
杜晓东 北方万坤置业有限公司 董事15
（三）年度报酬情况
1、董事、监事和高级管理人员报酬的决定程序及报酬确定的依据：
公司董事会薪酬委员会根据三届二十次董事会通过的《北方国际合作股份有
限责任公司高级管理人员薪酬管理办法》，高级管理人员管理岗位的主要范围、
职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案，审查
公司高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评并负责对公司薪酬
制度执行情况进行监督。主要程序包括如下：
（1）薪酬与考核委员会下设的工作组负责做好薪酬委员会研究事项的前期准备
工作，并向委员会提供相关资料；
（2）薪酬与考核委员会对高级管理人员根据所提供的资料考评，程序如下：
1）公司高级管理人员向董事会作述职和自我评价；
2）薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对高级管理人员进行绩效评价
3）根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出高级管理人员的报酬数额和奖
励方式，表决通过后，报公司董事会。
2、报酬的实际支付情况：
报告期内在公司领薪的董事、监事及高级管理人员的年度报酬，按照公司制
订的高管人员薪酬管理办法，按月发放。
报告期内公司董事等高级管理人员的税前年度报酬合计为：469.28 万元（不
含独立董事津贴）。其中，董事总经理王金平83.8 万元，根据《北方国际合作股
份有限公司高级管理人员薪酬管理办法》的规定，公司副职2009 年收入原则上
按总经理年收入的60%-80%由总经理核定。监事盛亚军38 万。
不在本公司领取报酬、津贴的董事、监事有：
董事长李建民在中国北方工业公司领取报酬；董事王立刚、监事李清海在西
安惠安领取报酬；董事陈龙，董事刘三华、监事翟斌（2 个月）在中国万宝工程
公司领取报酬。
独立董事的津贴：
根据公司2004 年年度股东大会通过的《北方国际董事、监事津贴》制度的规16
定：独立董事年度津贴为5 万元，浮动津贴为每参加一次公司会议补贴5000 元。
本报告期内，周立独立董事津贴总额为10 万元，王小军独立董事津贴总额为10.5
万元，已经离职的沈富腾独立董事津贴总额为9.08 万元（11 个月）。荣忠启独
立董事津贴总额为1.92 万元（1 个月）。
（四）在报告期内聘任、离任的董事、监事、高级管理人员及离任原因
报告期内，聘任、离任的董事、监事、高级管理人员如下：
1、公司原董事杨小青先生由于工作变动原因，申请辞去北方国际合作股份
有限公司董事职务。2009 年第三次临时股东大会选举刘三华先生为公司四届董
事会董事（详见2009 年11 月24 日刊登于中国证券报、证券时报的公司2009
年第三次临时股东大会决议公告）。
2、公司四届董事会原独立董事沈富腾先生于2009 年 4 月 23 日任期届满6
年，申请辞去北方国际合作股份有限公司独立董事职务。2009 年第三次临时股
东大会选举荣忠启为公司四届董事会独立董事（详见2009 年11 月24 日刊登于
中国证券报、证券时报的公司2009 年第三次临时股东大会决议公告）
3、公司原财务总监翟斌先生由于工作变动原因，申请辞去北方国际合作股
份有限公司财务总监的职务、公司四届25 次董事会聘任余道春先生为公司财务
总监（详见2009 年10 月24 日刊登于中国证券报、证券时报的公司四届25 次董
事会决议公告）。
4、公司监事会召集人余道春先生由于工作变动原因，申请辞去北方国际合
作股份有限公司四届监事会召集人职务，公司2009 年第三次临时股东大会选举
翟斌为公司四届监事会监事，四届十一次监事会选举翟斌先生为监事会召集人
（详见2009 年11 月24 日刊登于中国证券报、证券时报的公司2009 年第三次临
时股东大会决议公告、四届十一次监事会决议公告）
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为229 人，公司需承担费用的退休职工2 人。
员工结构如下：
专业构成的类别 专业构成的人数（人）
技术人员 11817
销售人员 18
财务人员 23
行政人员 70
教育程度情况：
教育程度的类别 教育程度的人数（人）
研究生及以上学历 46
大学本科 132
大专 33
中专、高中及以下学历 1818
第六节 公司治理结构
（一） 公司治理概况
公司自上市以来，一直严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范
性文件要求，以《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件为依据，不断
完善公司法人治理结构和内控制度，股东大会、董事会、监事会和经理层形成规
范、科学的经营决策机制，公司组织机构运转有效，使公司规范运作。公司按照
财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所
《上市公司内部控制指引》的文件精神，遵循内部控制的基本原则，结合自身的
实际情况，公司建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活
动的正常开展和公司资产的安全完整及保值增值。公司的实际治理状况符合中国
证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
2009年公司根据（中国证券监督管理委员会公告〔2009〕34 号）及有关规
定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，制定了《内幕信息知情人管
理制度》、《年报披露重大差错责任追究制度》及《外部信息使用人管理制度》
并提交四届董事会二十九次董事会审议。根据中国证监会发布的《关于修改上市
公司现金分红若干规定的决定》的文件要求，2008年年度股东大会审议通过了对
《公司章程》有关利润分配政策的条款的修订。同时为了进一步规范公司及其控
股子公司与公司关联人之间的关联交易决策及信息披露程序及为公司经营管理
需要，公司四届二十六次、二十九次董事会审议通过并重新修订了《关联交易决
策制度》及《总经理工作细则》。
本报告期内，公司在巩固2007 年、2008 公司治理专项活动成果的基础上，
根据北京证监局【2009】84 号、【2009】94 等文件的要求，继续深入推进上市
公司治理专项活动，积极配合北京证监局对公司的独立性、防止大股东占用上市
公司资金的长效机制的建立情况、敏感信息披露机制、关联交易等方面进行现场
专项检查。根据文件要求，公司进行了全面地自查和整改，进一步提高了公司运
作的规范性。
（二）独立董事履行职责的情况
公司现有三名独立董事，占公司董事会成员的三分之一，符合《关于在上市19
公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。公司制定了《独立董事议事规则》
和《独立董事年报审核制度》。
独立董事出席董事会的情况：
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席
次数
委托出席
次数
缺席
次数
周立 12 10 2 0
王小军 12 11 1 0
荣忠启（1 个月） 3 3 0 0
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，在履行职责时能够保持充分独立性，关
注公司运作的规范性，按时参加股东会和董事会，积极参与公司发展战略，经营
管理、财务管理、资本运作、审计监督以及薪酬考核方面的工作，对完善公司法
人治理结构起到了重要的作用。在重大决策和日常工作中，为维护公司和全体股
东的合法权益发挥了重要作用。本年度独立董事对“关联交易”、“铝业资产出售”
“老挝XESET2 水电站项目应收帐款再融资”等重要事项均进行了审核并发表了
独立意见。独立董事没有对公司的有关事项提出异议。
（三）公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东的关系
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东的关系清晰。
在业务方面，公司具有独立完整的运营系统，独立运作。
在人员方面，公司具有独立的劳动、人事及工资管理制度，公司高级管理人
员全部为专职，并在公司领取报酬，未在控股股东单位兼职。公司严格按照《公
司法》、《公司章程》的规定进行人事任免。
在资产方面，公司与控股股东产权关系明确，不存在控股股东占用上市公司
资产的情况。
在机构方面，公司严格按照《公司章程》建立了独立的经营管理和决策组织
体系，完全独立于控股股东。
在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，建立了独立健全的财务会计核20
算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立做出财务决
策。公司拥有独立的银行帐号，独立依法纳税。
（四）公司内部控制自我评价的情况
公司已根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和
深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，对公司内部控制的有效性进
行了审议评估，并出具了《公司内部控制自我评价报告》。
1、公司监事会对《公司内部控制自我评价报告》的意见
（1）公司认真领会财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本
规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的文件精神，遵循内部控制
的基本原则，结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，
保证了公司业务活动的正常开展，确保公司资产的安全完整和保值增值。
（2）公司内部控制组织机构完整、运转有效，保证了公司完善内部控制所
进行的重点活动的执行和监督。
（3）2009年，公司在巩固2007年、2008公司治理专项活动成果的基础上，
根据北京证监局【2009】84号、【2009】94等文件的要求，继续深入推进上市公
司治理专项活动，进一步提高了公司在独立性、防止大股东占用上市公司资金的
长效机制的建立情况、敏感信息披露机制、关联交易等方面的规范性。
综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，客观反
映了公司内部控制的实际情况。
2、公司独立董事对公司《内部控制自我评价报告》的意见
2009 年度结合公司治理专项活动、内部控制制度建设等工作，进一步增
强和提高了规范治理的意识和能力，改善了公司治理环境，完善了内部控制制度
与程序。
我们作为独立董事认为，目前的内部控制环境有利于内部控制制度的建立与
执行，公司的内部控制制度较为健全，符合我国有关法律法规和证券监管部门的
要求，建立的内部控制制度有效并得到了一贯的执行，保证了公司经营管理的正
常进行，对经营风险可以起到有效的控制作用，也能够保证财务报告的可靠性。
（五）公司对高级管理人员的考评及激励机制，相关奖励制度的建立、实施21
情况
公司建立了公正、透明的经理人员绩效评价标准与激励约束机制。公司高管
的薪酬由薪酬与考核委员会按《高管人员薪酬管理办法》提出绩效考核方案，董
事会批准后执行。公司尚未建立起以股权为激励的长期激励机制。22
第七节 股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2009 年4 月23 日召开了2008 年年度股东大会，决议公告刊登在2009
年4 月24 日的《中国证券报》、《证券时报》。
（二）临时股东大会情况
1、公司于2009 年1 月14 日召开了2009 年第一次临时股东大会，决议公告
刊登在2009 年1 月15 日的《中国证券报》、《证券时报》。
2、公司于2009 年7 月30 日召开了2009 年第二次临时股东大会，决议公告
刊登在2009 年7 月31 日的《中国证券报》、《证券时报》。
3、公司于2009 年11 月23 日召开了2009 年第三次临时股东大会，决议公
告刊登在2009 年11 月24 日的《中国证券报》、《证券时报》。
4、公司于2009 年12 月24 日召开了2009 年第四次临时股东大会，决议公
告刊登在2009 年12 月25 日的《中国证券报》、《证券时报》。23
第八节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况
2009 年是世界经济不平凡的一年，国际金融危机继续蔓延，对国内众多外
向型企业形成较大冲击，公司业务也受到波及，部分合同的生效和执行都遇到了
巨大困难，给公司当期经营造成了较大的压力。面对复杂的国内外经济环境，公
司上下齐心协力，积极应对各种困难和挑战，创造性地开展工作，在市场开发、
工程项目执行和结构调整等方面都取得了突出的成绩，较好的完成了公司全年经
营目标。
公司2009 年营业收入、营业利润、净利润同比变动情况及变动的主要因素。
项目2009年2008年增减额增减率
营业收入 1,874,091,893.82 1,105,025,587.12 769,066,306.70 69.60%
营业利润 52,744,659.30 47,290,276.91 5,454,382.39 11.53%
净利润 56,606,828.25 36,078,373.36 20,528,454.89 56.90%
（1）公司营业收入较上年同期增长69.60%，主要原因为报告期国际工程业
务实现收入151,033 万元较上年77,335 万元增加73,699 万元，同比增长95.30%。
（2）公司净利润较上年同期增长56.90%，主要原因为①公司本年度国际工
程实现收入较上年度有较大幅度增长；②本年度公司转让全资子公司-深圳西林
实业有限公司取得投资收益；③公司于2010 年2 月2 日取得《高新技术企业证
书》，公司2009 年享受企业所得税为15%的税收优惠，所得税费用较上年同期减
少较大。
2、公司主营业务及其经营情况分析
行业名称
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
国际工程
承包 1,510,333,990.07 1,373,803,357.46 136,530,632.61 773,348,514.44 669,767,011.08 103,581,503.36
国内建筑
工程 165,751,688.22 154,895,515.53 10,856,172.69 142,057,492.78 136,082,723.58 5,974,769.2024
行业名称
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
铝材销售 28,804,283.01 28,869,952.82 -65,669.81 131,400,961.26 124,700,684.61 6,700,276.65
房地产收
入 165,499,179.00 152,693,278.25 12,805,900.75 49,129,135.00 33,991,947.09 15,137,187.91
(1)国际工程工程承包： 2009 年公司大力推进国际工程市场开发工作，市
场多元化取得阶段性成果，项目签约成交首次突破10 亿美元，达到13 亿美元左
右。公司不仅进一步巩固了在伊朗、埃塞等传统市场的领先地位，同时在新市场
开发也取得重大突破，特别是老挝市场的BOT 项目开发和俄罗斯工业项目市场开
发工作，取得了较大地进展，为公司进一步开拓相关市场打下了良好的基础。同
时，今年公司创造性的开展工作，保证在建项目的顺利执行，国际工程业务实现
当期收入151,033 万元，较上年增长95.30%。
（2）西林铝业：公司将全资子公司-深圳北方西林实业有限公司100%股权以
13,382 万元的资产评估价转让给了深圳华加日铝业有限公司。报告期内，公司
已完成股权转让的工商变更程序并收到全部股权转让款， 获得投资收益
2,375.18万元。出售西林铝业盘活了公司相关沉淀资产，优化了资产结构，同时
有利于推动公司将资金、人才、技术等各类资源进一步向国际工程主业集中，使
企业发展建立在结构优化升级和价值提升的基础上。
(3) 房地产业务：2009 年南沙境界项目二期低密度区和三期工程按期完工
并取得竣工备案，南沙境界项目全年签约额2.08 亿元，实现营业收入1.65 亿元，
四期规划调整工作与土方工程同步进行。同时，公司新地产项目开发也获得实质
性进展，公司利用2009 年初房地产市场低迷时机，联合战略投资者中惠熙元房
地产开发集团公司，果断介入北京石景山银河商务区F 地块项目，房地产业务成
功实现了由单一项目开发向跨区域、多项目运作的转变。
３、 公司财务分析
（1）报告期公司资产状况分析。
项目 2009 年 占总资产的比例同比增减额 增减率
应收账款 349,481,278.09 14.94% 84,163,617.13 31.72%
预付款项 411,601,840.40 17.60% -10,261,066.18 -2.43%
其他应收款 41,349,187.61 1.77% 17,872,921.49 76.13%25
存货 472,564,881.40 20.21% 6,193,445.13 1.33%
投资性房地产 434,229.51 0.02% -8,093,315.97 -94.91%
长期股权投资 124,337,737.85 5.32% 48,922,529.39 64.87%
固定资产 13,969,519.42 0.60% -81,030,683.01 -85.30%
在建工程 - - - -
短期借款 - - - -
长期借款 100,000,000.00 4.28% -323,813,610.00 -76.40%
注1：期末其他应收账款较期初增加76.13%，其主要原因是应收出口退税增
加所致。注2：投资性房本期减少为投资性房地产用途发生改变，于2009 年9
月30 日开始自用转为固定资产。注3：长期股权投资账面价值期末较期初增加
主要为报告期子公司—北方万坤置业有限公司对北方中惠房地产开发有限公司
投资所致。注4：固定资产账面价值期末较期初减少主要为本期处置子公司导致
合并范
围变动而减少固定资产账面价值所致。
（2）报告期公司三项费用、所得税等财务数据情况分析。
项目 2009 年 2008 年 增减额 增减率
销售费用 29,817,855.93 28,724,393.37 1,093,462.56 3.81%
管理费用 45,350,735.14 41,701,220.50 3,649,514.64 8.75%
财务费用 30,959,636.04 -9,091,563.83 40,051,199.87 440.53%
所得税 11,820,309.70 14,165,521.60 -2,345,211.90 -16.56%
注：本年财务费用较上年大幅变动，主要是因为汇兑损失增加所致。
（3）公司现金流量情况分析
项目 2009 年 2008 年 增减额 增减率
经营活动产生
的现金流量净
额
978,842,129.33 -36,892,257.06 1,015,734,386.39 2753.25%
投资活动产生
的现金流量净
额
41,135,978.95 -55,077,633.13 96,213,612.08 174.69%
筹资活动产生
的现金流量净
额
-410,121,549.68 205,803,068.20 -615,924,617.88 -299.28%
注1：公司将老挝国家电力公司尚欠未到期的老挝XESET2 水电站项目公司
本票项下114,856,821 美元应收账款债权一次性转让给中国进出口银行。根据26
《协议》与中国进出口银行完成了老挝XESET2 水电站项目114,856,821 美元应
收债权的转让。中国进出口银行向本公司放款总计88,429,577 美元，导致公司
本期经营性现金流的增加。注2：公司本期对子公司——深圳市北方西林实业有
限公司和北京北方华宸房地产开发有限责任公司进行了出售、清算，导致本期投
资活动现金流入增加。注3：公司将老挝XESET2 水电站项目应收账款债权转让
给进出口银行后偿还了公司对中国进出口银行在该项目下的长期借款，导致本期
筹资活动现金支出增加。
4、公司主要子公司、参股公司的经营情况
（1）北方万坤置业有限公司
北方万坤置业有限公司2005 年4 月20 日成立，注册资金4.6 亿元，由中国
北方工业公司和北方国际分别持有20%和80%的股份。经营范围为房地产开发和
销售自行开发的商品房。截至到2009 年12 月31 日，总资产为59,869.42 万元，
净资产为36,473.48 万元，净利润为-1,911.67 万元。
北方万坤公司投资开发的房地产项目是位于广东番禺的“南沙境界”项目，
2009 年南沙境界项目二期低密度区和三期工程按期完工，全年签约额2.08 亿元。
与战略投资者中惠熙元房地产开发集团公司共同投资成立的北京北方中惠房地
产开发有限公司，用以开发北京石景山银河商务区F 地块项目，报告期内完成公
司组建，开工前各项准备工作积极推进中。
（2）德黑兰车辆制造有限公司
由本公司与伊朗德黑兰城郊铁路公司、长春轨道客车股份有限公司、伊朗
GPIG 公司合资成立的海外公司，注册资金1630 万美元，本公司持有29%的股份
比例。主要进行地铁车辆、双层客车的生产和装配及日常维修业务。
（3）北方-拉里贝拉工程建设股份有限公司
由本公司与中国万宝工程公司、埃塞俄比亚国防部所属公司在埃塞俄比亚合
资成立的海外公司。公司注册资金28739.8 万比尔（约3290）万美元，本公司
占12.577%。主要经营范围：房屋建筑、公路施工、房地产开发、其他民用工程
以及设备租赁与维修。具有各类工程建设承包一级资质。27
（二）对公司未来发展的展望
1、公司主营业务发展遇到的主要问题和风险
2010 年世界经济形势仍有较大的不确定性，公司仍将面临较大的挑战和压
力，
（1） 市场结构性风险仍然存在，已签约项目的生效工作压力较大。
近几年公司经过不断努力，市场多元化取得阶段性进展，但除伊朗、埃塞以
外，其他市场已签约项目的生效工作进展缓慢，尚未具备稳定收入的多元化的市
场结构。特别是随着埃塞、老挝等一批项目执行完毕，实现已签约项目的生效执
行是公司2010 年需要迫切解决的问题
（2） 国际经济与政治形势的动荡将加大项目开发、执行的不确定性。
国际金融危机造成的全球经济动荡已影响到国际工程承包市场的发展，市场
竞争将更趋激烈，市场开发、执行压力持续加大。汇率的波动增加了公司市场开
发过程中投标报价的难度，也对公司在执行项目的成本和效益构成巨大压力。同
时伊朗核危机的变化将增加公司在该市场经营的不确定性。伊朗局势如果出现不
利变化，将影响到伊朗市场项目的顺利执行，进而影响到公司各项经营目标的实
现。
（3）房地产业务对公司当期经营和现金流形成了较大压力
2009 年底，随着国家及地方政府陆续出台的房地产救市政策，使国内的房
地产市场出现了较好的局面，但2010 年随着经济的好转，国家对房地产的政策
出现了基于控制房价快速上涨的紧缩趋势，一系列在2009 年实施的房地产优惠
和支持政策逐渐取消，因此，2010 年国内的房地产政策和市场存在一定的不确
定性。公司南沙境界项目的销售工作将面临市场考验；同时石景山项目明年的建
设，公司资金压力可能骤然增大，对当期经营成影响。
2、2010 年主要经营策略和应对措施
（1）稳步推进伊朗等市场在建项目的执行工作。同时加快解决融资问题，
推动公司埃塞、俄罗斯等地区市场已签约项目的生效执行工作。
（2）加强市场意识，提高市场反应速度。高度关注国际政治经济形势发展
趋势，国家对外经济技术合作的政策动态，保持与政府主管部门、商会、银行、28
信保公司等机构的联系和沟通，根据国家政策导向指导市场开发计划。继续探索
带资承包、投资等业务模式，积极推进BOT 项目的开发，向国际工程高端市场迈
进，不断提高公司实力。
（3）加强自身能力建设，提升公司专业化经营和项目管理能力。公司将采
取多种方式进一步提升公司的工程项目专业化管理水平，加强公司的系统集成能
力和项目执行能力，向管理要效益。
（4）公司的房地产业务在2010 年要重点做好南沙境界项目前三期销售工作
和四期建设工作及石景山项目的开发工作，同时大力加强土地拓展，充分挖掘北
京市场。
（5）积极做好各项经营管理工作。
2010 年，公司将以内部控制和风险管理为核心，细化和完善公司各项经营
管理工作。
项目管理方面要加强项目评审管理，继续推动ERP 系统的应用，加强信息系
统的建设和维护工作，加强在建项目的质量、安全监察，
人力资源管理要进一步完善市场化的人才引进机制，引进专业人才，结合员
工职业发展需要，完善员工培训课程体系，完善内部晋升机制，根据需要对部分
岗位实行竞争上岗，改进内部激励机制，建立以利润为核心的国际工程绩效收入
分配办法。
财务管理继续完善制度建设，制定实施细则，推进对老项目的清理。
内部审计要进一步提高审计工作质量，拓展审计工作范围，创新工作方式，
发挥内部审计查错纠弊、预警预防、促进内部控制建设和提高系统运行质量的功
能。
二、报告期内投资情况分析
1、报告期内公司不存在募集资金的使用情况。
2、报告期内非募集资金投资的重大项目
（1）公司四届十六次董事会审议通过《关于向北方万坤置业有限公司进行
增资》的议案（详见公司四届十六次董事会审议通过并于2008 年12 月30 日刊
登于中国证券报、证券时报的公告）。报告期内公司与中国北方工业公司对北方29
万坤完成等比例现金增资26000 万元，注册资本变更为4.6 亿元，北方万坤置业
有限公司主营业务为房地产开发和销售，截至到2009 年12 月31 日，总资产为
59,869.42 万元，净资产为36,473.48 万元，净利润为-1,911.67 万元。
（2）公司四届十七次董事会审议通过《成立中墨车辆有限责任公司》的议
案，北方国际与中国万宝工程公司拟共同投资成立中墨车辆有限责任公司，注册
资金5000 美元（详见2009 年1 月15 日刊登于中国证券报、证券时报及巨潮网
的四届十七次董事会决议公告）。报告期内，中墨车辆有限责任公司尚未成立。
（3）公司四届十七次董事会审议通过《成立中墨地铁有限责任公司》的议
