关于北方国际合作股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2012]第 0409 号
目 录
1． 专项审核报告1
2．附表 3
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关于北方国际合作股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2012]第 0409 号
北方国际合作股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北方国际合作股份有限公司（以下简称“贵公司”）
及其子公司 2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财
务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵公司 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供北方国际合作股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：李曼
2012 年 3 月 9 日
附表
上市公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公 上市公司核算的 2011年期初占用 2011年度占用累 2011年度偿还累 2011年期末占用
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 资金余额 计发生金额 计发生额 资金余额
北京北方职工培 同受中国北方工
应收账款 - 1,171.78 519.76 652.02 工程款 经营性往来
训中心 业公司控制
控股股东、实际控制人及其附属企业 万宝矿产（缅
同受中国北方工
甸）铜业有限公 应收账款 - 2,519.33 2,026.81 492.52 销售 经营性往来
业公司控制
司
小 计 —— —— —— - 3,691.11 2,546.57 1,144.54 —— ——
关联自然人及其控制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
德黑兰轨道车辆
联营企业 应收账款 16,996.19 205,251.86 151,818.39 70,429.66 销售 经营性往来
制造公司
北京北方中惠房
地产开发有限公 合营企业 应收账款 - 2,943.67 2,100.58 843.09 提供劳务 经营性往来
司
北京北方中惠房
地产开发有限公 合营企业 其他应收款 20.00 - 20.00 - 工程质保金 经营性往来
司
其他关联人及其附属企业 北京北方中惠房
地产开发有限公 合营企业 其他应收款 - 254.96 254.96 - 代收代付款项 非经营性往来
司
北京北方中惠房
地产开发有限公 合营企业 持有至到期投资 11,000.00 10,000.00 21,000.00 - 委托贷款 经营性往来
司
北京北方中惠房
地产开发有限公 合营企业 应收利息 - 2,174.20 2,174.20 - 委托贷款利息 经营性往来
司
小计 —— —— —— 28,016.19 220,624.69 177,368.13 71,272.75 —— ——
上市公司的子公司及其附属企业
小计 —— —— —— - - - - —— ——
总 计 —— —— —— 28,016.19 224,315.80 179,914.70 72,417.29 —— ——