资产负债表
Balance Sheet
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元
8.0111 7.8023 7.3068
Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
项 目 Item 附注 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
流动资产： Current assets:
货币资金 Cash at bank and on hand 七、1 380,927.81 8,266.77 5,978.79
以公允价值计量且其变动计入当 Financial assets at fair value
期损益的金融资产 through profit or loss
衍生金融资产 Derivative financial assets
应收票据 Bills receivable
应收账款 Accounts receivable
预付款项 Prepayments
应收利息 Interest receivable
应收股利 Dividends receivable
其他应收款 Other receivables 七、2 59,753.51 211,650.65 256,337.96
存货 Inventories
划分为持有待售的资产 Assets held for sale
Non-current assets due within one
一年内到期的非流动资产
year
其他流动资产 other current assetslities 七、3 295,896.87 23,033.17 7,592.42
流动资产合计 Total current assets 736,578.19 242,950.59 269,909.17
非流动资产： Non-current assets:
可供出售金融资产 Available-for-sale financial assets
持有至到期投资 Held-to-maturity investments
长期应收款 Long-term receivables
长期股权投资 Long-term equity investments
投资性房地产 Investment properties
固定资产原价 Fixed assets 七、4 587,088.58 564,965.71 525,996.51
减：累计折旧 Accumulated depreciation 370,336.57 250,450.32 101,676.02
固定资产净值 Net fixed assets 216,752.01 314,515.39 424,320.49
provision for impairment of fixed
减：固定资产减值准备
assets
固定资产净额 Net fixed assets 216,752.01 314,515.39 424,320.49
在建工程 Construction in progress 七、5 13,374,521.60 11,169,990.99 10,255,958.71
工程物资 Construction materials
固定资产清理 Fixed assets to be disposed of
生产性生物资产 Productive biological assets
油气资产 Oil and gas assets
无形资产 Intangible assets 七、6 442,303.81 425,636.77 345,554.94
开发支出 Development costs
商誉 Goodwill
长期待摊费用 Long-term deferred expenses 七、7 705,563.45 701,507.52 591,105.36
递延所得税资产 Deferred tax assets
其他非流动资产 Other non-current assets
非流动资产合计 Total non-current assets 14,739,140.87 12,611,650.67 11,616,939.50
资 产 总 计 Total assets 15,475,719.06 12,854,601.26 11,886,848.67
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
1
资 产 负 债 表 （续）
Balance Sheet(continued)
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元
8.0111 7.8023 7.3068
Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
项 目 Item 附注 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
流动负债： Current liabilities:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
Financial liabilities at fair value through profit or loss
债
衍生金融负债 Derivative financial liabilities
应付票据 Bills payable
应付账款 Accounts payable
应付职工薪酬 Employee benefits payable 七、8 116,332.87 6,180.59 5,754.32
应交税费 Taxes payable 七、9 26,470.20 2,791.66 2,467.58
应付利息 Interest payable
应付股利 Dividends payable
其他应付款 Other payables 七、10 488,422.59 7,482,489.73 4,962,250.79
划分为持有待售的负债 Liabilities held for sale
一年内到期的非流动负债 Non-current liabilities due within one year 七、11 2,098,225.41 976,752.27
其他流动负债 Other current liabilities
流动负债合计 Total current liabilities 631,225.66 9,589,687.39 5,947,224.96
非流动负债： Non-current liabilities:
长期借款 Long-term loans
应付债券 Debentures payable
长期应付款 Long-term payables 七、12 3,959,123.12 5,639,535.55
长期应付职工薪酬 Long-term employee benefits payable
专项应付款 Special payables
预计负债 Provisions
递延收益 Deferred income
递延所得税负债 Deferred tax liabilities
其他非流动负债 Other non-current liabilities
非流动负债合计 Total non-current liabilities 3,959,123.12 5,639,535.55
负债合计 Total liabilities 631,225.66 13,548,810.51 11,586,760.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） Share capital 七、13 1,428,601.43 1,428,601.43 1,428,601.43
资本公积 Capital reserve 16,976,355.69
减：库存股 Less:treasury shares
其他综合收益 Other comprehensive income 62,983.51 6,500.69 782.89