案，北方国际与长春轨道客车股份有限公司拟共同投资成立中墨地铁有限责任公
司，注册资金5000 美元（详见2009 年1 月15 日刊登于中国证券报、证券时报
及巨潮网的四届十七次董事会决议公告）。报告期内，中墨地铁有限责任公司尚
未成立。
（4）公司四届二十二次董事会审议通过《北方万坤置业有限公司出资成立
北京北方中惠房地产开发有限公司》的议案，北方国际控股子公司-北方万坤置
业有限公司与中惠熙元房地产集团有限公司拟共同投资成立北京北方中惠房地
产开发有限公司，北方万坤置业有限公司持股比例为50%，中惠熙元房地产集团
有限公司持股比例为50%。北京北方中惠房地产开发有限公司主营业务为房地产
开发，注册资金1 亿元。（详见2009 年6 月17 日刊登于中国证券报、证券时报
及巨潮网的四届二十二次董事会决议公告）。报告期内，北京北方中惠房地产开
发有限公司完成工商注册，开工前各项准备工作积极推进中。
三、报告期内公司董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议召开情况
2009 年度召集并召开了12 次董事会。
（1） 2009 年1 月14 日，召开四届十七次董事会，决议公告于2009 年1 月15
日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（2） 2009 年3 月20 日，召开四届十八次董事会，决议公告于2009 年3 月24 日
刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（3） 2009 年4 月16 日，以通讯方式召开四届十九次董事会，决议公告于200930
年4 月17 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（4） 2009 年4 月23 日，召开四届二十次董事会，决议公告于2009 年4 月24
日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（5） 2009 年6 月8 日，以通讯方式召开四届二十一次董事会，决议公告于2009
年6 月9 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（6） 2009 年6 月16 日，以通讯方式召开四届二十二次董事会，决议公告于2009
年6 月17 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（7） 2009 年6 月29 日，以通讯方式召开四届二十三次董事会，决议公告于2009
年6 月30 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（8） 2009 年7 月30 日，召开了四届二十四次董事会，决议公告于2009 年8
月1 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（9） 2009 年10 月26 日，召开了四届二十五次董事会，决议公告于2009 年10
月27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（10）2009 年12 月8 日，召开了四届二十六次董事会，决议公告于2009 年12
月9 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（11）2009 年12 月11 日，以通讯方式召开了四届二十七次董事会，决议公告
于2009 年12 月12 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
（12）2009 年12 月25 日，召开了四届二十八次董事会，决议公告于2009 年12
月26 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司召开了2008年年度股东大会、2009年第一次临时股东大会、
2009年第二次临时股东大会，2009年第三次临时股东大会、2009年第四次临时股
东大会。董事会严格按照《公司章程》及有关法规履行职责，认真执行了股东大
会的各项决议。
3、董事会审计委员会的履职情况
根据公司三届十三次董事会决议，公司董事会成立审计委员会，下设的审计
部为专职工作机构，其主要职责为对公司各项内部控制制度执行情况实施监督评
价，对公司经营情况、财务情况及其他情况进行审计和监督，促进和保证了内部
控制的有效运作。31
董事会审计委员会在报告期内，实现对公司各项业务活动、财务收支和经营
管理活动的审计职能，强化董事会决策功能，规范公司经营行为，防范公司经营
风险，确保董事会对经营层的有效监督，做到事前防范，专业审计。2009 年年
度审计过程中，董事会审计委员会认真履行职责，根据《北方国际合作股份有限
公司董事会审计委员会工作细则》及《审计委员会年报工作规程》的具体要求，
做了以下工作：
（1） 进一步规范内部审计流程，完善审计实务指南等制度。
（2） 完成公司2008 年度内部控制评估，开展了公司成本管理效能专项监
察。
（3） 首次对埃塞水电站、变电站等在建项目进行了审计。对老挝X-SET2
水电站项目、番禺富门花园公司进行了跟踪审计。
（4） 2009 年年报审核相关工作
①与会计师事务所协商确定本年度的财务报告审计工作时间安排。
②督促会计师事务所在约定的时间内提交审计报告。并以书面的形式记录督
促方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。
③年审会计师进场前审核公司编制的财务会计报表，形成书面意见。
④年审会计师进场后，加强沟通，在年审会计师出具初步意见后再一次审阅
公司财务报表，形成书面意见。
在大信会计师事务所有限责任公司出具了2009 年度的审计报告后，董事会
审计委员会对大信会计师事务所有限公司从事本年度的审计工作进行了总结，并
根据大信会计师事务所有限公司在2009 年度为公司提供审计服务的表现及其专
业能力形成决议，决定向公司董事会建议续聘大信会计师事务所为公司2010 年
度的审计机构。
4、董事会薪酬委员会的履职情况
公司董事会薪酬委员会根据公司制定的《高级管理人员薪酬考核办法》，并
通过审查高级管理人员的书面述职报告和主要范围、职责、重要性以及其他相关
企业相关岗位的薪酬水平拟定2009 年的薪酬考核分配方案。公司董事会薪酬与
考核委员会认为公司高级管理人员所披露的薪酬合理、客观，同意公司高级管理
人员所披露的薪酬计划。32
独立董事的津贴，按公司制定的《董事、监事津贴管理制度》执行。
四、公司本次利润分配或资本公积金转增股本的预案
根据公司业务安排及资金需求情况，本年度利润分配方案为：2009 年3 月
19 日，公司四届二十九次董事会审议并通过《公司2009 年度利润分配和资本公
积金转增股本》的议案，以2009 年年末总股本162,437,120 股为基数，向全体
股东每10 股派发现金股利0.8 元（含税），共计12,994,969.60 元。
五、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元
分红年度 现金分红金
额(含税)
（元）
分红年度合并报
表中归属于上市
公司股东的净利
润
（元）
占合并报表
中归属于上
市公司股东
的净利润的
比率（%）
年度可分配利
润
（元）
2008 年 9,746,227.2 36,078,373.36 27.01 65,303,657.41
2007 年 0 -52,375,053.43 34,154,065.22
2006 年 9,746,227.2 14,090,722.95 69.17 96,275,345.85
最近三年累计现金分红金额
占最近年均净利润的比例
（%）
-2650.88%
六、公司选定《中国证券报》、《证券时报》为信息披露报刊。33
第九节 监事会报告
2009 年，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》
等有关规定，本着对全体股东负责的精神，恪尽职守，认真履行各项职权和义务，
充分行使对公司董事及高级管理人员的监督职能，为企业的规范运作和发展起到
了积极作用。对此，现将2009 年度监事会主要工作报告如下：
一、2009 年监事会工作情况
1、2009 年公司监事会的召开情况
2009 年监事会共召开6 次，分别是如下：
（1）2009 年3 月20 日召开的四届七次监事会，应到监事3 人，实到 3 人，
会议通过了《2008 年年度报告及摘要》等4 项决议的审核。
（2）2009 年4 月23 日召开的四届八次监事会，应到监事3 名，实到监事3
名，会议通过了《北方国际2009 年第一季度报告》决议的审核。
（3）2009 年7 月30 日召开的四届九次监事会，应到监事3 名，实到监事2
名，1 人委托表决，会议通过了《北方国际2009 年半年度报告》决议的审核。
（4）2009 年10 月23 日召开的四届十次监事会，应到监事3 名，实到监事3
名，会议通过了《北方国际2009 年第三季度报告》决议的审核。
（5）2009 年11 月23 日召开的四届十一次监事会，应到监事3 名，实到监
事2 名，1 人委托表决，会议通过了《选举翟斌先生为监事会召集人》决议的审
核。
（6）2009 年12 月8 日召开的四届十二次监事会，应到监事3 名，实到监
事3 名，会议通过了《处理坏账损失》决议的审核。
2、报告期内监事聘任、离任情况
公司监事会召集人余道春先生由于工作变动原因，申请辞去北方国际合作股
份有限公司四届监事会召集人职务，公司2009 年第三次临时股东大会聘任翟斌
为公司四届监事会监事，四届十一次监事会选举翟斌先生为监事会召集人（详见
2009 年11 月24 日刊登于中国证券报、证券时报的公司2009 年第三次临时股东
大会决议公告、四届十一次监事会决议公告）34
3、2009 年公司监事会共列席公司董事会、股东会共17 次会议，听取了公
司各项重要提案和决议，了解了公司各项重要决策的形成过程，掌握了公司经营
业绩成果，履行了监事会的知情监督检查职能，起到了必要的审核和法定监督的
作用。
二、监事会对2009 年度公司有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况
根据《公司法》、《公司章程》和相关法律、法规的有关规定，公司监事会对
公司报告期内股东大会、董事会的召集召开程序、决议事项，董事会对股东大会
决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度执行等
进行了监督，并列席了股东大会和董事会会议。监事会认为：董事会能严格按照
《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等规定规范运作，决策合理，工
作负责，认真执行股东大会的各项决议，及时完成股东大会决定的工作；公司董
事、高级管理人员在执行公司职务时能够严格按照国家法律、法规、公司章程规
定，履行职责，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
2、检查公司的财务情况
监事会对2009 年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检
查和审核，认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。大信会计
师事务所出具的“标准无保留意见”的审计报告真实、公允地反映了公司2009
年度的财务状况和经营成果。
3、关于公司募集资金使用情况
报告期内，中瑞岳华会计师事务所对公司前次募集资金使用情况实施了审
核，并在此基础上对《关于前次募集资金使用情况的报告》发表专项审核意见。
4、关于收购、出售资产情况
报告期内，公司将其所持全资子公司-深圳市北方西林实业有限公司100%股
权，以13,382万元的评估价格转让给了深圳华加日铝业有限公司的事项遵循公
平、公正、自愿、诚信的原则，交易价格合理，没有内幕交易，不存在损害公司
其他股东利益并造成公司资产流失的的情形。
5、关于公司关联交易35
通过对公司2009 年度发生的关联交易的监督、核查，监事会认为：公司
发生关联交易时严格遵循公开、公平、公正的原则，交易决策程序符合国家有关
法律法规和《公司章程》、《关联交易管理办法》等的规定，不存在损害公司和中
小股东的利益的行为。
2010 年，监事会将按照公司章程的有关规定，进一步监督、促进公司治理
结构的规范进程，忠实地履行职责，认真维护公司及投资者的合法权益。36
第十节 重要事项
（一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内未发生破产重整相关事项。
（三）报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险
公司、信托公司和期货公司等金融企业期货股权的行为。
（四）报告期内出售、收购资产及吸收合并事项。
（1）报告期内，公司将全资子公司-深圳北方西林实业有限公司100%股权以
13,382 万元的资产评估价转让给了深圳华加日铝业有限公司（详见2009 年4 月
17 日及6 月9 日刊登于中国证券报、证券时报及巨潮网的《四届十九次董事会
决议公告》和《四届二十一次董事会决议公告》）。报告期内，公司已完成股权
转让的工商变更程序并收到全部股权转让款， 获得投资收益2,375.18万元。
出售西林铝业盘活了公司相关沉淀资产，优化了资产结构，同时有利于推动
公司将资金、人才、技术等各类资源进一步向国际工程主业集中，使企业发展建
立在结构优化升级和价值提升的基础上。
（五）报告期内没有实施股权激励计划。
（六）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）公司实际控制人中国北方工业公司、控股股东中国万宝工程公司为扶
持本公司的国际业务，在一些市场作为北方国际对外履行国际工程承包合同、国
际工程投标的代理人，代理签订境外工程合同，代收代付境外工程款项。本年度
本公司通过万宝公司和中国北方工业公司代理收入共计42,493.76 万元。
（2）北方国际与参股29%的德黑兰车辆制造公司发生的关联交易：37
北方国际向伊朗德黑兰合资公司提供地铁车辆、铁路双层客车、电力机车及
相应的零备件项目，合同总金额63,099.81 万欧元（详见2007 年7 月21 日及
2009 年6 月30 日的以重大合同及关联交易公告），2009 年该项目确认收入为
73,879.28 万元。
（3）北方国际工程建设公司为同属中国万宝工程公司的控股子公司，本公
司代理其从事装饰工程施工业务（详见2009 年7 月31 日刊登于中国证券报、证
券时报及巨潮网的日常关联交易公告）。报告期内，北方国际工程建设有限公司
以本公司名义代理项目确认收入为4,306 万元。
（4）北方万邦物流公司为同属实际控制人中国北方工业公司的控股子公司，
2009 年7 月30 日公司与北方万邦物流公司签署《出口货物海运代理协议》（详
见2009 年7 月31 日刊登于中国证券报、证券时报及巨潮网的日常关联交易公
告），2009 年公司与北方万邦物流公司实际发生3,098.88 万元运输代理费用。
2、报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易
3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易，
（1）2008 年12 月29 日，本公司与中国北方工业公司签订《增资协议》，
对子公司北方万坤置业有限公司等比例增资26,000 万元。（详见公司四届十六次
董事会审议通过并于2008 年12 月30 日刊登于中国证券报、证券时报的公告）。
北方万坤成立于2005 年5 月，注册资金2 亿元人民币，其中本公司持有
80%股权，本公司实际控制人中国北方工业公司持有20%股权。北方万坤的主营
业务为房地产开发及销售。本次对北方万坤增资26,000 万元，各股东等比例以
现金方式增资，本公司以自有资金投入20,800 万元，中国北方工业公司以现金
投入5,200 万元，报告期内已完成现金增资，本次增资后北方万坤的注册资金
总额增加为46,000 万元，报告期末北方万坤总资产为59,869.42 万元，净资产
为36,473.48 万元。
（2）2009 年1 月14 日，本公司与中国万宝工程公司签订《合资协议》，共
同投资成立中墨车辆有限责任公司，分别持有49%及51%的股份，注册资金5000
美元，以开拓具有较大市场前景的墨西哥城市轨道交通工程建设市场。（详见公
司四届十七次董事会审议通过并于2008 年12 月30 日刊登于中国证券报、证券
时报的公告）。报告期内，公司尚未成立。38
4、公司与关联方债权债务往来及担保事项
（1）公司目前不存在大股东及其关联企业非经营性占用上市公司资金的情
况。
（2）报告期内无违反规定对外提供担保的情况。
5、其他关联交易事项
关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
中国北方工业公司 31,500,000.00 2008-5-8 2009-5-8 已到期归还
中国北方工业公司 40,000,000.00 2009-5-15 2009-6-5 已到期归还
拆出：
北京北方中惠房地产开发有限公司 20,000,000.00 2009-12-29 2011-12-28 合营企业
备注：公司控股子公司-北方万坤置业有限公司向北京北方中惠房地产开发有限公司提
供总额12000 万借款（详见2009 年12 月25 日刊登于中国证券报及证券时报的四届二十七
次董事会决议公告）。
（七）重大合同及履行情况
1、公司国际工程项目重大合同年初至报告期末重大合同签署及履行情况如下：
（1）伊朗德黑兰地铁四号线项目，合同金额6.8 亿美元（详见2005 年8 月26
日的《关联交易公告》，并在后续定期报告中进行了进展披露）
由于伊朗局势，项目融资无法启动，项目整体尚未生效，目前业主已同意项
目采取分步实施、现汇结算的方式执行，现正在执行的四号线一期（合同金额为
1004 万欧元，公司于2007 年8 月21 日以关联交易公告形式披露）、二期工程（合
同金额3646 万欧元，公司于2008 年6 月4 日以关联交易公告形式披露）。
履行情况：四号线一期工程：项目进展顺利，项目项下工程物资的发运和收
汇工作基本完成,截至到2009 年12 月31 日该项目累计确认收入9949.93 万元人
民币,报告期该项目确认收入590.83 万元人民币；四号线二期工程：项目按进度
正常进行，国内工程物资发运工作已基本完成，截至到2009 年12 月31 日该项
目累计确认收入30,145.39 万元人民币，其中报告期该项目确认收入13,842.47
万元人民币。
2009 年6 月23 日，中国北方工业公司与伊朗城郊铁路公司就伊朗德黑兰39
地铁四号线工程项目签订《德黑兰地铁四号线合同修改协议No. 2》，合同金额
由6.8 亿美元调整为5.32 亿欧元（见2009 年7 月4 日的《重大合同进展公告》）。
目前，《德黑兰地铁四号线合同修改协议No. 2》尚未获得伊朗相关政府部
门的审批，中伊两国银行尚未就伊朗德黑兰地铁四号线工程项目签署信贷协议，
《德黑兰地铁四号线合同修改协议No. 2》整体生效存在不确定性。公司与中国
北方工业公司尚未基于《德黑兰地铁四号线合同修改协议No. 2》签署新的《委
托代理合同》。
（2）伊朗德黑兰城郊铁路延长线项目，合同金额9830 万美元（公司于2006
年4 月20 日在2006 年第一季度报告中披露，并在后续定期报告中进行了进展
披露）；
履行情况：合同尚未生效。
（3）伊朗阿瓦士轻轨一号线项目，合同金额7.91 亿美元（公司2007 年4 月
11 日以重大项目公告，并在后续定期报告中进行了进展披露）；
履行情况：合同尚未生效。
（4）伊朗德黑兰地铁1 号线、郊铁5 号线车辆及备件采购合同，合同金额1.56
亿美元（公司2007 年2 月13 日以关联交易公告，并在后续定期报告中进行了进
展披露）
履行情况：该项目项下的全部货物发运和收汇工作已在2008 年全部完毕，
目前项目机车车辆已进入质量保证期,现场售后服务及验收工作正在进行。
（5）德黑兰地铁1、2 号线和5 号线机车车辆供货合同，北方国际向伊朗德
黑兰合资公司提供地铁车辆、铁路双层客车、电力机车及相应的零备件，合同总
金额4.245 亿欧元（2007 年7 月21 日以重大合同及关联交易公告，并在后续定
期报告中进行了进展披露）。
履行情况：合同已正式生效，按进度正常进行。截止2009 年12 月31 日，
该项目累计确认收入80,495.27 万元人民币，其中报告期该项目确认收入
73,879.28 万元人民币。
2009 年6 月29 日，公司与德黑兰轨道车辆制造公司在本合同的基础上签署
了《德黑兰地铁1、2 号线和5 号线机车车辆供货合同修改协议》合同金额调整
为63,099.81 万欧元，包括原4.245 亿欧元伊朗国外采购部分和20,649.81 万欧40
元的伊朗国内采购部分（见2009 年6 月30 日的四届二十三次董事会决议公告及
同日发布的重大合同暨关联交易公告）。《修改协议》拟以中国有关银行提供出口
信贷的融资方式执行，但目前中伊两国银行尚未签署信贷协议，其生效存在不确
定性。若《修改协议》不能及时生效，仍然按照原合同条件执行。
（6）俄罗斯玻璃工厂EPC 项目合同，合同金额1.23 亿美元（公司2007 年
4 月11 日以重大项目公告，并在后续定期报告中进行了进展披露）
履行情况：主合同尚未正式生效执行。
（7）老挝XESET2 水电站项目，合同金额1.35 亿美元（公司于2005 年8 月
23 日以关联交易公告形式披露，并在后续定期报告中进行了进展披露）
履行情况：项目已经竣工并办理完项目移交，目前项目处于质保期阶段。截
至到2009 年12 月31 日该项目累计确认收入97，630.13 万元人民币，其中报告
期内该项目确认收入22,752.76 万元人民币。为了规避人民币升值风险，公司将
老挝国家电力公司尚欠未到期的老挝XESET2 水电站项目公司本票项
114,856,821 美元应收账款一次性贴现并买断给中国进出口银行。
（8）厄立特里亚农业工程项目,合同金额1.23 亿欧元，（公司2008 年9 月
11 日以重大合同暨关联交易方式对外公告，并在后续定期报告中进行了进展披
露）
履行情况：合同尚未生效
（9）俄罗斯伊热弗斯克玻璃股份有限责任公司浮法玻璃厂的承包合同，合
同金额2.07 亿美元（公司2009 年10 月14 日以重大项目公告）
履行情况：合同尚未生效。
(10) 俄罗斯苏尔古特里海有限公司硅酸盐水泥厂总承包项目，合同金额6.1
亿美元，（公司2009 年10 月14 日以重大项目公告）
履行情况：合同尚未生效。
（11）俄罗斯莫斯科维亚家庭休闲疗养院项目，合同金额为2.65 亿欧元（公
司2009 年10 月14 日以重大项目公告）
履行情况：合同尚未生效。
（12）俄罗斯航空零件公开股份公司商用汽车组装厂总承包项目，合同金额
为4.6 亿美元（公司2010 年1 月12 日以重大项目公告）41
履行情况：合同尚未生效。
2、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产的事项
3、报告期内无重大对外担保。
4、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。
（八）报告期内无公司及持股5%以上的股东承诺事项
（九）公司四届二十九次董事会审议通过续聘大信会计师事务所为本公司2010
年的审计机构。服务范围包括年度审计、2010 年内中国证监会指定的有关强制
性审计事项，年度服务费拟定 38 万元人民币（详见2010 年3 月23 刊登中国证
券报、证券时报的四届29 次董事会决议公告）
（十）、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关
或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定
为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
（十一）、报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信
息披露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事项。
（十二）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
谈论的主要内容及提供的资
料
2009 年2 月3 日北京 电话沟通 流通股东 股票为何停牌及何时复牌
2009 年6 月3 日北京 电话沟通 流通股东
公司近期的经营情况及公司
是否从事军品业务
2009 年10 月20 日 北京 电话沟通 流通股东
房地产业务的销售情况及俄
罗斯项目的签约情况
2009 年12 月15 日 北京 电话沟通 流通股东
墨西哥合资公司是否成立及
俄罗斯项目的进展42
第十一节 财务报告
审计报告正文43
审 计 报 告
大信审字[2010]第1-0052 号
北方国际合作股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北方国际合作股份有限公司（以下简称“北方国际”）财
务报表，包括2009 年12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表，2009 年度的
合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和
所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基44
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果
和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：密惠红
中 国 · 北 京 中国注册会计师：严付琼
二○一○年三月一十九日45
合并资产负债表
