北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
北方国际合作股份有限公司
2013 半年度
财务报告
2013 年 08 月
0
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,248,535,557.62 994,469,123.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 598,331.00
应收账款 660,622,856.61 750,640,755.28
预付款项 639,735,017.75 538,762,076.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,710,177.78 140,956.95
应收股利
其他应收款 211,586,169.17 23,203,249.38
买入返售金融资产
存货 433,523,786.64 461,113,863.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,195,713,565.57 2,768,928,355.46
1
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 19,242,774.29 20,819,261.46
长期股权投资 112,656,803.17 229,691,008.25
投资性房地产 1,079,992.83 1,099,794.21
固定资产 135,874,084.19 23,931,068.17
在建工程 3,752,713.86 108,004,912.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 778,568.74 398,484.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 299,544.36 148,472.10
递延所得税资产 38,869,340.37 36,556,612.14
其他非流动资产
非流动资产合计 312,553,821.81 420,649,612.54
资产总计 3,508,267,387.38 3,189,577,968.00
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,354,478,240.70 1,325,602,138.86
预收款项 1,305,093,895.15 998,030,995.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,322,510.76 4,523,729.00
应交税费 -30,701,757.30 -3,954,632.87
2
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
应付利息 884,832.22
应付股利
其他应付款 9,743,878.54 10,739,119.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,642,936,767.85 2,335,826,182.11
非流动负债：
长期借款 52,843,589.76 55,700,000.00
应付债券
长期应付款 19,242,774.29 20,819,261.46
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,086,364.05 76,519,261.46
负债合计 2,715,023,131.90 2,412,345,443.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 211,168,256.00 162,437,120.00
资本公积 144,084,593.38 144,084,593.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 45,808,770.68 45,808,770.68
一般风险准备
未分配利润 270,981,121.90 301,521,112.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 672,042,741.96 653,851,596.49
少数股东权益 121,201,513.52 123,380,927.94
所有者权益（或股东权益）合计 793,244,255.48 777,232,524.43
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,508,267,387.38 3,189,577,968.00
计
3
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法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
2、母公司资产负债表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 710,889,515.98 588,303,030.72
交易性金融资产
应收票据 598,331.00
应收账款 659,635,420.18 750,640,755.28
预付款项 537,714,572.81 538,251,568.54
应收利息 1,710,177.78
应收股利
其他应收款 147,958,438.94 19,899,088.44
存货 147,346,288.25 253,303,748.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,205,254,413.94 2,150,996,522.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 19,242,774.29 20,819,261.46
长期股权投资 405,806,841.06 405,806,841.06
投资性房地产 1,079,992.83 1,099,794.21
固定资产 122,980,222.28 12,600,698.23
在建工程 103,379,784.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 176,778.74 72,444.06
开发支出
商誉
4
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
长期待摊费用
递延所得税资产 17,242,944.52 20,245,745.43
其他非流动资产
非流动资产合计 566,529,553.72 564,024,568.80
资产总计 2,771,783,967.66 2,715,021,091.57
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,343,965,870.23 1,304,707,437.98
预收款项 640,092,760.44 738,311,157.08
应付职工薪酬 3,293,198.98 2,972,199.63
应交税费 4,337,628.49 8,046,773.83
应付利息 736,875.00
应付股利
其他应付款 107,843,048.90 7,727,075.24
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,099,532,507.04 2,062,501,518.76
非流动负债：
长期借款 42,692,307.70 45,000,000.00
应付债券
长期应付款 19,242,774.29 20,819,261.46
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 61,935,081.99 65,819,261.46
负债合计 2,161,467,589.03 2,128,320,780.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 211,168,256.00 162,437,120.00
资本公积 166,668,721.50 166,668,721.50
减：库存股
专项储备
5
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盈余公积 45,808,770.68 45,808,770.68
一般风险准备
未分配利润 186,670,630.45 211,785,699.17
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 610,316,378.63 586,700,311.35
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,771,783,967.66 2,715,021,091.57
计
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
3、合并利润表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 798,058,575.36 153,566,328.40
其中：营业收入 798,058,575.36 153,566,328.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 773,378,868.05 196,939,999.95
其中：营业成本 770,761,243.84 142,082,786.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,073,026.02 1,946,301.26
销售费用 20,897,701.43 17,381,314.19
管理费用 29,533,535.03 28,044,398.42
财务费用 -29,086,161.23 3,686,970.88
资产减值损失 -19,800,477.04 3,798,228.64
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
6
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
投资收益（损失以“－”号
2,769,788.70 83,514,972.85
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,449,496.01 40,141,301.30
加：营业外收入 86,153.36 54,000.00
减：营业外支出 49,933.81
其中：非流动资产处置损
49,933.81
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
27,485,715.56 40,195,301.30
列）
减：所得税费用 1,727,757.31 -6,859,884.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,757,958.25 47,055,185.82
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 27,937,372.67 29,752,411.59
少数股东损益 -2,179,414.42 17,302,774.23
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.13 0.14
（二）稀释每股收益 0.13 0.14
七、其他综合收益
八、综合收益总额 25,757,958.25 47,055,185.82
归属于母公司所有者的综合收益
27,937,372.67 29,752,411.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,179,414.42 17,302,774.23
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
4、母公司利润表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 770,489,308.09 141,859,781.12
减：营业成本 742,827,786.49 137,871,106.86
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
营业税金及附加 370,994.03 654,833.69
销售费用 12,671,719.46 15,042,202.90
管理费用 22,271,538.48 21,762,416.14
财务费用 -26,879,963.22 5,630,443.57
资产减值损失 -20,018,672.72 4,064,228.64
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,245,905.57 -43,165,450.68
加：营业外收入 49,137.35
减：营业外支出 45,284.70
其中：非流动资产处置损失 45,284.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
39,249,758.22 -43,165,450.68
列）
减：所得税费用 5,887,463.74 -6,749,886.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,362,294.48 -36,415,564.30
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 33,362,294.48 -36,415,564.30
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
5、合并现金流量表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,209,842,654.93 398,127,065.49
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,889,741.50 62,232,444.61
收到其他与经营活动有关的现金 320,718,002.03 40,047,055.46
经营活动现金流入小计 1,534,450,398.46 500,406,565.56
购买商品、接受劳务支付的现金 750,898,562.49 819,991,176.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
38,328,253.44 35,881,575.14
金
支付的各项税费 35,274,832.92 12,946,099.83
支付其他与经营活动有关的现金 531,492,719.91 27,272,849.06
经营活动现金流出小计 1,355,994,368.76 896,091,700.13
经营活动产生的现金流量净额 178,456,029.70 -395,685,134.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 106,084,650.00
处置固定资产、无形资产和其他
7,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 106,091,650.00
购建固定资产、无形资产和其他
5,112,347.57 57,579,627.62
长期资产支付的现金
9
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投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,112,347.57 57,579,627.62
投资活动产生的现金流量净额 100,979,302.43 -57,579,627.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,856,410.24
分配股利、利润或偿付利息支付
12,391,190.92 9,746,227.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 77,969.81 28,129.87
筹资活动现金流出小计 15,325,570.97 9,774,357.07
筹资活动产生的现金流量净额 -15,325,570.97 140,225,642.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-10,043,326.72 5,235,360.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 254,066,434.44 -307,803,758.75
加：期初现金及现金等价物余额 994,469,123.18 1,028,739,396.35
六、期末现金及现金等价物余额 1,248,535,557.62 720,935,637.60
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
6、母公司现金流量表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
10
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销售商品、提供劳务收到的现金 867,696,425.76 381,358,630.99
收到的税费返还 3,889,741.50 62,232,444.61
收到其他与经营活动有关的现金 39,352,606.03 26,041,586.61
经营活动现金流入小计 910,938,773.29 469,632,662.21
购买商品、接受劳务支付的现金 669,004,787.84 797,084,015.25
支付给职工以及为职工支付的现
26,249,726.31 27,453,863.37
金
支付的各项税费 8,740,594.95 10,896,242.09
支付其他与经营活动有关的现金 56,884,966.47 18,413,248.02
经营活动现金流出小计 760,880,075.57 853,847,368.73
经营活动产生的现金流量净额 150,058,697.72 -384,214,706.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
3,135,136.20 46,072,632.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,135,136.20 46,072,632.62
投资活动产生的现金流量净额 -3,133,136.20 -46,072,632.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,307,692.30
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分配股利、利润或偿付利息支付
11,912,975.60 9,746,227.20
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 77,969.81 28,129.87
筹资活动现金流出小计 14,298,637.71 9,774,357.07
筹资活动产生的现金流量净额 -14,298,637.71 140,225,642.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-10,040,438.55 5,235,360.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 122,586,485.26 -284,826,335.70
加：期初现金及现金等价物余额 588,303,030.72 807,101,441.85
六、期末现金及现金等价物余额 710,889,515.98 522,275,106.15
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
162,437 144,084, 45,808, 301,521, 123,380,9 777,232,52
一、上年年末余额
,120.00 593.38 770.68 112.43 27.94 4.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
162,437 144,084, 45,808, 301,521, 123,380,9 777,232,52
二、本年年初余额
,120.00 593.38 770.68 112.43 27.94 4.43
三、本期增减变动金额（减少 48,731, -30,539, -2,179,41 16,011,731
以“－”号填列） 136.00 990.53 4.42 .05
27,937,3 -2,179,41 25,757,958
（一）净利润
72.67 4.42 .25
（二）其他综合收益
27,937,3 -2,179,41 25,757,958
上述（一）和（二）小计
72.67 4.42 .25
（三）所有者投入和减少资本
12
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-9,746,2 -9,746,227.
