北方国际合作股份有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 0477 号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并所有者权益变动表 7
5、资产负债表 8
6、利润表 10
7、现金流量表 11
8、所有者权益变动表 12
9、财务报表附注 13
10、财务报表附注补充资料 85
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8
Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091190
邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091190
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 0477 号
北方国际合作股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北方国际合作股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子
公司财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2012 年
度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了北方国际合作股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务
状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及北方国际合作股份有
限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：金朝
2013 年 3 月 22 日
2
合并资产负债表
2012年12月31日
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 994,469,123.18 1,035,282,963.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 - -
应收票据 七、2 598,331.00 -
应收账款 七、4 750,640,755.28 735,006,954.94
预付款项 七、6 538,762,076.14 115,165,120.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、3 140,956.95 2,003,842.00
应收股利 - -
其他应收款 七、5 23,203,249.38 18,917,371.17
买入返售金融资产
存货 七、7 461,113,863.53 290,947,972.75
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,768,928,355.46 2,197,324,225.44
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 七、8 20,819,261.46 23,255,487.17
长期股权投资 七、9 229,691,008.25 79,702,342.32
投资性房地产 七、10 1,099,794.21 1,139,397.01
固定资产 七、11 23,931,068.17 13,397,037.42
在建工程 七、12 108,004,912.15 -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 七、13 398,484.06 33,805.90
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 七、14 148,472.10 231,878.44
递延所得税资产 七、15 36,556,612.14 15,051,400.59
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 420,649,612.54 132,811,348.85
资产总计 3,189,577,968.00 2,330,135,574.29
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
3
合并资产负债表(续)
2012年12月31日
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 七、17 1,325,602,138.86 1,400,096,310.98
预收款项 七、18 998,030,995.08 230,971,835.25
应付职工薪酬 七、19 4,523,729.00 4,122,234.23
应交税费 七、20 -3,954,632.87 10,527,233.52
应付利息 七、21 884,832.22 -
应付股利 - 18,529.50
其他应付款 七、22 10,739,119.82 17,329,429.15
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,335,826,182.11 1,663,065,572.63
非流动负债：
长期借款 七、23 55,700,000.00 -
应付债券 - -
长期应付款 七、24 20,819,261.46 23,255,487.17
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 76,519,261.46 23,255,487.17
负债合计 2,412,345,443.57 1,686,321,059.80
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 七、25 162,437,120.00 162,437,120.00
资本公积 七、26 144,084,593.38 144,084,593.38
减：库存股 - -
专项储备
盈余公积 七、27 45,808,770.68 44,921,748.09
一般风险准备 - -
未分配利润 七、28 301,521,112.43 192,439,466.14
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者权
653,851,596.49 543,882,927.61
益合计
少数股东权益 123,380,927.94 99,931,586.88
所有者权益合计 777,232,524.43 643,814,514.49
负债和所有者权益总计 3,189,577,968.00 2,330,135,574.29
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
4
合并利润表
2012年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,660,357,038.02 2,632,356,664.70
其中：营业收入 七、29、30 1,660,357,038.02 2,632,356,664.70
二、营业总成本 1,705,099,299.09 2,535,495,471.73
其中：营业成本 七、29、30 1,558,335,618.31 2,342,085,868.03
营业税金及附加 七、31 7,528,122.94 14,856,643.52
销售费用 七、32 37,232,049.83 26,678,671.44
管理费用 七、33 49,737,205.59 43,280,942.34
财务费用 七、34 -29,460,731.31 48,231,943.56
资产减值损失 七、36 81,727,033.73 60,361,402.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
- -
列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、35 175,995,280.42 -2,018,243.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收
七、35 175,664,582.84 -3,105,340.79
益
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,253,019.35 94,842,949.40
加：营业外收入 七、37 66,789.33 1,130,077.23
减：营业外支出 七、38 127,011.90 148,370.76
其中：非流动资产处臵损失 8,529.04 58,060.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 131,192,796.78 95,824,655.87
减：所得税费用 七、39 -11,971,440.36 10,529,060.40
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 143,164,237.14 85,295,595.47
归属于母公司所有者的净利润 119,714,896.08 73,335,931.35
少数股东损益 23,449,341.06 11,959,664.12
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七、40 0.74 0.45
(二)稀释每股收益 七、40 0.74 0.45
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 143,164,237.14 85,295,595.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 119,714,896.08 73,335,931.35
归属于少数股东的综合收益总额 23,449,341.06 11,959,664.12
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
5
合并现金流量表
2012年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,580,998,106.47 1,688,314,877.63
收到的税费返还 83,720,977.45 167,934,098.55
收到其他与经营活动有关的现金 七、41 126,219,916.68 31,008,210.49
经营活动现金流入小计 2,790,939,000.60 1,887,257,186.67
购买商品、接受劳务支付的现金 2,584,666,343.21 1,654,480,401.81
支付给职工以及为职工支付的现金 54,363,760.93 44,244,610.03
支付的各项税费 44,013,423.97 28,143,556.39
支付其他与经营活动有关的现金 七、41 114,059,666.88 46,427,185.23
经营活动现金流出小计 2,797,103,194.99 1,773,295,753.46
经营活动产生的现金流量净额 七、42 -6,164,194.39 113,961,433.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 50,330,697.58 214,798.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
6,670.00 22,535.54
现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 七、41 - 212,014,594.44
投资活动现金流入小计 50,337,367.58 212,251,928.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
129,921,621.02 2,984,465.50
现金
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 七、41 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 129,921,621.02 102,984,465.50
投资活动产生的现金流量净额 -79,584,253.44 109,267,463.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 205,700,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 205,700,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 50,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,757,914.70 10,152,688.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 七、41 28,129.87 5,033,832.42
筹资活动现金流出小计 161,786,044.57 66,086,521.29
筹资活动产生的现金流量净额 43,913,955.43 -36,086,521.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,564,219.23 -28,596,832.13
五、现金及现金等价物净增加额 七、42 -34,270,273.17 158,545,542.82
加：期初现金及现金等价物余额 七、42 1,028,739,396.35 870,193,853.53
六、期末现金及现金等价物余额 七、42 994,469,123.18 1,028,739,396.35
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
6
合并所有者（股东）权益变动表
2012年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的所有者（股东）权益 归属于母公司股东的所有者（股东）权益
项 目
所有者（股东）权益
少数股东权益 所有者（股东）权益合计 少数股东权益
减：库存 一般风险 一般风险准 合计
实收资本(或股本) 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股 准备 备
一、上年年末余额 162,437,120.00 144,084,593.38 - - 44,921,748.09 - 192,439,466.14 - 99,931,586.88 643,814,514.49 162,437,120.00 144,084,593.38 - - 39,447,495.15 - 134,324,014.93 - 92,977,574.65 573,270,798.11
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 162,437,120.00 144,084,593.38 - - 44,921,748.09 - 192,439,466.14 - 99,931,586.88 643,814,514.49 162,437,120.00 144,084,593.38 - - 39,447,495.15 - 134,324,014.93 - 92,977,574.65 573,270,798.11
三、本期增减变动金额（减少以“
- - - - 887,022.59 - 109,081,646.29 - 23,449,341.06 133,418,009.94 - - - - 5,474,252.94 - 58,115,451.21 - 6,954,012.23 70,543,716.38
－”号填列）
（一）净利润 119,714,896.08 23,449,341.06 143,164,237.14 73,335,931.35 11,959,664.12 85,295,595.47
（二）其他综合收益 - -
上述(一)和（二）小计 - - - - - - 119,714,896.08 - 23,449,341.06 143,164,237.14 - - - - - - 73,335,931.35 - 11,959,664.12 85,295,595.47
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5,005,651.89 -5,005,651.89
1.所有者投入资本 - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - -
3.其他 - -5,005,651.89 -5,005,651.89
（四)利润分配 - - - - 887,022.59 - -10,633,249.79 - - -9,746,227.20 - - - - 5,474,252.94 - -15,220,480.14 - - -9,746,227.20
1.提取盈余公积 887,022.59 -887,022.59 - 5,474,252.94 -5,474,252.94 -
2.提取一般风险准备 - -
3.对所有者(或股东)的分配 -9,746,227.20 -9,746,227.20 -9,746,227.20 -9,746,227.20
4.其他 - - 0.00
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) - -
2.盈余公积转增资本(或股本) - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（七）其他 - -
四、本期期末余额 162,437,120.00 144,084,593.38 - - 45,808,770.68 - 301,521,112.43 - 123,380,927.94 777,232,524.43 162,437,120.00 144,084,593.38 - - 44,921,748.09 - 192,439,466.14 - 99,931,586.88 643,814,514.49
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
7
资产负债表
2012年12月31日
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 588,303,030.72 807,101,441.85
交易性金融资产 - -
应收票据 598,331.00 -