编制单位：北方国际合作股份有限公司2009 年12 月31 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 866,463,309.25 259,004,782.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 2,308,166.58
应收账款 五、3 349,481,278.09 265,317,660.96
预付款项 五、4 411,601,840.40 421,862,906.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、5 9,000.00 160,453.00
应收股利
其他应收款 五、6 41,349,187.61 23,476,266.12
买入返售金融资产
存货 五、7 472,564,881.40 466,371,436.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,141,469,496.75 1,438,501,671.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 五、8 20,000,000.00
长期应收款 五、9 30,187,646.85 558,752,378.48
长期股权投资 五、11 124,337,737.85 75,415,208.46
投资性房地产 五、12 434,229.51 8,527,545.48
固定资产 五、13 13,969,519.42 95,000,202.43
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、14 397,167.17 21,294,662.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 379,670.39
递延所得税资产 五、15 7,324,569.59 10,291,523.11
其他非流动资产
非流动资产合计 197,030,540.78 769,281,520.62
资产总计 2,338,500,037.53 2,207,783,192.48
法定代表人：王金平 主管会计工作负责人: 余道春 会计机构负责人:金鑫46
合并资产负债表（续）
编制单位：北方国际合作股份有限公司2009 年12 月31 日单位：人民币元
项 目 附注年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、17 40,908,703.80
应付账款 五、18 987,362,370.32 684,515,711.94
预收款项 五、19 542,595,497.95 495,434,458.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、20 2,745,103.78 2,651,364.98
应交税费 五、21 141,706.61 15,958,895.17
应付利息
应付股利 五、22 18,529.50 18,529.50
其他应付款 五、23 97,991,926.61 84,271,933.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、24 51,628,668.00
其他流动负债
流动负债合计 1,671,763,838.57 1,334,479,561.11
非流动负债：
长期借款 五、25 100,000,000.00 423,813,610.00
应付债券
长期应付款 五、26 30,187,646.85
专项应付款
预计负债
递延所得税负债五、15 2,250.00 744,811.75
其他非流动负债
非流动负债合计 130,189,896.85 424,558,421.75
负债合计 1,801,953,735.42 1,759,037,982.86
所有者权益：
股本 五、27 162,437,120.00 162,437,120.00
资本公积 五、28 144,084,593.38 144,084,593.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、29 36,190,009.24 30,742,137.13
一般风险准备
未分配利润 五、30 106,716,386.35 65,303,657.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计449,428,108.97 402,567,507.92
少数股东权益 87,118,193.14 46,177,701.70
所有者权益合计 536,546,302.11 448,745,209.62
负债和所有者权益总计 2,338,500,037.53 2,207,783,192.48
法定代表人：王金平 主管会计工作负责人: 余道春 会计机构负责人:金鑫47
母公司资产负债表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 659,763,632.54 219,500,710.37
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十一、1 349,481,278.09 250,590,577.34
预付款项 411,571,840.40 418,099,130.84
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 41,224,748.57 177,206,271.00
存货 152,510,833.66 30,332,233.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,614,552,333.26 1,095,728,923.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 30,187,646.85 558,752,378.48
长期股权投资 十一、3 439,766,353.60 379,905,551.79
投资性房地产 434,229.51 8,527,545.48
固定资产 12,994,790.89 5,316,218.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 381,834.67 566,587.14
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,848,435.86 9,755,089.90
其他非流动资产
非流动资产合计 490,613,291.38 962,823,370.98
资产总计 2,105,165,624.64 2,058,552,294.06
法定代表人：王金平 主管会计工作负责人: 余道春 会计机构负责人:金鑫48
母公司资产负债表（续）
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 40,908,703.80
应付账款 931,319,060.40 602,099,930.73
预收款项 482,222,450.63 457,176,098.11
应付职工薪酬 1,585,712.06 1,664,775.72
应交税费 7,142,473.08 17,380,955.42
应付利息
应付股利 18,529.50 18,529.50
其他应付款 88,780,927.38 26,502,099.53
一年内到期的非流动负债 51,628,668.00
其他流动负债
流动负债合计 1,551,977,856.85 1,156,471,057.01
非流动负债：
长期借款 423,813,610.00
应付债券
长期应付款 30,187,646.85
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,187,646.85 423,813,610.00
负债合计 1,582,165,503.70 1,580,284,667.01
所有者权益：
股本 162,437,120.00 162,437,120.00
资本公积 166,668,721.50 166,668,721.50
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,190,009.24 30,742,137.13
未分配利润 157,704,270.20 118,419,648.42
所有者权益合计 523,000,120.94 478,267,627.05
负债和所有者权益总计 2,105,165,624.64 2,058,552,294.06
法定代表人：王金平 主管会计工作负责人: 余道春 会计机构负责人:金鑫49
合 并 利 润 表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,874,091,893.82 1,105,025,587.12
其中：营业收入 五、31 1,874,091,893.82 1,105,025,587.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,844,234,588.73 1,057,999,163.16
其中：营业成本 五、31 1,712,495,896.30 970,784,769.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、33 17,249,485.96 8,337,810.62
销售费用 29,817,855.93 28,724,393.37
管理费用 45,350,735.14 41,701,220.50
财务费用 五、34 30,959,636.04 -9,091,563.83
资产减值损失 五、36 8,360,979.36 17,542,532.66
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 22,887,354.21 263,852.95
其中：对联营企业和合营企业的投资
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,744,659.30 47,290,276.91
加：营业外收入 五、37 5,979,216.16 327,880.11
减：营业外支出 五、38 299,898.65 1,779,635.06
其中：非流动资产处置净损失 23,993.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,423,976.81 45,838,521.96
减：所得税费用 五、39 11,820,309.70 14,165,521.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,603,667.11 31,673,000.36
其中：归属于母公司所有者的净利润 56,606,828.25 36,078,373.36
少数股东损益 -10,003,161.14 -4,405,373.00
被合并方在合并前实现的净利
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 五、40 0.35 0.22
（二）稀释每股收益(元/股) 五、40 0.35 0.22
七、其他综合收益
八、综合收益总额 46,603,667.11 31,673,000.36
其中：归属于母公司所有者的综合收益 56,606,828.25 36,078,373.36
归属于少数股东的综合收益总 -10,003,161.14 -4,405,373.00
法定代表人：王金平 主管会计工作负责人: 余道春 会计机构负责人:金鑫50
母公司利润表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 1,680,393,218. 922,372,079.32
减：营业成本 十一、4 1,532,701,236. 807,810,823.75
营业税金及附加 5,787,622.13 5,038,771.43
销售费用 17,654,494.99 19,618,080.14
管理费用 30,671,712.46 21,915,151.32
财务费用 23,084,246.97 -10,738,356.76
资产减值损失 6,808,811.76 16,992,080.61
加：公允价值变动收益
投资收益 十一、5 181,018.84
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润 63,866,112.41 61,735,528.83
加：营业外收入 4,804,689.27 266,804.01
减：营业外支出 262,529.72 1,286,848.52
其中：非流动资产处置净损失 23,687.23 15,255.00
三、利润总额 68,408,271.96 60,715,484.32
减：所得税费用 13,929,550.87 11,427,672.61
四、净利润 54,478,721.09 49,287,811.71
五、每股收益 0.34 0.30
（一）基本每股收益(元/股) 0.34 0.30
（二）稀释每股收益(元/股) 0.34 0.30
六、其他综合收益
七、综合收益总额 54,478,721.09 49,287,811.71
法定代表人：王金平 主管会计工作负责人: 余道春 会计机构负责人:金鑫51
合并现金流量表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元
项 目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,147,567,966.49 918,983,466.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 92,582,480.54 32,746,734.28
收到其他与经营活动有关的现金 五、41 172,410,493.01 26,731,343.09
经营活动现金流入小计 2,412,560,940.04 978,461,543.39
购买商品、接受劳务支付的现金 1,271,013,888.10 889,527,557.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,963,194.96 44,984,559.96
支付的各项税费 53,142,628.82 27,251,449.38
支付其他与经营活动有关的现金 五、41 65,599,098.83 53,590,233.24
经营活动现金流出小计 1,433,718,810.71 1,015,353,800.45
经营活动产生的现金流量净额 978,842,129.33 -36,892,257.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 204,063.32 263,852.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 70.00 12,075.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 112,666,810.29
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 112,870,943.61 275,928.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,734,964.66 2,103,561.38
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 53,250,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 五、41 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 71,734,964.66 55,353,561.38
投资活动产生的现金流量净额 41,135,978.95 -55,077,633.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 52,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 52,000,000.00
取得借款收到的现金 161,004,412.00 194,666,775.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、41 40,000,000.00 61,500,000.00
筹资活动现金流入小计 253,004,412.00 256,166,775.00
偿还债务支付的现金 536,235,863.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,170,705.28 20,363,706.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 94,719,393.40 30,000,000.00
筹资活动现金流出小计 663,125,961.68 50,363,706.80
筹资活动产生的现金流量净额 -410,121,549.68 205,803,068.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,398,031.70 -11,132,303.50
五、现金及现金等价物净增加额 607,458,526.90 102,700,874.51
加：年初现金及现金等价物余额 259,004,782.35 156,303,907.84
六、期末现金及现金等价物余额 866,463,309.25 259,004,782.35
法定代表人：王金平 主管会计工作负责人: 余道春 会计机构负责人:金鑫52
母公司现金流量表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元
项 目 附 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,909,292,476.55 721,023,554.27
收到的税费返还 92,578,872.54 32,362,300.98
收到其他与经营活动有关的现金 246,632,702.64 24,615,531.43
经营活动现金流入小计 2,248,504,051.73 778,001,386.68
购买商品、接受劳务支付的现金 1,145,994,571.12 625,014,234.55
支付给职工以及为职工支付的现金 31,769,241.57 26,328,071.70
支付的各项税费 33,524,347.36 15,309,378.51
支付其他与经营活动有关的现金 100,170,945.79 64,802,151.59
经营活动现金流出小计 1,311,459,105.84 731,453,836.35
经营活动产生的现金流量净额 937,044,945.89 46,547,550.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 148,257,349.79
收到其他与投资活动有关的现金 74,196,650.00 30,985,500.00
投资活动现金流入小计 222,453,999.79 30,985,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,407,626.66 1,205,563.47
投资支付的现金 208,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 209,407,626.66 101,205,563.47
投资活动产生的现金流量净额 13,046,373.13 -70,220,063.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 61,004,412.00 194,666,775.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 61,004,412.00 194,666,775.00
偿还债务支付的现金 536,235,863.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,170,705.28
支付其他与筹资活动有关的现金 28,217.15
筹资活动现金流出小计 568,434,785.43 18,879,978.05
筹资活动产生的现金流量净额 -507,430,373.43 175,786,796.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,398,023.42 -11,076,825.73
五、现金及现金等价物净增加额 440,262,922.17 141,037,458.08
加：年初现金及现金等价物余额 219,500,710.37 78,463,252.29
六、期末现金及现金等价物余额 659,763,632.54 219,500,710.37
法定代表人：王金平 主管会计工作负责人: 余道春 会计机构负责人:金鑫53
合并所有者权益变动表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元
项 目
本 期 金 额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者
权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他小计
一、上年年末余额 162,437,120.00 144,084,593.38 30,742,137.13 65,303,657.41 402,567,507.92 46,177,701.70 448,745,209.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 162,437,120.00 144,084,593.38 30,742,137.13 65,303,657.41 402,567,507.92 46,177,701.70 448,745,209.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,447,872.11 41,412,728.94 46,860,601.05 40,940,491.44 87,801,092.49
（一）净利润 56,606,828.25 56,606,828.25 -10,003,161.14 46,603,667.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 56,606,828.25 56,606,828.25 -10,003,161.14 46,603,667.11
（三）所有者投入和减少资本 50,943,652.58 50,943,652.58
1.所有者投入资本 52,000,000.00 52,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -1,056,347.42 -1,056,347.42
（四）利润分配 5,447,872.11 -15,194,099.31 -9,746,227.20 -9,746,227.20
1.提取盈余公积 5,447,872.11 -5,447,872.11
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -9,746,227.20 -9,746,227.20 -9,746,227.20
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 162,437,120.00 144,084,593.38 36,190,009.24 106,716,386.35 449,428,108.97 87,118,193.14 536,546,302.11
法定代表人:王金平 主管会计工作负责人:余道春 会计机构负责人：金鑫54
合并所有者权益变动表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元
项 目
上 期 金 额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者
权益合计
股本 资本公积 减：库存专项盈余公积 一般风未分配利润 其他小计
一、上年年末余额 162,437,120.00 144,084,593.38 25,813,355.96 42,170,270.60 374,505,339.94 54,203,213.33 428,708,553.27
加：会计政策变更
前期差错更正 -8,016,205.38 -8,016,205.38 -3,620,138.63 -11,636,344.01
其他
二、本年年初余额 162,437,120.00 144,084,593.38 25,813,355.96 34,154,065.22 366,489,134.56 50,583,074.70 417,072,209.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,928,781.17 31,149,592.19 36,078,373.36 -4,405,373.00 31,673,000.36