（四）利润分配
27.20 20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -9,746,2 -9,746,227.
配 27.20 20
4．其他
48,731, -48,731,
（五）所有者权益内部结转
136.00 136.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
48,731, -48,731,
4．其他
136.00 136.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
211,168, 144,084, 45,808, 270,981, 121,201,5 793,244,25
四、本期期末余额
256.00 593.38 770.68 121.90 13.52 5.48
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
162,437 144,084, 44,921, 192,439, 99,931,58 643,814,51
一、上年年末余额
,120.00 593.38 748.09 466.14 6.88 4.49
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
13
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
162,437 144,084, 44,921, 192,439, 99,931,58 643,814,51
二、本年年初余额
,120.00 593.38 748.09 466.14 6.88 4.49
三、本期增减变动金额（减少 887,022 109,081, 23,449,34 133,418,00
以“－”号填列） .59 646.29 1.06 9.94
119,714, 23,449,34 143,164,23
（一）净利润
896.08 1.06 7.14
（二）其他综合收益
119,714, 23,449,34 143,164,23
上述（一）和（二）小计
896.08 1.06 7.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
887,022 -10,633, -9,746,227.
（四）利润分配
.59 249.79 20
887,022 -887,02
1．提取盈余公积
.59 2.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -9,746,2 -9,746,227.
配 27.20 20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
14
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
162,437 144,084, 45,808, 301,521, 123,380,9 777,232,52
四、本期期末余额
,120.00 593.38 770.68 112.43 27.94 4.43
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
162,437,12 166,668,72 45,808,770 211,785,69 586,700,31
一、上年年末余额
0.00 1.50 .68 9.17 1.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
162,437,12 166,668,72 45,808,770 211,785,69 586,700,31
二、本年年初余额
0.00 1.50 .68 9.17 1.35
三、本期增减变动金额（减少 48,731,136 -25,115,06 23,616,067
以“－”号填列） .00 8.72 .28
33,362,294 33,362,294
（一）净利润
.48 .48
（二）其他综合收益
33,362,294 33,362,294
上述（一）和（二）小计
.48 .48
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-9,746,227. -9,746,227.
（四）利润分配
20 20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-9,746,227. -9,746,227.
3．对所有者（或股东）的分配
20 20
15
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
4．其他
48,731,136 -48,731,13
（五）所有者权益内部结转
.00 6.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
48,731,136 -48,731,13
4．其他
.00 6.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
211,168,25 166,668,72 45,808,770 186,670,63 610,316,37
四、本期期末余额
6.00 1.50 .68 0.45 8.63
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
162,437,12 166,668,72 44,921,748 213,548,72 587,576,31
一、上年年末余额
0.00 1.50 .09 3.10 2.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
162,437,12 166,668,72 44,921,748 213,548,72 587,576,31
二、本年年初余额
0.00 1.50 .09 3.10 2.69
三、本期增减变动金额（减少以 -1,763,023. -876,001.3
887,022.59
“－”号填列） 93 4
8,870,225. 8,870,225.
（一）净利润
86 86
（二）其他综合收益
8,870,225. 8,870,225.
上述（一）和（二）小计
86 86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
16
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
3．其他
-10,633,24 -9,746,227.
（四）利润分配 887,022.59
9.79 20
-887,022.5
1．提取盈余公积 887,022.59
9
2．提取一般风险准备
-9,746,227. -9,746,227.
3．对所有者（或股东）的分配
20 20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
162,437,12 166,668,72 45,808,770 211,785,69 586,700,31
四、本期期末余额
0.00 1.50 .68 9.17 1.35
法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫
三、公司基本情况
北方国际合作股份有限公司（原名“深圳西林实业股份有限公司”，2001 年 3 月更名为北方国际合作股份有限公司，以下
简称“本公司”或“公司”），是经中国兵器工业总公司[1997]250 号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、
国家国有资产管理局国资企发[1997]202 号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》以及深圳市人
民政府深府函[1997]54 号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的批复》批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂
共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。
1998 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）42 号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）申请公开发行
股票的批复》、证监发字（1998）43 号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）A 股发行方案的批复》批准，首次发行社会
公众股 1,250 万股，并于 1998 年 6 月 5 日在深圳证券交易所上市，股票代码为 000065，简称深圳西林。
经深圳市证券管理办公室以深证办发字[2000]104 号《关于深圳西林实业股份有限公司 2000 年配股增资的请示》及中国
证券监督管理委员会证监公司[2000]166 号《关于深圳西林实业股份有限公司申请配股的批复》核准，深圳西林以 1999 年
12 月 31 日总股本 8,000 万股为基数，按 10:3 的比例向全体股东进行配售。经财政部财管字[2000]71 号《关于深圳西林实业
股份有限公司国有法人股配股有关问题的批复》批准，中国北方工业深圳公司将其拥有的 1,552.32 万股配股权转让给中国万
宝工程公司。西安惠安化工厂放弃配股权。配股完成后公司总股本变更为 10,152.32 万股。
17
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
2001 年 3 月 16 日，经深圳西林 2000 年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，公司名称变更为北方国际
合作股份有限公司。
2001 年 6 月，中国万宝工程公司受让中国北方工业深圳公司持有的本公司 4,080 万股国有法人股，从而成为本公司第一
大股东。
2002 年 9 月，公司以资本公积金 6,091.392 万元转增股本，变更后总股本为 16,243.712 万股。
2003 年 11 月，西安惠安化学工业有限公司和西安北方惠安化学工业有限公司签订了《股权划转协议书》，由西安北方
惠安化学工业有限公司承继西安惠安化学工业有限公司 8.13%的股权，即 1,320.96 万股国有法人股，西安惠安化学工业有限
公司不再持有本公司股份。
2004 年 5 月，公司第二大股东中国北方工业深圳公司将其持有的本公司法人股 1,751.04 万股(占公司已发行总股份的
10.78%)股权转让给本公司第一大股东中国万宝工程公司，中国北方工业深圳公司不再持有公司股份。
2005 年 11 月，公司通过非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3.6 股的股权分置方案，实施股权分置后中国万宝工程公
司持有本公司股权 94,288,657 股，占公司总股本的 58.05%；西安北方惠安化学工业有限公司持有 11,572,463 股，占总股本
的 7.12%。
根据《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第 16 号——解除限售》的规定，
并结合北方国际原限售股份持有人在股权分置改革方案中作出的承诺情况，自 2008 年 11 月 13 日起，中国万宝工程公司持
有的北方国际有限售条件的 78,044,945 股可上市流通，占可上市交易总股本的 48.05%。至此，北方国际控股股东中国万宝
工程公司持有的 58.05%股份已无限售限制。
2009 年 4 月 14 日-2009 年 9 月 17 日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份 248.012 万股，减持后持股比例 56.52%。
2009 年 9 月 18 日－2010 年 3 月 25 日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份 283.3727 万股，减持后持股比例 54.77%。
2010 年 3 月 26 日－2010 年 12 月 31 日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份 58.7651 万股，减持后持股比例 54.41%。
2013 年 4 月 23 日，公司股东大会决议通过本期股利分配方案，以未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股派送股份
48,731,136 股，派送、变更后总股本为 21,116.8256 万股。2013 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 21,116.8256 万股。
公司企业法人营业执照注册号为 110000010706353；
公司注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号 12 区 47 号楼 3 层（301、302）；
本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事承包境外工程及境内国际招标工程、房地产开发业务。
法定代表人：胡发荣；
注册资本：16,243.712 万元人民币。
经营范围：各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包；承包境外工程及境内国际招标工程；上述境外
工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国
18
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；铝型材、铝
门窗、铝制品、建筑幕墙和室内外装饰工程设计、制作、施工、机械安装及修理。
本公司的母公司和实际控制人为中国万宝工程公司和中国北方工业公司。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 06 月 30 日的财务状况及 2013
年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
19
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购
买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购
买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
②合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
20
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本注释“长期股权投资”或本注释“金融工具”。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
①外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按业务发生当月1日中国人民银行公布的外汇牌价的（中间价）折算为记账本位
币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
