ENERGIJA PROJEKT d. d.
截至 2018 年 3 月 31 日 2 年 1 期
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-3
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
财务报表附注 8-20
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
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审计报告
致同专字(2018)第 110ZC5348 号
北方国际合作股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了 ENERGIJA PROJEKT d. d.财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017
年 12 月 31 日、2018 年 3 月 31 日的资产负债表，2016 年度、2017 年度、2018 年 1
月-3 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中国企业会计准则的规定编
制，公允反映了 ENERGIJA PROJEKT d. d. 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、
2018 年 3 月 31 日的财务状况以及 2016 年度、2017 年度、2018 年 1 月-3 月的经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 ENERGIJA PROJEKT d. d.，
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
ENERGIJA PROJEKT d. d.管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估 ENERGIJA PROJEKT d. d.的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理
层计划清算 ENERGIJA PROJEKT d. d.终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督 ENERGIJA PROJEKT d. d.的财务报告过程。
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四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的
审计证据，就可能导致对 ENERGIJA PROJEKT d. d.的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 ENERGIJA
PROJEKT d. d.不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
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财务报表附注
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财务报表附注
一、公司（企业）基本情况
(一) 企业注册地、组织形式
ENERGIJA PROJEKT d. d.（以下简称“公司”或“本公司”）于 2010 年 12 月 29 日在克罗
地亚成立，PIN：97312497377，注册地址：Senj (City of Senj) Petra Matkovié a 7，公司性质：
股份公司，注册资本 1,460,000.00 HRK，唯一股东：Aleksandar Dombi，PIN：36369491800。
公司于 2015 年 10 月 6 日召开监事会，会议选出监事会主席：Aleksandar Dombi，PIN:
36369491800；监事会副主席：Ana Diombié ，PIN: 43334067050；监事会成员：Petar Hodak，
PIN: 98207237196。
公司法定代表人为 Aleksandar Dombi。
（二）公司历史沿革
公司成立于 2010 年 12 月 29 日，公司形式为有限责任公司，注册资本为 20,000.00 HRK。
后经多次股权转让，至 2014 年 12 月 29 日增资前，公司的股权结构为：Aleksandar Dombi
出资 17,800.00HRK，Kristijan Brezak 出资 200.00HRK，Vladimir Sever 出资 800.00HRK，Ivan
Tominov 出资 600.00HRK，Teradur d.o.o.出资 600.00HRK。2014 年 12 月 29 日，公司股东会决
定增资 1,440,000.00 HRK，其中 Aleksandar Dombi 增资 1,424,000.00HRK，Kristijan Brezak 增
资 16,000.00HRK，公司注册资本由 20,000.00 HRK 增加至 1,460,000.00 HRK。2015 年商事法
院批准公司股东 Aleksandar Dombi 以对公司应收款项转为对公司实缴出资。2015 年 10
月 6 日，公司股东会作出决定，公司性质由有限责任公司转为股份公司。2016 年 6 月 17
日，公司股东大会根据《关于转让本公司少数股东股份的决定》，前股东 Kristijan Brezak、
Vladimir Sever、Ivan Tominov、Teradur d.o.o.将持有的公司 1.247 %的股份转让给控股股东
Aleksandar Dombi。至此，Aleksandar Dombi 成为公司的唯一股东。
（三）企业的业务性质和主要经营活动
公司主要经营项目：供配电，天然气的生产、分配、运输，石油及石油产品的储存、运
输、零售、批发，能源市场贸易，计算机及相关服务，建筑设计、施工、监理，房地产
经纪，客货运输，投资和管理咨询，广告宣传、市场调研和民意调查等。
二、财务报表编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
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财务报表附注
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三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年
12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 3 月 31 日的财务状况以及 2016 年度、2017 年
度、2018 年 1 月至 3 月的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司以库纳为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
应收账款取得时以公允价值确认，预计超过一年期限收取的应收账款采用摊余成本法计
量。
本公司于资产负债表日评估是否有客观证据证明应收款项发生减值，减值的客观证据包
括债务人的重大财务困难, 不履行合同拖欠付款, 当借款人可能会进入破产或其他金融
重组。
应收账款在计算当期应计提的减值金额通常以账面价值与预计未来现金流量的现值孰
低进行计量，差异在利润表中“公允价值变动”列示。预期超过 12 个月的应收账款将
作为长期应收款列示。
6、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋、建筑物 20 年 0 5%
机器设备 4年 0 25%
货车 4年 0 25%
电子设备 2年 0 50%
小轿车 5年 0 20%
其他 10 年 0 10%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、11。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
7、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、11。
8、借款费用
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（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
9、无形资产
本公司无形资产包括资质等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、11。
10、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：租入土地 25 年的使用权。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
11、资产减值
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本公司对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地
产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
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财务报表附注