（一）净利润 36,078,373.36 36,078,373.36 -4,405,373.00 31,673,000.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 36,078,373.36 36,078,373.36 -4,405,373.00 31,673,000.36
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 4,928,781.17 -4,928,781.17
1.提取盈余公积 4,928,781.17 -4,928,781.17
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 162,437,120.00 144,084,593.38 30,742,137.13 65,303,657.41 402,567,507.92 46,177,701.70 448,745,209.62
法定代表人:王金平 主管会计工作负责人:余道春 会计机构负责人：金鑫55
母公司所有者权益变动表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元
项 目
本 期 金 额
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 162,437,120.00 166,668,721.50 30,742,137.13 118,419,648.42 478,267,627.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 162,437,120.00 166,668,721.50 30,742,137.13 118,419,648.42 478,267,627.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,447,872.11 39,284,621.78 44,732,493.89
（一）净利润 54,478,721.09 54,478,721.09
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 54,478,721.09 54,478,721.09
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 5,447,872.11 -15,194,099.31 -9,746,227.20
1.提取盈余公积 5,447,872.11 -5,447,872.11
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -9,746,227.20 -9,746,227.20
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 162,437,120.00 166,668,721.50 36,190,009.24 157,704,270.20 523,000,120.94
法定代表人:王金平 主管会计工作负责人:余道春 会计机构负责人：金鑫56
母公司所有者权益变动表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元
项 目
上 期 金 额
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 162,437,120.00 166,668,721.50 25,813,355.96 76,646,615.31 431,565,812.77
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,585,997.43 -2,585,997.43
其他
二、本年年初余额 162,437,120.00 166,668,721.50 25,813,355.96 74,060,617.88 428,979,815.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,928,781.17 44,359,030.54 49,287,811.71
（一）净利润 49,287,811.71 49,287,811.71
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 49,287,811.71 49,287,811.71
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 4,928,781.17 -4,928,781.17
1.提取盈余公积 4,928,781.17 -4,928,781.17
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 162,437,120.00 166,668,721.50 30,742,137.13 118,419,648.42 478,267,627.05
法定代表人:王金平 主管会计工作负责人:余道春 会计机构负责人：金鑫57
北方国际合作股份有限公司
2009 年度财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
北方国际合作股份有限公司(原名“深圳西林实业股份有限公司”，2001 年3 月更名为
北方国际合作股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”)，是经中国兵器工业总公司
[1997]250 号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、国家国有资产管
理局国资企发[1997]202 号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的批
复》以及深圳市人民政府深府函[1997]54 号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的批复》
批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂共同发起，以募集方式设立的股份有限公
司。
1998 年4 月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）42 号《关于深圳西林实业
股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》、证监发字（1998）43 号《关于深圳西林
实业股份有限公司（筹）A 股发行方案的批复》批准，首次发行社会公众股1,250 万股，并
于1998 年6 月5 日在深圳证券交易所上市，股票代码为000065，简称深圳西林。
经深圳市证券管理办公室以深证办发字[2000]104 号《关于深圳西林实业股份有限公司
2000 年配股增资的请示》及中国证券监督管理委员会证监公司[2000]166 号《关于深圳西
林实业股份有限公司申请配股的批复》核准，深圳西林以1999 年12 月31 日总股本8,000
万股为基数，按10:3 的比例向全体股东进行配售。经财政部财管字[2000]71 号《关于深圳
西林实业股份有限公司国有法人股配股有关问题的批复》批准，中国北方工业深圳公司将其
拥有的1,552.32 万股配股权转让给中国万宝工程公司（以下简称“万宝公司”）。西安惠
安化工厂放弃配股权。配股完成后公司总股本变更为10,152.32 万股。
2001 年3 月16 日，经深圳西林2000 年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的
议案》，公司名称变更为北方国际合作股份有限公司。
2001 年6 月，万宝公司受让中国北方工业深圳公司持有的本公司4,080 万股国有法人
股，从而成为本公司第一大股东。
2002 年9 月，公司以资本公积金6,091.392 万元转增股本，变更后总股本为16,243.712
万股。58
2003 年11 月，西安惠安化学工业有限公司和西安北方惠安化学工业有限公司签订了
《股权划转协议书》，由西安北方惠安化学工业有限公司承继西安惠安化学工业有限公司
8.13%的股权，即1,320.96 万股国有法人股，西安惠安化学工业有限公司不再持有本公司
股份。
2004 年5 月，公司第二大股东中国北方工业深圳公司将其持有的本公司法人股
1,751.04 万股(占公司已发行总股份的10.78%)股权转让给本公司第一大股东万宝公司，中
国北方工业深圳公司不再持有公司股份。
2005 年11 月，公司通过非流通股股东向流通股股东每10 股送3.6 股的股权分置方
案，实施股权分置后万宝公司持有本公司股权94,288,657 股，占公司总股本的58.05%；西
安北方惠安化学工业有限公司持有11,572,463 股，占总股本的7.12%。
公司企业法人营业执照注册号为110000010706353；
公司注册地址：北京市丰台区科技园富丰路4 号工商联科技大厦20 层20A03；
法定代表人：王金平；
注册资本：16,243.712 万元人民币。
经营范围：各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包；承包境外工程
及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所
需的劳务人员；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；铝型
材、铝门窗、铝制品、建筑幕墙和室内外装饰工程设计、制作、施工、机械安装及修理。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年
2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）会计期间59
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；
采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；
发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值
与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
（六）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）货币兑换
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，采用业务发生当月1 日中国人民银行
公布的市场汇价(中间价)折合为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按
照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的
资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财
务报表：60
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（八）金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转
移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一
部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括
为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公
允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别
的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(3) 贷款和应收款项61
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价
值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允
价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入
所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融
负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价
值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认62
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当
期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2) 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可
供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。63
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（九）应收款项坏账准备
1、在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款，
金额100 万元以上）和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测
试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。
2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月内 5% 0%
3 个月-1 年 5% 10%
1-2 年 10% 30%
2-3 年 20% 50%
3-4 年 50% 80%
4-5 年 50% 80%
5 年以上 100% 100%
对于世界银行项目、出口买方信贷项目以及中国出口信用保险公司提供信用保险的项
目，不计提坏账准备。对关联方往来不计提坏账准备。
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类：原材料、委托加工物资、周转材料、在产品及自制半成品、产成品、
工程施工、开发成本、开发产品等。
2、存货计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本
和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
本公司专为开发房地产项目、国际工程项目而借入资金所发生的利息等借款费用，在项
目完工之前，计入开发成本、工程施工，在项目完工之后，计入当期损益。
3、包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
4、存货盘存制度采用永续盘存制。
5、资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全64
面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希
望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相
关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税
费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现
净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
6、房地产核算方法
开发用土地记入拟开发产品，项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发
时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如
具有经营价值且公司拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产
品”。
意图出售而暂以经营租赁方式出租的物业记入“出租开发产品”，在预计可使用年限内
分期摊销。
（十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产为已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出；65
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成；
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定；
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房
地产成本；不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据 《企业会计
准则第 4 号-固定资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊
销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其
他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见本附注
“二、（十六）资产减值”。
（十二）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量：
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分66
别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、
《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备、电子及其他设备等。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限
平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 8-35 年 5% 11.87-2.71%
机器设备 5-16 年 5% 19-5.94%
交通运输设备 6 年 5% 15.83%
电子及其他设备 5-8 年 5% 19-11.87%
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定
资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提
的折旧额。
（2）固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每年年度
终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、
修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资
产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资
产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固
定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚
可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合
理进行摊销。
（十三）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程67
直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益
以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减
值准备。
（十四）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足
下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义；
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产：本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开
发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项
目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生68
的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分
别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企
业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线
法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进
行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减
值准备。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（十六）资产减值
1、本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性
房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无
形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合等。
2、可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列
迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；69
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
5、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的
方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产
组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的
分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的70
各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净
额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相
关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（十七）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的确定依据
（1）共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主
要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营
活动的决策需要各合营方一致同意等。
（2）重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通
过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证
据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投
资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认
为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
2、长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行71
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号-企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外；
（4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7 号-非货币性资产交换》确定；
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12
号-债务重组》确定。
3、长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期
股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投
资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股
利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号-
企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，72
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公