应收账款 十三、1 750,640,755.28 729,952,954.94
预付款项 538,251,568.54 115,165,120.98
应收利息 - 551,540.00
应收股利 - -
其他应收款 十三、2 19,899,088.44 18,269,191.27
存货 253,303,748.79 128,113,811.17
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,150,996,522.77 1,799,154,060.21
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 20,819,261.46 23,255,487.17
长期股权投资 十三、3 405,806,841.06 405,806,841.06
投资性房地产 1,099,794.21 1,139,397.01
固定资产 12,600,698.23 12,799,167.75
在建工程 103,379,784.35 -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 72,444.06 16,005.90
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 20,245,745.43 14,872,935.34
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 564,024,568.80 457,889,834.23
资产总计 2,715,021,091.57 2,257,043,894.44
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
8
资产负债表(续)
2012年12月31日
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
应付票据 -
应付账款 1,304,707,437.98 1,390,024,453.05
预收款项 738,311,157.08 228,780,337.25
应付职工薪酬 2,972,199.63 2,451,674.33
应交税费 8,046,773.83 11,075,086.10
应付利息 736,875.00 -
应付股利 - 18,529.50
其他应付款 7,727,075.24 13,862,014.35
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 2,062,501,518.76 1,646,212,094.58
非流动负债：
长期借款 45,000,000.00 -
应付债券 - -
长期应付款 20,819,261.46 23,255,487.17
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 65,819,261.46 23,255,487.17
负债合计 2,128,320,780.22 1,669,467,581.75
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 162,437,120.00 162,437,120.00
资本公积 166,668,721.50 166,668,721.50
减：库存股 -
专项储备
盈余公积 45,808,770.68 44,921,748.09
一般风险准备
未分配利润 211,785,699.17 213,548,723.10
所有者权益(或股东权益)合计 586,700,311.35 587,576,312.69
负债和所有者权益(或股东权益)总计 2,715,021,091.57 2,257,043,894.44
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
9
利润表
2012年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 1,634,557,175.36 2,509,393,999.30
减：营业成本 十三、4 1,545,172,649.88 2,274,508,307.08
营业税金及附加 3,748,324.57 3,455,530.10
销售费用 25,011,833.93 22,166,804.63
管理费用 38,465,657.83 32,539,609.99
财务费用 -24,521,483.57 52,828,947.70
资产减值损失 35,770,474.56 60,095,402.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 - 214,798.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 214,798.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,909,718.16 64,014,195.51
加：营业外收入 - 1,055,082.20
减：营业外支出 7,383.44 29,912.20
其中：非流动资产处臵损失 7,383.44 29,912.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 10,902,334.72 65,039,365.51
减：所得税费用 2,032,108.86 10,296,836.10
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 8,870,225.86 54,742,529.41
五、其他综合收益
六、综合收益总额 8,870,225.86 54,742,529.41
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10
现金流量表
2012年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,292,723,564.19 1,594,608,730.75
收到的税费返还 83,720,977.45 167,436,402.22
收到其他与经营活动有关的现金 97,943,151.64 24,035,730.53
经营活动现金流入小计 2,474,387,693.28 1,786,080,863.50
购买商品、接受劳务支付的现金 2,480,960,342.42 1,608,129,977.13
支付给职工以及为职工支付的现金 39,768,620.23 34,410,518.19
支付的各项税费 25,358,542.88 16,876,487.07
支付其他与经营活动有关的现金 83,024,680.05 27,917,891.96
经营活动现金流出小计 十三、6 2,629,112,185.58 1,687,334,874.35
经营活动产生的现金流量净额 -154,724,492.30 98,745,989.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - 214,798.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
6,000.00 18,220.00
现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 6,000.00 233,018.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
104,858,093.49 2,810,224.50
现金
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 104,858,093.49 2,810,224.50
投资活动产生的现金流量净额 -104,852,093.49 -2,577,205.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 195,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 195,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,757,914.70 9,785,368.87
支付其他与筹资活动有关的现金 28,129.87 28,149.28
筹资活动现金流出小计 161,786,044.57 39,813,518.15
筹资活动产生的现金流量净额 33,213,955.43 -9,813,518.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,564,219.23 -28,596,832.13
五、现金及现金等价物净增加额 十三、6 -218,798,411.13 57,758,432.92
加：期初现金及现金等价物余额 十三、6 807,101,441.85 749,343,008.93
六、期末现金及现金等价物余额 十三、6 588,303,030.72 807,101,441.85
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所有者（股东）权益变动表
2012年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
项 目
减： 一般风 所有者（股东）权 减： 一般风 所有者（股东）权
实收资本(或股本) 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 实收资本(或股本) 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
库存股 险准备 益合计 库存股 险准备 益合计
一、上年年末余额 162,437,120.00 166,668,721.50 - - 44,921,748.09 - 213,548,723.10 587,576,312.69 162,437,120.00 166,668,721.50 - 39,447,495.15 174,026,673.83 542,580,010.48
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 162,437,120.00 166,668,721.50 - - 44,921,748.09 - 213,548,723.10 587,576,312.69 162,437,120.00 166,668,721.50 - - 39,447,495.15 - 174,026,673.83 542,580,010.48
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - 887,022.59 - -1,763,023.93 -876,001.34 - - - - 5,474,252.94 - 39,522,049.27 44,996,302.21
“－”号填列）
（一）净利润 8,870,225.86 8,870,225.86 54,742,529.41 54,742,529.41
（二）其他综合收益 - -
上述(一)和（二）小计 - - - - - - 8,870,225.86 8,870,225.86 - - - - - - 54,742,529.41 54,742,529.41
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金
- -
额
3.其他 - -
（四)利润分配 - - - - 887,022.59 - -10,633,249.79 -9,746,227.20 - - - - 5,474,252.94 - -15,220,480.14 -9,746,227.20
1.提取盈余公积 887,022.59 -887,022.59 - 5,474,252.94 -5,474,252.94 -
2.提取一般风险准备 - -9,746,227.20 -9,746,227.20
3.对所有者(或股东)的分配 -9,746,227.20 -9,746,227.20 - -
4.其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) - -
2.盈余公积转增资本(或股本) - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（七）其他 - -
四、本期期末余额 162,437,120.00 166,668,721.50 - - 45,808,770.68 - 211,785,699.17 12586,700,311.35 162,437,120.00 166,668,721.50 - - 44,921,748.09 - 213,548,723.10 587,576,312.69
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
北方国际合作股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北方国际合作股份有限公司（原名“深圳西林实业股份有限公司”，2001年3月更名为
北方国际合作股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），是经中国兵器工业总公司
[1997]250号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、国家国有资产
管理局国资企发[1997]202号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的
批复》以及深圳市人民政府深府函[1997]54号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的
批复》批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂共同发起，以募集方式设立
的股份有限公司。
1998年4月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）42号《关于深圳西林实
业股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》、证监发字（1998）43号《关于深圳
西林实业股份有限公司（筹）A股发行方案的批复》批准，首次发行社会公众股1,250万
股，并于1998年6月5日在深圳证券交易所上市，股票代码为000065，简称深圳西林。
经深圳市证券管理办公室以深证办发字[2000]104号《关于深圳西林实业股份有限公
司2000年配股增资的请示》及中国证券监督管理委员会证监公司[2000]166号《关于深圳
西林实业股份有限公司申请配股的批复》核准，深圳西林以1999年12月31日总股本8,000
万股为基数，按10:3 的比例向全体股东进行配售。经财政部财管字[2000]71号《关于深
圳西林实业股份有限公司国有法人股配股有关问题的批复》批准，中国北方工业深圳
公司将其拥有的1,552.32万股配股权转让给中国万宝工程公司。西安惠安化工厂放弃配
股权。配股完成后公司总股本变更为10,152.32万股。
2001年3月16日，经深圳西林2000年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的
议案》，公司名称变更为北方国际合作股份有限公司。
2001年6月，中国万宝工程公司受让中国北方工业深圳公司持有的本公司4,080万股
国有法人股，从而成为本公司第一大股东。
2002 年 9 月，公司以资本公积金 6,091.392 万元转增股本，变更后总股本为 16,243.712
万股。
2003年11月，西安惠安化学工业有限公司和西安北方惠安化学工业有限公司签订了
《股权划转协议书》，由西安北方惠安化学工业有限公司承继西安惠安化学工业有限
公司8.13%的股权，即1,320.96万股国有法人股，西安惠安化学工业有限公司不再持有本
公司股份。
2004年5月，公司第二大股东中国北方工业深圳公司将其持有的本公司法人股
13
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1,751.04 万股(占公司已发行总股份的10.78%)股权转让给本公司第一大股东中国万宝工
程公司，中国北方工业深圳公司不再持有公司股份。
2005年11月，公司通过非流通股股东向流通股股东每10股送3.6股的股权分臵方案，
实施股权分臵后中国万宝工程公司持有本公司股权94,288,657股，占公司总股本的
58.05%；西安北方惠安化学工业有限公司持有11,572,463股，占总股本的7.12%。
根据《上市公司股权分臵改革管理办法》及深圳证券交易所《股权分臵改革工作
备忘录第16号——解除限售》的规定，并结合北方国际原限售股份持有人在股权分臵改
革方案中作出的承诺情况，自2008年11月13日起，中国万宝工程公司持有的北方国际有
限售条件的78,044,945股可上市流通，占可上市交易总股本的48.05%。至此，北方国际控
股股东中国万宝工程公司持有的58.05%股份已无限售限制。
2009年4月14日-2009年9月17日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份248.012万
股，减持后持股比例56.52%。
2009年9月18日－2010年3月25日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份283.3727
万股，减持后持股比例54.77%。
2010年3月26日－2010年12月31日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份58.7651
万股，减持后持股比例54.41%。
2012年12月31日，本公司累计发行股本总数16,243.712万股，详见附注七、25。
公司企业法人营业执照注册号为110000010706353；
公司注册地址：北京市丰台区南四环西路188号12区47号楼3层（301、302）；
本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事承包境外工程及境内国际招标工程、房
地产开发业务。
法定代表人：胡发荣；
注册资本：16,243.712万元人民币。
经营范围：各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包；承包境
外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上
述境外工程所需的劳务人员；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定
公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销