Translation differences arising from translation of
其中：外币报表折算差额 62,983.51 6,500.69 782.89
foreign currency financial statements
专项储备 Specific reserve
盈余公积 Surplus reserve
未分配利润 Undistributed profit 七、14 -3,623,447.23 -2,129,311.37 -1,129,296.16
归属于母公司所有者权益合计 Total equity attributable to parent company 14,844,493.40 -694,209.25 300,088.16
*少数股东权益 Non-controlling interests
所有者权益（或股东权益）合计 Total shareholders' equity 14,844,493.40 -694,209.25 300,088.16
负债和所有者权益（或股东权益）总计 Total liabilities and shareholders' equity 15,475,719.06 12,854,601.26 11,886,848.67
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
2
利润表
Income Statement
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元
7.773800 7.621625 7.201000
Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
项 目 Item 附注 2018年1-9月 2017年度 2016年度
一、营业总收入 Total operating income 138,812.32
其中：营业收入 Operating income 七、15 138,812.32
二、营业总成本 Total operating costs 1,720,984.68 1,079,073.11 367,535.37
其中：营业成本 Operating costs
税金及附加 Taxes and surcharges
销售费用 Selling and distribution expenses
管理费用 General and administrative expenses 七、16 1,057,104.65 509,925.51 343,493.96
财务费用 Financial expenses 七、17 663,880.03 456,347.70 24,041.41
其中：利息支出 Financial expenses 670,020.87 456,347.85 23,704.69
利息收入 Interest income 6,140.84 0.15 63.30
汇兑净损失（净收益以“－”号填列） Gain or loss on foreign exchange transactions 400.02
资产减值损失 Impairment losses 112,799.90
其他 Other
Add: Gains from changes in fair value ("-" for
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
losses)
投资收益（损失以“－”号填列） Investment income ("-" for losses)
Including: Income from investment in associates
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
and joint ventures
三、营业利润（亏损以“－”号填列） Operating profit ("-" for losses) -1,582,172.36 -1,079,073.11 -367,535.37
加：营业外收入 Add: Non-operating income 七、18 88,036.50 79,057.90 177.72
减：营业外支出 Less:Non-operating expenses
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） Profit before income tax ("-" for losses) -1,494,135.86 -1,000,015.21 -367,357.65
减：所得税费用 Less: Income tax expenses
五、净利润（净亏损以“－”号填列） Net profit for the year ("-" for losses) -1,494,135.86 -1,000,015.21 -367,357.65
Attributable to:
归属于母公司所有者的净利润 -1,494,135.86 -1,000,015.21 -367,357.65
Shareholders of the company
*少数股东损益 * Non-controlling interests
六、其他综合收益的税后净额 Other comprehensive income, net of tax 56,482.82 5,717.80 37,819.53
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
Items that will not be reclassified to profit or loss
益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净 Including: Remeasurement of defined benefit plan
资产的变动 liability or asset
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 Items that may be reclassified to profit or loss 56,482.82 5,717.80 37,819.53
Translation differences arising from translation of
外币财务报表折算差额 56,482.82 5,717.80 37,819.53
foreign currency financial statements
七、综合收益总额 Total comprehensive income for the year -1,437,653.04 -994,297.41 -329,538.12
Attributable to:
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,437,653.04 -994,297.41 -329,538.12
Shareholders of the company
*归属于少数股东的综合收益总额 * Non-controlling interests
八、每股收益： Earnings per share:
基本每股收益 Basic earnings per share
稀释每股收益 Diluted earnings per share
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
3
现金流量表
Cash Flow Statement
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元
7.773800 7.460867
Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
项 目 Item 附注 2018年1-9月 2017年度 2016年度
一、经营活动产生的现金流量： I.Cash flows from operating activities