司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
（1）本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值；
（2）投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不
具有重要性的；
（3）其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净
损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十八）企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。
合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
2、非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。
（十九）借款费用73
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时计入当期损益。
4、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在74
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用,在开发产品完工之
前，计入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。
（二十）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定。在其
他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十一）收入
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
（1） 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
房地产销售：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交
付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额20％或以上之定金或已确认余下房款的付款
安排）确认销售收入的实现。
2、提供劳务收入的确认75
资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认劳务收入。
本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以
确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
（1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确
认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司
采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合
同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入
本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（二十二）政府补助
1、政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。76
2、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政
府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三）非货币性资产交换
1、非货币性资产交换同时满足以下两个条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为
换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
（1）该项交换具有商业实质；
（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
2、公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的
公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的
除外。
3、发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的
情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支
付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收
到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
4、未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发
生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付
的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减
去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
（二十四）债务重组
1、债务重组定义及范围77
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或
者法院的裁定作出让步的事项。
2、债务重组会计处理
（1）债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入
当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公
允价值之间的差额，作为债务重组利得计入当期损益，转让的非现金资产公允价值与其账面
价值之间的差额，作为资产转让损益计入当期损益。
②将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，股
份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价
值总额之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益。
③修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务
的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。修
改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认
条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的
入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
④债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件
等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有
股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
（2）债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当
期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减
的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价
值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债
务的规定处理。
②将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权
的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
③修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债
权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债
务的规定处理。修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不78
得将其计入重组后债权的账面价值。
④债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务
条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人
享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
（二十五）租赁
1、租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
2、融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%
或75%以上）；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上）
租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有或承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
3、融资租赁的主要会计处理
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额
的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租
赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率
的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期79
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十六）所得税
1、本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
2、本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
3、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时
性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
相应的递延所得税资产。
4、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产80
生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5、所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
6、递延所得税资产的减值
（1）在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者
权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。基于通过正常的生产经营活动能够实现足够
的应纳税所得额、以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加应纳税所得
额，本公司判断暂时性差异在可预见的未来能够收回。
（2）在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（二十七）分部报告
业务分部，是指公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该
组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指公司内可区分的、能够
在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济
环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
（二十八）合并财务报表
本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。81
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》
编制。
（二十九）主要会计政策、会计估计变更和会计差错的说明
公司本期无会计政策、会计估计变更和会计差错事项。
三、税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，按应税收入的17%税率计算销项税额，并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
2、营业税
咨询收入及代理收入按应税收入的 5%计缴，建筑安装、装饰工程收入按应税收入的 3%
计缴，房地产收入按预售房款的5％预缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的1%、5%、7%计缴；教育费附加按实际缴纳流转
税额的3%计缴。
番禺富门花园房地产有限公司为中外合资企业，不缴纳城市维护建设税和教育费附加。
4、企业所得税
本公司2009 年度被认定为高新技术企业，证书编号：GR200911001441，所得税税率为
15%。
北方万坤置业有限公司、番禺富门花园房地产有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业
所得税。
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39 号)的规定，
北方万坤置业（深圳）有限公司2009 年度执行20%的企业所得税税率。
房地产公司对于预售房款按预计利润率计算应纳税所得额，按季度预缴所得税。
5、土地增值税
按土地增值额的超率累进税率计缴。
6、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
四、企业合并及合并财务报表82
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公
司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际出资额
(万元)
北方万坤置业（深圳）有限公司 有限责任 深圳 房地产 5,000.00 房地产开发 4,500.00
子公司全称
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否合
并报表
少数股
东权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
北方万坤置业（深
圳）有限公司
90 90 是5,027,207.96 650.93
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地 业务性质
注册资本
（万元）
经营范围 期末实际出资额
北方万坤置业有限公司 有限责任 北京朝阳 房地产 46,000 房地产开发 365,328,445.14
番禺富门花园房地产有限公司 有限责任 广州番禺 房地产 10,500 房地产开发 57,684,914.24
子公司全称
实质上构成对子公司净投资的其他
项目余额
持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
北方万坤置业有限公司 80 80 是 72,946,952.02 -3,823,334.11
番禺富门花园房地产有限公司 75 75 是
9,144,033.16
-6,169,706.73
注：北方万坤置业（深圳）有限公司、番禺富门花园房地产有限公司系北方万坤置业有限公司控股子公司。
2. 本期不再纳入合并范围的主体
（1） 本期不再纳入合并范围的子公司
名 称 处置时净资产 期初至处置时净利润83
名 称 处置时净资产 期初至处置时净利润
深圳市北方西林实业有限公司 (注1)
104,497,854.31
-5,913,270.72
北京北方华宸房地产开发有限责任公司 (注2) 21,126,948.64 -215,424.66
注1：公司于 2009 年4 月16 日，将所持原全资子公司深圳市北方西林实业有限公司全部股权转让予深圳华加日
铝业有限公司，本期末不再纳入资产负债表合并范围,将其期初至4 月16 日利润表、现金流量表纳入合并范围。
注2：北京北方华宸房地产开发有限责任公司于2009 年11 月25 日清算完毕，并于2009 年12 月21 日办理工商注
销。本期末不再纳入资产负债表合并范围,将其期初至11 月25 日利润表、现金流量表纳入合并范围。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
项 目
期末余额 期初余额
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 349,925.59 1,731,489.01
其中：人民币 44,115.61 154,964.63
美
元
32,692.03 6.8282 223,227.72 202,533.43 6.8346 1,384,234.98
比
尔
130,835.10
0.5352 70,021.96 253,130.71 0.6905 174,776.95
基
普
15,589,553.00
0.0008 12,560.30 21,649,063.60 0.0008 17,512.45
银行存款 865,820,759.02 256,897,074.09
其中：人民币 380,611,710.70 158,725,836.36
美
元
17,321,447.00
6.8282 118,274,304.40 782,847.58 6.8346 5,350,450.07
比
尔
5,390,213.39
0.5352 2,884,801.78 21,764,318.94 0.6905 15,028,262.23
基 普
304,253.00
0.0008 245.13 4,344,253.00 0.0008 3,514.17
港
币
149.63
0.8805 131.75 149.60 0.9358 140.00
欧
元
37,158,714.47
9.7971 364,047,641.52 8,053,511.88 9.6590 77,788,871.26
卢
布
8,539.16
0.2253 1,923.74
其他货币资
金
292,624.64 376,219.25
其中：比 尔
546,765.20
0.5352 292,624.64 544,881.03 0.6905 376,219.25
合 计 866,463,309.25 259,004,782.35
注：货币资金期末比期初增加234.54%，其主要原因是长期应收款债权买断、国际工程承包项目收汇增加、子公司
北方万坤置业有限公司增资少数股东投入资本的增加及番禺富门花园房地产有限公司预收房款增加所致。
2. 应收票据
项 目 期末余额 期初余额84
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,308,166.58
合 计 2,308,166.58
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
种 类
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
单项金额重大的应收账款 374,545,828.76 99.91
25,064,550.67
6.69 270,141,164.39 94.43 18,718,792.91 6.93
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 338,448.00 0.09 338,448.00 100.00 15,927,401.04 5.57 2,032,111.56 12.76
合 计 374,884,276.76 100.00
25,402,998.67
6.78 286,068,565.43 100.00 20,750,904.47 7.25
注：应收账款期末较期初增加31.72%，其主要原因是本年国际工程承包业务中德黑兰机车综合采购项目发货较多所
致。
（2） 账龄分析法：
账 龄
期末余额 期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
1 年以内
352,964,306.42
94.15 17,648,215.32 263,334,358.29 92.05 13,230,567.42
1 至2 年
13,700,551.58
3.65 1,370,055.16 14,453,815.90 5.05 1,445,381.59
2 至3 年
1,339,939.51
0.36 267,987.90 2,651,290.90 0.93 530,258.18
3 至4 年
1,370,384.17
0.37 685,192.09 168,806.12 0.06 84,403.06
4 至5 年
155,093.76
0.04 77,546.88
5 年以上
5,354,001.32
1.43 5,354,001.32 5,460,294.22 1.91 5,460,294.22
合 计
374,884,276.76
100.00 25,402,998.67 286,068,565.43 100.00 20,750,904.47
（3） 应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位、业主172,595,829.02 一年以内46.04
埃塞电力公司 业主
139,210,108.04
分段账龄37.13
伊朗德黑兰城郊铁路运营公司 业主 31,933,729.45 一年以内8.52
长春轨道客车股份有限公司 分包商
23,863,573.09
一年以内6.37
中海迪拜建筑有限公司CSHK DUBAL CONTRACTING(LLC) 业主 4,171,714.21 一年以内1.11
合 计 371,774,953.81 99.1785
（4） 应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总
额的比例(%)
德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位、业主 172,595,829.02 46.04
合 计 172,595,829.02 46.04
注：期末账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下：
账 龄
期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 86,532,640.89 21.02 377,140,812.73 89.40
1 至2 年 307,976,343.93 74.82 3,118,553.02 0.74
2 至3 年 988,522.52 0.24 33,046,077.52 7.83
3 年以上 16,104,333.06 3.92 8,557,463.31 2.03
合 计 411,601,840.40 100.00 421,862,906.58 100.00
注：账龄超过1 年且金额重大的预付款项
单位名称 账龄 金额 未及时结算的原因
长春轨道客车股份有限公司 1-2 年 150,213,764.81
预付的分包合同款，因合同周
期较长尚未结算
江苏常牵庞巴迪牵引系统有限公司 1-2 年 46,889,312.30
中国华电工程集团南京输电变电成套设备公司 1 年以上 39,581,608.25
Knorr-BremseAsiaPacific(Holding)Limited 1-2 年 25,214,528.23
株洲电力机车有限公司 1-2 年 22,182,873.19
中国电工设备总公司 1 年以上 11,686,214.16
Knorr-BremseGmbhDivisionIFE 1-2 年 10,218,804.42
外币预付款项列示如下：
项 目
期末余额 期初余额
原币金额
折算汇
率
折合人民币金额原币金额 折算汇率
折合人民币金
额
美元
3,811,215.82
6.8282
26,023,743.87
2,427,180.32 6.8346 16,588,806.62
欧元
4,470,855.26
9.7971
43,801,416.15
5,058,144.87 9.6590 48,856,621.30
比尔 10,915,343.25 0.5352 5,841,809.89 15,863,759.17 0.6905 10,953,925.71
（2） 预付款项金额前五名单位情况：
单位名称
与本公司关
系
金额 时间 未结算原因
长春轨道客车股份有限公司 供应商 150,213,764.81 1-2 年
预付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算
中国华电工程集团南京输电变电成套设备公司 供应商 61,620,754.42
分段账
龄86
单位名称