贸易和转口贸易；铝型材、铝门窗、铝制品、建筑幕墙和室内外装饰工程设计、制作、
施工、机械安装及修理。
本公司的母公司和实际控制人为中国万宝工程公司和中国北方工业公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 3 月 22 日决议批准报出。根据本公司
章程，本财务报表将提交股东大会审议。
14
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
15
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
16
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处
臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按业务发生当月 1 日中国人民银行公布的
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
外汇牌价的（中间价）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项
目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权
益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债
表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有
者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外
经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应
组合 1
收款项， 按账龄划分组合的应收款项
对世界银行项目、出口买方信贷项目以及中国出口信用保险公司
组合 2
提供信用保险项目的应收款项
组合 3 对合并范围内关联方往来款项
组合 4 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合 3 不计提坏账准备
组合 4 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：3 个月以内 5 0
4-12 个月 5 10
1-2 年 10 30
2-3 年 20 50
3-4 年 50 80
4-5 年 50 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料，低值易耗品，工程施工，开发成本，开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工
开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设
施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费
用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关
的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且
合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛
利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）开发用土地的核算方法
购买开发用的土地，根据“土地转让协议书”或“国有土地使用权出让合同”承付地价
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款，计入“开发成本-土地成本”。 本公司发生的公共配套设施费用
（5）公共配套设施费用的核算方法 计入“开发成本-公共配套费”。
（7）低值易耗品和包装物的摊销方法 （6）存货的盘存制度为永续盘存
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 制。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股
权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空臵建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 5 2.71-11.88
机器设备 5-16 5 5.94-19.00
运输设备 6 5 15.83
电子及其他设备 5-8 5 11.88-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者
能够在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本公司
对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费
用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变
动）的，本公司按照《企业会计准则第 14 号－收入》中有关商品销售收入确认的原则
和方法，并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
① 开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所
有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售
收入的实现。
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的
义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应
收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值
间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
25、前期会计差错更正
无。
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”所述方法进行确
认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉
及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和
能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本
公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影
响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额
38
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退
39
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%，5%，7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%，25%计缴。
土地增值税 按土地增值额的超率累进税率计缴。
2、税收优惠及批文
本公司2012年7月9日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201211000785，有
效期三年，所得税税率为15%。
子公司北方万坤臵业有限公司、番禺富门花园房地产有限公司按应纳税所得额的
25%计缴企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
40
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币元
实质上构成对子
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
注册地 公司净投资的其
全称 类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
他项目余额
北方万坤 房地 内资
有限责 北京石 46,000 赵志
臵业有限 房地产 产开 企业 774052795 365,328,445.14
任 景山 万元 勇
公司 发
番禺富门 房地 中外
花园房地 有限责 广州番 10,500 产开 合资 吴云
房地产 双 61878533X 57,684,914.24
产有限公 任 禺 万元 发 企业
司
（续）
从母公司所有者权益
少数股东权
冲减子公司少数股东
益中用于冲
持股比例 表决权 是否合 分担的本年亏损超过
子公司全称 少数股东权益 减少数股 注释
（%） 比例（%）并报表 少数股东在该子公司
东损益的金
年初所有者权益中所
额
享有份额后的余额
北方万坤臵业有
80.00 80.00 是
123,380,927.94
限公司
番禺富门花园房
75.00 75.00 是 10,862,069.13
地产有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本年度未发生合并范围变更。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1
41
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日, 上年指 2011 年度，本年指 2012 年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 1,004,322.23 968,758.42
-人民币 — — 49,800.49 — — 42,291.13
-美元 71,857.67 6.2855 451,664.02 111,632.43 6.3009 703,384.78
-里亚尔 175,151.84 1.6761 293,577.84
-比尔 510,642.26 0.3422 174,758.56 498,411.69 0.3623 180,565.09
-基普 43,817,000.00 0.0008 34,521.32 54,107,502.00 0.0008 42,517.42
银行存款: — — 993,464,800.95 — — 1,034,286,269.58
-人民币 911,682,610.86 442,752,838.27
-美元 6,366,934.05 6.2855 40,019,714.07 21,427,556.93 6.3009 135,012,893.45
-欧元 4,380,175.40 8.3176 36,432,546.90 54,322,254.26 8.1625 443,405,400.39
-比尔 15,456,926.29 0.3422 5,289,868.05 36,095,975.99 0.3623 13,076,886.60
-基普 144,253.00 0.0008 113.65 184,253.00 0.0008 144.79
-卢布 193,825.44 0.2061 39,947.42 193,825.44 0.1966 38,106.08
其他货币资金 27,935.60
-人民币
-比尔 77,110.31 0.3623 27,935.60
合 计 994,469,123.18 1,035,282,963.60
2、应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 598,331.00
合 计 598,331.00
3、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
存款利息收入 2,003,842.00 2,584,271.72 4,447,156.77 140,956.95
合 计 2,003,842.00 2,584,271.72 4,447,156.77 140,956.95
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 831,100,245.58 100.00 80,459,490.30 9.68
组合小计 831,100,245.58 100.00 80,459,490.30 9.68
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 831,100,245.58 100.00 80,459,490.30 9.68
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 781,299,942.53 100.00 46,292,987.59 5.93
组合小计 781,299,942.53 100.00 46,292,987.59 5.93
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 781,299,942.53 100.00 46,292,987.59 5.93
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1 年以内 173,626,183.89 20.90 755,529,793.44 96.71
1至2年 640,348,496.57 77.05 12,887,739.28 1.65
2至3年 11,228,397.20 1.35 5,894,599.27 0.75
3至4年 194,052.52 0.02 606,461.56 0.08
4至5年 604,979.31 0.07 1,271,551.26 0.16
5 年以上 5,098,136.09 0.61 5,109,797.72 0.65
合 计 831,100,245.58 100.00 781,299,942.53 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 173,626,183.89 20.90 8,681,309.19 755,529,793.44 96.71 37,776,489.68
1至2年 640,348,496.57 77.05 64,034,849.66 12,887,739.28 1.65 1,288,773.93
2至3年 11,228,397.20 1.35 2,245,679.44 5,894,599.27 0.75 1,178,919.85
3至4年 194,052.52 0.02 97,026.26 606,461.56 0.08 303,230.78
4至5年 604,979.31 0.07 302,489.66 1,271,551.26 0.16 635,775.63
5 年以上 5,098,136.09 0.61 5,098,136.09 5,109,797.72 0.65 5,109,797.72
合 计 831,100,245.58 100.00 80,459,490.30 781,299,942.53 100.00 46,292,987.59
（4）本公司无应收中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
77.54
德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位、业主 644,410,586.71 3 年以内
13.59
埃塞电力公司 业主 112,957,878.50 4 年以内，5 年以上
2.86
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 业主 23,758,884.46 2 年以内
1.94
长春轨道客车股份有限公司 供应商、客户 16,115,334.11 2 年以内
0.72
百合水电股份联营公司 业主 5,972,774.98 3 年以内
合 计 803,215,458.76 96.64
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 28,973,142.28 6.2855 182,110,685.79 8,465,174.43 6.3009 53,338,217.56
日元 160,500.00 0.0730 11,724.36 3,210,000.00 0.0811 260,340.63
欧元 73,892,973.00 8.3176 614,612,192.21 85,009,863.26 8.1625 693,893,008.84
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 43,799,467.52 100.00 20,596,218.14 47.02
组合小计 43,799,467.52 100.00 20,596,218.14 47.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 43,799,467.52 100.00 20,596,218.14 47.02
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 38,053,418.29 100.00 19,136,047.12 50.29
组合小计 38,053,418.29 100.00 19,136,047.12 50.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 38,053,418.29 100.00 19,136,047.12 50.29
（2）其他应收款按账龄列示
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 22,606,656.31 51.62 17,134,314.77 45.03
其中：3 个月以内 21,569,858.20 49.25 16,803,988.52 44.16
4 至 12 个月 1,036,798.11 2.37 330,326.25 0.87
1至2年 426,292.04 0.97 349,670.50 0.92
2至3年 324,359.58 0.74 311,775.97 0.82
3至4年 263,864.73 0.60 960,358.37 2.52
4至5年 934,578.62 2.13 5,469,008.42 14.37
5 年以上 19,243,716.24 43.94 13,828,290.26 36.34
合 计 43,799,467.52 100.00 38,053,418.29 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 22,606,656.31 51.62 103,679.82 17,134,314.77 45.03 33,032.62
其中：3 个月以内 21,569,858.20 49.25 16,803,988.52 44.16 -