②对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益
并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与
该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计
入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
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② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1 对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项， 按账
龄划分组合的应收款项
组合2 对世界银行项目、出口买方信贷项目以及中国出口信用保险公司提供信用保
险项目的应收款项
组合3 对合并范围内关联方往来款项
组合4 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠
款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合3 不计提坏账准备
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组合4 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）
其中：3个月以内 5 0
3-12个月 5 10
1-2年 10 30
2-3年 20 50
3-4年 50 80
4-5年 50 80
5年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料，低值易耗品，工程施工，开发成本，开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出
租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借
款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订
立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上
述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合
同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累
计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
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金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：其他
不适用。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东
权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
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损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属
于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期
股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不
存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获
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取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变
为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式
计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 5% 2.71-11.88
机器设备 5-16 5% 5.94-19.00
电子设备 5-8 5% 11.88-19.00
运输设备 6 5% 15.83
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
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产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
29
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年
（3）无形资产减值准备的计提
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
30
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可
能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
的，房地产建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关
的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本公司按照《企业
会计准则第 14 号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营
业收入。
① 开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并
且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公
允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
21、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关
负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
资产负债表日，对于递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
① 本公司作为承租人记录经营租赁业务
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
① 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出
的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本
注释四、20、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管
理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
35
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务
困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程
中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医
疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
（15）预计负债
36
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 17%
营业税 应纳税营业额 3%-5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%，5%，7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
土地增值税 按土地增值额的超率累进税率计缴。
各分公司、分厂执行的所得税税率
子公司北方万坤置业有限公司、番禺富门花园房地产有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
子公司辉邦集团有限公司（Glory Town Holdings Limited）、誉兴发展有限公司（Fame Star Development Limited）
按照香港当地税收法规缴纳各种税款。
子公司北方国际（缅甸）有限公司（Norinco International (Myanmar) Limited） 按照缅甸当地税收法规缴纳各种税
款。
2、税收优惠及批文
本公司2012年7月9日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201211000785，有效期三年，所得税税率为15%。
3、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
子公司 子公司 注册地 业务性 注册资 经营范 期末实 实质上 持股比 表决权 是否合 少数股 少数股 从母公
37
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
全称 类型 质 本 围 际投资 构成对 例(%) 比例 并报表 东权益 东权益 司所有
额 子公司 (%) 中用于 者权益
净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
辉邦集
团有限
工程项
公司
目开发
（Glory
有限责 中国.香 10000 与执行
Town 投资 0 100% 100% 是
任 港 港币 及资金
Holding
汇算融
s
通业务
Limited
）
北方国
际（缅
甸）有
限公司
（Norin
工程项
co 有限责 缅甸.曼 工程承 5100 万
目开发 0 100% 100% 是
Internati 任 德勒 包 缅币
执行
onal
(Myanm
ar)
Limited
）
誉兴发 工程项
展有限 目开发
有限责 中国.香 10000
公司 投资 与执行 0 100% 100% 是
任 港 港币
（Fame 及资金
Star 汇算融
38
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
Develop 通业务
ment
Limited
）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
上述3家子公司已成立，但尚未投入注册资金。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北方万
坤置业 有限责 北京石 46,000 房地产 365,328 121,201
房地产 80% 80% 是
有限公 任 景山 万元 开发 ,445.14 ,513.52
司
番禺富
门花园
有限责 广州番 10,500 房地产 57,684, 9,948,0
房地产 房地产 75% 75% 是
任 禺 万元 开发 914.24 25.42
有限公
司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本期合并范围增加了公司在香港新设立的子公司辉邦集团有限公司（Glory Town Holdings Limited）和誉兴发展有限公司
39
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
（Fame Star Development Limited），以及在缅甸新设立子公司北方国际（缅甸）有限公司（Norinco International (Myanmar)
Limited）。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 3 家，原因为
本期合并范围增加了公司在香港新设立的子公司辉邦集团有限公司（Glory Town Holdings Limited）和誉兴发展有限公司
（Fame Star Development Limited），以及在缅甸新设立子公司北方国际（缅甸）有限公司（Norinco International (Myanmar)
Limited）。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
辉邦集团有限公司（Glory Town Holdings Limited） 78.87 78.87
北方国际（缅甸）有限公司（Norinco International
-18,036.80 -18,036.80
(Myanmar) Limited）
誉兴发展有限公司（Fame Star Develop Limited） 0.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,057,474.46 -- -- 1,004,322.23
人民币 -- -- 238,085.28 -- -- 49,800.49
-美元 66,104.86 6.1787 408,442.10 71,857.67 6.2855 451,664.02
-里亚尔 175,151.84 1.6761 293,577.84
-比尔 1,040,709.15 0.3281 341,505.79 510,642.26 0.3422 174,758.56
-基普 79,287,407.00 0.0008 63,122.42 43,817,000.00 0.0008 34,521.32
-缅币 966,492.00 0.0065 6,318.87
银行存款： -- -- 1,247,478,083.16 -- -- 993,464,800.95
人民币 -- -- 1,022,687,849.60 -- -- 911,682,610.86
-美元 30,244,283.71 6.1787 186,870,452.08 6,366,934.05 6.2855 40,019,714.07
40
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
-欧元 3,289,032.79 8.0536 26,488,554.49 4,380,175.40 8.3176 36,432,546.90
-比尔 32,856,182.51 0.3281 10,781,664.23 15,456,926.29 0.3422 5,289,868.05
-基普 124,252.37 0.0008 98.92 144,253.00 0.0008 113.65
-卢布 193,825.44 0.1876 36,361.65 193,825.44 0.2061 39,947.42
-里亚尔 372,106.30 1.6477 613,102.19
合计 -- -- 1,248,535,557.62 -- -- 994,469,123.18
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：无。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 598,331.00
合计 598,331.00