与本公司关
系
金额 时间 未结算原因
江苏常牵庞巴迪牵引系统有限公司 供应商 49,455,313.30
分段账
龄
中国水电建设集团国际工程有限公司 供应商 29,727,911.81
分段账
龄
Knorr-BremseAsiaPacific(Holding)Limited 供应商 25,214,528.23 1-2 年
合 计 316,232,272.57
注：期末账户余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5. 应收利息
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应收定期存款利息 160,453.00 160,453.00
应收委托贷款利息 9,000.00 9,000.00
合 计 160,453.00 9,000.00 160,453.00 9,000.00
6. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露：
种 类
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
单项金额重大的其他应收款 54,200,379.18 89.37 17,170,277.96 31.70 36,013,882.13 84.68 16,387,798.83 45.50
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
其他不重大其他应收款 6,446,179.21 10.63 2,127,092.82 33.00 6,514,645.26 15.32 2,664,462.44 40.90
合 计 60,646,558.39 100.00 19,297,370.78 31.82 42,528,527.39 100.00 19,052,261.27 44.80
注：其他应收款期末较期初增加76.13%，其主要原因是应收出口退税增加所致。
外币其他应收款列示如下：
项 目
期末余额 期初余额
原币金额
折算汇
率
折合人民币金额原币金额
折算汇
率
折合人民币金额
美元 3,290,976.66 6.8282 22,471,446.87 3,213,392.81 6.8346 21,962,254.50
比尔 4,770,874.29 0.5352 2,553,336.24 1,809,720.58 0.6905 1,249,612.06
港币 2.19 0.8805 1.93
（2） 账龄分析法：
账 龄
期末余额 期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月内 32,477,256.67 53.55 13,689,785.52 32.18
3 个月—1 年 3,069,535.72 5.06 306,653.57 459,538.33 1.08 45,483.1887
账 龄
期末余额 期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-2 年 208,524.37 0.35 62,557.31 13,513,984.90 31.78 5,999,930.87
2-3 年 10,688,155.97 17.62 5,344,077.99 3,255,108.02 7.65 1,627,554.01
3-4 年 3,060,600.69 5.05 2,448,480.55 474,898.86 1.12 300,031.88
4-5 年 7,273.21 0.01 389.60 5,641,886.77 13.27 5,585,936.34
5 年以上 11,135,211.76 18.36 11,135,211.76 5,493,324.99 12.92 5,493,324.99
合 计 60,646,558.39 100.00 19,297,370.78 42,528,527.39 100.00 19,052,261.27
（3） 其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
应收出口退税 30,863,793.45
一年以
内
50.89
中国对外建设总公司 分包商 11,260,361.14
分段账
龄
18.57
中国华电工程集团南京输电变电成套设备公司 分包商 5,310,399.08
二至三
年
8.76
埃塞FINZHAA 项目经理部 项目经理部 2,887,459.85
五年以
上
4.76
河南送变电建设公司 分包商 2,229,694.66
一至三
年
3.68
合 计 52,551,708.18 86.65
（4） 应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款
总额的比例(%)
北方拉利贝拉工程建设股份有限公司 参股公司 6,786.21 0.01
合 计 6,786.21 0.01
注：期末账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
7. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下：
存货项目
期末余额 期初余额
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,471,588.75 2,471,588.75 7,498,479.14 7,498,479.14
产成品 23,438,169.07 106,481.55 23,331,687.52
自制半成品及在
产品
13,834,987.25 13,834,987.25
工程施工 150,039,244.91 150,039,244.91 27,170,449.95 27,170,449.95
开发成本 38,304,454.19 38,304,454.19 153,448,063.73 153,448,063.73
开发产品 281,749,593.55 281,749,593.55 241,087,768.68 241,087,768.6888
存货项目
期末余额 期初余额
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合 计 472,564,881.40 472,564,881.40 466,477,917.82 106,481.55 466,371,436.27
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下：
存货项目 期初余额 本期计提额
本期减少额
期末余额
转回 合并范围减少
产成品 106,481.55 1,027,889.68 1,134,371.23
合 计 106,481.55 1,027,889.68 1,134,371.23
（3） 开发成本明细
项目名
称
开工时间
预计竣工时
间
预计总投资 期末余额 期初余额
南沙境
界
2005 年8 月2010 年11 月
857,690,000.00
38,304,454.19
153,448,063.7
3
合 计 857,690,000.00 38,304,454.19
153,448,063.7
3
（4） 开发产品明细
项目名
称
竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南沙境
界
2008 年12
月
241,087,768.68
200,025,802.06
159,363,977.19
281,749,593.55
合 计 241,087,768.68 200,025,802.06 159,363,977.19
281,749,593.55
注1：工程施工本期增加主要为德黑兰机车综合采购(伊朗TWM-NOR-2 项目)下进口件供货项目本期年底发货尚未办
理结算所致。
注2：期末开发产品中含有借款费用资本化金额为3,392,146.57 元。其中当期增加677,550.00 元，减少
4,746,544.15 元。
注3：期末开发产品中的160 套房产，其评估值2.04 亿元已抵押给中行南沙支行，用于取得借款1 亿元。
8. 持有至到期投资
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
注：本公司持有至到期投资为子公司北方万坤置业有限公司委托兵器财务有限责任公司对其合营企业北京北方中惠
房地产开发有限公司依协议生效的委托贷款。
9. 长期应收款
项 目 期末余额
期初余额
余额 未实现融资收益
老挝国家电力公司 30,187,646.85 617,423,735.04 58,671,356.5689
合 计 30,187,646.85 617,423,735.04 58,671,356.56
注：长期应收款期末余额较期初余额降低94.6% ，主要原因是本公司将老挝国家电力公司未到期的老挝XESET2 水
电站项目公司本票项下114,856,821 美元应收账款债权一次性转让给中国进出口银行。根据中国北方工业公司、中国进
出口银行及中国兵器工业集团公司就关于老挝XESET2 水电站项目下的应收账款签署的《协议》（编号：2009 进出银公司
—福字第001 号）之规定：中国进出口银行受让被转让债权后，就再融资保险赔偿范围内的金额放弃对中国北方工业公
司的追索权。债权转让适用贴现率为固定年利率5.5%，国际结算手续费为贴现应收账款总额的0.2％。
截至2009 年12 月31 日，本公司已按照《协议》与中国进出口银行完成了老挝XESET2 水电站项目114,856,821 美
元贴现的交割。中国进出口银行向本公司放款总计88,429,577 美元，收取贴现利息为26,197,529 美元，收取国际结
算手续费为229,715 美元。
本公司将上述转让的债权中不带追索权的部分终止确认应收债权，对中国进出口银行保留追索权的5%部分的应收账
款仍在长期应收款核算，同时确认相同金额的长期应付账款4,421,479 美元（按照期末汇率折算为人民币30,187,646.85
元）。
10. 对合营投资和联营企业投资
(1).合营企业基本情况：
被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质
注册资本
（万元）
本企业持股比例
(%)
本企业在被投资单位表决权比例(%)
北京北方中惠房地产开发有限公司 有限责任 北京市强云房地产开发10,000 50 50
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
本期营业
收入总额
本期净利润
北京北方中惠房地产开发有限公司 139,548,942.54 41,125,533.74 98,423,408.80 -1,576,591.20
(2).联营企业基本情况：
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
本企业持股
比例(%)
本企业在被投资
单位表决权比例(%)
德黑兰轨道车辆制造公司 境外有限公司 德黑兰 Massond Ahmadi 轨道车辆生产装配1,630 万美元29 29
被投资单位名称
2009 年3 月20 日资产总额
(IRR）
2009 年3 月20 日负债总额
(IRR）
2009 年3 月20 日净资产总
额(IRR）
2008 年3 月21 日-2009 年3
月20 日营业收入总额(IRR）
2008 年3 月21 日-2009 年3
月20 日净利润(IRR）
德黑兰轨道车辆制造公司 （注） 1,521,712,307,819 1,356,532,072,890 165,180,234,929 329,585,277,785 3,457,277,986
注：德黑兰轨道车辆制造公司会计年度为3 月21 日至下年3 月20 日。货币单位：伊朗里亚尔。1 IRR = 0.000100980
USD
11. 长期股权投资
被投资单位
核算方
法
初始投资
成本
期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单位
持股比例(%)
在被投资单位
表决权比例(%)
减
值
准
备
本期计
提减值
准备
本期现金
红利
德黑兰轨道车辆制
造公司
成本法 37,446,795.41 37,446,795.41 37,446,795.41 29 29
北方拉利贝拉工程
建设股份有限公司
成本法 36,991,113.05 36,991,113.05 36,991,113.05 12.55 12.55
北方物业开发公司 成本法 977,300.00 977,300.00 977,300.00 20 20 204,063.3290
被投资单位
核算方
法
初始投资
成本
期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单位
持股比例(%)
在被投资单位
表决权比例(%)
减
值
准
备
本期计
提减值
准备
本期现金
红利
北方中惠房地产开
发有限公司
权益法 50,000,000.00 48,922,529.39 48,922,529.39 50 50
合 计 125,415,208.46 75,415,208.46 48,922,529.39 124,337,737.85 204,063.32
注1：本公司对德黑兰轨道车辆制造公司持股29%，由于被投资企业外方投资比例为51%，且本公司未在该公司派驻
管理人员，对其无重大影响，故本公司对德黑兰轨道车辆制造公司的长期投资采用成本法核算。
注2：公司对北方物业开发公司持股20%，由于未派出管理人员实际参与北方物业开发公司日常经营管理，未对该
公司产生重大影响，故对北方物业开发公司的长期投资采用成本法核算。
注3：截至2009 年12 月31 日，本公司长期股权无账面价值高于可收回金额的情况。
12. 投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 10,437,796.01 9,839,341.65 598,454.36
房屋建筑物 10,437,796.01 9,839,341.65 598,454.36
二、累计折旧和累计摊销合计 1,910,250.53 194,288.95 1,940,314.63 164,224.85
房屋建筑物 1,910,250.53 194,288.95 1,940,314.63 164,224.85
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 8,527,545.48 434,229.51
房屋建筑物 8,527,545.48 434,229.51
注1：投资性房本期减少为投资性房地产用途发生改变，于2009 年9 月30 日开始自用转为固定资产。
注2：本期计提折旧和摊销额为194,288.95 元。
13. 固定资产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 139,521,126.14 11,917,633.69 108,075,976.50 43,362,783.33
房屋及建筑物 56,347,853.70
10,343,337.60
56,797,599.93
9,893,591.37
机器设备 60,931,555.54 64,661.28
47,432,970.57
13,563,246.25
运输工具
13,134,257.
85
617,451.60
2,510,744.07 11,240,965.38
电子及其他设备
9,107,459.0
5
892,183.21 1,334,661.93 8,664,980.33
二、累计折旧合计 44,397,833.92
6,569,740.23
21,604,665.24 29,362,908.91
房屋及建筑物 4,551,422.47 2,821,261.59
5,289,097.07
2,083,586.99
机器设备 24,627,257.16 1,664,996.69
13,378,933.46
12,913,320.39
运输工具 10,125,441.54 862,407.36
2,022,490.97
8,965,357.93
电子及其他设备 5,093,712.75 1,221,074.59 914,143.74 5,400,643.60
三、固定资产减值准备累计金额合计 123,089.79
92,734.79
30,355.00
房屋及建筑物
机器设备 92,734.7991
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
92,734.79
运输工具 30,355.00 30,355.00
电子及其他设备
四、固定资产账面价值合计 95,000,202.43 13,969,519.42
房屋及建筑物 51,796,431.23 7,810,004.38
机器设备 36,211,563.59
649,925.86
运输工具 2,978,461.31
2,245,252.45
电子及其他设备 4,013,746.30 3,264,336.73
注1：固定资产账面价值期末较期初减少，主要为本期处置子公司导致合并范围变动而减少固定资产账面价值所致。
注2：本期固定资产增加主要为投资性房地产转入固定资产原值9,839,341.65 元，累计折旧1,940,314.63 元。
注3：本期计提折旧额为4,629,425.60 元，本期已提足旧仍继续使用的固定资产原值为19,868,630.93 元。
14. 无形资产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 22,838,353.96 33,073.00 21,725,215.96 1,146,211.00
土地使用权 21,725,215.96 21,725,215.96
软件 1,113,138.00 33,073.00 1,146,211.00
二、累计摊销额合计 1,543,691.30 362,188.64 1,156,836.11 749,043.83
土地使用权 1,019,582.94 137,253.17 1,156,836.11
软件 524,108.36 224,935.47
749,043.83
三、无形资产账面净值合计 21,294,662.66 397,167.17
土地使用权 20,705,633.02
软件 589,029.64 397,167.17
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 21,294,662.66 397,167.17
土地使用权 20,705,633.02
软件 589,029.64 397,167.17
注1：无形资产账面价值期末较期初减少主要为本期处置子公司导致合并范围变动而减少无形资产账面价值所致。
注2：本期摊销额为362,188.64 元。
注3：截止2009 年12 月31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：92
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 6,705,055.42 9,676,334.46
存货跌价准备 21,296.31
固定资产减值准备 4,553.25 26,135.70
可抵扣亏损 298,854.36 174,430.92
应付工资 316,106.56 393,325.72
小 计 7,324,569.59 10,291,523.11
递延所得税负债：
未实现利息收益 2,250.00 744,811.75
小 计 2,250.00 744,811.75
（2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 44,700,369.45
固定资产减值准备 30,355.00
可抵扣亏损 1,195,417.45
应付工资 1,634,632.04
未实现利息收入 9,000.00
合 计 47,569,773.94
16. 资产减值准备明细
项 目 期初余额 本期计提额
本期减少额
期末余额
转回 合并范围减少
一、坏账准备 39,803,165.74 7,333,089.68 2,435,885.97 44,700,369.45
二、存货跌价准备 106,481.55 1,027,889.68 1,134,371.23
七、固定资产减值准备 123,089.79 92,734.79 30,355.00
合 计 40,032,737.08 8,360,979.36 3,662,991.99 44,730,724.45
17. 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,908,703.80
合 计 40,908,703.80
18. 应付账款
(1).应付账款按账龄列示如下：
项 目 期末余额 期初余额93
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 927,576,348.78 93.94 615,287,778.98 89.89
1-2 年 9,598,051.49 0.97 27,647,300.15 4.04
2-3 年 16,124,992.51 1.63 26,449,033.39 3.86
3 年以上 34,062,977.54 3.46 15,131,599.42 2.21
合 计 987,362,370.32 100.00 684,515,711.94 100.00
(2).本报告期应付账款中应付关联方的款项情况：
单位名称 期末余额 期初余额
德黑兰轨道车辆制造公司
1,799,230.70
1,800,917.10
合 计 1,799,230.70 1,800,917.10
(3).外币应付账款列示如下：
项 目
期末余额 期初余额
原币金额
折算
汇率
折合人民币金额 原币金额
折算
汇率
折合人民币金额
美元
9,199,288.24
6.8282
62,814,579.95
12,409,325.58 6.8346 84,812,776.61
欧元 710,947.25 9.7971 6,965,221.32 1,843,611.20 9.6590 17,807,440.58
比尔
3,482,980.0
4
0.5352
1,864,064.8
2
3,796,663.66 0.6905 2,621,596.26
日元 599,200.00 0.0738 44,210.14
注1:应付账款期末较期初增长44.24%,主要原因是德黑兰机车综合采购项目、德黑兰地铁四号线二期、老挝XESET2
水电站项目、埃塞TEKEZE 水电站项目、埃塞ACCK-1 变电站项目、FGG-1 变电站设备供货等项目的执行，导致应付分包
商款项大幅度增加所致。
注2：期末账户余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19. 预收款项
（1） 预收款项按账龄列示如下：
项 目
期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 259,404,917.07 47.81 424,231,210.56 85.63
1-2 年 259,129,782.72 47.76 10,620,557.19 2.14
2-3 年 7,598,627.69 1.40 54,924,293.32 11.09
3 年以上 16,462,170.47 3.03 5,658,397.28 1.14
合 计 542,595,497.95 100.00 495,434,458.35 100.00
（2） 预收款项中预收关联方的款项情况：94
单位名称 期末余额 期初余额
德黑兰轨道车辆制造公司
180,817,995.32
201,415,263.40
北京北方职工培训中心
3,434,518.52
4,525,383.52
刚果（金）富利矿业有限公司 10,085,266.30
万宝矿产有限公司 2,910,043.92
合 计 184,252,513.84 218,935,957.14
（3） 账龄超过一年的大额预收款项情况：
单位名称 账龄 金额 未结算原因
德黑兰轨道车辆制造公司 1-2 年 169,104,175.00 项目周期较长
长春轨道客车股份有限公司 1-2 年 64,874,888.98 项目周期较长
（4）外币预收款项列示如下：
项 目
期末余额 期初余额
原币金额
折算
汇率
折合人民币金额原币金额
折算
汇率
折合人民
币金额
美元 2,316,081.08 6.8282 2,316,081.08 10,385,704.87 6.8346 70,982,138.50
欧元 21,626,319.79 9.7971 211,875,217.62 23,584,044.72 9.6590 227,798,287.95
比尔 14,636,450.13 0.5352 7,833,317.70 34,944,610.28 0.6905 24,129,253.40
注：期末账户余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。。
20. 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,573,302.84
26,909,942.76
26,848,613.56
1,634,632.04
二、职工福利费
2,803,722.40
2,803,722.40
三、社会保险费 -16,590.79
6,900,453.09
6,769,939.75
113,922.55
四、住房公积金 16,220.00 2,398,095.00 2,400,659.00
13,656.00
五、辞退福利
六、其他
1,170,486.03
1,266,025.77
其中： 解除劳动关系给予的补偿 229,381.04 229,381.04
工会经费和职工教育经费 1,078,432.93 941,104.99
1,036,644.73
982,893.19
合 计 2,651,364.98
40,182,699.28
40,088,960.48
2,745,103.78