4 至 12 个月 1,036,798.11 2.37 103,679.82 330,326.25 0.87 33,032.62
1至2年 426,292.04 0.97 127,887.61 349,670.50 0.92 104,901.15
2至3年 324,359.58 0.74 162,179.79 311,775.97 0.82 131,818.55
3至4年 263,864.73 0.60 211,091.78 960,358.37 2.52 116,668.98
4至5年 934,578.62 2.13 747,662.90 5,469,008.42 14.37 4,921,335.56
5 年以上 19,243,716.24 43.94 19,243,716.24 13,828,290.26 36.34 13,828,290.26
合 计 43,799,467.52 100.00 20,596,218.14 38,053,418.29 100.00 19,136,047.12
（4）本公司无其他应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东股东单位的
款项
（5）其他应收款金额前五名单位情况
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的比
系
例（%）
应收出口退税 17,738,798.75 3 个月以内 40.50
分包商
中国对外建设总公司 11,978,764.81 5 年以上 27.35
物业专项维修基金 2,780,883.70 3 个月以内 6.35
项目经理部
埃塞 FINZHAA 项目经理部 2,657,966.80 5 年以上 6.07
分包商
河南送变电建设公司 2,043,728.33 1-5 年,5 年以上 4.67
合 计 37,200,142.39 84.93
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 11,067,437.02 6.2855 69,564,375.42 2,587,842.73 6.3009 16,305,738.24
比尔 3,687,712.78 0.3422 1,262,056.47 3,678,218.53 0.3623 1,332,548.72
里亚尔 39,027,300.34 1.6761 65,414,959.01
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 468,153,505.39 86.89 19,038,618.32 16.53
1至2年 12,134,018.37 2.25 8,474,633.94 7.36
2至3年 3,313,213.40 0.61 6,984,466.74 6.06
3 年以上 55,161,338.98 10.25 80,667,401.98 70.05
合 计 538,762,076.14 100.00 115,165,120.98 100.00
（2）账龄超过 1 年且金额重大的预付款项的情况
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
预付的分包合同款，因
长春轨道客车股份有限公司 3 年以上
30,621,302.47 合同周期较长尚未结算
中国华电工程公司南京输电变电成套设 预付的分包合同款，因合
1-3 年以上
备公司 13,093,367.96 同周期较长尚未结算
预付的分包合同款，因
江苏常牵庞巴迪牵引系统有限公司 3 年以上
5,539,606.20 合同周期较长尚未结算
预付的分包合同款，因合
株洲电力机车有限公司 3 年以上
4,207,541.64 同周期较长尚未结算
预付的分包合同款，因
中国铁路通信信号公司 3 年以上
3,078,950.66 合同周期较长尚未结算
合 计 56,540,768.93
（3）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
关系
泛玛散料处理技术(北京)有限公司 供应商 88,083,060.00 1 年以内
中国十五冶金建设公司有限公司 供应商 67,022,936.52 1 年以内
预付的分包合同
联营单位、
款，因合同周期较
德黑兰轨道车辆制造公司 业主 57,422,111.88 1 年以内
长尚未结算
中信重工机械股份有限公司 供应商 51,704,582.50 1 年以内
中国水电建设公司国际工程有限公司 供应商 37,713,000.00 1 年以内
合 计 301,945,690.90
（4）本公司无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）外币预付账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元
8,725,660.79 6.2855 54,845,140.88 932,160.30 6.3009 5,873,448.83
欧元
267,447.66 8.3176 2,224,522.65 566,590.85 8.1625 4,624,797.82
比尔
37,347,122.36 0.3422 12,781,412.42 31,676,924.25 0.3623 11,475,948.08
48
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
里亚尔
24,969,694.05 1.6761 41,852,536.52
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,600,650.77 - 1,600,650.77
工程施工 251,703,098.02 - 251,703,098.02
开发成本 173,173,520.07 - 173,173,520.07
开发产品 80,736,954.67 46,100,360.00 34,636,594.67
合 计 507,214,223.53 46,100,360.00 461,113,863.53
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,689,622.56 1,689,622.56
工程施工 126,424,188.61 126,424,188.61
开发成本 71,733,496.30 71,733,496.30
开发产品 91,100,665.28 91,100,665.28
合 计 290,947,972.75 290,947,972.75
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
开发产品 46,100,360.00 46,100,360.00
合 计 46,100,360.00 46,100,360.00
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的依 本年转回存货跌价准 本年转回金额占该项存货
项 目
据 备的原因 年末余额的比例
开发产品 可变现净值低于成本
（4）开发成本明细情况
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初数 年末数
南沙境界四期 2011 年 12 月 2013 年 8 月 4.4 亿元 71,733,496.30 171,050,729.68
南沙境界 B11 栋 2012 年 12 月 2013 年 5 月 1,340 万元 2,122,790.39
合 计 71,733,496.30 173,173,520.07
49
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（5）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数
南沙境界二三期 2009 年 4 月 91,100,665.28 2,566,841.09 12,930,551.70 80,736,954.67
合 计 91,100,665.28 2,566,841.09 12,930,551.70 80,736,954.67
（6）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。
（7）本公司年末无用于债务担保的存货。
8、长期应收款
项 目 年末数 年初数
分期收款提供劳务 20,819,261.46 23,255,487.17
账面余额合计 20,819,261.46 23,255,487.17
减：坏账准备
账面价值 20,819,261.46 23,255,487.17
减：一年内到期部分的账面价值
合 计 20,819,261.46 23,255,487.17
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 38,246,646.40 199,988,665.93 50,000,000.00 188,235,312.33
对联营企业投资 37,446,795.41 37,446,795.41
其他股权投资 37,968,413.05 37,968,413.05
减：长期股权投资减值准备 33,959,512.54 33,959,512.54
合 计 79,702,342.32 199,988,665.93 50,000,000.00 229,691,008.25
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
德黑兰轨道车辆制造公司 成本法 37,446,795.41 37,446,795.41 37,446,795.41
北方拉利贝拉工程建设股
成本法
份有限公司 36,991,113.05 36,991,113.05 36,991,113.05
50
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
北京北方中惠房地产开发
权益法
有限公司 50,000,000.00 38,246,646.40 149,988,665.93 188,235,312.33
北方物业开发公司 成本法 977,300.00 977,300.00 977,300.00
合 计 125,415,208.46 113,661,854.86 149,988,665.93 263,650,520.79
（续）
在被投资单位持
在被投资 在被投资单位 本年计
股比例与表决权
被投资单位 单位持股 享有表决权比 减值准备 提减值 本年现金红利
比例不一致的说
比例（%） 例（%） 准备
明
德黑兰轨道车
29.00 29.00
辆制造公司
北方拉利贝拉
工程建设股份 12.55 12.55 33,959,512.54
有限公司
北京北方中惠
房地产开发有 50.00 50.00
限公司 50,000,000.00
北方物业开发
20.00 20.00
有限公司 330,697.58
合 计 33,959,512.54 50,330,697.58
注：本公司对德黑兰轨道车辆制造公司持股 29%，由于被投资企业外方投资比例
为 51%，且本公司未在该公司派驻管理人员，对其无重大影响，故本公司对德黑兰轨
道车辆制造公司的长期投资采用成本法核算。
本公司对北方物业开发有限公司持股 20%，由于未派出管理人员实际参与北方物
业开发公司日常经营管理，未对该公司产生重大影响，故对北方物业开发公司的长期
投资采用成本法核算。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
北京北方中惠房地
有限责任 北京市 赵志勇 房地产开发 100,000,000.00 50.00 50.00
产开发有限公司
（续）
年末资产 年末净资产 本年营业收入 关联 组织机构
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润
总额 总额 总额 关系 代码
51
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
北京北方中惠房地 合营
690802739
680,326,673.87 303,856,049.22 376,470,624.65 1,680,117,176.20 391,568,287.38
产开发有限公司 企业
② 联营企业情况
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
德黑兰轨道车辆制 境外有限公 Massond 轨道车辆生产
德黑兰 1,630 万美元 29.00 29.00
造公司 司 Ahmadi 装配
（续）
2011 年 3 月 21 日 2011 年 3 月 21
2012 年 3 月 20 日
被投资单位 2012 年 3 月 20 日 2012 年 3 月 20 日 -2012 年 3 月 20 日 日-2012 年 3 月 关联关 组织机构
净资产总额
名称 资产总额（RLS） 负债总额（RLS） 营业收入总额 20 日净利润 系 代码
（RLS）
（RLS） （RLS）
德黑兰轨道车辆 联营
6,739,907,799,515.00 6,479,658,767,995.00 260,249,031,520.00 3,415,236,591,121.00 57,371,293,203.00 -
制造公司 企业
注：德黑兰轨道车辆制造公司会计年度为 3 月 21 日至下年 3 月 20 日。
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他长期股权投资
北方拉利贝拉工程建设股份
33,959,512.54 33,959,512.54
有限公司
合 计 33,959,512.54 33,959,512.54
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产 1,139,397.01 39,602.80 1,099,794.21
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 1,139,397.01 39,602.80 1,099,794.21
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 1,336,109.36 1,336,109.36
房屋、建筑物 1,336,109.36 1,336,109.36
52
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
二、累计折旧和摊销合计 196,712.35 39,602.80 236,315.15
房屋、建筑物 196,712.35 39,602.80 236,315.15
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 1,139,397.01 39,602.80 1,099,794.21
房屋、建筑物 1,139,397.01 39,602.80 1,099,794.21
注：本年折旧和摊销额 39,602.80 元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 44,264,408.34 12,450,821.11 39,122.11 56,676,107.34
其中：房屋及建筑物 9,893,591.37 10,373,875.54 20,267,466.91
机器设备 12,829,061.25 263,000.00 13,092,061.25
运输工具 12,706,901.67 895,224.79 13,383.44 13,588,743.02
电子及其他设备 8,834,854.05 918,720.78 25,738.67 9,727,836.16
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 30,837,015.92 1,901,591.32 23,923.07 32,714,684.17
其中：房屋及建筑物 2,617,722.67 267,067.84 2,884,790.51
机器设备 12,618,133.82 41,641.66 12,659,775.48
运输工具 8,982,329.76 923,718.21 9,906,047.97
电子及其他设备 6,618,829.67 669,163.61 23,923.07 7,264,070.21
三、账面净值合计 13,427,392.42 23,961,423.17
其中：房屋及建筑物 7,275,868.70 17,382,676.40
机器设备 210,927.43 432,285.77
运输工具 3,724,571.91 3,682,695.05
电子及其他设备 2,216,024.38 2,463,765.95
53
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四、减值准备合计 30,355.00 30,355.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 30,355.00 30,355.00
电子及其他设备
五、账面价值合计 13,397,037.42 23,931,068.17
其中：房屋及建筑物 7,275,868.70 17,382,676.40
机器设备 210,927.43 432,285.77
运输工具 3,694,216.91 3,652,340.05
电子及其他设备 2,216,024.38 2,463,765.95
注：本年折旧额为 1,901,591.32 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
房屋及建筑物 2012 年 12 月买入 2013 年度 10,373,875.54
合 计 10,373,875.54
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
54
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
石景山区鲁谷银河
商务区 F 地块商业金
融项目 16-19 层 87,002,049.30 87,002,049.30
石景山鲁谷银河商
务区 F 地块商业金融
项目 B 座 15 层 20,844,602.51 20,844,602.51
升级系统项目
158,260.34 158,260.34
合 计 108,004,912.15 108,004,912.15
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固定
工程名称 年初数 本年增加数 资产数 其他减少数 年末数
（万元）
石景山区鲁谷
银河商务区 F
地块商业金融
项目 16-19 层 11,523.00 87,002,049.30 87,002,049.30
石景山鲁谷银
河商务区 F 地
块商业金融项
目 B 座 15 层 2,799.00 20,844,602.51 20,844,602.51