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
存款利息收入 140,956.95 3,397,330.57 1,828,109.74 1,710,177.78
合计 140,956.95 3,397,330.57 1,828,109.74 1,710,177.78
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
721,641,39 61,018,542. 831,100,2 80,459,490.3
账龄组合 100% 8.46% 100% 9.68%
8.80 19 45.58 0
721,641,39 61,018,542. 831,100,2 80,459,490.3
组合小计 100% 8.46% 100% 9.68%
8.80 19 45.58 0
41
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
721,641,39 61,018,542. 831,100,2 80,459,490.3
合计 -- -- -- --
8.80 19 45.58 0
应收账款种类的说明：无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 404,334,632.86 56.03% 20,216,731.68 173,626,183.89 20.9% 8,681,309.19
1至2年 273,060,554.76 37.84% 27,306,055.48 640,348,496.57 77.05% 64,034,849.66
2至3年 38,111,104.70 5.28% 7,622,220.94 11,228,397.20 1.35% 2,245,679.44
3 年以上 6,135,106.48 0.85% 5,873,534.09 5,897,167.92 0.7% 5,497,652.01
3至4年 523,144.78 0.07% 261,572.39 194,052.52 0.02% 97,026.26
4至5年 604,979.31 0.07% 302,489.66
5 年以上 5,611,961.70 0.78% 5,611,961.70 5,098,136.09 0.61% 5,098,136.09
合计 721,641,398.80 -- 61,018,542.19 831,100,245.58 -- 80,459,490.30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
德黑兰轨道车辆制造公
联营单位、业主 292,252,527.84 3 年以内 40.5%
司
万宝矿产(香港)铜业有
业主 175,464,482.41 1 年以内 24.31%
限公司
42
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
伊朗德黑兰城郊铁路公
业主 172,223,562.65 4 年以内 23.87%
司
埃塞电力公司 业主 27,227,346.80 4 年以内、5 年以上 3.77%
长春轨道客车股份有限
供应商、客户 16,107,860.93 2 年以内 2.23%
公司
合计 -- 683,275,780.63 -- 94.68%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位、业主 292,252,527.84 40.50%
万宝矿产（香港）铜业有限
业主 175,464,482.41 24.31%
公司
扬子矿业有限公司 业主 10,982,691.27 1.52%
万宝矿产（缅甸）铜业有限
业主 6,579,367.68 0.91%
公司
北京北方中惠房地产开发有
合营单位 1,887,317.50 0.26%
限公司
北京北方职工培训中心 业主 1,562,081.32 0.22%
合计 -- 488,728,468.02 67.72%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
231,822,858. 20,236,689.2 43,799,467.5
账龄组合 100% 8.73% 100% 20,596,218.14 47.02%
38 1 2
231,822,858. 20,236,689.2 43,799,467.5
组合小计 100% 8.73% 100% 20,596,218.14 47.02%
38 1 2
231,822,858. 20,236,689.2 43,799,467.5
合计 -- -- -- 20,596,218.14 --
38 1 2
其他应收款种类的说明：无。
43
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
3 个月以内 208,102,807.27 89.77% 21,569,858.20 49.25%
3 至 12 个月 3,382,812.28 1.46% 338,281.24 1,036,798.11 2.37% 103,679.82
1 年以内小计 211,485,619.55 91.23% 338,281.24 22,606,656.31 51.62% 103,679.82
1至2年 391,007.52 0.17% 117,302.25 426,292.04 0.97% 127,887.61
2至3年 237,718.03 0.1% 118,859.01 324,359.58 0.74% 162,179.79
3 年以上 19,708,513.28 8.5% 19,662,246.71 20,442,159.59 46.67% 20,202,470.92
3至4年 117,103.36 0.05% 93,682.67 263,864.73 0.6% 211,091.78
4至5年 114,229.41 0.05% 91,383.53 934,578.62 2.13% 747,662.90
5 年以上 19,477,180.51 8.4% 19,477,180.51 19,243,716.24 43.94% 19,243,716.24
合计 231,822,858.38 -- 20,236,689.21 43,799,467.52 -- 20,596,218.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
北京市土地整理储备中
165,000,000.00 3 个月以内 71.18%
心
应收出口退税 31,772,097.09 3 个月以内 13.71%
中国对外建设总公司 分包商 11,870,395.90 5 年以上 5.12%
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
埃塞 FINZHAA 项目经
项目经理部 2,612,803.98 5 年以上 1.13%
理部
物业专项维修基金 2,216,107.40 1 年以内 0.96%
合计 -- 213,471,404.37 -- 92.1%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 511,354,034.43 79.93% 468,153,505.39 86.89%
1至2年 69,127,545.34 10.81% 12,134,018.37 2.25%
2至3年 2,571,781.13 0.4% 3,313,213.40 0.61%
3 年以上 56,681,656.85 8.86% 55,161,338.98 10.25%
合计 639,735,017.75 -- 538,762,076.14 --
预付款项账龄的说明：无。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
长春轨道客车股份有限 预付的分包合同款，因
供应商、客户 89,838,344.97 1-5 年
公司 合同周期较长尚未结算
焦作市科瑞森机械制造 预付的分包合同款，因
供应商 51,772,000.00 1 年以内
有限公司 合同周期较长尚未结算
中信重工机械股份有限 预付的分包合同款，因
供应商 51,704,582.50 1-2 年
公司 合同周期较长尚未结算
伊朗德黑兰城郊铁路公 预付的分包合同款，因
供应商、业主 44,626,141.44 1 年以内
司 合同周期较长尚未结算
泛玛散料处理技术(北 预付的分包合同款，因
供应商 41,700,850.00 1 年以内
京)有限公司 合同周期较长尚未结算
合计 -- 279,641,918.91 -- --
预付款项主要单位的说明：无。
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,537,180.14 1,537,180.14 1,600,650.77 1,600,650.77
工程施工 148,638,545.60 148,638,545.60 251,703,098.02 251,703,098.02
开发成本 248,711,466.23 248,711,466.23 173,173,520.07 173,173,520.07
开发产品 80,736,954.67 46,100,360.00 34,636,594.67 80,736,954.67 46,100,360.00 34,636,594.67
合计 479,624,146.64 46,100,360.00 433,523,786.64 507,214,223.53 46,100,360.00 461,113,863.53
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
开发产品 46,100,360.00 46,100,360.00
合 计 46,100,360.00 46,100,360.00
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
开发产品 可变现净值低于成本
存货的说明：无。
8、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
分期收款提供劳务 19,242,774.29 20,819,261.46
合计 19,242,774.29 20,819,261.46
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
被投资单位名 本企业持股比 本企业在被投 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 本期营业收入 本期净利润
46
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
称 例(%) 资单位表决权 额 总额
比例(%)
一、合营企业
北京北方中惠
房地产开发有 50% 50% 195,905,195.06 53,502,980.57 142,402,214.49 -4,068,410.16
限公司
二、联营企业
德黑兰轨道车 6,739,907,799,515 6,479,658,767,995 260,249,031,520.0 3,415,236,591,121 57,371,293,203.00
29% 29%
辆制造公司 .00（RLS） .00（RLS） 0（RLS） .00（RLS） （RLS）
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
德黑兰轨
37,446,79 37,446,79 37,446,79
道车辆制 成本法 29% 29%
5.41 5.41 5.41
造公司
北方拉利
贝拉工程 36,991,11 36,991,11 36,991,11 33,959,51
成本法 12.55% 12.55%
建设股份 3.05 3.05 3.05 2.54
有限公司
北京北方
中惠房地 50,000,00 188,235,3 -117,034, 71,201,10 119,580,0
权益法 50% 50%
产开发有 0.00 12.33 205.08 7.25 00.00
限公司
北方物业 977,300.0 977,300.0 977,300.0
成本法 20% 20%
开发公司 0 0 0
125,415,2 263,650,5 -117,034, 146,616,3 33,959,51 119,580,0
合计 -- -- -- --
08.46 20.79 205.08 15.71 2.54 00.00
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,336,109.36 1,336,109.36
1.房屋、建筑物 1,336,109.36 1,336,109.36
二、累计折旧和累计
236,315.15 19,801.38 256,116.53
摊销合计
1.房屋、建筑物 236,315.15 19,801.38 256,116.53
三、投资性房地产账
1,099,794.21 -19,801.38 1,079,992.83
面净值合计
1.房屋、建筑物 1,099,794.21 19,801.38 1,079,992.83
五、投资性房地产账
1,099,794.21 -19,801.38 1,079,992.83
面价值合计
1.房屋、建筑物 1,099,794.21 19,801.38 1,079,992.83
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 19,801.38
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 56,676,107.34 114,022,793.57 1,026,157.00 169,672,743.91
其中：房屋及建筑物 20,267,466.91 111,117,010.86 131,384,477.77
机器设备 13,092,061.25 13,092,061.25
运输工具 13,588,743.02 1,003,959.14 14,592,702.16
电子及其他设备 9,727,836.16 1,901,823.57 1,026,157.00 10,603,502.73
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 32,714,684.17 2,022,743.74 969,123.19 33,768,304.72
其中：房屋及建筑物 2,884,790.51 894,099.23 3,778,889.74
机器设备 12,659,775.48 24,985.02 12,684,760.50
运输工具 9,906,047.97 745,990.89 10,652,038.86
48
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
电子及其他设备 7,264,070.21 357,668.60 969,123.19 6,652,615.62
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 23,961,423.17 -- 135,904,439.19
其中：房屋及建筑物 17,382,676.40 -- 127,605,588.03
机器设备 432,285.77 -- 407,300.75
运输工具 3,682,695.05 -- 3,940,663.30
电子及其他设备 2,463,765.95 -- 3,950,887.11
四、减值准备合计 30,355.00 -- 30,355.00