21. 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 86,970.01 871,689.3795
税 种 期末余额 期初余额
营业税 -1,125,860.15 293,619.44
关税 -1,197,712.12 1,740,339.14
城建税 46,155.94 52,725.32
企业所得税 1,462,307.74 12,384,980.87
房产税 98,855.61
土地使用税 564,557.00
个人所得税 256,201.38 268,584.25
教育费附加 2,037.63 31,836.73
土地增值税 -50,930.22 -255,123.90
市区堤围防护费 -44,810.94 -26,701.74
代扣项目所得税 707,347.34 -66,466.92
合 计 141,706.61 15,958,895.17
22. 应付股利
投资者名称 期末余额 期初余额
西安北方惠安化学工业有限公司 18,529.50 18,529.50
合 计 18,529.50 18,529.50
23. 其他应付款
(1).其他应付款按账龄列示如下：
项 目
期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 75,881,114.56 77.43 46,600,603.40 55.30
1-2 年 9,170,733.57 9.36 32,172,275.61 38.18
2-3 年 8,005,643.55 8.17 2,195,156.11 2.60
3 年以上 4,934,434.93 5.04 3,303,898.05 3.92
合 计 97,991,926.61 100.00 84,271,933.17 100.00
(2).其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方：
单位名称 期末余额 期初余额
中国北方工业公司 9,850.00 52,835,600.00
德黑兰轨道车辆制造公司 64,464.79 64,464.79
北方职工培训中心项目 121,072.60
北方国际工程建设有限公司 895,654.15
合 计 195,387.39 53,795,718.94
(3).账龄超过一年的大额其他应付款情况：
单位名称 金额 未支付原因96
株洲电力机车有限公司 8,924,872.92 代收设备款，尚未结算
湖南环达公路工程有限公司 8,000,000.00 代收设备款，尚未结算
(4).金额较大的其他应付款说明：
单位名称 金额 性质或内容
株洲电力机车有限公司 68,307,051.73 设备款，项目周期较长
(5).外币其他应付款列示如下：
项 目
期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率折合人民币金额原币金额 折算汇率 折合人民币金额
美元 650,888.79 6.8282 4,444,398.85 650,888.79 6.8346 4,448,564.52
比尔
181,994.10
0.5352 97,401.88 181,994.10 0.6905 125,666.93
24. 一年内到期的非流动负债
(1).一年内到期的非流动负债按类别列示如下：
类 别 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 51,628,668.00
合 计 51,628,668.00
(2).一年内到期的长期借款：
a. 一年内到期的长期借款：
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 28,628,668.00
信用借款 23,000,000.00
合 计 51,628,668.00
b. 金额前五名的一年内到期的长期借款：
贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率（%）
期末余额 期初余额
外币金额本币金额外币金额 本币金额
中国民生银行 23,000,000.00
中国进出口银行 17,830,000.00
中国进出口银行 USD 1,580,000.00 10,798,668.00
合计 51,628,668.00
25. 长期借款
(1).长期借款按分类列示如下：
借款条件 期末余额 期初余额97
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 100,000,000.00
保证借款 423,813,610.00
合 计 100,000,000.00 423,813,610.00
(2).金额前五名的长期借款：
贷款单位 借款起始日借款终止日
币
种
利率
（%）
期末余额 期初余额
外币
金额
本币金额 外币金额 本币金额
中行南沙支
行
2009/12/25 2011/12/25 CNY 浮动100,000,000.00
中国进出口
银行
CNY 3.78% 233,470,000.00
中国进出口
银行
USD 4.86% 27,850,000.00 190,343,610.00
合 计 100,000,000.00 27,850,000.00 423,813,610.00
注：期末抵押借款之抵押物为存货中的160 套房产，评估值2.04 亿元。
26. 长期应付款
单 位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
中国进出口银行 2020 年2 月7 日到期 30,187,646.85 5.5 30,187,646.85
注：本公司将对老挝电力公司的长期应收债权全部转让给中国进出口银行，对5%带追索权的债权仍在长期应收款核
算，同时增加长期应付账款30,187,646.85 元。详见附注“五—9 长期应收款”。
27. 股本
资产负债表日，本公司股本合计人民币162,437,120 元，每股面值人民币1
元，股份种类及其结构如下：
项 目
期初余额 本年变动（+、-） 期末余额
股数 比例%
发行新
股
送
股
公积金转
股
其
他
小
计
股数 比例%
一 有限售条件股份
二
无限售条件流通股
份
162,437,120 100.00 162,437,120 100.00
人民币普通股 162,437,120 100.00 162,437,120 100.00
其他
三 股份总数 162,437,120 100.00 162,437,120 100.00
28. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 121,032,926.03 121,032,926.03
其他资本公积 23,051,667.35 23,051,667.35
合 计 144,084,593.38 144,084,593.3898
29. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 30,742,137.13
5,447,872.11
36,190,009.24
合 计 30,742,137.13
5,447,872.11
36,190,009.24
30. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 65,303,657.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 65,303,657.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润
56,606,828.25
减：提取法定盈余公积
5,447,872.11
本期净利润的10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,746,227.20 每10 股派发含税现金0.6 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
106,716,386.35
31. 营业收入和营业成本
(1).营业收入明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,870,389,140.30 1,095,936,103.48
其他业务收入 3,702,753.52 9,089,483.64
营业收入合计 1,874,091,893.82 1,105,025,587.12
(2).营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 1,710,262,104.06 964,542,366.36
其他业务成本 2,233,792.24 6,242,403.48
营业成本合计 1,712,495,896.30 970,784,769.84
(3).主营业务按行业列示如下：
项 目
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本99
国际工程承包 1,510,333,990.07 1,373,803,357.46 773,348,514.44 669,767,011.08
国内建筑工程 165,751,688.22
154,895,515.53
142,057,492.78 136,082,723.58
铝材销售 28,804,283.01 28,869,952.82 131,400,961.26 124,700,684.61
房地产收入 165,499,179.00
152,693,278.25
49,129,135.00 33,991,947.09
合 计 1,870,389,140.30 1,710,262,104.06 1,095,936,103.48 964,542,366.36
(4).主营业务按地区分项列示如下：
项 目
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内地区
360,055,150.23
336,458,746.60
312,282,219.30 285,109,471.10
境外地区 1,510,333,990.07 1,373,803,357.46 783,653,884.18 679,432,895.26
合 计 1,870,389,140.30 1,710,262,104.06 1,095,936,103.48 964,542,366.36
(5).本期公司前五名客户的营业收入情况：
项 目 本期数 上期数
前五名客户销售收入总额 1,408,721,851.12 894,053,075.42
占全部销售收入的比例 75.17% 81.58%
32. 合同项目收入
项 目 合同总金额
累计已发生
成本
累计已确认
毛利
已办理结算的价款
金额
本期确认收入占营业
收入10%以上的固定造
价合同:
德黑兰机车综合采购 EUR424,500,000.00 732,359,607.54 45,174,745.94 777,534,353.48
老挝XESET2 水电站项
目
USD135,502,471.00 941,184,438.40 60,171,448.74 1,001,355,887.14
合 计 1,673,544,045.94 105,346,194.68 1,778,890,240.62
33. 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 14,540,836.85 7,071,839.25 应税额3%、5%
城市建设税 377,862.63 373,263.76 流转税额1%、5%、7%
教育费附加 368,621.21 298,959.31 流转税额3%
堤围费 149,008.38 44,244.12
土地增值税 1,813,156.89 549,504.18 超率累进税率
合 计 17,249,485.96 8,337,810.62100
34. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,118,668.64 3,235,811.25
减：利息收入 3,445,468.96 2,671,990.37
汇兑损失 96,525,848.17 18,901,735.84
减：汇兑收益 67,831,873.05 30,191,900.12
手续费支出 586,070.90 961,973.98
其他支出 2,006,390.34 672,805.59
合 计 30,959,636.04 -9,091,563.83
注：本年财务费用较上年大幅变动，主要是因为汇兑损失增加所致。
35. 投资收益
(1).投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 204,063.32 263,852.95
权益法核算的长期股权投资收益 -1,077,470.61
处置长期股权投资产生的投资收益 23,751,761.50
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 9,000.00
合 计 22,887,354.21 263,852.95
(2).按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北方物业开发有限公司 204,063.32 263,852.95
合 计 204,063.32 263,852.95
注：处置长期股权投资产生的投资收益23,751,761.50 元为本期转让全资子公司深圳西林实业有限公司全部股权转
让收益1,889,615.81 元及按权益法调整的投资收益21,862,145.69 元。
(3).按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因
北京北方中惠房地产开发有限公司 -1,077,470.61 本年度新增投资企业
合 计 -1,077,470.61
36. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,333,089.68 17,542,532.66
二、存货跌价损失 1,027,889.68
合 计 8,360,979.36 17,542,532.66
注：本期资产减值损失较上期降低52.34%，主要为本年度坏账准备的计提数低于上年度计提数所致。101
37. 营业外收入
（1） 营业外收入明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 6,291.10
政府补助利得
4,630,000.00
罚款收入
54,575.04
15,185.00
无法支付的应付款 834,125.89
其他 460,515.23 306,404.01
合 计 5,979,216.16 327,880.11
（2） 政府补助明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
财政部拨付对外经济技术合作专项资助资金 4,430,000.00
中关村科技园区丰台园管理委员会拨付“中关村保增长、促
发展”专项资助资金
200,000.00
合 计 4,630,000.00
38. 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 23,993.16 15,255.00
公益性捐赠支出 225,000.00
税收滞纳金及罚款支出 237,074.21 1,253,305.50
其他 38,831.28 286,074.56
合 计 299,898.65 1,779,635.06
39. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,182,190.73 16,063,320.90
递延所得税调整 1,638,118.97 -1,897,799.30
其中：递延所得税资产费用 2,380,680.72 -1,897,799.30
递延所得税负债费用 -742,561.75
合 计 11,820,309.70 14,165,521.60
40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—
—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1102
号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）
要求计算的每股收益如下：
项 目
代
码
本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 56,606,828.25 36,078,373.36
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 28,151,618.46 37,408,698.73
期初股份总数 S0 162,437,120.00 162,437,120.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 162,437,120.00 162,437,120.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.35 0.22
基本每股收益(Ⅱ) 0.17 0.23
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) 0.35 0.22
稀释每股收益(Ⅱ) 0.17 0.23
（1）基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份103
期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普
通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀
释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41. 现金流量表项目注释
较大金额的现金流量项目情况
项 目 金额
收到的其他与经营活动有关的现金 172,410,493.01
其中：利息收入 3,445,468.96
代收合作单位往来款 98,823,976.87
收回深圳市北方西林实业有限公司往来款 54,755,311.82
收回投标保证金 4,500,000.00
支付的其他与经营活动有关的现 65,599,098.83
其中：支付北方工业公司代理费 6,213,860.95
代付合作单位现场项目往来款等 18,849,062.52
广告费及展览费 3,317,977.00
代付投标保证金 4,500,000.00
代付保证金 7,388,523.00
交通差旅费 4,589,342.93
业务招待费 2,948,132.42
房租水电费 5,609,777.94
中介服务费 1,120,771.00
办公、通讯及会议费 4,102,245.46
支付的其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
其中：委托贷款 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00
其中：收到中国北方工业公司的借款 40,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 94,719,393.40
其中：归还中国北方工业公司的委托贷款本金及利息 94,691,176.25
42. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料104
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
46,603,667.11
31,673,000.36
加：资产减值准备
8,360,979.36
17,542,532.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,823,714.55 10,177,557.22
无形资产摊销 362,188.64 693,209.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
305.93 -6,291.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,687.23 15,255.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,118,668.64 3,235,811.25
投资损失（收益以“－”号填列） -22,887,354.21 -263,852.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,966,953.52 -2,642,611.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -742,561.75 744,811.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,193,445.13 -139,387,556.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 612,918,178.02 -631,605,142.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
329,487,147.42
672,931,018.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 978,842,129.33 -36,892,257.06
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
866,463,309.25
259,004,782.35
减：现金的期初余额
259,004,782.35
156,303,907.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
607,458,526.90
102,700,874.51
（2） 当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物105
项 目 本期发生额 上期发生额
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 153,890,601.21
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 148,257,349.79
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 35,590,539.50
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 112,666,810.29
4、处置子公司的净资产 125,624,802.95
流动资产 83,550,310.39
非流动资产 107,509,165.96
流动负债 65,434,673.40
非流动负债
（3） 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 866,463,309.25 259,004,782.35
其中：库存现金 349,925.59 1,731,489.01
可随时用于支付的银行存款 865,820,759.02 256,897,074.09
可随时用于支付的其他货币资金 292,624.64 376,219.25
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 866,463,309.25 259,004,782.35
六、关联方及关联交易
1.本企业的母公司及最终控制方情况：
母公司名称
关联
关系
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
(万元)
母公司对本企业的持股
比例(%)
母公司对本企业的表决
权比例(%)
组织机构
代码
中国万宝工
程公司
母公司 国有 北京 李建民
国际工程
承包
50,000 55.55 55.55 100003671106
母公司名称
关联
关系
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
(万元)
母公司对本企业的持股
比例(%)
母公司对本企业的表决
权比例(%)
组织机构
代码
中国北方工
业公司
最终控制方及
母公司控制人
国有 北京 赵刚 进出口贸易100,000 00000307
2.本企业的子公司情况：
子公司全称
子公
司
类型
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务性质
注册资本
(万元)
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构代码
北方万坤置业有限公司 有限 有限 北京 陈龙 房地产开发46,000.00 80 80 774052795
番禺富门花园房地产有限公司 （注） 有限 有限 广州 强云 房地产开发10,500.00 75 75 1878533X
北方万坤置业（深圳）公司 （注） 有限 有限 深圳 刘跃森 房地产开发5,000.00 90 90 775594115
注：番禺富门花园房地产有限公司及北方万坤置业（深圳）公司为北方万坤置业有限公司的控股子公司。
3.本企业的合营和联营企业情况：
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码
北京北方中惠房地产开发有限公司 合营企业 69080273-9
德黑兰轨道车辆制造公司 联营企业
注：合营企业和联营企业的详细信息详见附注“五—11 长期股权投资”
4.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北方拉利贝拉工程建设股份有限公司 同受中国万宝工程公司控制