合 计 107,846,651.81 107,846,651.81
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
石景山区鲁谷
银河商务区 F 装修工程正 自 筹 资金 、金
地块商业金融 89.58 在进行。 融机构贷款
项目 16-19 层
石景山鲁谷银
河商务区 F 地 装修工程正 自 筹 资金 、金
块商业金融项 92.63 在进行。 融机构贷款
目 B 座 15 层
合 计
（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
55
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 工程进度 备注
石景山区鲁谷银河商务区 F 地块商业金融项目 16-19 层 装修工程正在进行。
石景山鲁谷银河商务区 F 地块商业金融项目 B 座 15 层 装修工程正在进行。
13、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,160,011.00 418,885.00 1,578,896.00
软件 1,160,011.00 418,885.00 1,578,896.00
二、累计摊销合计 1,126,205.10 54,206.84 1,180,411.94
软件 1,126,205.10 54,206.84 1,180,411.94
三、减值准备累计金额合计
软件
四、账面价值合计 33,805.90 364,678.16 398,484.06
软件 33,805.90 364,678.16 398,484.06
注：本年摊销金额为 54,206.84 元。
14、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 原因
办公室装修费 231,878.44 83,406.34 148,472.10
合 计 231,878.44 83,406.34 148,472.10
15、递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 31,794,146.32 181,145,935.98 14,939,435.34 99,418,902.25
其他 4,762,465.82 19,069,167.02 111,965.25 447,861.02
合 计 36,556,612.14 200,215,103.00 15,051,400.59 99,866,763.27
16、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 65,429,034.71 35,626,673.73 101,055,708.44
二、存货跌价准备 46,100,360.00 46,100,360.00
56
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
三、长期股权投资减值准备 33,959,512.54 33,959,512.54
四、固定资产减值准备 30,355.00 30,355.00
合 计 99,418,902.25 81,727,033.73 181,145,935.98
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内(含 1 年) 1,013,129,912.01 1,315,187,362.96
1 至 2 年(含 2 年) 245,439,369.65 27,685,850.14
2 至 3 年(含 3 年) 21,266,334.45 31,798,579.43
3 年以上 45,766,522.75 25,424,518.45
合 计 1,325,602,138.86 1,400,096,310.98
（2）本公司应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项或关联
方的款项情况。
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
长春轨道客车股份有限公司 219,421,876.08 否
株洲电力机车有限公司 34,296,419.95 否
海南大桥经理部 8,442,481.76 否
中铁电气化局公司有限公司 7,658,352.30 应付的分包合同 否
天津市天发重型水电设备制造有限公司 7,242,584.86 款，因合同周期较 否
中国铁路通信信号公司 7,129,695.28 长尚未结算 否
中国电工设备总公司 6,729,394.55 否
中国华电工程公司南京输电变电成套设 否
4,460,719.62
备公司
合 计 295,381,524.40
（4）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 1,751,577.86 6.2855 11,009,542.64 495,826.30 6.3009 3,124,151.93
日元 9,897,500.00 0.0730 723,002.48 9,897,500.00 0.0811 802,716.93
57
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
比尔 1,518,189.41 0.3422 519,574.42 58,000.00 0.3623 21,012.30
欧元 38,797,079.09 8.3176 322,698,585.05 95,407,361.53 8.1625 778,762,588.49
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内(含 1 年) 878,346,266.95 184,391,240.60
1 至 2 年(含 2 年) 83,358,013.55 7,660,886.83
2 至 3 年(含 3 年) 638,231.61 10,655,970.28
3 年以上 35,688,482.97 28,263,737.54
合 计 998,030,995.08 230,971,835.25
（2）本公司预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项或关联
方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 53,398,132.11 项目周期较长
德黑兰轨道车辆制造公司 24,781,007.37 项目周期较长
埃塞电力公司 24,164,336.69 项目周期较长
长春轨道客车股份有限公司 10,053,209.89 项目周期较长
KAYSON 公司 5,402,392.07 项目周期较长
ABHA Private Hospital 1,885,650.00 项目周期较长
合 计 119,684,728.13
（4）预收房款
竣工或预计竣
项目名称 年初数 年末数 预售比例
工时间
南沙境界二期 1,785,038.00 2008 年 12 月 100.00%
南沙境界三期 406,460.00 2009 年 4 月 100.00%
南沙境界四期 259,719,838.00 2013 年 7 月 54.92%
合 计 2,191,498.00 259,719,838.00
58
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（5）外币预收款项原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 75,312,832.69 6.2855 473,378,809.87 24,830,273.17 6.3009 156,453,068.22
欧元 4,885,732.08 8.3176 40,637,565.15 4,866,968.77 8.1625 39,726,632.58
比尔 70,184,462.63 0.3422 24,019,429.21 74,480,439.14 0.3623 26,982,848.66
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,393,653.73 39,449,108.58 39,334,571.53 1,508,190.78
二、职工福利费 2,903,410.10 2,903,410.10 -
三、社会保险费 416,124.56 9,281,601.88 9,278,274.78 419,451.66
其中:1.医疗保险费 108,222.96 3,206,041.38 3,205,098.80 109,165.54
2.基本养老保险费 285,060.19 4,244,581.94 4,249,556.96 280,085.17
3.年金缴费 - 1,256,644.32 1,256,532.09 112.23
4.失业保险费 7,786.11 240,286.48 240,102.53 7,970.06
5.工伤保险费 8,177.01 156,967.89 149,824.65 15,320.25
6.生育保险费 6,878.29 177,079.87 177,159.75 6,798.41
四、住房公积金 160,353.66 2,527,121.17 2,562,690.83 124,784.00
五、工会经费和职工教育经费
1,522,703.04 1,732,409.93 1,687,864.42 1,567,248.55
六、非货币性福利
七、辞退福利 310,020.00 310,020.00
八、以现金结算的股份支付
九、其他 629,399.24 2,687,916.50 2,413,261.73 904,054.01
合 计 4,122,234.23 58,891,588.16 58,490,093.39 4,523,729.00
20、应交税费
项 目 年末数 年初数
59
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
营业税 -7,293,255.73 1,296,694.62
企业所得税
7,692,146.29 8,554,811.94
个人所得税 180,001.47 166,378.59
城市维护建设税 -481,005.26 120,315.29
教育费附加 -371,898.93 48,362.00
关税 395,907.56 419,100.00
土地增值税 -3,869,394.36 -72,939.09
房产税 1,750.10 1,008.00
其他 -208,884.01 -6,497.83
合 计 -3,954,632.87 10,527,233.52
21、应付利息
项 目 年末数 年初数
等额本金还款的长期借款利息 884,832.22
合 计 884,832.22
22、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内(含 1 年) 5,791,617.30 9,864,438.20
1 至 2 年(含 2 年) 327,559.88 2,991,941.80
2 至 3 年(含 3 年) 172,542.05 1,503,560.50
3 年以上 4,447,400.59 2,969,488.65
合 计 10,739,119.82 17,329,429.15
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
埃塞 TIS ABAY 项目经理部 2,344,654.80 工程尾款 否
株洲电力机车有限公司 1,413,146.04 代垫货款 否
合 计 3,757,800.84
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
60
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
债权人名称 年末数 性质或内容
埃塞 TIS ABAY 项目经理部
2,344,654.80 工程尾款
株洲电力机车有限公司
1,413,146.04 代垫货款
合 计 3,757,800.84
（5）外币其他应付款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 724,553.46 6.2855 4,554,180.77 389,604.77 6.3009 2,454,860.69
比尔 181,994.10 0.3422 62,284.36 207,051.10 0.3623 75,010.68
23、长期借款
（1）长期借款的分类
项 目 年末数 年初数
保证借款 55,700,000.00
合 计 55,700,000.00
（2）金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
兴业银行北京长 2012 年 9 月 2022 年 9 月
安支行 27 日 25 日 6.55 人民币 45,000,000.00
兴业银行北京长 2012 年 10 月 2022 年 10 月
安支行 16 日 15 日 6.55 人民币 10,700,000.00
合 计 55,700,000.00
24、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 年末数 年初数
中国进出口银行 20,819,261.46 23,255,487.17
合 计 20,819,261.46 23,255,487.17
（2）金额前五名长期应付款情况
单 位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 年末余额 借款条件
61
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
中国进出口 2020 年 2 月
30,187,646.85 5.50 20,819,261.46
银行 7 日到期
合 计 30,187,646.85 20,819,261.46
25、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持
股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 162,437,120.00 100.00 162,437,120.00 100.00
2. 境 内 上 市 的 外
资股
3. 境 外 上 市 的 外
资股
4.其他
无限售条件股份
162,437,120.00 100.00 162,437,120.00 100.00
合计
三、股份总数 162,437,120.00 100.00 162,437,120.00 100.00
26、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
62
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
资本溢价 121,032,926.03 121,032,926.03
其中：投资者投入的资本 143,617,054.15 143,617,054.15
同一控制下合并形成的
-22,584,128.12 -22,584,128.12
差额
其他资本公积 23,051,667.35 23,051,667.35
其中：原制度资本公积转入 23,051,667.35 23,051,667.35
合 计 144,084,593.38 144,084,593.38
27、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 44,921,748.09 887,022.59 45,808,770.68
任意盈余公积
合 计 44,921,748.09 887,022.59 45,808,770.68
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 192,439,466.14 134,324,014.93
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 192,439,466.14 134,324,014.93
加：本年归属于母公司所有者的净利润 119,714,896.08 73,335,931.35
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 887,022.59 5,474,252.94 本期净利润 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,746,227.20 9,746,227.20
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 301,521,112.43 192,439,466.14
（2）利润分配情况的说明
根据 2012 年 04 月 26 日经本公司 2011 年度股东大会批准的《2011 年度权益分
派方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 0.6 元，按照已发行股份
63
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
数 162,437,120 股计算，共计 9,746,227.20 元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
本公司之子公司北方万坤臵业股份有限公司根据公司法、章程的规定，按净利润
的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可
不再提取。本期实际提取 14,556,634.65 元。
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,659,569,347.21 2,632,054,324.40
其他业务收入 787,690.81 302,340.30
营业收入合计 1,660,357,038.02 2,632,356,664.70
主营业务成本 1,558,042,453.77 2,341,982,374.28
其他业务成本 293,164.54 103,493.75
营业成本合计 1,558,335,618.31 2,342,085,868.03
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际工程承包 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 2,396,152,323.75 2,171,385,910.24
国内建筑工程 113,582,288.47 111,735,373.23 112,991,530.55 103,018,903.09
房地产销售收入 26,793,404.90 12,930,551.70 122,910,470.10 67,577,560.95