运输工具 30,355.00 -- 30,355.00
电子及其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 23,931,068.17 -- 135,874,084.19
其中：房屋及建筑物 17,382,676.40 -- 127,605,588.03
机器设备 432,285.77 -- 407,300.75
运输工具 3,652,340.05 -- 3,910,308.30
电子及其他设备 2,463,765.95 -- 3,950,887.11
本期折旧额 2,022,743.74 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 112,516,831.36 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 2012 年买入 2013 年度
固定资产说明：2012 年买入的房屋及建筑物，预计 2013 年办结产权证，账面价值为 104,081,359.14 元。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
石景山区鲁谷银河商务区 F
地块商业金融项目 A 座 87,002,049.30 87,002,049.30
16-19 层
石景山鲁谷银河商务区 F 地
3,752,713.86 3,752,713.86 20,844,602.51 20,844,602.51
块商业金融项目 A 座 15 层
升级系统项目 158,260.34 158,260.34
合计 3,752,713.86 3,752,713.86 108,004,912.15 108,004,912.15
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
石景山
区鲁谷
银河商 自筹资
务区 F 115,230, 87,002,0 7,435,21 94,437,2 金、金融
96.03% 已完工。
地块商 000.00 49.30 0.10 59.40 机构贷
业金融 款
项目
16-19 层
石景山
鲁谷银
河商务 已验房， 自筹资
区F地 27,990,0 20,844,6 987,683. 18,079,5 零星工 金、金融 3,752,71
96.15%
块商业 00.00 02.51 31 71.96 程尚未 机构贷 3.86
金融项 完工。 款
目B座
15 层
143,220, 107,846, 8,422,89 112,516, 3,752,71
合计 -- -- -- --
000.00 651.81 3.41 831.36 3.86
在建工程项目变动情况的说明：无。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
石景山区鲁谷银河商务区 F 地块商业金
已完工。
融项目 16-19 层
石景山鲁谷银河商务区 F 地块商业金融
已验房，零星工程尚未完工。
项目 B 座 15 层
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
一、账面原值合计 1,578,896.00 458,804.95 2,037,700.95
软件 1,578,896.00 458,804.95 2,037,700.95
二、累计摊销合计 1,180,411.94 78,720.27 1,259,132.21
软件 1,180,411.94 78,720.27 1,259,132.21
三、无形资产账面净值合计 398,484.06 380,084.68 778,568.74
软件 398,484.06 380,084.68 778,568.74
无形资产账面价值合计 398,484.06 380,084.68 778,568.74
软件 398,484.06 380,084.68 778,568.74
本期摊销额 78,720.27 元。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
办公室装修费 148,472.10 41,703.18 106,768.92
房屋租金 355,893.12 163,117.68 192,775.44
合计 148,472.10 355,893.12 204,820.86 299,544.36 --
长期待摊费用的说明：无。
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 28,870,072.12 31,794,146.32
其他 9,999,268.25 4,762,465.82
小计 38,869,340.37 36,556,612.14
递延所得税负债：
小计 0 0
未确认递延所得税资产明细：无。
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 201,359,892.04 200,215,103.00
合计 201,359,892.04 200,215,103.00
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 0.00 0.00 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计 0.00 0.00
可抵扣差异项目
小计 0.00 0.00
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 101,055,708.44 505,753.51 20,306,230.55 81,255,231.40
二、存货跌价准备 46,100,360.00 46,100,360.00
五、长期股权投资减值准备 33,959,512.54 33,959,512.54
七、固定资产减值准备 30,355.00 30,355.00
合计 181,145,935.98 505,753.51 20,306,230.55 161,345,458.94
资产减值明细情况的说明：无。
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 771,968,518.08 1,013,129,912.01
1 至 2 年(含 2 年) 506,144,737.11 245,439,369.65
2 至 3 年(含 3 年) 18,363,542.63 21,266,334.45
3 年以上 58,001,442.88 45,766,522.75
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合计 1,354,478,240.70 1,325,602,138.86
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
长春轨道客车股份有限公司 479,549,643.66 应付的分包合同款， 否
株洲电力机车有限公司 31,462,728.39 因合同周期较长尚未 否
海南大桥经理部 8,442,481.76 结算 否
中铁电气化局集团有限公司 7,757,928.30 否
通号国际控股有限公司 7,038,440.59 否
中国电工设备总公司 6,729,394.55 否
内蒙古一机集团大地工程机械有限公司 6,482,166.00 否
天津市天发重型水电设备制造有限公司 5,877,584.86 否
合 计 553,340,368.11
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 1,165,684,069.81 878,346,266.95
1 至 2 年(含 2 年) 95,353,599.88 83,358,013.55
2 至 3 年(含 3 年) 9,494,888.55 638,231.61
3 年以上 34,561,336.91 35,688,482.97
合计 1,305,093,895.15 998,030,995.08
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 74,685,837.01 项目周期较长
德黑兰轨道车辆制造公司 项目周期较长
23,993,778.72
埃塞电力公司 项目周期较长
19,547,748.70
长春轨道客车股份有限公司 项目周期较长
9,734,121.76
KAYSON公司 项目周期较长
5,230,920.55
ABHA Private Hospital 项目周期较长
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1,853,610.00
合 计 135,046,016.74
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
1,508,190.78 31,695,941.95 31,265,865.96 1,938,266.77
贴和补贴
二、职工福利费 426,872.00 426,872.00
三、社会保险费 419,451.66 3,792,114.68 4,343,222.26 -131,655.92
其中:1.医疗保险费 109,165.54 1,049,789.33 1,203,665.46 -44,710.59
2.基本养老保险费 280,085.17 2,338,357.20 2,680,053.82 -61,611.45
3.年金缴费 112.23 112.23
4.失业保险费 7,970.06 119,844.69 137,779.18 -9,964.43
5.工伤保险费 15,320.25 149,272.83 168,712.07 -4,118.99
6.生育保险费 6,798.41 134,850.63 153,011.73 -11,362.69
四、住房公积金 124,784.00 1,733,626.20 1,793,666.20 64,744.00
六、其他 2,471,302.56 4,474,127.83 4,494,274.48 2,451,155.91
其中：工会经费和职
1,567,248.55 1,339,091.43 849,183.57 2,057,156.41
工教育经费
合计 4,523,729.00 42,122,682.66 42,323,900.90 4,322,510.76
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,057,156.41 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
营业税 -21,612,313.02 -7,293,255.73
企业所得税 2,582,521.01 7,692,146.29
个人所得税 1,258,874.83 180,001.47
城市维护建设税 -1,483,338.73 -481,005.26
教育费附加 -1,087,557.79 -371,898.93
关税 379,612.75 395,907.56
土地增值税 -9,812,852.41 -3,869,394.36
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房产税 1,750.10 1,750.10
其他 -928,454.04 -208,884.01
合计 -30,701,757.30 -3,954,632.87
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：无。
22、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
等额本金还款的长期借款利息 884,832.22
合计 884,832.22
应付利息说明：无。
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 4,501,766.37 5,791,617.30
1 至 2 年(含 2 年) 555,386.20 327,559.88
2 至 3 年(含 3 年) 256,714.80 172,542.05
3 年以上 4,430,011.17 4,447,400.59
合计 9,743,878.54 10,739,119.82
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
埃塞TIS ABAY项目经理部 2,304,815.62 工程尾款 否
株洲电力机车有限公司 1,413,146.04 代垫货款 否
合 计 3,717,961.66
（3）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
埃塞TIS ABAY项目经理部 2,304,815.62 工程尾款
株洲电力机车有限公司 1,413,146.04 代垫货款
合 计 3,717,961.66
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 52,843,589.76 55,700,000.00
合计 52,843,589.76 55,700,000.00
长期借款分类的说明：无。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
兴业银行北 2012 年 09 月 2022 年 09 月 42,692,307.7 45,000,000.0
人民币元 6.55%
京长安支行 27 日 25 日 0 0
兴业银行北 2012 年 10 月 2022 年 10 月 10,151,282.0 10,700,000.0
人民币元 6.55%
京长安支行 16 日 15 日 6 0
52,843,589.7 55,700,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
6 0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：无。
25、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
2020 年 2 月 7 日
中国进出口银行 30,187,646.85 5.5% 19,242,774.29
到期
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 162,437,120.00 48,731,136.00 48,731,136.00 211,168,256.00
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股本变动情况说明
报告期内，公司实施了 2012 年度利润分配方案，以 2012 年 12 月 31 日公司的总股本 162,437,120 股为基数，向全体股
东每 10 股派 0.6 元人民币现金（含税），并送红股 3 股。本次利润分配实施后，公司总股本为 211,168,256 股。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 121,032,926.03 121,032,926.03
其他资本公积 23,051,667.35 23,051,667.35
合计 144,084,593.38 144,084,593.38
资本公积说明：无。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 45,808,770.68 45,808,770.68
合计 45,808,770.68 45,808,770.68
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