销售商品、提供劳务收到的现金 Proceeds from sales of goods or rendering of services 138,812.32
收到的税费返还 Refund of taxes
收到其他与经营活动有关的现金 Proceeds from other operating activities 94,561.13 7,263.27
经营活动现金流入小计 Sub-total of cash inflows 233,373.45 7,263.27
购买商品、接受劳务支付的现金 Payment for goods and services 7,592.39
支付给职工以及为职工支付的现金 Payment to and for employees 214,138.73 101,998.04 63,445.92
支付的各项税费 Payments of various taxes 264,288.13
支付其他与经营活动有关的现金 Payment for other operating activities 345,551.24 610,983.90 233,185.99
经营活动现金流出小计 Sub-total of cash outflows 823,978.10 712,981.94 304,224.30
经营活动产生的现金流量净额 Net cash flows from operating activities -590,604.65 -712,981.94 -296,961.03
二、投资活动产生的现金流量： II.Cash flows from investing activities
收回投资收到的现金 Proceeds from disposal of investments
取得投资收益收到的现金 Investment returns received
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 Net proceeds from disposal of fixed assets, intangible
的现金净额 assets and other long-term assets
Net proceeds from disposal of subsidiaries and other
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
business units
收到其他与投资活动有关的现金 Proceeds from other investing activities
投资活动现金流入小计 Sub-total of cash inflows
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 Payment for acquisition of fixed assets, intangible assets
1,171,800.77 377,937.68 2,629,862.86
的现金 and other long-term assets
投资支付的现金 Payment for acquisition of investments
Net payment for acquisition of subsidiaries and other
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
business units
支付其他与投资活动有关的现金 Payment for other investing activities
投资活动现金流出小计 Sub-total of cash outflows 1,171,800.77 377,937.68 2,629,862.86
投资活动产生的现金流量净额 Net cash flows from investing activities -1,171,800.77 -377,937.68 -2,629,862.86
三、筹资活动产生的现金流量： III.Cash flows from financing activities
吸收投资收到的现金 Proceeds from investors 16,620,816.05
Including: Income from investment in associates and joint
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
ventures
取得借款所收到的现金 Proceeds from borrowings 548,853.91 3,000,682.07 2,902,038.81
△发行债券收到的现金 Proceeds from issuance of debentures
收到其他与筹资活动有关的现金 Proceeds from other financing activities
筹资活动现金流入小计 Sub-total of cash inflows 17,169,669.96 3,000,682.07 2,902,038.81
偿还债务所支付的现金 Repayments of borrowings 15,414,803.21 1,955,271.65
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 Payment for dividends, profit distributions or interest
Including: Dividends and profits paid to non-controlling
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
shareholders of subsidiaries
支付其他与筹资活动有关的现金 Payment for other financing activities
筹资活动现金流出小计 Sub-total of cash outflows 15,414,803.21 1,955,271.65
筹资活动产生的现金流量净额 Net cash flows from financing activities 1,754,866.75 1,045,410.42 2,902,038.81
IV.Effect of foreign exchange rate changes on cash
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 105.59 47,797.18 399.95
and cash equivalents
五、现金及现金等价物净增加额 V.Net increase in cash and cash equivalents -7,433.08 2,287.98 -24,385.14
加：期初现金及现金等价物余额 Add: Cash and cash equivalents as at the last year 8,266.77 5,978.79 30,363.93
六、期末现金及现金等价物余额 VI.Cash and cash equivalent as at this year 833.69 8,266.77 5,978.79
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
4
所有者权益变动表
Consolidated Statement of Changes in Shareholders' Equity
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元
Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
2016年度(Year ended 31/12/2016)
其他综合收益
项 目 Item 盈余公积 所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 Other 未分配利润 其他