小计 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 2,632,054,324.40 2,341,982,374.28
减：内部抵销数
合 计 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 2,632,054,324.40 2,341,982,374.28
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际工程承包 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 2,396,152,323.75 2,171,385,910.24
国内建筑工程 113,582,288.47 111,735,373.23 112,991,530.55 103,018,903.09
房地产销售收入 26,793,404.90 12,930,551.70 122,910,470.10 67,577,560.95
小计 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 2,632,054,324.40 2,341,982,374.28
减：内部抵销数
合 计 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 2,632,054,324.40 2,341,982,374.28
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生数 上年发生数
64
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内地区 140,375,693.37 124,665,924.93 235,902,000.65 170,596,464.04
境外地区 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 2,396,152,323.75 2,171,385,910.24
小计 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 2,632,054,324.40 2,341,982,374.28
减：内部抵销数
合 计 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 2,632,054,324.40 2,341,982,374.28
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 1,493,008,135.89 89.93
2011 年 2,331,070,935.55 88.55
30、建造合同项目收入
单项合同于 2012 年度确认收入占 2012 年度营业收入 10%以上合同项目情况如下：
累计已确认毛利
已办理结算的
合同类别 合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号表
价款金额
示）
德黑兰地铁四号
线项目 1,030,773,848.55 974,050,363.66 56,723,484.89 1,030,773,848.55
固定造价 缅甸 L 矿设备项
合同 目 195,292,891.31 193,665,835.33 1,627,055.98 195,292,891.31
小 计 1,226,066,739.86 1,167,716,198.99 58,350,540.87 1,226,066,739.86
31、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 4,513,834.65 9,755,006.10
城市维护建设税 1,106,086.08 609,866.33
教育费附加 537,487.54 415,593.70
地方教育费附加 277,355.89
市区堤围防护费 24,280.24 110,597.97
土地增值税 1,013,734.57 3,954,198.80
价格调节基金 55,343.97 11,380.62
合 计 7,528,122.94 14,856,643.52
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
65
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
32、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 16,118,959.05 14,395,228.17
业务经费 6,129,854.75 5,900,708.21
房租水电费 2,786,810.70 2,433,832.77
出国、差旅费 2,343,986.28 1,755,351.68
交通费 2,183,002.61 1,546,629.69
通讯费 170,404.37 164,370.32
折旧费 140,067.31 156,775.80
广告、宣传费 6,369,899.90 4,875.00
其他 989,064.86 320,899.80
合计 37,232,049.83 26,678,671.44
33、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 25,493,643.38 22,038,437.11
业务经费 5,021,837.82 5,582,704.71
房租水电费 5,179,505.46 3,681,063.87
出国、差旅费 3,099,503.35 2,592,321.59
交通费 3,974,449.73 2,576,526.32
审计、咨询费 1,768,245.90 1,731,084.80
资产折旧、摊销费 1,316,123.19 1,666,361.10
税费 669,410.07 438,663.67
广告、宣传费 210,215.00 339,554.00
通讯费 322,406.61 330,392.90
其他 2,681,865.08 2,303,832.27
合 计 49,737,205.59 43,280,942.34
34、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 2,896,519.72 406,461.67
减：利息收入 14,407,513.50 13,611,478.14
减：利息资本化金额
汇兑损益 -20,596,171.47 60,543,969.85
减：汇兑损益资本化金额
66
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其他 2,646,433.94 892,990.18
合 计 -29,460,731.31 48,231,943.56
35、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 330,697.58 214,798.55
权益法核算的长期股权投资收益 175,664,582.84 -3,320,139.34
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 1,087,097.22
合 计 175,995,280.42 -2,018,243.57
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
德黑兰轨道车辆制造公司 214,798.55
北方物业开发有限公司 330,697.58
合 计 330,697.58 214,798.55
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
北京北方中惠房地产开发有限公司 175,664,582.84 -3,320,139.34 被投资单位盈利
合 计 175,664,582.84 -3,320,139.34
36、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 35,626,673.73 26,401,890.30
存货跌价损失 46,100,360.00
长期股权投资减值损失 33,959,512.54
合 计 81,727,033.73 60,361,402.84
37、营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 10,082.20
其中：固定资产处臵利得 10,082.20
67
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,036,440.00
违约金赔偿收入 64,500.00 64,500.00
其他 2,289.33 83,555.03 2,289.33
合 计 66,789.33 1,130,077.23 66,789.33
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
中关村科技园区丰台园管委员
收到丰台科技园经济发展突出贡献企 会颁发“经济发展突出贡献企
业奖励款 335,000.00 业”荣誉称号
收到北京市商委短期信用险保费鼓励
北京市商务委外贸运行处颁发
资金 700,000.00
财政局就业专项补助 1,440.00
合 计 1,036,440.00
38、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处臵损失合计 8,529.04 58,060.90 8,529.04
其中：固定资产处臵损失 8,529.04 58,060.90 8,529.04
对外捐赠支出 50,000.00 20,000.00 50,000.00
其他支出 68,482.86 70,309.86 68,482.86
合 计 127,011.90 148,370.76 127,011.90
39、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,533,771.19 19,312,925.20
递延所得税调整 -21,505,211.55 -8,783,864.80
合 计 -11,971,440.36 10,529,060.40
40、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
68
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 0.74 0.74 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润 0.74 0.74 0.44 0.44
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 119,714,896.08 73,335,931.35
其中：归属于持续经营的净利润 119,714,896.08 73,335,931.35
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
119,758,109.55 71,836,799.52
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 119,758,109.55 71,836,799.52
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 162,437,120.00 162,437,120.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
69
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末发行在外的普通股加权数 162,437,120.00 162,437,120.00
41、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
代收项目信保费及融资管理费 55,957,653.90
收回投标保证金 22,777,124.46 5,043,218.00
利息收入 16,270,398.55 11,607,636.14
代收合作单位往来款 10,699,689.06 8,214,185.98
代收诚意金、维修基金、契税 9,408,649.73
员工备用金还款 922,955.23 1,070,322.53
政府补助 1,036,440.00
其他 10,183,445.75 4,036,407.84
合 计 126,219,916.68 31,008,210.49
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
代付融资管理费 29,957,353.66
业务经费 13,729,907.18 4,939,845.67
代付保证金 13,356,768.78 1,349,883.62
代付诚意金、维修基金、契税 12,209,836.37
代付合作单位项目往来款 8,876,851.13 17,450,485.50
交通差旅费 8,431,760.67 4,123,156.01
房租水电费 7,707,463.22 6,114,896.64
项目开发、广告费及展览费 6,745,027.27 401,309.15
办公、通讯及会议费 3,696,289.21 2,221,717.58
审计、咨询费 1,709,985.24 1,731,084.80
支付北方工业公司代理费 1,551,239.01
其他 7,638,424.15 6,543,567.25
合 计 114,059,666.88 46,427,185.23
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
对合营企业北方中惠的委托贷款利息收入 2,014,594.44
收回对合营企业北方中惠的委托贷款 210,000,000.00
合 计 212,014,594.44
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
对合营企业北方中惠的委托贷款 100,000,000.00
70
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
合 计 100,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
分配股利支付的手续费
28,129.87 28,149.28
深圳公司清算支付给少数股东的清算款 5,005,683.14
合 计 28,129.87 5,033,832.42
42、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 143,164,237.14 85,295,595.47
加：资产减值准备 81,727,033.73 60,361,402.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,941,194.12 1,809,850.72
无形资产摊销 54,206.84 146,456.57
长期待摊费用摊销 83,406.34 71,857.87
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
8,529.04 -6,641.72
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 54,620.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,667,699.51 29,003,293.80
投资损失（收益以“－”号填列） -175,995,280.42 2,018,243.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,505,211.55 -8,698,233.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -85,631.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -216,266,250.78 26,346,853.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -477,562,548.49 -390,866,054.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 662,854,189.15 308,509,819.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,164,194.39 113,961,433.21
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
71
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 994,469,123.18 1,028,739,396.35
减：现金的年初余额 1,028,739,396.35 870,193,853.53
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,270,273.17 158,545,542.82
（2）报告期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
处臵子公司及其他营业单位有关信息：
A．处臵子公司及其他营业单位的价格
B．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 45,050,835.76
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 50,056,518.90
C．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 -5,005,683.14
D．处臵子公司的净资产 50,056,518.90
其中：流动资产 50,056,518.90
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 994,469,123.18 1,028,739,396.35
其中：库存现金 1,004,322.23 968,758.42
可随时用于支付的银行存款 993,464,800.95 1,027,742,702.33
可随时用于支付的其他货币资金 27,935.60
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 994,469,123.18 1,028,739,396.35
72
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注：现金和现金等价物不含母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国万宝工程公