根据《公司法》《公司章程》的规定，本公司按净利润 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为公司注册资本
50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补
以前年度亏损或增加股本。
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 301,521,112.43 --
调整后年初未分配利润 301,521,112.43 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,937,372.67 --
应付普通股股利 9,746,227.20 0.06%
转作股本的普通股股利 48,731,136.00 30%
期末未分配利润 270,981,121.90 --
调整年初未分配利润明细：
1)、无由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润。
2)、无由于会计政策变更，影响年初未分配利润。
3)、无由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润。
4)、无由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润。
57
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
5)、无其他调整合计影响年初未分配利润。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：无。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 797,801,321.78 153,432,819.42
其他业务收入 257,253.58 133,508.98
营业成本 770,761,243.84 142,082,786.56
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际工程承包 786,441,893.48 760,251,011.57 111,828,890.34 109,315,475.77
国内建筑工程 11,359,428.30 10,452,059.39 29,913,765.78 28,525,829.71
房地产销售收入 11,690,163.30 4,211,679.70
合计 797,801,321.78 770,703,070.96 153,432,819.42 142,052,985.18
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际工程承包 786,441,893.48 760,251,011.57 111,828,890.34 109,315,475.77
国内建筑工程 11,359,428.30 10,452,059.39 29,913,765.78 28,525,829.71
房地产销售收入 11,690,163.30 4,211,679.70
合计 797,801,321.78 770,703,070.96 153,432,819.42 142,052,985.18
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内地区 11,359,428.30 10,452,059.39 41,603,929.08 32,737,509.41
境外地区 786,441,893.48 760,251,011.57 111,828,890.34 109,315,475.77
合计 797,801,321.78 770,703,070.96 153,432,819.42 142,052,985.18
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
伊朗德黑兰城郊铁路公司 435,598,684.06 54.58%
万宝矿产(香港)铜业有限公司 192,947,355.41 24.18%
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 129,261,193.96 16.2%
扬子矿业有限公司 28,634,660.05 3.59%
天津瀛超房地产开发有限公司 2,458,472.44 0.31%
合计 788,900,365.92 98.86%
营业收入的说明：无。
31、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
德黑兰地铁四号线
435,598,684.06 411,627,688.47 23,970,995.59 435,598,684.06
项目
固定造价合同
蒙育瓦莱比塘铜矿
项目采购施工总承 322,208,549.37 320,241,748.36 1,966,801.01 322,208,549.37
包项目
小计 757,807,233.43 731,869,436.83 25,937,796.60 757,807,233.43
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
成本加成合同 损以“-”号表示）
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
合同项目的说明：无。
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 761,421.45 1,327,667.39
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城市维护建设税 53,026.00 87,480.53
教育费附加 32,552.97 42,712.29
地方教育费附加 65,097.69
市区堤围防护费 105.29 10,545.06
土地增值税 449,901.65
价格调节基金 160,822.62 27,994.34
合计 1,073,026.02 1,946,301.26 --
营业税金及附加的说明
各项营业税金及附加计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,894,242.71 10,788,408.10
业务经费 696,091.49 1,302,731.51
房租水电费 852,779.80 1,206,751.22
出国、差旅费 604,420.49 1,117,169.16
交通费 1,157,717.78 1,030,656.80
通讯费 51,846.60 74,915.50
折旧费 321,017.44 69,259.34
广告、宣传等费 7,144,675.99 1,450,306.90
其他 174,909.13 341,115.66
合计 20,897,701.43 17,381,314.19
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,413,186.94 17,769,560.61
业务经费 1,319,943.99 2,365,541.21
房租水电费 2,273,131.90 1,869,038.59
出国、差旅费 931,765.00 1,659,734.74
交通费 2,372,042.68 1,979,356.22
审计、咨询费 669,150.62 738,541.00
资产折旧、摊销费 1,364,679.89 635,633.12
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税费 1,068,889.88 185,631.98
广告、宣传费 87,500.00 28,600.00
通讯费 135,828.60 134,332.36
其他 897,415.53 678,428.59
合计 29,533,535.03 28,044,398.42
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,760,131.50
利息收入 -7,297,249.13 -9,795,821.13
汇兑损益 -23,917,101.59 12,562,096.60
其他 368,057.99 920,695.41
合计 -29,086,161.23 3,686,970.88
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,769,788.70 83,514,972.85
合计 2,769,788.70 83,514,972.85
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京北方中惠房地产开发有限公司 2,769,788.70 83,514,972.85 被投资单位净利润下降
合计 2,769,788.70 83,514,972.85 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：无。
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -19,800,477.04 3,798,228.64
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北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
合计 -19,800,477.04 3,798,228.64
38、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 86,153.36 54,000.00 86,153.36
合计 86,153.36 54,000.00 86,153.36
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 49,933.81 49,933.81
其中：固定资产处置损失 49,933.81 49,933.81
合计 49,933.81 49,933.81
营业外支出说明：无。
40、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,007,467.25
递延所得税调整 -2,279,709.94 -6,859,884.52
合计 1,727,757.31 -6,859,884.52
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根
据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在
普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在
普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假
设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
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（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期数 上年同期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.13 0.13 0.14 0.14
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.13 0.13 0.14 0.14
公司普通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期数 上年同期数
归属于普通股股东的当期净利润 27,937,372.67 29,752,411.59
其中：归属于持续经营的净利润 27,937,372.67 29,752,411.59
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27,919,076.74 29,722,036.59
其中：归属于持续经营的净利润 27,919,076.74 29,722,036.59
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期数 上年同期数
年初发行在外的普通股股数 162,437,120.00 162,437,120.00
加：本期发行的普通股加权数 48,731,136.00 48,731,136.00
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 211,168,256.00 211,168,256.00
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
代收项目信保费及融资管理费 14,600,746.03
收回投标保证金 118,552,195.72
利息收入 5,578,028.30
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代收合作单位往来款 171,015,829.23
员工备用金还款 427,011.02
其他 10,544,191.73
合计 320,718,002.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
业务经费 3,150,492.35
代付保证金 284,103,649.05
代付合作单位项目往来款 216,144,432.52
交通差旅费 4,385,552.99
房租水电费 2,521,757.82
项目开发、广告费及展览费 3,277,480.01
办公、通讯及会议费 1,642,991.69
审计、咨询费 1,146,987.17
其他 15,119,376.31
合计 531,492,719.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
分配股利支付的手续费 77,969.81
合计 77,969.81
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,757,958.25 47,055,185.82
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加：资产减值准备 -19,800,477.04 3,798,228.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,042,545.12 868,938.29
无形资产摊销 78,720.27 3,777.28
长期待摊费用摊销 204,820.86 41,703.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
49,933.81
以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,769,788.70 -83,514,972.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,312,728.23 -7,194,450.03