Surplus 合计
Share capital Capital reserve comprehensive Retained earnings Other
reserve Total
income
一、上年年末余额 I.Balance at 31/12/2015 1,428,601.43 -37,036.64 -761,938.51 629,626.28
加：会计政策变更 Add：Changes in accounting policies
前期差错更正 Correction of prior period errors
其他 Others
二、本年年初余额 II.Balance at 01/01/2016 1,428,601.43 -37,036.64 -761,938.51 629,626.28
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） III.Changes in equity during the year( "- "for decrease) 37,819.53 -367,357.65 -329,538.12
（一）综合收益总额 (I)Total comprehensive income 37,819.53 -367,357.65 -329,538.12
（二）所有者投入和减少资本 (II)Shareholders' contributions and decrease of capital
1、所有者投入的普通股 1.Contribution by ordinary shareholders
2、股份支付计入所有者权益的金额 2. Equity settled share-based payments
3、其他 3. Others
（三）专项储备提取和使用 (III)Specific Reserve
1、提取专项储备 1. Appropriation during the year
2、使用专项储备 2.Utilisation during the year
（四）利润分配 (IV) Appropriation of profits
1、提取盈余公积 1. Appropriation for surplus reserves
2、对所有者（或股东）的分配 2. Distributions to shareholders
3、其他 3. Others
（五）所有者权益内部结转 (V)Transfer within equity
1、资本公积转增资本（或股本） 1.Share capital increased by capital reserves transfer
2、盈余公积转增资本（或股本） 2.Share capital increased by surplus reserves transfer
3、盈余公积弥补亏损 3.Transfer of surplus reserve to offset losses
4、其他 4.Others
四、本年年末余额 IV.Balance at 31/12/2016 1,428,601.43 782.89 -1,129,296.16 300,088.16
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
5
所有者权益变动表
Consolidated Statement of Changes in Shareholders' Equity
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元
Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
2017年度(Year ended 31/12/2017)
其他综合收益
项 目 Item 盈余公积 所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 Other 未分配利润 其他
Surplus 合计
Share capital Capital reserve comprehensive Retained earnings Other
reserve Total
income
一、上年年末余额 I.Balance at 31/12/2016 1,428,601.43 782.89 -1,129,296.16 300,088.16
加：会计政策变更 Add：Changes in accounting policies
前期差错更正 Correction of prior period errors
其他 Others
二、本年年初余额 II.Balance at 01/01/2017 1,428,601.43 782.89 -1,129,296.16 300,088.16
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） III.Changes in equity during the year( "- "for decrease) 5,717.80 -1,000,015.21 -994,297.41
（一）综合收益总额 (I)Total comprehensive income 5,717.80 -1,000,015.21 -994,297.41
（二）所有者投入和减少资本 (II)Shareholders' contributions and decrease of capital
1、所有者投入的普通股 1.Contribution by ordinary shareholders
2、股份支付计入所有者权益的金额 2. Equity settled share-based payments
3、其他 3. Others
（三）专项储备提取和使用 (III)Specific Reserve
1、提取专项储备 1. Appropriation during the year
2、使用专项储备 2.Utilisation during the year
（四）利润分配 (IV) Appropriation of profits
1、提取盈余公积 1. Appropriation for surplus reserves
2、对所有者（或股东）的分配 2. Distributions to shareholders
3、其他 3. Others
（五）所有者权益内部结转 (V)Transfer within equity
1、资本公积转增资本（或股本） 1.Share capital increased by capital reserves transfer
2、盈余公积转增资本（或股本） 2.Share capital increased by surplus reserves transfer
3、盈余公积弥补亏损 3.Transfer of surplus reserve to offset losses
4、其他 4.Others
四、本年年末余额 IV.Balance at 31/12/2017 1,428,601.43 6,500.69 -2,129,311.37 -694,209.25
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
6
所有者权益变动表
Consolidated Statement of Changes in Shareholders' Equity
编制单位：ENERGIJA PROJEKT d. d. 金额单位：人民币元
Prepared by: ENERGIJA PROJEKT d. d. Expressed in RMB
2018年1-9月(Year ended 30/9/2018)
其他综合收益
项 目 Item 盈余公积 所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 Other 未分配利润 其他
Surplus 合计
Share capital Capital reserve comprehensive Retained earnings Other
reserve Total