母公司 国有企业 北京 李建民 国际工程承包
司
中国北方工业公 最终控制方及母
国有企业 北京 赵刚 进出口贸易
司 公司控制人
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
中国万宝工程
50,000 万元 54.41 54.41 100003671
公司
中国北方工业
187,964 万元 00000307
公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北方万邦物流有限公司 同受中国北方工业公司控制 10115183-6
北方物业开发有限公司 同受中国北方工业公司控制 10140019-3
北京奥信化工科技发展有限责任公司 同受中国北方工业公司控制 754150793
北京北方职工培训中心 同受中国北方工业公司控制 63371669-0
北方工业科技有限公司 同受中国北方工业公司控制 710922480
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 -
万宝矿产(香港)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 -
扬子矿业有限公司 同受中国北方工业公司控制 -
中国北方车辆有限公司 同受中国北方工业公司控制 100009002
与第二大股东西安北方惠安化学工业有
北方设计研究院 10140019-3
限公司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有
江麓机电公司有限公司 79685894-1
限公司构成一致行动人关系
内蒙古一机集团大地工程机械有限公司 与第二大股东西安北方惠安化学工业有 7975637-8
73
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
限公司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有
包头北奔重型汽车有限公司 23989586-2
限公司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有
包头北方创业专用汽车有限责任公司 77612036-8
限公司构成一致行动人关系
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价原则及决
内容 策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
北方万邦物流有限公司 接受劳务 市场价格
18,380,800.87 1.25 27,507,174.26 1.27
中国北方工业公司 接受劳务 市场价格
679,009.68 0.05 762,992.89 0.04
内蒙古一机集团大地工
采购商品 市场价格
程机械有限公司 6,482,166.00 0.44
江麓机电公司有限公司 采购商品 市场价格
3,222,000.00 0.22
北方物业开发有限公司 接受劳务 市场价格
798,796.80 0.05
北京北方中惠房地产开
采购商品 协议价格
发有限公司 129,312,006.70 100.00
包头北奔重型汽车有限
采购商品 市场价格
公司 8,269,294.00 0.56
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 及决策程 占同类交易金
内容 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
万宝矿产(缅甸)铜业
出售商品 市场价格
有限公司 207,367,494.10 13.65 25,193,266.40 1.05
扬子矿业有限公司 出售商品 市场价格
34,454,649.43 2.27
万宝矿产(香港)铜业
出售商品 市场价格
有限公司 5,537,560.89 0.36
德黑兰轨道车辆制造
出售商品 市场价格
公司 1,838,983,294.01 76.81
德黑兰轨道车辆制造
提供劳务 市场价格
公司 36,568,861.66 1.53
北京北方职工培训中
提供劳务 市场价格
心 28,949,204.59 25.44 11,717,768.51 10.19
74
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 及决策程 占同类交易金
内容 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
北京北方中惠房地产
提供劳务 市场价格
开发有限公司 8,317,282.53 7.31 29,436,685.00 25.59
中国北方车辆有限公
提供劳务 协议价格
司 70,000.00 0.06
北方工业科技有限公
提供劳务 协议价格
司 47,520.00 0.04
北方万邦物流有限公
提供劳务 协议价格
司 45,000.00 0.04
北京奥信化工科技发
提供劳务 协议价格
展有限责任公司 45,000.00 0.04
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京北方中惠房地产 北方国际合作 股 借款人取得全部抵
开发有限公司 2,250,000.00 否
份有限公司 押商用房产权证、
办妥房产保险和抵
自借款合同生 押登记，并将房屋
北京北方中惠房地产 北方万坤臵业 有 效之日起 权属证明（含抵押
535,000.00 否
开发有限公司 限公司 权属证明）及其他
有关资料交债权人
代为保管之日止
(4) 关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 652.36 万 570.50 万
其中：（各金额区间人数）
90 万元以上 1
80～90 万元 2 1
75
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
70～80 万元 3 1
60～70 万元 2 4
40～50 万元 2
20～30 万元 1
10～20 万元 1
10 万元以下 2 3
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
德黑兰轨道车辆制造公司 644,410,586.71 64,181,806.80 704,296,677.54 35,543,411.66
北京北方职工培训中心 3,555,017.95 177,750.90 6,520,183.91 326,009.20
万宝矿产（缅甸）铜业有限公司 23,758,884.46 1,263,489.68 4,925,211.58 246,260.58
万宝矿产(香港)铜业有限公司 5,533,071.41 276,653.57
北京北方中惠房地产开发有限公司 2,542,395.86 127,119.79 8,430,879.27 421,543.96
扬子矿业有限公司 1,179,907.77 58,995.39
合 计 680,979,864.16 66,085,816.13 724,172,952.30 36,537,225.40
预付账款
北京奥信化工科技发展有限责任公司
2,236,962.60
内蒙古一机公司大地工程有限公司
6,015,557.70
包头北奔重型汽车有限公司
3,555,434.20 2,245,898.70
北方设计研究院
400,000.00 400,000.00
包头北方创业专用汽车有限责任公司
308,411.95
北方物业开发有限公司 195,807.60
合 计 12,712,174.05 2,645,898.70
其他应收款：
北京北方中惠房地产开发有限公司 2,000.00
合 计 2,000.00
（2）关联方应付、预收款项
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北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
德黑兰轨道车辆制造公司 263,500.00
北方万邦物流有限公司
9,575,538.82
内蒙古一机公司大地工程有限公司
6,482,166.00
江麓机电公司有限公司
248,400.00
包头北奔重型汽车有限公司
6,023,395.30
北京北方中惠房地产开发有限公司
13,495,350.00
北方物业开发有限公司
154,393.89
合 计 35,979,244.01 263,500.00
预收款项：
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 251,182,275.03 144,193,733.66
万宝矿产(香港)铜业有限公司 144,817,373.91
扬子矿业有限公司 3,246,680.74
德黑兰轨道车辆制造公司 24,908,397.32 24,318,910.83
北京北方职工培训中心 3,434,518.52
合 计 424,154,727.00 171,947,163.01
其他应付款：
德黑兰轨道车辆制造公司 64,464.79 64,464.79
合 计 64,464.79 64,464.79
7、其他关联交易
公司实际控制人中国北方工业公司、母公司中国万宝工程公司为扶持本公司的国
际业务，作为北方国际对外履行国际工程承包合同、国际工程投标的代理人，代理签
订境外工程合同，代收代付境外工程款项。本年度本公司通过中国万宝工程公司和中
国北方工业公司代理收入共计 1,057,354,676.69 元。
北方国际工程建设有限公司为同属控股股东中国万宝工程公司的控股子公司，由
于北方国际工程建设有限公司装饰工程施工资质手续尚未办理完毕，本公司代理其从
事装饰工程施工业务。（详见公司日常关联交易公告，公告编号：2011-012）本年度北
77
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
方国际工程建设有限公司以本公司名义代理项目确认收入 10,158,110.54 元。
九、或有事项
1、其他或有负债及其财务影响
（1）截止 2012 年 12 月 31 日，公司未结清保函人民币 13,942,317.97 元，美元
17,475,675.51 元，欧元 2,141,349.10 元，里亚尔 51,929,708.20 元；未结清信用证美元
7,476,377.00 元，欧元 1,457,838.93 元。
（2）本公司之子公司番禺富门花园房地产有限公司（以下简称“番禺富门”）为
其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。番禺富门为业主按揭购房向银
行提供自《住房抵押贷款合同》生效之日起到公司为业主办妥《房地产权证》及《他
项权利证》前的连带责任保证担保。截至 2012 年 12 月 31 日止，尚未结清担保金额
56,549,000.00 元。截止本报告日，本公司未发生因该担保事项而承担担保责任的事项。
十、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（1）根据 2013 年 3 月 22 日召开的第五届董事会第十六次会议，本公司批准 2012
年度利润分配预案，以 2012 年年末总股本 162,437,120 股为基数，以未分配利润向全
体股东每 10 股送 3 股及派发现金红利 0.60 元（含税），合计派送股份 48,731,136 股，
合计派发现金 9,746,227.20 元。
（2）本公司之子公司番禺富门花园房地产有限公司于 2013 年 1 月 4 日获得广州
市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，法定代表人变更为王东伟。
十二、其他重要事项说明
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项说明。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
78
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 831,100,245.58 100.00 80,459,490.30 9.68
组合小计 831,100,245.58 100.00 80,459,490.30 9.68
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 831,100,245.58 100.00 80,459,490.30 9.68
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 775,979,942.53 100.00 46,026,987.59 5.93
组合小计 775,979,942.53 100.00 46,026,987.59 5.93
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 775,979,942.53 100.00 46,026,987.59 5.93
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 173,626,183.89 20.90 750,209,793.44 96.68
1至2年 640,348,496.57 77.05 12,887,739.28 1.66
2至3年 11,228,397.20 1.35 5,894,599.27 0.76
3至4年 194,052.52 0.02 606,461.56 0.08
4至5年 604,979.31 0.07 1,271,551.26 0.16
5 年以上 5,098,136.09 0.61 5,109,797.72 0.66
合 计 831,100,245.58 100.00 775,979,942.53 100.00
79
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 173,626,183.89 20.90 8,681,309.19 750,209,793.44 96.68 37,510,489.67
1至2年 640,348,496.57 77.05 64,034,849.66 12,887,739.28 1.66 1,288,773.93
2至3年 11,228,397.20 1.35 2,245,679.44 5,894,599.27 0.76 1,178,919.86
3至4年 194,052.52 0.02 97,026.26 606,461.56 0.08 303,230.78
4至5年 604,979.31 0.07 302,489.66 1,271,551.26 0.16 635,775.63
5 年以上 5,098,136.09 0.61 5,098,136.09 5,109,797.72 0.66 5,109,797.72
合 计 831,100,245.58 100.00 80,459,490.30 775,979,942.53 100.00 46,026,987.59
（4）本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（%）
德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位、业主 644,410,586.71 3 年以内 77.54
埃塞电力公司 业主 112,957,878.50 4 年以内，5 年以上 13.59
万宝矿产（缅甸）铜业有限
业主 23,758,884.46 2 年以内 2.86
公司
长春轨道客车股份有限公
供应商、客户 16,115,334.11 2 年以内 1.94
司
百合水电股份联营公司 业主 5,972,774.98 3 年以内 0.72
合 计 803,215,458.76 96.64
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位、业主 644,410,586.71 77.54
万宝矿产（缅甸）铜业有限公司 业主 23,758,884.46 2.86
80
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
万宝矿产（香港）铜业有限公司 业主 5,533,071.41 0.67
北京北方职工培训中心 业主 3,555,017.95 0.43
北京北方中惠房地产开发有限公司 合营单位 2,542,395.86 0.31
扬子矿业有限公司 业主 1,179,907.77 0.14
合 计 680,979,864.16 81.94
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 28,973,142.28 6.2855 182,110,685.79 8,465,174.43 6.3009 53,338,217.56
日元 160,500.00 0.0730 11,724.36 3,210,000.00 0.0811 260,340.63
欧元 73,892,973.00 8.3176 614,612,192.21 85,009,863.26 8.1625 693,893,008.84
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 40,373,107.41 100.00 20,474,018.97 50.71
组合小计 40,373,107.41 100.00 20,474,018.97 50.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 40,373,107.41 100.00 20,474,018.97 50.71
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
81
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 37,405,238.39 100.00 19,136,047.12 51.16
组合小计 37,405,238.39 100.00 19,136,047.12 51.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 37,405,238.39 100.00 19,136,047.12 51.16
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,458,835.32 48.20 16,486,134.86 44.07
其中：3 个内 18,808,411.54 46.59 16,155,808.61 43.19
4 至 12 个月 650,423.78 1.61 330,326.25 0.88
1至2年 147,752.92 0.37 349,670.50 0.93
2至3年 324,359.58 0.80 311,775.97 0.83
