关于北方国际合作股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2013]第 0111 号
目 录
1、专项审核报告1
2、附表 3
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
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关于北方国际合作股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2013]第 0111 号
北方国际合作股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北方国际合作股份有限公司（以下简称“贵公司”）
及其子公司（以下简称“贵集团”）2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债
表，2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的
所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2012 年度
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项
审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证
据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表
专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2012 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
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致。
为了更好地理解贵集团 2012 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供北方国际合作股份有限公司 2012 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：金朝
2013 年 3 月 22 日
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附表
上市公司2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币万元
上市公司核算的 2012年期初占用 2012年度占用累计发生 2012年度偿还累 2012年期末占用 占用形成原
资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用性质
会计科目 资金余额 金额 计发生额 资金余额 因
北京北方职工培训中心 同受中国北方工业公司控制 应收账款 652.02 2,894.92 3,191.44 355.50 工程款 经营性往来
万宝矿产（缅甸）铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 应收账款 492.52 20,736.75 18,853.39 2,375.88 销售 经营性往来
万宝矿产(香港)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 应收账款 553.76 0.45 553.31 销售 经营性往来
扬子矿业有限公司 同受中国北方工业公司控制 应收账款 3,445.47 3,327.48 117.99 销售 经营性往来
北京奥信化工科技发展有限责任公司 同受中国北方工业公司控制 预付账款 223.70 223.70 工程款 经营性往来
控股股东、实际控制人及其附属
企业
北方物业开发有限公司 同受中国北方工业公司控制 预付账款 19.58 19.58 物业费 经营性往来
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公
内蒙古一机集团大地工程机械有限公司 预付账款 601.56 601.56 工程款 经营性往来
司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公
包头北奔重型汽车有限公司 预付账款 224.59 355.54 224.59 355.54 工程款 经营性往来
司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公
北方设计研究院 预付账款 40.00 40.00 提供劳务 经营性往来
司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公
包头北方创业专用汽车有限责任公司 预付账款 30.84 30.84 工程款 经营性往来
司构成一致行动人关系
小 计 —— —— —— 1,409.13 28,862.12 25,597.35 4,673.90 —— ——
关联自然人及其控制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
德黑兰轨道车辆制造公司 联营企业 应收账款 70,429.66 1,268.56 7,257.16 64,441.06 销售 经营性往来
其他关联人及其附属企业 北京北方中惠房地产开发有限公司 合营企业 应收账款 843.09 830.97 1,419.81 254.25 提供劳务 经营性往来
北京北方中惠房地产开发有限公司 合营企业 其他应收款 0.20 0.20 押金 经营性往来
小计 —— —— —— 71,272.75 2,099.73 8,676.97 64,695.51 —— ——
上市公司的子公司及其附属企业
小计 —— —— —— - - - - —— ——
总 计 —— —— —— 72,681.88 30,961.85 34,274.32 69,369.41 —— ——
法定代表人：胡发荣 主管会计工作的负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