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入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
13、收入的确认原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
14、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
本公司审计期间无应披露的会计政策变更。
（二）会计估计变更
本公司审计期间无应披露的会计估计变更。
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（三）前期重大差错更正
本公司审计期间无应披露的前期重大差错更正。
六、 税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13、25
企业所得税 应纳税所得额 12、18
注 1：值税一般为 25%，电力运输行业增值税为 13%，但由于公司尚未开展有关电力方
面业务，故目前使用 25%。
注 2：企业所得税一般为 18%，纳税年度年收入低于 3,000,000.00 HRK 适用 12%。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币；“期末”指 2018 年 3 月 31 日。
1、货币资金
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
银行存款 6,807.79 8,266.77 5,978.79
其他货币资金 350,302.75
合 计 357,110.54 8,266.77 5,978.79
注：列报在其他货币资金的款项在报告日处于冻结状态，系与前股东 TERADUR d.o.o.的
债务诉讼所致，涉及资金 350,302.75 元，其中债务本金 193,331.98 欧元，对应的利息
156,970.77 元。
2、其他应收款
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
往来款 212,206.15 211,650.65 256,337.96
合 计 212,206.15 211,650.65 256,337.96
（1）期末坏账情况
项 目 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
Sever Vladimir 114,963.72 114,963.72 3 年以上 100% 预计无法收回
合 计 114,963.72 114,963.72 —— —— ——
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财务报表附注
截至 2018 年 3 月 31 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：Sever Vladimir 是公司的前股东，目前其作为原告向法院提起对本公司的 4 起诉讼，
判断该笔款项很可能无法收回。
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
债务人名称 款项性质 2018.3.31
FOKUS d.o.o. 往来款 39,979.88
Lawyer office Dunja Kutle 往来款 36,773.91
VJETAK d.o.o. 往来款 36,440.00
GRAEVINSKI FAKULTET 往来款 15,761.86
VICTORIA-BRINJE j.d.o.o. 往来款 17,387.08
合 计 —— 146,342.73
3、其他流动资产
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
待结转税费 28,605.56 23,033.17 7,592.42
合 计 28,605.56 23,033.17 7,592.42
4、固定资产情况
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
一、账面原值合计 566,448.67 564,965.71 525,996.51
其中：设备 566,448.67 564,965.71 525,996.51
二、累计折旧合计 286,510.77 250,450.32 101,676.02
其中：设备 286,510.77 250,450.32 101,676.02
三、固定资产账面净值合计 279,937.90 314,515.39 424,320.49
其中：设备 279,937.90 314,515.39 424,320.49
四、固定资产减值准备合计
其中：设备
五、固定资产账面价值合计 279,937.90 314,515.39 424,320.49
其中：设备 279,937.90 314,515.39 424,320.49
5、在建工程
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
风力发电项目 11,158,371.71 11,169,990.99 10,255,958.71
合 计 11,158,371.71 11,169,990.99 10,255,958.71
6、无形资产
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财务报表附注
截至 2018 年 3 月 31 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
一、原价合计 441,326.51 425,636.77 345,554.94
其中：软件
许可证 441,326.51 425,636.77 345,554.94
二、累计摊销合计
其中：软件
许可证
三、无形资产减值准备合
计
其中：软件
许可证
四、账面价值合计 441,326.51 425,636.77 345,554.94
其中：软件
许可证 441,326.51 425,636.77 345,554.94
注：列入无形资产的为建设风电项目相关的许可证照，因尚未投建，暂不计提摊销。
7、长期待摊费用
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
一．账面原值 753,016.26 751,044.85 611,594.72
土地租赁费 753,016.26 751,044.85 611,594.72
二、累计摊销 57,197.54 49,537.33 20,489.36
土地租赁费 57,197.54 49,537.33 20,489.36
二．账面净值 695,818.72 701,507.52 591,105.36
土地租赁费 695,818.72 701,507.52 591,105.36
注：列入长期待摊费用的为获取土地 25 年使用权支付的租赁费和补偿金。
8、应付职工薪酬
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
短期薪酬 18,123.78 6,180.59 5,754.32
合 计 18,123.78 6,180.59 5,754.32
9、应交税费
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
其他税费 38,884.22 2,791.66 2,467.58
合 计 38,884.22 2,791.66 2,467.58
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ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至 2018 年 3 月 31 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、其他应付款
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
往来款 8,130,797.91 7,482,489.73 4,962,250.79
合 计 8,130,797.91 7,482,489.73 4,962,250.79
按债权人归集的期末余额前五名的其他应付款情况：
债务人名称 款项性质 2018.3.31
AS-INENJERING d.o.o. 往来款 2,928,890.00
Marko Udiljak 往来款 2,571,622.60
DALEKOVOD-PROJEKT d.o.o. 往来款 411,315.89
RAICA PROJEKT d.o.o. 往来款 364,399.96
KREIS BH D.O.O. 往来款 312,301.26
合 计 —— 6,588,529.71
11、一年内到期的非流动负债
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
1 年内到期的长期应付款 2,103,733.02 2,098,225.41 976,752.27
合 计 2,103,733.02 2,098,225.41 976,752.27
12、长期应付款
项 目 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
借款 3,969,515.39 3,959,123.12 5,639,535.55
合 计 3,969,515.39 3,959,123.12 5,639,535.55
按债权人归集的期末长期应付款情况：
项 目 款项性质 2018.3.31
Environmental Protection and Energy
借款 5,259,332.61
Efficiency Fund.