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,590,076.89 -98,432,300.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -305,460,917.38 -316,328,089.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 453,075,885.85 58,016,845.37
经营活动产生的现金流量净额 178,456,029.70 -395,685,134.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,248,535,557.62 720,935,637.60
减：现金的期初余额 994,469,123.18 1,028,739,396.35
现金及现金等价物净增加额 254,066,434.44 -307,803,758.75
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,248,535,557.62 994,469,123.18
其中：库存现金 1,057,474.46 1,004,322.23
可随时用于支付的银行存款 1,247,478,083.16 993,464,800.95
三、期末现金及现金等价物余额 1,248,535,557.62 994,469,123.18
现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物不含母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
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中国万宝 国际工程 50,000 万 10000367
控股股东 国有企业 北京 李建民 54.41% 54.41%
工程公司 承包 元 1
中国北方 实际控制 进出口贸 187,964 万
国有企业 北京 赵刚 00000307
工业公司 人 易 元
本企业的母公司情况的说明：无。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
北方万坤置
控股子公司 有限责任 北京石景山 赵志勇 房地产 46,000 万元 80% 80% 774052795
业有限公司
番禺富门花
园房地产有 控股子公司 有限责任 广州番禺 王东伟 房地产 10,500 万元 75% 75% 61878533X
限公司
辉邦集团有
限公司
(Glory 境外有限公
控股子公司 中国.香港 余道春 投资 10000 港币 100% 100%
Town 司
Holdings
Limited)
北方国际
（缅甸）有
限公司
(Norinco 境外有限公 缅甸.曼德 5100 万缅
控股子公司 张世平 工程承包 100% 100%
Internationa 司 勒 币
l
(Myanmar)
Limited)
誉兴发展有
限公司
境外有限公
(Fame Star 控股子公司 中国.香港 余道春 投资 10000 港币 100% 100%
司
Developme
nt Limited)
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
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一、合营企业
北京北方
中惠房地 100,000,000
有限责任 北京市 赵志勇 房地产开发 50% 50% 合营企业 690802739
产开发有 .00 元
限公司
二、联营企业
德黑兰轨
境外有限 Massond 轨道车辆生 1,630 万美
道车辆制 德黑兰 29% 29% 联营企业
公司 Ahmadi 产装配 元
造公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北方万邦物流有限公司 同受中国北方工业公司控制 10115183-6
北方物业开发有限公司 同受中国北方工业公司控制 10140019-3
北京奥信化工科技发展有限责任公司 同受中国北方工业公司控制 754150793
北京北方职工培训中心 同受中国北方工业公司控制 63371669-0
北方工业科技有限公司 同受中国北方工业公司控制 710922480
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 -
万宝矿产(香港)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 -
扬子矿业有限公司 同受中国北方工业公司控制 -
中国北方车辆有限公司 同受中国北方工业公司控制 100009002
与第二大股东西安北方惠安化学工业有
北方设计研究院 10140019-3
限公司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有
包头北方创业股份有限公司 72018074-0
限公司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有
江麓机电公司有限公司 79685894-1
限公司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有
内蒙古一机集团大地工程机械有限公司 7975637-8
限公司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有
包头北奔重型汽车有限公司 23989586-2
限公司构成一致行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有
包头北方创业专用汽车有限责任公司 77612036-8
限公司构成一致行动人关系
本企业的其他关联方情况的说明：无。
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5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
北方万邦物流有限
接受劳务 市场价格 2,282,956.45 0.31% 2,622,699.76 2.4%
公司
中国北方工业公司 接受劳务 市场价格 382,932.00 0.05%
内蒙古一机集团大
地工程机械有限公 采购商品 市场价格 6,482,166.00 5.93%
司
江麓机电公司有限
采购商品 市场价格 798,000.00 0.72%
公司
北方物业开发有限
接受劳务 市场价格 886,624.29 100%
公司
北京北方中惠房地
采购商品 协议价格 404,860.50 100%
产开发有限公司
包头北方创业股份
采购商品 市场价格 350,000.00 0.05%
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
万宝矿产(缅甸)铜
出售商品 市场价格 94,683,870.91 12.04% 39,916,695.01 35.69%
业有限公司
万宝矿产(缅甸)铜
提供劳务 市场价格 34,577,323.05 4.4%
业有限公司
扬子矿业有限公司 出售商品 市场价格 28,634,660.05 3.64% 33,559,402.69 30.01%
万宝矿产(香港)铜
出售商品 市场价格 192,947,355.41 24.53%
业有限公司
德黑兰轨道车辆制
提供劳务 市场价格 12,685,584.63 11.34%
造公司
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（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
无 无 无 无 0.00
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
无 无 无 无 0.00
关联托管/承包情况说明
无。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
无 无 无 无 0.00
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
无 无 无 无 0.00
关联租赁情况说明
无。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
北京北方中惠房地 北方国际合作股份
2,250,000.00 2012 年 09 月 27 日 否
产开发有限公司 有限公司
北京北方中惠房地 北方万坤置业有限 535,000.00 2012 年 09 月 27 日 否
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产开发有限公司 公司
关联担保情况说明
担保起始日为借款合同生效之日起，担保到期日为借款人取得全部抵押商用房产权证，办妥房产保险和抵押登记，并将
房屋权属证明（含抵押权属证明）及其他有关资料交债权人代为保管之日为止。
（5）其他关联交易
公司实际控制人中国北方工业公司、母公司中国万宝工程公司为扶持本公司的国际业务，作为北方国际对外履行国际工
程承包合同、国际工程投标的代理人，代理签订境外工程合同，代收代付境外工程款项。本期本公司通过中国万宝工程公司
和中国北方工业公司代理收入共计 435,598,684.06 元。
北方国际工程建设有限公司为同属控股股东中国万宝工程公司的控股子公司，由于北方国际工程建设有限公司装饰工程
施工资质手续尚未办理完毕，本公司代理其从事装饰工程施工业务。（详见公司日常关联交易公告，公告编号：2013-005）
本期北方国际工程建设有限公司以本公司名义代理项目确认收入 5,537,423.74 元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
德黑兰轨道车辆制
292,252,527.84 31,903,497.62 644,410,586.71 64,181,806.80
造公司
北京北方职工培训
1,562,081.32 78,104.07 3,555,017.95 177,750.90
中心
万宝矿产（缅甸）铜
6,579,367.68 403,230.24 23,758,884.46 1,263,489.68
业有限公司
万宝矿产(香港)铜业
175,464,482.41 8,773,224.12 5,533,071.41 276,653.57
有限公司
北京北方中惠房地
1,887,317.50 94,365.88 2,542,395.86 127,119.79
产开发有限公司
扬子矿业有限公司 10,982,691.27 550,106.16 1,179,907.77 58,995.39
合 计： 488,728,468.02 41,802,528.09 680,979,864.16 66,085,816.13
预付账款
北京奥信化工科技
2,236,962.60
发展有限责任公司
内蒙古一机公司大
6,015,557.70 6,015,557.70
地工程有限公司
70
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
包头北奔重型汽车
2,471,084.20 3,555,434.20
有限公司
北方设计研究院 400,000.00 400,000.00
包头北方创业专用
308,411.95
汽车有限责任公司
北方物业开发有限
195,807.60
公司
合 计： 8,886,641.90 12,712,174.05
其他应收款：
北京北方中惠房地
2,000.00
产开发有限公司
合 计： 2,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款：
北方万邦物流有限公司 9,307,256.20 9,575,538.82
内蒙古一机公司大地工程有
6,482,166.00 6,482,166.00
限公司
江麓机电公司有限公司 248,400.00
北京奥信化工科技发展有限
690,815.40
责任公司
包头北方创业股份有限公司 105,000.00
包头北奔重型汽车有限公司 2,434,419.30 6,023,395.30
北京北方中惠房地产开发有
327,600.00 13,495,350.00
限公司
北方物业开发有限公司 154,393.89 154,393.89
合 计： 19,501,650.79 35,979,244.01
预收款项：
万宝矿产(缅甸)铜业有限公
235,875,622.78 251,182,275.03
司
万宝矿产(香港)铜业有限公
260,240,139.91 144,817,373.91
司
扬子矿业有限公司 12,835,277.35 3,246,680.74
德黑兰轨道车辆制造公司 24,117,806.65 24,908,397.32
合 计： 533,068,846.69 424,154,727.00
71
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
其他应付款：
德黑兰轨道车辆制造公司 64,464.79 64,464.79
合 计： 64,464.79 64,464.79
九、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司之子公司番禺富门花园房地产有限公司（以下简称“番禺富门”）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财
务影响。番禺富门为业主按揭购房向银行提供自《住房抵押贷款合同》生效之日起到公司为业主办妥《房地产权证》及《他
项权利证》前的连带责任保证担保。截至2013年6月30日止，尚未结清担保金额238,415,000.00元。截止本报告日，本公司未
发生因该担保事项而承担担保责任的事项。
其他或有负债及其财务影响
截止2013年6月30日，公司未结清保函人民币13,942,317.97元，美元17,923,175.51元，欧元1,341,349.1元；未结清信用证
人民币1,719,350.26元，美元7,016,344.00元。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 720,601,992.00 100% 60,966,571.82 8.46% 831,100,245.58 100% 80,459,490.30 9.68%
组合小计 720,601,992.00 100% 60,966,571.82 8.46% 831,100,245.58 100% 80,459,490.30 9.68%
合计 720,601,992.00 -- 60,966,571.82 -- 831,100,245.58 -- 80,459,490.30 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
72
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 403,295,226.06 55.97% 20,164,761.31 173,626,183.89 20.9% 8,681,309.19
1 年以内小
403,295,226.06 55.97% 20,164,761.31 173,626,183.89 20.9% 8,681,309.19
计
1至2年 273,060,554.76 37.89% 27,306,055.48 640,348,496.57 77.05% 64,034,849.66
2至3年 38,111,104.70 5.29% 7,622,220.94 11,228,397.20 1.35% 2,245,679.44