北方国际工程建设有限公司 同受中国万宝工程公司控制789244431
万宝矿产有限公司 同受中国北方工业公司控制767500860
刚果（金）富利矿业有限公司 同受中国北方工业公司控制
深圳市北方投资有限公司 同受中国北方工业公司控制192471447
香港义鼎有限公司 同受中国北方工业公司控制
北方万邦物流有限公司 同受中国北方工业公司控制10115183-6
北方物业开发有限公司 同受中国北方工业公司控制10140019-3
北京北方职工培训中心 同受中国北方工业公司控制63371669-0
5.关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型
关联交易
内容
关联交易定价方式及
决策程序
本期发生额 上期发生额
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
德黑兰轨道车辆制造公司 销售货物 市场价格 711,374,514.28 47.10 98,888,262.93 12.79
德黑兰轨道车辆制造公司 提供劳务 市场价格 27,418,254.74 1.82 3,469,950.00 0.45
北京北方职工培训中心 提供劳务 市场价格
7,052,581.60 4.25
深圳市北方投资有限公司 采购货物 市场价格 17,966,308.24 62.23 86,049,026.68 69.00
德黑兰轨道车辆制造公司 接受劳务 市场价格 11,280,643.99 1.68107
关联方 关联交易类型
关联交易
内容
关联交易定价方式及
决策程序
本期发生额 上期发生额
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
北方万邦物流有限公司 接受劳务 市场价格 30,988,837.98 2.26
10,730,871.43
1.60
中国北方工业公司 接受劳务 市场价格 7,514,360.95 0.55
5,874,705.90
0.88
北方物业开发有限公司 接受劳务 市场价格 1,156,193.14 0.76
（2） 关联方资金拆借情况：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
中国北方工业公司 31,500,000.00 2008-5-8 2009-5-8 已到期归还
中国北方工业公司 40,000,000.00 2009-5-15 2009-6-5 已到期归还
拆出：
北京北方中惠房地产开发有限公司 20,000,000.00 2009-12-29 2011-12-28 合营企业
（3） 其他关联交易
①关键管理人员薪酬
本公司2009 年董事9 人，监事3 人，高级管理人员7 人，其中在本公司领
取报酬的共11 人。董事等高级管理人员的2009 年度税前报酬总额为469.2 万元，
实发报酬总额129.2 万元，应付报酬340 万元。
②其他
公司实际控制人中国北方工业公司、控股股东中国万宝工程公司为扶持本公
司的国际业务，作为北方国际对外履行国际工程承包合同、国际工程投标的代理
人，代理签订境外工程合同，代收代付境外工程款项。本年度本公司通过万宝公
司和中国北方工业公司代理收入共计646,601,922.96 元。支付中国北方工业公
司代理费6,213,860.95 元、保函额度占用费1,300,500.00 元。
北方国际工程建设有限公司为同属控股股东中国万宝工程公司的控股子公
司，由于北方国际工程建设有限公司装饰工程施工资质手续尚未办理完毕，本公
司代理其从事装饰工程施工业务。（详见公司日常关联交易公告，公告编号：
2009-039）本年度北方国际工程建设有限公司以本公司名义代理项目确认收入
4,306 万元。
6.关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款：108
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
德黑兰轨道车辆制造公司 172,595,829.02 68,343,220.40
北方国际工程建设有限公司 1,351,999.94
刚果（金）富利矿业有限公司 743,360.14
其他应收款：
万宝矿产有限公司 356,964.56
北方拉利贝拉工程建设股份有限公
司
6,786.21 6,792.57
北方物业开发有限公司 63,693.76
预付账款：
中国北方工业公司 646,414.87
北方万邦物流有限公司 986,976.79
深圳市北方投资有限公司 1,400,400.00
应付账款：
德黑兰轨道车辆制造公司 1,799,230.70 1,800,917.10
预收账款：
万宝矿产有限公司 2,910,043.92
德黑兰轨道车辆制造公司
180,817,995.32
201,415,263.40
刚果（金）富利矿业有限公司 10,085,266.30
北京北方职工培训中心 3,434,518.52 4,525,383.52
其他应付款：
德黑兰轨道车辆制造公司 64,464.79 64,464.79
中国北方工业公司 9,850.00 52,835,600.00
北方国际工程建设有限公司 895,654.15
北京北方职工培训中心 121,072.60
七、或有事项
1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
三级子公司番禺富门花园房地产有限公司为业主按揭购房向银行提供自《住
房抵押贷款合同》生效之日起到公司为业主办妥《房地产权证》及《他项权利证》
前的连带责任保证担保。截至2009 年12 月31 日止，尚未结清担保金额
166,671,623.30 元。截止本报告日，本公司不存在因该担保事项而承担担保责
任的事项。
2. 其他或有负债及其财务影响
截至2009 年12 月31 日，公司未结清保函人民币19,108,234.00 元，美元
9,204,481.25 元，欧元 2,550,496.40 元；未结清信用证欧元26,911,675.74109
元，日元256,812,900.00 元。
3．抵押借款
三级子公司番禺富门花园房地产有限公司本年度与中行南沙支行签订抵押借款合同，将
其存货中开发产品160 套房产评估值人民币2.04 亿元抵押于中行南沙支行，取得借款人民
币1 亿元。借款期限：2009 年12 月25 日至2011 年12 月26 日。
八、承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
以2009 年年末总股本162,437,120 股为基数，每10
股派发现金股利0.8 元（含税），共计12,994,969.60
元
经审议批准宣告发放的利润或股利 本分配预案须经公司股东大会审议通过
十、其他重要事项
1、公司前三年现金分红情况:
年 度 归属于上市公司股东净利润 现金分红 现金分红占净利润比率(%)
2006 年度 14,090,722.95 9,746,227.20 69.17
2007 年度 -52,375,053.43
2008 年度 36,078,373.36 9,746,227.20 27.01
2、其他
2009 年1 月14 日，公司四届十七次董事会审议并通过《成立中墨车辆有限
责任公司》、《成立中墨地铁有限责任公司》的议案。
中墨车辆有限责任公司拟由本公司与中国万宝工程公司合资成立，其中中国
万宝工程公司出资2,550 美元，出资比例51%，本公司出资2,450 美元，出资比
例49%。中墨车辆有限责任公司业务范围：地铁车辆及配件的采购供货、融资租
赁。
中墨地铁有限责任公司拟由本公司与长春轨道客车股份有限公司合资成立，
其中本公司出资2,550 美元，出资比例51%，长春轨道客车股份有限公司出资110
2,450 美元，出资比例49%。中墨地铁有限责任公司业务范围：地铁车辆的维修
维护，培训及技术服务。
截至2009 年12 月31 日，上述两家公司还未正式成立。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
种 类
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
单项金额重大的应收账款
374,545,828.76
99.91
25,064,550.67
6.69 262,317,744.93 97.02 18,327,621.94 6.99
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 338,448.00 0.09 338,448.00 100.00 8,055,935.89 2.98 1,455,481.54 18.07
合 计 374,884,276.76 100.00 25,402,998.67 6.78 270,373,680.82 100.00 19,783,103.48 7.32
（2） 账龄分析法：
账 龄
期末余额 期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
1 年以内
352,964,306.42
94.15 17,648,215.32 248,290,894.71 91.83 12,478,394.24
1 至2 年
13,700,551.58
3.65 1,370,055.16 14,453,815.90 5.35 1,445,381.59
2 至3 年
1,339,939.51
0.36 267,987.90 2,115,028.75 0.78 423,005.75
3 至4 年
1,370,384.17
0.37 685,192.09 155,239.12 0.06 77,619.56
4 至5 年
155,093.76
0.04 77,546.88
5 年以上
5,354,001.32
1.43 5,354,001.32 5,358,702.34 1.98 5,358,702.34
合 计
374,884,276.76
100.00 25,402,998.67 270,373,680.82 100.00 19,783,103.48
外币应收账款列示如下：
项 目
期末余额 期初余额
原币金额
折算汇
率
折合人民币金额原币金额
折算汇
率
折合人民币金额
美元 20,412,895.94 6.8282 139,383,336.07 16,538,154.17 6.8346 113,031,668.49
欧元 21,011,896.80 9.7971 205,855,654.13 15,603,150.59 9.6590 150,710,831.54
比尔 26,594.23 0.6905 18,362.29111
（3）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总
额的比例(%)
德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位、业主 172,595,829.02 一年以内 46.04
埃塞电力公司 业主 139,210,108.04 分段账龄 37.13
伊朗德黑兰城郊铁路运营公司 业主 31,933,729.45 一年以内 8.52
长春轨道客车股份有限公司 业主 23,863,573.09 一年以内 6.37
中海迪拜建筑有限公司CSHK DUBAL
CONTRACTING(LLC)
业主 4,171,714.21 一年以内 1.11
合 计 371,774,953.81 99.17
（4）应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总
额的比例(%)
德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位 172,595,829.02 46.04
合 计 172,595,829.02 46.04
注：期末账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露：
种 类
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
单项金额重大的其他应收款 54,200,379.18 89.55 17,170,277.96 31.68 190,758,072.20 97.67 16,387,798.83 8.59
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
-
其他不重大其他应收款 6,321,740.17 10.45 2,127,092.82 33.65 4,556,653.01 2.33 1,720,655.38 37.76
合 计 60,522,119.35 100.00 19,297,370.78 31.88 195,314,725.21 100.00 18,108,454.21 9.27
外币其他应收款列示如下：
项 目
期末余额 期初余额
原币金额
折算汇
率
折合人民币金额原币金额
折算汇
率
折合人民币金额
美元 3,290,976.66 6.8282 22,471,446.87 3,213,392.81 6.8346 21,962,254.50
比尔 4,770,874.29 0.5352 2,553,336.24 1,809,720.58 0.6905 1,249,612.06
港币 2.19 0.8805 1.93
（2） 账龄分析法：
账 龄 期末余额 期初余额112
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月内 32,355,817.63 53.46 63,080,596.44 32.30
3 个月-1
年
3,066,535.72 5.07
306,653.57
50,210,679.18 25.71 21,067.92
1 至2 年 208,524.37 0.34
62,557.31
67,297,479.68 34.46 5,106,472.65
2 至3 年 10,688,155.97 17.66
5,344,077.99
3,236,514.02 1.66 1,618,257.01
3 至4 年 3,060,600.69 5.06
2,448,480.55
354,244.13 0.18 283,395.30
4 至5 年 7,273.21 0.01
389.60
5,641,886.77 2.88 5,585,936.34
5 年以上 11,135,211.76 18.40
11,135,211.76
5,493,324.99 2.81 5,493,324.99
合 计 60,522,119.35 100.00 19,297,370.78 195,314,725.21 100.00 18,108,454.21
（3） 其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称
与本公司关
系
金额 年限
占其他应收款总额的比例
(%)
应收出口退税 30,863,793.45
一年以
内
51.00
中国对外建设总公司 分包商 11,260,361.14
分段账
龄
18.61
中国华电工程集团南京输变电成套设备有限公司分包商 5,310,399.08
二至三
年
8.77
埃塞FINZHAA 项目经理部 项目经理部 2,887,459.85
五年以
上
4.77
河南送变电建设公司 分包商 2,229,694.66
一至三
年
3.68
合 计 52,551,708.18 86.83
（4） 应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款
总额的比例（%）
北方拉利贝拉工程建设股份有限公司 被投资单位 6,786.21 0.01
合 计 6,786.21 0.01
注：期末账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
3. 长期股权投资
被投资单位
核算
方法
初始投资
成本
期初余额 增减变动 期末余额
在被投
资单位
持股比
例(%)
在被投
资单位
表决权
比例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值
准备
本
期
计
提
减
值
准
备
本
期
现
金
红
利
北京北方华宸房
地产开发有限责
任公司
成本
法
21,779,198.19 21,779,198.19 -21,779,198.19 95 95
北方万坤置业有
限公司
成本
法
157,328,445.14 157,328,445.14 208,000,000.00 365,328,445.14 80 80
深圳市北方西林
实业有限公司
成本
法
126,360,000.00 126,360,000.00 -126,360,000.00 100 100
德黑兰轨道车辆
制造公司
成本
法
37,446,795.41 37,446,795.41 37,446,795.41 29 29113
被投资单位
核算
方法
初始投资
成本
期初余额 增减变动 期末余额
在被投
资单位
持股比
例(%)
在被投
资单位
表决权
比例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值
准备
本
期
计
提
减
值
准
备
本
期
现
金
红
利
北方拉利贝拉工
程建设股份有限
公司
成本
法
36,991,113.05 36,991,113.05 36,991,113.05 12.55 12.55
合 计 379,905,551.79 379,905,551.79 59,860,801.81 439,766,353.60
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,679,795,629.11 919,721,813.77
其他业务收入 597,589.53 2,650,265.55
营业收入合计 1,680,393,218.64 922,372,079.32
（2） 营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 1,532,408,823.81 805,849,734.66
其他业务成本 292,412.95 1,961,089.09
营业成本合计 1,532,701,236.76 807,810,823.75
（3） 主营业务按行业分项列示如下：
项 目
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国际工程承包
1,510,333,990.07
1,373,803,357.46 773,348,514.44 669,767,011.08
国内建筑工程
169,461,639.04
158,605,466.35
146,373,299.33 136,082,723.58
合 计 1,679,795,629.11 1,532,408,823.81 919,721,813.77 805,849,734.66
（4） 主营业务按地区分项列示如下：
项 目
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内地区
169,461,639.04
158,605,466.35
146,373,299.33 136,082,723.58
境外地区
1,510,333,990.07
1,373,803,357.46 773,348,514.44 669,767,011.08
合 计 1,679,795,629.11 1,532,408,823.81 919,721,813.77 805,849,734.66
（5） 公司前五名客户的营业收入情况：114
项 目 本期数 上期数
前五名客户销售收入总额 1,408,721,851.12 894,053,075.42
占全部销售收入的比例 83.83% 97.21%
5. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,889,615.81
其他 -1,708,596.97
合 计 181,018.84
6. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,478,721.09
49,287,811.71
加：资产减值准备 6,808,811.76
16,992,080.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,861,491.57 2,023,167.04
无形资产摊销 217,825.47 215,517.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,687.23 15,255.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 691,642.39 1,752,082.50
投资损失（收益以“－”号填列） -181,018.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,906,654.04
-3,124,763.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-122,178,600.13
-20,364,192.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 598,279,186.13
-672,772,014.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 394,136,545.18
672,522,605.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 937,044,945.89
46,547,550.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 659,763,632.54
219,500,710.37115
项 目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 219,500,710.37
78,463,252.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 440,262,922.17
141,037,458.08
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性
损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 说 明
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -23,993.16
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
4,630,000.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益 9,000.00
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,073,310.67
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,751,761.50
22．少数股东权益影响额 - 25,779.59116
项 目 金 额 说 明
23．所得税影响额 -959,089.63
合 计 28,455,209.79
（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的
性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，列示如下：
项 目 涉及金额 说 明
转让子公司深圳北方西林实业有限公
司100%股权确认投资收益
23,751,761.50
当期股权转让收益1,889,615.81 元及按权益法
调整的投资收益21,862,145.69 元
2. 净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号
——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员
会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损
益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收
益如下：
（1） 本年度
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益
基本每股收益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 13.29 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.61 0.17 0.17
（2） 上年度
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益
基本每股收益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 9.38 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.73 0.23 0.23117
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010 年 3 月19 日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
北方国际合作股份有限公司
2010 年3 月19 日118
第十二节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
北方国际合作股份有限公司
董事长：李建民
2010 年3 月19 日