income
一、上年年末余额 I.Balance at 31/12/2017 1,428,601.43 6,500.69 -2,129,311.37 -694,209.25
加：会计政策变更 Add：Changes in accounting policies
前期差错更正 Correction of prior period errors
其他 Others
二、本年年初余额 II.Balance at 01/01/2018 1,428,601.43 6,500.69 -2,129,311.37 -694,209.25
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） III.Changes in equity during the year( "- "for decrease) 16,976,355.69 56,482.82 -1,494,135.86 15,538,702.65
（一）综合收益总额 (I)Total comprehensive income 56,482.82 -1,494,135.86 -1,437,653.04
（二）所有者投入和减少资本 (II)Shareholders' contributions and decrease of capital 16,976,355.69 16,976,355.69
1、所有者投入的普通股 1.Contribution by ordinary shareholders
2、股份支付计入所有者权益的金额 2. Equity settled share-based payments
3、其他 3. Others 16,976,355.69
（三）专项储备提取和使用 (III)Specific Reserve
1、提取专项储备 1. Appropriation during the year
2、使用专项储备 2.Utilisation during the year
（四）利润分配 (IV) Appropriation of profits
1、提取盈余公积 1. Appropriation for surplus reserves
2、对所有者（或股东）的分配 2. Distributions to shareholders
3、其他 3. Others
（五）所有者权益内部结转 (V)Transfer within equity
1、资本公积转增资本（或股本） 1.Share capital increased by capital reserves transfer
2、盈余公积转增资本（或股本） 2.Share capital increased by surplus reserves transfer
3、盈余公积弥补亏损 3.Transfer of surplus reserve to offset losses
4、其他 4.Others
四、本年年末余额 IV.Balance at 30/9/2018 1,428,601.43 2,141,397.34 62,983.51 -3,623,447.23 14,844,493.40
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
The person in charge The head of the
Legal reprensentative:
of accounting affairs: accounting department:
7
ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司（企业）基本情况
(一) 企业注册地、组织形式
ENERGIJA PROJEKT d. d.（以下简称“公司”或“本公司”）于 2010 年 12 月 29 日在克罗
地亚成立，OIB：97312497377，注册地址：Senj (City of Senj) Petra Matkoviéa 7，公司性质：
股份公司，注册资本 1,460,000.00 HRK，股东：Ana Diombié 持股 24%，北方国际合作股份
有限公司持股 76%。
公司于 2018 年 7 月 13 日召开监事会，会议选出监事会主席：单宇超，OIB: 86676211405；
监事会副主席：Ana Diombié，OIB: 43334067050；监事会成员：张益智，OIB: 49747779692。
董事会主席：王新庆，管理层成员：李付栋、李桥。
（二）公司历史沿革
公司成立于 2010 年 12 月 29 日，公司形式为有限责任公司，注册资本为 20,000.00 HRK。
后经多次股权转让，至 2014 年 12 月 29 日增资前，公司的股权结构为：Aleksandar Dombi
出资 17,800.00HRK，Kristijan Brezak 出资 200.00HRK，Vladimir Sever 出资 800.00HRK，Ivan
Tominov 出资 600.00HRK，Teradur d.o.o.出资 600.00HRK。2014 年 12 月 29 日，公司股东会决
定增资 1,440,000.00 HRK，其中 Aleksandar Dombi 增资 1,424,000.00HRK，Kristijan Brezak 增
资 16,000.00HRK，公司注册资本由 20,000.00 HRK 增加至 1,460,000.00 HRK。2015 年商事法
院批准公司股东 Aleksandar Dombi 以对公司应收款项转为对公司实缴出资。2015 年 10
月 6 日，公司股东会作出决定，公司性质由有限责任公司转为股份公司。2016 年 6 月 17
日，公司股东大会根据《关于转让本公司少数股东股份的决定》，前股东 Kristijan Brezak、
Vladimir Sever、Ivan Tominov、Teradur d.o.o.将持有的公司 1.247 %的股份转让给控股股东
Aleksandar Dombi。2018 年 7 月 3 日，Aleksandar Dombi 将其持有的项目公司 100%股份
赠与其妻子 Ana Dombi。Ana Dombi 已将其持有的 76%的股权转让给北方国际合作股份
有限公司。
（三）企业的业务性质和主要经营活动
公司主要经营项目：供配电，天然气的生产、分配、运输，石油及石油产品的储存、运
输、零售、批发，能源市场贸易，计算机及相关服务，建筑设计、施工、监理，房地产
经纪，客货运输，投资和管理咨询，广告宣传、市场调研和民意调查等。
二、财务报表编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
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财务报表附注
截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年
12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 9 月 30 日的财务状况以及 2016 年度、2017 年
度、2018 年 1 月至 9 月的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司以库纳为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
应收账款取得时以公允价值确认，预计超过一年期限收取的应收账款采用摊余成本法计
量。
本公司于资产负债表日评估是否有客观证据证明应收款项发生减值，减值的客观证据包
括债务人的重大财务困难, 不履行合同拖欠付款, 当借款人可能会进入破产或其他金融
重组。
应收账款在计算当期应计提的减值金额通常以账面价值与预计未来现金流量的现值孰
低进行计量，差异在利润表中“公允价值变动”列示。预期超过 12 个月的应收账款将
作为长期应收款列示。
6、固定资产
（1）固定资产的确认条件
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财务报表附注