Aleksandar Dombi 借款 813,915.80
小 计 6,073,248.41
减：一年内到期长期应付款 2,103,733.02
合 计 —— 3,969,515.39
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ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至 2018 年 3 月 31 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：①从 Environmental Protection and Energy Efficiency Fund.取得的借款，约定的借款期内无利息，
合同约定从 2017 年 11 月 30 日开始陆续还款，到 2020 年 5 月 30 日还清；
②从 Aleksandar Dombi.取得的借款无利息，无到期日。
13、实收资本
投资者姓名 2018.3.31 2017.12.31 2016.12.31
Aleksandar Dombi 1,428,601.43 1,428,601.43 1,428,601.43
合 计 1,428,601.43 1,428,601.43 1,428,601.43
14、未分配利润
项 目 2018 年 1 月-3 月 2017 年度 2016 年度
本期年初余额 -2,129,311.37 -1,129,296.16 -761,938.51
本期增加额 -394,962.52 -1,000,015.21 -367,357.65
其中：本期净利润转入 -394,962.52 -1,000,015.21 -367,357.65
其他调整因素
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额 -2,524,273.89 -2,129,311.37 -1,129,296.16
15、管理费用
项 目 2018 年 1 月-3 月 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 37,617.45 106,682.71 63,445.92
办公租赁费 1,532.33 17,571.30
电话费 5,432.53 23,155.34 8,350.35
汽车租赁费 12,573.24 13,109.35
中介服务费 5,248.48 20,390.82 55,737.47
折旧及摊销 43,296.81 191,568.17 115,155.15
其他 8,290.52 154,022.91 70,124.42
合 计 99,885.79 509,925.51 343,493.96
16、财务费用
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ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至 2018 年 3 月 31 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018 年 1 月-3 月 2017 年度 2016 年度
利息支出 224,919.00 456,347.85 23,704.69
减：利息收入 2.11 0.15 63.30
汇兑损益 400.02
合 计 224,916.89 456,347.70 24,041.41
17、资产减值损失
项 目 2018 年 1 月-3 月 2017 年度 2016 年度
坏账损失 112,799.90
合 计 —— 112,799.90 ——
18、营业外收入
项 目 2018 年 1 月-3 月 2017 年度 2016 年度
其他 79,057.90 177.72
合 计 —— 79,057.90 177.72
19、营业外支出
项 目 2018 年 1 月-3 月 2017 年度 2016 年度
其他 70,159.84
合 计 70,159.84 —— ——
注：公司与 EKO INVEST 的回函差异。
八、或有事项
截止审计报告日，我们发现的或有事项提请报表使用人注意：
通过检查了解到，公司作为被告涉及的未决诉讼如下（以下涉及金额的，以 2018 年 3
月 31 日欧元对人民币汇率 7.7378 折算）：
①前股东 Vladimir Sever.与公司共有 4 起诉讼，诉讼请求主要包括确认相关股东会决议无
效，该等决议主要涉及排除小股东、公司增资、公司股份制改制等事项；
②前股东 Ivan Tominov 与公司有 1 起诉讼，诉讼请求确定股东 2014 年 12 月 29 日关于增
资的决议无效；
③前股东 TERADUR d.o.o.与公司有 2 起债务诉讼，涉及金额 528,983.81 元、193,331.98 元，
针对第 2 起诉讼，银行已冻结 350,302.75 元（债务本金 193,331.98 元和对应的利息 156,970.77
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ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至 2018 年 3 月 31 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元）作为担保，如果公司二审判决失败，冻结资金将转给索赔人；
④ORYX Grupa d.o.o.与公司有 1 起诉讼，诉讼请求为要求公司支付租赁其房屋及车辆使用
费，涉及金额 64,292.97 元；
⑤Brodarski institute d.o.o.与公司有 1 起诉讼，诉讼请求支付咨询服务费，涉及金额 53,581.54
元。
九、资产负债表日后事项
无。
十、财务报表之批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司股东会批准报出。
ENERGIJA PROJEKT d. d.
2018 年 5 月 10 日
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