3 年以上 6,135,106.48 0.85% 5,873,534.09 5,897,167.92 0.7% 5,497,652.01
3至4年 523,144.78 0.07% 261,572.39 194,052.52 0.02% 97,026.26
4至5年 604,979.31 0.07% 302,489.66
5 年以上 5,611,961.70 0.78% 5,611,961.70 5,098,136.09 0.61% 5,098,136.09
合计 720,601,992.00 -- 60,966,571.82 831,100,245.58 -- 80,459,490.30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
德黑兰轨道车辆制造公
联营单位、业主 292,252,527.84 3 年以内 40.56%
司
万宝矿产(香港)铜业有
业主 175,464,482.41 1 年以内 24.35%
限公司
伊朗德黑兰城郊铁路公
业主 172,223,562.65 3 年以内 23.9%
司
埃塞电力公司 业主 27,227,346.80 4 年以内、5 年以上 3.78%
长春轨道客车股份有限
供应商、客户 16,107,860.93 2 年以内 2.24%
公司
73
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
合计 -- 683,275,780.63 -- 94.83%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位、业主 292,252,527.84 40.56%
万宝矿产（香港）铜业有限
业主 175,464,482.41 24.35%
公司
扬子矿业有限公司 业主 10,982,691.27 1.52%
万宝矿产（缅甸）铜业有限
业主 1,485,236.52 0.21%
公司
北京北方中惠房地产开发有
合营单位 1,887,317.50 0.26%
限公司
北京北方职工培训中心 业主 1,562,081.32 0.22%
合计 -- 483,634,336.86 67.12%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
11.88 50.71
账龄组合 167,906,703.67 100% 19,948,264.73 40,373,107.41 100% 20,474,018.97
% %
11.88 50.71
组合小计 167,906,703.67 100% 19,948,264.73 40,373,107.41 100% 20,474,018.97
% %
合计 167,906,703.67 -- 19,948,264.73 -- 40,373,107.41 -- 20,474,018.97 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
74
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
其中：3 个月以
146,802,127.78 87.43% 0.00 18,808,411.54 46.59%
内
3 至 12 个月 901,721.81 0.54% 90,172.18 650,423.78 1.61% 65,042.38
1 年以内小计 147,703,849.59 87.97% 90,172.18 19,458,835.32 48.2% 65,042.38
1至2年 256,622.77 0.15% 76,986.83 147,752.92 0.37% 44,325.88
2至3年 237,718.03 0.14% 118,859.01 324,359.58 0.8% 162,179.79
3 年以上 19,708,513.28 11.74% 19,662,246.71 20,442,159.59 50.63% 20,202,470.92
3至4年 117,103.36 0.07% 93,682.67 263,864.73 0.65% 211,091.78
4至5年 114,229.41 0.07% 91,383.53 934,578.62 2.32% 747,662.90
5 年以上 19,477,180.51 11.6% 19,477,180.51 19,243,716.24 47.66% 19,243,716.24
合计 167,906,703.67 -- 19,948,264.73 40,373,107.41 -- 20,474,018.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
北方国际(缅甸)有限公
子公司 113,046,011.39 3 个月以内 67.33%
司
应收出口退税 31,772,097.09 3 个月以内 18.92%
中国对外建设总公司 分包商 11,870,395.90 5 年以上 7.07%
埃塞 FINCHAA 项目经 项目经理部 2,612,803.98 5 年以上 1.56%
75
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
理部
河南送变电建设公司 分包商 1,996,868.67 1-5 年，5 年以上 1.19%
合计 -- 161,298,177.03 -- 96.07%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
北方万坤
365,328,4 365,328,4 365,328,4
置业有限 成本法 80% 80%
45.14 45.14 45.14
公司
德黑兰轨
37,446,79 37,446,79 37,446,79
道车辆制 成本法 29% 29%
5.41 5.41 5.41
造公司
北方拉利
贝拉工程 36,991,11 36,991,11 36,991,11 33,959,51
成本法 12.55% 12.55%
建设股份 3.05 3.05 3.05 2.54
有限公司
439,766,3 439,766,3 439,766,3 33,959,51
合计 -- -- -- --
53.60 53.60 53.60 2.54
长期股权投资的说明：本公司对德黑兰轨道车辆制造公司持股 29%，由于被投资企业外方投资的比例为 51%，且本公司未
在该公司派驻管理人员，对其无重大影响，故本公司对德黑兰轨道车辆制造公司的长期股权投资采用成本法核算。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 770,347,768.51 141,742,656.12
其他业务收入 141,539.58 117,125.00
合计 770,489,308.09 141,859,781.12
营业成本 742,827,786.49 137,871,106.86
76
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际工程承包 751,864,570.43 725,914,702.18 111,828,890.34 109,315,475.77
国内建筑工程 18,483,198.08 16,893,282.93 29,913,765.78 28,525,829.71
合计 770,347,768.51 742,807,985.11 141,742,656.12 137,841,305.48
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际工程承包 751,864,570.43 725,914,702.18 111,828,890.34 109,315,475.77
国内建筑工程 18,483,198.08 16,893,282.93 29,913,765.78 28,525,829.71
合计 770,347,768.51 742,807,985.11 141,742,656.12 137,841,305.48
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内地区 18,483,198.08 16,893,282.93 29,913,765.78 28,525,829.71
境外地区 751,864,570.43 725,914,702.18 111,828,890.34 109,315,475.77
合计 770,347,768.51 742,807,985.11 141,742,656.12 137,841,305.48
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
伊朗德黑兰城郊铁路公司 435,598,684.06 56.54%
万宝矿产(香港)铜业有限公司 192,947,355.41 25.04%
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 94,683,870.91 12.29%
扬子矿业有限公司 28,634,660.05 3.72%
番禺富门花园房地产有限公司 7,123,769.78 0.92%
合计 758,988,340.21 98.51%
77
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
营业收入的说明
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,362,294.48 -36,415,564.30
加：资产减值准备 -20,018,672.72 4,064,228.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,657,398.08 780,915.47
无形资产摊销 15,470.27 3,777.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
45,284.70
填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,002,800.91 -7,084,451.89
存货的减少（增加以“－”号填列） 105,957,460.54 -83,251,161.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,870,472.25 -310,497,311.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,907,133.71 48,184,861.10
经营活动产生的现金流量净额 150,058,697.72 -384,214,706.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 710,889,515.98 522,275,106.15
减：现金的期初余额 588,303,030.72 807,101,441.85
现金及现金等价物净增加额 122,586,485.26 -284,826,335.70
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -49,933.81 固定资产报废处置净损失
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,153.36 购房定金挞定等
减：所得税影响额 8,669.62
少数股东权益影响额（税后） 9,254.00
合计 18,295.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
78
北方国际合作股份有限公司 2013 半年度财务报告
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.19% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.19% 0.13 0.13
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
应收票据期末数为 0 元，比年初数减少了 100%，其主要原因是：本期票据到期承兑所致。
应收利息期末数为 1,710,177.78 元，比年初数增加 1113.26%，其主要原因是：本期末定期存款金额较年初增加所致。
其他应收款期末数为 211,586,169.17 元，比年初数增加 811.88%，其主要原因是：北方万坤支付土地投标保证金，以及公司
应收出口退税款增加所致。
长期股权投资期末数为 112,656,803.17 元，比年初数减少 50.95%，其主要原因是：北方万坤收到北京北方中惠房地产公司
的投资分红款所致。
固定资产期末数为 135,874,084.19 元，比年初数增加 467.77%，其主要原因是：本期将购置的新办公楼及装修支出由在建工
程转入固定资产所致。
在建工程期末数为 3,752,713.86 元，比年初数减少 96.53%，其主要原因是：本期将购置的新办公楼及装修支出由在建工程
转入固定资产所致。
无形资产期末数为 778,568.74 元，比年初数增加 95.38%，其主要原因是：本期采购软件及办公系统升级所致。
长期待摊费用期末数为 299,544.36 元，比年初数增加 101.75%，其主要原因是：本期缅甸子公司支付现场房屋租金所致。
预收款项期末数为 1,305,093,895.15 元，比年初数增加 30.77%，其主要原因是：番禺富门花园房地产有限公司预收业主房款
所致。
应交税费期末数为-30,701,757.30 元，比年初数减少 676.35%，其主要原因是：番禺富门花园房地产有限公司预售楼盘收入
增加，导致预交营业税和土地增值税增加所致。
应付利息期末数为 0.00 元，比年初数减少 100.00%，其主要原因是：本期支付了 2012 年年底计提的新办公楼贷款利息费用
所致。
实收资本期末数为 211,168,256.00 元，比年初数增加 30.00%，其主要原因是：本期公司以未分配利润向全体股东每 10 股送
3 股分配利润所致。
营业收入本期数发生数为 798,058,575.36 元，比上年同期数增加 419.68%，其主要原因是：伊朗德黑兰地铁四号线和缅甸蒙
育瓦莱比塘铜矿项目本期工程量增加所致。
营业成本本期数发生数为 770,761,243.84 元，比上年同期数增加 442.47% ，其主要原因是：本期收入增加，导致相关主营
业务成本增加。
营业税金及附加本期数发生数为 1,073,026.02 元，比上年同期数减少 44.87% ，其主要原因是：番禺富门花园房地产有限公
司本期收入较上年同期数减少，导致相关营业税金及附加降低。
财务费用本期数发生数为-29,086,161.23 元，比上年同期数减少 888.89%，其主要原因是：本期汇兑收益增加所致。
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资产减值损失本期数发生数为-19,800,477.04 元, 比上年同期数减少 621.31%，其主要原因是：本期应收账款余额减少，坏账
准备转回所致。
投资收益本期数发生数为 2,769,788.70 元，比上年同期数减少 96.68% ，其主要原因是：北方万坤按照权益法核算的北京北
方中惠房地产开发有限公司开发的石景山楼盘已在 2012 年度完成收入确认，本期无收入，净利润下降所致。
所得税费用本期数发生数为 1,727,757.31 元，比上年同期数增加 125.19% ，其主要原因是：公司经营利润增加以及资产减
值准备转回所致。
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