截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋、建筑物 20 年 0 5%
机器设备 4年 0 25%
货车 4年 0 25%
电子设备 2年 0 50%
小轿车 5年 0 20%
其他 10 年 0 10%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、11。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
7、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、11。
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财务报表附注
截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
9、无形资产
本公司无形资产包括权利证照等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、11。
10、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：租赁期为 25 年的土地使用权费。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
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财务报表附注
截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、资产减值
本公司对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地
产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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财务报表附注
截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
13、收入的确认原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
14、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
本公司审计期间无应披露的会计政策变更。
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截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（二）会计估计变更
本公司审计期间无应披露的会计估计变更。
（三）前期重大差错更正
本公司审计期间无应披露的前期重大差错更正。
六、 税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13、25
企业所得税 应纳税所得额 12、18
注 1：增值税一般为 25%，电力运输行业增值税为 13%，但由于公司尚未开展有关电力
方面业务，故目前使用 25%。
注 2：企业所得税一般为 18%，纳税年度年收入低于 3,000,000.00 HRK 适用 12%。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币。
1、货币资金
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
银行存款 833.69 8,266.77 5,978.79
其他货币资金 380,094.12
合 计 380,927.81 8,266.77 5,978.79
注：列报在其他货币资金的款项在报告日处于冻结状态，系与前股东 TERADUR d.o.o.的
债务诉讼所致，涉及资金 380,927.81 元，其中债务本金 200,376.48 元，对应的利息 179,717.64
元。
2、其他应收款
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
往来款 59,753.51 211,650.65 256,337.96
合 计 59,753.51 211,650.65 256,337.96
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财务报表附注
截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）期末坏账情况
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
Sever Vladimir 119,152.69 119,152.69 3 年以上 100% 预计无法收回
合 计 119,152.69 119,152.69 —— —— ——
注：债权为公司向 Sever Vladimir 提供的借款，Sever Vladimir 是公司的前股东，目前其作
为原告向法院提起对本公司的 4 起诉讼，且账龄在 3 年以上，判断该笔款项很可能无法
收回。
3、其他流动资产
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
待结转税费 295,896.87 23,033.17 7,592.42
合 计 295,896.87 23,033.17 7,592.42
4、固定资产情况
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
一、账面原值合计 587,088.58 564,965.71 525,996.51
其中：机器设备 587,088.58 564,965.71 525,996.51
二、累计折旧合计 370,336.57 250,450.32 101,676.02
其中：机器设备 370,336.57 250,450.32 101,676.02
三、固定资产账面净值合计 216,752.01 314,515.39 424,320.49
其中：机器设备 216,752.01 314,515.39 424,320.49
四、固定资产减值准备合计
其中：机器设备
五、固定资产账面价值合计 216,752.01 314,515.39 424,320.49
其中：机器设备 216,752.01 314,515.39 424,320.49
5、在建工程
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
风力发电项目 13,374,521.60 11,169,990.99 10,255,958.71
合 计 13,374,521.60 11,169,990.99 10,255,958.71
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财务报表附注
截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、无形资产
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
一、原价合计 442,303.81 425,636.77 345,554.94
其中：软件
许可证 442,303.81 425,636.77 345,554.94
二、累计摊销合计
其中：软件
许可证
三、无形资产减值准备合计
其中：软件
许可证
四、账面价值合计 442,303.81 425,636.77 345,554.94
其中：软件
许可证 442,303.81 425,636.77 345,554.94
注：列入无形资产的为建设风电项目相关的许可证，因未正式开工建设，暂不提摊销。
自开工之日起，计提摊销，摊销期按许可证有效期和施工期孰短原则确定。
7、长期待摊费用
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
