关于2009 年度关联方占用上市公司资金审核报告的

    补充说明

    北方国际合作股份有限公司董事会：

    我们审计了北方国际合作股份有限公司（以下简称“北方国际”）2009 年度财务报表，

    并出具了大信审字[2010]第1-0052 号《审计报告》，在此基础上我们对北方国际披露的关联

    方占用资金进行了审核，并出具了大信专审字[2010]第1-0110 号《关于北方国际合作股份

    有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告》。

    北方国际的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与提供原始合同或协议等

    资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对北方国际是否按

    照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公

    司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定披

    露关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。

    贵公司已于2010 年3 月23 日，在2009 年年度报告中公告披露了大信专审字[2010]第

    1-0110 号《关于北方国际合作股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告》

    及附表。

    我们注意到，公告披露的附表信息中关联方占用上市公司资金情况存在以下遗漏：

    1、原资金占用表中未列示北方国际与北方国际工程建设有限公司之间资金占用发生额

    1,154,025.50 元。

    2、原资金占用表中未列示北方国际与银华国际（集团）有限公司之间资金占用500 万

    元形成原因及占用性质。

    3、原资金占用表中对部分关联单位分类口径有误。

    根据《中国注册会计师审计准则第1521 号》要求，我们提请贵公司修改相关信息的披

    露。2009 年度北方国际合作股份公司与控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表详见附

    表。

    附件：2009 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

    大信会计师事务有限公司

    二零一零年三月三十日2

    2009 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表（更正后）

    编制单位：北方国际合作股份有限公司 单位：人民币元

    资金占用方

    类别

    资金占用方名称

    占用方与上市公

    司的关联关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009 年期初占用

    资金余额

    2009 年度占用累

    计发生金额

    2009 年度偿还累

    计发生金额

    2009 年期末占

    用资金余额

    占用形成原

    因

    占用性质

    控股股东、实

    际控制人及

    其附属企业

    中国北方工业公司 最终控制人 预付账款

    646,414.87

    646,414.87

    代收尾款 经营性

    北方国际工程建设有限公司

    同受大股东中国

    万宝工程公司控

    制

    应收账款

    1,351,999.94

    1,351,999.94

    销售 经营性

    北方国际工程建设有限公司

    同受大股东中国

    万宝工程公司控

    制

    其他应收款

    1,154,025.50

    1,154,025.50

    法院扣款 非经营性

    刚果（金）富利矿业有限公司

    同受中国北方工

    业公司控制

    应收账款

    743,360.14

    743,360.14

    工程未结

    算

    经营性

    万宝矿产有限公司

    同受中国北方工

    业公司控制

    其他应收款

    356,964.56

    356,964.56

    工程未结

    算

    经营性

    北方物业开发有限公司

    同受中国北方工

    业公司控制

    其他应收款

    63,693.76

    24,857.48

    88,551.24

    支付保证

    金

    经营性

    深圳市北方投资有限公司

    同受中国北方工

    业公司控制

    预付账款

    1,400,400.00

    19,620,180.64

    21,020,580.64

    预付采购

    款

    经营性

    银华国际（集团）有限公司

    同受中国北方工

    业公司控制

    其他应收款

    5,000,000.00

    5,000,000.00

    借款 非经营性

    小计3

    4,562,833.27 25,799,063.62 30,361,896.89

    关联自然人

    及其控制的

    法人

    小计

    其他关联人

    及其附属企

    业

    德黑兰轨道车辆制造公司 被投资单位 应收账款

    68,343,220.40

    749,337,723.97

    645,085,115.35

    172,595,829.02

    销售 经营性

    北方拉利贝拉工程建设股份有限公司 被投资单位 其他应收款

    6,792.57

    6,786.21

    工程结算

    尾款

    经营性

    小计

    68,350,012.97

    749,337,723.97

    645,085,115.35

    172,602,615.23

    上市公司的

    子公司及其

    附属企业

    北方万坤置业有限公司 子公司 其他应收款

    100,000,000.00

    56,437,800.00

    156,437,800.00

    借款 经营性

    深圳市北方西林实业有限公司 子公司 其他应收款

    54,755,311.82

    54,755,311.82

    改制欠公

    司债务

    非经营性

    小计

    154,755,311.82

    56,437,800.00

    211,193,111.82

    合计

    227,668,158.06

    831,574,587.59

    886,640,124.06

    172,602,615.23