关于北方国际合作股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2016] 01300006 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于北方国际合作股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2016] 01300006 号
北方国际合作股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北方国际合作股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委
员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制
和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们
的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2015 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
1
致。
为了更好地理解贵公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供北方国际合作股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：薛东升
二○一六年三月二十九日
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附表
上市公司2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位： 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 上市公司核算的 2015年初占用资金 2015年度占用累计发生 2015年度占用资金 2015年度偿还累 2015年末占用资
资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质
用 会计科目 余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生额 金余额
现大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往 上市公司核算的 2015年初占用资金 2015年度占用累计发生 2015年度占用资金 2015年度偿还累 2015年末占用资
资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来形成原因 往来性质
来 会计科目 余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生额 金余额
万宝矿产(香港)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 应收账款 7,303.70 19,452.68 9,378.95 17,377.43 销售 经营性往来
科米卡矿业简易股份有限公司 同受中国北方工业公司控制 应收账款 35,291.51 27,106.33 8,185.18 销售、工程款 经营性往来
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 应收账款 1,285.31 56,955.94 51,656.91 6,584.34 工程款 经营性往来
扬子矿业有限公司 同受中国北方工业公司控制 应收账款 1,937.53 118.61 2,056.15 销售 经营性往来
扬子矿业(缅甸)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 应收账款 2,058.74 507.75 1,999.68 566.81 工程款 经营性往来
与第二大股东西安北方惠安化学
北方智能微机电集团 工业有限公司构成一致行动人关 应收账款 6.00 3.00 3.00 提供劳务 经营性往来
大股东及其附属
系
企业
中国北方工业公司 实际控制人 应收账款 0.99 0.99 工程款 经营性往来
与第二大股东西安北方惠安化学
北方设计研究院 工业有限公司构成一致行动人关 预付账款 40.00 40.00 提供劳务 经营性往来
系
与第二大股东西安北方惠安化学
包头北方创业股份公司 工业有限公司构成一致行动人关 预付账款 2,144.00 2,144.00 采购商品 经营性往来
系
北京奥信化工科技发展有限责任公司 同受中国北方工业公司控制 预付账款 317.50 317.50 采购商品 经营性往来
上市公司的子公 -
司及其附属企业 -
关联自然人及其 -
控制的法人 -
德黑兰轨道车辆制造公司 联营企业 应收账款 1,547.21 1,270.50 276.71 销售 经营性往来
其他关联方及其
北京北方中惠房地产开发有限公司 合营企业 应收账款 6.18 6.18 - 经营性往来
附属企业
珠海横琴中光学科技有限公司 联营企业 其他会计科目 950.00 0.53 0.53 950.00 委托贷款 非经营性往来
总 计 —— —— —— 14,185.66 115,737.99 0.53 91,422.08 38,502.10 —— ——
法定代表人：王粤涛 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：高云
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