3至4年 263,864.73 0.65 960,358.37 2.57
4至5年 934,578.62 2.32 5,469,008.43 14.62
5 年以上 19,243,716.24 47.66 13,828,290.26 36.98
合 计 40,373,107.41 100.00 37,405,238.39 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,458,835.32 48.20 65,042.38 16,486,134.86 44.07 33,032.62
其中：3 个月以内 18,808,411.54 46.59 16,155,808.61 43.19 -
4 至 12 个月 650,423.78 1.61 65,042.38 330,326.25 0.88 33,032.62
1至2年 147,752.92 0.37 44,325.88 349,670.50 0.93 104,901.15
2至3年 324,359.58 0.80 162,179.79 311,775.97 0.83 131,818.55
3至4年 263,864.73 0.65 211,091.78 960,358.37 2.57 116,668.98
4至5年 934,578.62 2.32 747,662.90 5,469,008.43 14.62 4,921,335.56
5 年以上 19,243,716.24 47.66 19,243,716.24 13,828,290.26 36.98 13,828,290.26
合 计 40,373,107.41 100.00 20,474,018.97 37,405,238.39 100.00 19,136,047.12
82
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）本公司无其他应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
应收出口退税 17,738,798.75 3 个月以内 43.94
中国对外建设总公司 分包商 11,978,764.81 5 年以上 29.67
埃塞 FINCHAA 项目经理部 项目经理部 2,657,966.80 5 年以上 6.58
河南送变电建设公司 分包商 2,043,728.33 1-5 年，5 年以上 5.06
北京港中旅维景国际大 办公场地
5 年以内
酒店有限公司 租赁房主 889,999.04 2.20
合 计 35,309,257.73 87.45
（6）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 11,067,437.02 6.2855 69,564,375.42 2,587,842.73 6.3009 16,305,738.24
比尔 3,687,712.78 0.3422 1,262,056.47 3,678,218.53 0.3623 1,332,548.72
里亚尔 39,027,300.34 1.6761 65,414,959.01
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 365,328,445.14 365,328,445.14
对合营企业投资
对联营企业投资 37,446,795.41 37,446,795.41
其他股权投资 36,991,113.05 36,991,113.05
减：长期股权投资减值准备 33,959,512.54 33,959,512.54
合 计 405,806,841.06 405,806,841.06
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
北方万坤臵业有限公
成本法 365,328,445.14 365,328,445.14 365,328,445.14
司
德黑兰轨道车辆制造
成本法 37,446,795.41 37,446,795.41 37,446,795.41
公司
83
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
北方拉利贝拉工程建
成本法 36,991,113.05 36,991,113.05 36,991,113.05
设股份有限公司
合 计 439,766,353.60 439,766,353.60 439,766,353.60
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提 本年现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明 减值准备 利
北方万坤臵业
80.00 80.00
有限公司
德黑兰轨道车
29.00 29.00
辆制造公司
北方拉利贝拉
工程建设股份 12.55 12.55 33,959,512.54
有限公司
合 计 33,959,512.54
注：本公司对德黑兰轨道车辆制造公司持股 29%，由于被投资企业外方投资比例为
51%，且本公司未在该公司派驻管理人员，对其无重大影响，故本公司对德黑兰轨道车
辆制造公司的长期投资采用成本法核算
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他长期股权投资
北方拉利贝拉工程建设股份
33,959,512.54 33,959,512.54
有限公司
合 计 33,959,512.54 33,959,512.54
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,634,152,172.53 2,509,143,854.30
其他业务收入 405,002.83 250,145.00
营业收入合计 1,634,557,175.36 2,509,393,999.30
主营业务成本 1,545,111,902.07 2,274,404,813.33
其他业务成本 60,747.81 103,493.75
营业成本合计 1,545,172,649.88 2,274,508,307.08
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际工程承包 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 2,396,152,323.75 2,171,385,910.24
84
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内建筑工程 114,958,518.69 111,735,373.23 112,991,530.55 103,018,903.09
合 计 1,634,152,172.53 1,545,111,902.07 2,509,143,854.30 2,274,404,813.33
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际工程承包 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 2,396,152,323.75 2,171,385,910.24
国内建筑工程 114,958,518.69 111,735,373.23 112,991,530.55 103,018,903.09
合 计 1,634,152,172.53 1,545,111,902.07 2,509,143,854.30 2,274,404,813.33
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内地区 114,958,518.69 111,735,373.23 112,991,530.55 103,018,903.09
境外地区 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 2,396,152,323.75 2,171,385,910.24
合 计 1,634,152,172.53 1,545,111,902.07 2,509,143,854.30 2,274,404,813.33
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 1,493,008,135.89 91.34
2011 年 2,331,070,935.55 92.89
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - 214,798.55
合 计 - 214,798.55
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
德黑兰轨道车辆制造公司 - 214,798.55
合 计 - 214,798.55
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
85
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,870,225.86 54,742,529.41
加：资产减值准备 35,770,474.56 60,095,402.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,595,101.65
1,739,792.45
无形资产摊销 12,446.84 141,656.57
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
7,383.44 -10,082.20
益以“- ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 29,912.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,815,656.73 28,635,973.80
投资损失（收益以“－”号填列） -214,798.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,372,810.09 -8,864,298.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -85,631.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -125,189,937.62 -18,291,843.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -480,452,990.72 -392,927,018.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 414,706,579.71 373,899,085.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 -154,724,492.30 98,745,989.15
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 588,303,030.72 807,101,441.85
减：现金的年初余额 807,101,441.85 749,343,008.93
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -218,798,411.13 57,758,432.92
86
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报
表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处臵损益 -8,529.04 -47,978.70
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
1,036,440.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 1,087,097.22
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,693.53 -6,754.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -60,222.57 2,068,803.69
所得税影响额 -14,317.30 414,683.92
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报
表附注
项 目 本年数 上年数
少数股东权益影响额（税后） -2,691.80 154,987.94
合 计 -43,213.47 1,499,131.83
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属公司普通股股东的净
19.99% 0.74 0.74
利润
扣除非经常损益后归属于
20.00% 0.74 0.74
普通股股东的净利润
注 ：（ 1 ） 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =119,714,896.08
/(543,882,927.61+119,714,896.08/2-9,746,227.20*6/12)*100%=119,714,896.08/598,867,262.05*100
%=19.99%
（2）扣除非经常损益后归属于普通股股东的加权平均净资产收益率 =
119,757,371.21/(543,882,927.61+119,714,896.08/2-9,746,227.20*6/12)*100%=119,757,371.21/598,86
7,262.05*100%=20.00%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、40。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
预付账款 2012 年 12 月 31 日年末数为 538,762,076.14 元，比年初数增加
367.82%，其主要原因是：本期伊朗德黑兰地铁四号线项目和缅甸铜矿项目处于
执行前期，预付项目分包商款项较大。
应收利息 2012 年 12 月 31 日年末数为 140,956.95 元，比年初数减少 92.97%，
其主要原因是：本期定期存款金额较上年度减少所致。
存货 2012 年 12 月 31 日年末数为 461,113,863.53 元，比年初数增加 58.49%，
其主要原因是：缅甸蒙育瓦莱比塘铜矿项目工程施工增加,以及番禺富门花园房
地产有限公司开发的商品房导致开发成本的增加所致。
长期股权投资 2012 年 12 月 31 日年末数为 229,691,008.25 元，比年初数增加
188.19%，其主要原因是：北方万坤按权益法核算确认对北京北方中惠房地产公
司的投资收益增加所致。
固定资产 2012 年 12 月 31 日年末数为 23,931,068.17 元，比年初数增加 78.63%，
其主要原因是：本期购买新办公楼车位所致。
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报
表附注
在建工程 2012 年 12 月 31 日年末数为 108,004,912.15 元，比年初数增加
100.00%，其主要原因是：本期购买新办公楼所致。
无形资产 2012 年 12 月 31 日年末数为 398,484.06 元，比年初数增加 1078.74%，
其主要原因是：本期采购软件所致。
长期待摊费用 2012 年 12 月 31 日年末数 148,472.10 元，比年初数减少 35.97%，，
其主要原因是：本期摊销所致。
递延所得税资产 2012 年 12 月 31 日年末数 36,556,612.14 元，比年初数增加
142.88%，其主要原因是：本期计提资产减值准备增加所致。
预收款项 2012 年 12 月 31 日年末数 998,030,995.08 元，比年初数增加 332.10%，
其主要原因是：国际工程伊朗德黑兰地铁四号线项目、缅甸蒙育瓦莱比塘铜矿项
目收到业主项目预付款，以及番禺富门花园房地产有限公司预收业主预付房款所
致。
应交税费 2012 年 12 月 31 日年末数-3,954,632.87 元，比年初数减少 137.57%，
其主要原因是：番禺富门花园房地产有限公司预售楼盘收入增加，导致预交营业
税和土地增值税增加所致。
应付利息 2012 年 12 月 31 日年末数 884,832.22 元，比年初数增加 100.00%，
其主要原因是：计提本年度购买新办公楼贷款的利息费用所致。
其他应付款 2012 年 12 月 31 日年末数 10,739,119.82 元，比年初数减少 38.03%，
其主要原因是：本期偿付施工单位投标保证金。
长期借款 2012 年 12 月 31 日年末数 55,700,000.00 元，比年初数增加 100.00%，
其主要原因是：本期为购买新办公楼进行贷款所致。
营业收入 2012 年度发生数为 1,660,357,038.02 元，比上年数减少 36.93%，其主
要原因是：本年度营业收入主要来源于执行前期的伊朗德黑兰地铁四号线和因缅
方原因工期延后的缅甸蒙育瓦莱比塘铜矿项目的收入，而上年度营业收入主要来
源于集中发货的德黑兰机车综合采购项目收入，导致本年度营业收入较上年同期
下降。
营业成本 2012 年度发生数为 1,558,335,618.31 元，比上年数减少 33.46% ，其
主要原因是：本期收入减少，导致相关主营业务成本减少。
营业税金及附加 2012 年度发生数为 7,528,122.94 元，比上年数减少 49.33% ，
其主要原因是：番禺富门花园房地产有限公司本期收入较上年度减少，导致相关
营业税金及附加降低。
销售费用 2012 年度发生数为 37,232,049.83 元，比上年数增加 39.56%，其主要
原因是：南沙境界四期开始预售楼盘，相应的广告费和业务宣传费增加所致。
财务费用 2012 年度发生数为-29,460,731.31 元，比上年数减少 161.08%，其主
要原因是：本期汇兑收益增加所致。
资产减值损失 2012 年度发生数为 81,727,033.73 元, 比上年数增加 35.40%，其
主要原因是：本期计提了存货减值准备和坏账准备所致。
投资收益 2012 年度发生数为 175,995,280.42 元，比上年数增加 8820.22% ，其
主要原因是：北京北方中惠房地产开发公司已销售楼盘本年度交房，确认营业收
入，净利润增加，北方万坤对其按权益法确认的投资收益增加所致。
营业外收入 2012 年度发生数为 66,789.33 元，比上年数减少 94.09% ，其主要
原因是：上年度收到政府补助 1,036,440.00 元所致。
北方国际合作股份有限公司 2012 年度财务报
表附注
所得税费用 2012 年度发生数为-11,971,440.36 元，比上年数减少 213.70% ，
其主要原因是：本公司确认资产减值准备增加，导致递延所得税费用减少所致。