一．账面原值 780,454.15 751,044.85 611,594.72
土地租赁费 780,454.15 751,044.85 611,594.72
二、累计摊销 74,890.70 49,537.33 20,489.36
土地租赁费 74,890.70 49,537.33 20,489.36
二．账面净值 705,563.45 701,507.52 591,105.36
土地租赁费 705,563.45 701,507.52 591,105.36
注：列入长期待摊费用的为获取土地 25 年使用权支付的租赁费和补偿金。
8、应付职工薪酬
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
短期薪酬 116,332.87 6,180.59 5,754.32
合 计 116,332.87 6,180.59 5,754.32
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截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、应交税费
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
其他税费 26,470.20 2,791.66 2,467.58
合 计 26,470.20 2,791.66 2,467.58
10、其他应付款
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
往来款 488,422.59 7,482,489.73 4,962,250.79
合 计 488,422.59 7,482,489.73 4,962,250.79
注：2018 年 7 月到 8 月，根据《收购协议》约定，Ana Dombi 支付 1,585.00 万克罗地亚
库纳，用于偿还公司的债务。截至 2018 年 9 月 30 日，短期债务尚有 6 家未结清。
（1）按债权人归集的期末余额前五名的其他应付款情况：
债权人名称 款项性质 2018.9.30
TERADUR, d.o.o. 往来款 380,094.12
VIPNET D.O.O. 往来款 7,299.67
Majdeni Josip 往来款 3,776.78
IHS 往来款 2,697.70
KONTROL BIRO - PRISTER d.o.o. 往来款 404.65
合 计 —— 394,272.92
11、一年内到期的非流动负债
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
1 年内到期的长期应付款 2,098,225.41 976,752.27
合 计 —— 2,098,225.41 976,752.27
12、长期应付款
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
借款 3,959,123.12 5,639,535.55
合 计 —— 3,959,123.12 5,639,535.55
注：2018 年 7 月到 8 月，根据《收购协议》约定，Aleksandar Dombi 支付 1,585.00 万克
罗地亚库纳，用于偿还公司的债务。截至 2018 年 9 月 30 日，长期借款已结清。
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截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、实收资本
投资者姓名 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
北方国际合作股份有限
1,085,737.09 1,428,601.43 1,428,601.43
公司
Ana Dombi 342,864.34
合 计 1,428,601.43 1,428,601.43 1,428,601.43
14、资本公积
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
股本溢价 16,976,355.69
合 计 16,976,355.69 —— ——
注：2018 年 8 月 8 日，根据《收购协议》约定，Aleksandar Dombi 无偿支付 1,585.00 万
克罗地亚库纳，用于偿还公司的债务。根据当日欧元对克罗地亚库纳汇率 7.401709 折算
为 2,141,397.34 欧元，再根据当日欧元对人民币汇率 7.9277 折算。
15、未分配利润
项 目 2018 年 1 月-9 月 2017 年度 2016 年度
本期年初余额 -2,129,311.37 -1,129,296.16 -761,938.51
本期增加额 -1,494,135.86 -1,000,015.21 -367,357.65
其中：本期净利润转入 -1,494,135.86 -1,000,015.21 -367,357.65
其他调整因素
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额 -3,623,447.23 -2,129,311.37 -1,129,296.16
16、营业收入
项 目 2018 年 1 月-9 月 2017 年度 2016 年度
服务收入 138,812.32
合 计 138,812.32 —— ——
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截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、管理费用
项 目 2018 年 1 月-9 月 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 345,555.85 106,682.71 63,445.92
办公租赁费 1,532.33 17,571.30
电话费 16,347.00 23,155.34 8,350.35
汽车租赁费 12,573.24 13,109.35
中介服务费 303,409.65 20,390.82 55,737.47
折旧及摊销 129,726.15 191,568.17 115,155.15
保险费 11,040.02
其他 251,025.98 154,022.91 70,124.42
合 计 1,057,104.65 509,925.51 343,493.96
18、财务费用
项 目 2018 年 1 月-9 月 2017 年度 2016 年度
利息支出 670,020.87 456,347.85 23,704.69
减：利息收入 6,140.84 0.15 63.30
汇兑损益 400.02
合 计 663,880.03 456,347.70 24,041.41
19、资产减值损失
项 目 2018 年 1 月-9 月 2017 年度 2016 年度
坏账损失 112,799.90
合 计 —— 112,799.90 ——
20、营业外收入
项 目 2018 年 1 月-9 月 2017 年度 2016 年度
其他 88,036.50 79,057.90 177.72
合 计 88,036.50 79,057.90 177.72
注：2018 年 1 至 6 月确认的营业外收入为往来款差异，其中两家公司已注销，无法支付
23,755.95 元；两家回函差异 67,602.40 元；其他 8,361.94 元, 银行存款回函差异-11,683.79
元。
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ENERGIJA PROJEKT d.d.
财务报表附注
截至 2018 年 9 月 30 日 2 年 1 期（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、或有事项
截止审计报告日，我们发现的或有事项提请报表使用人注意：
通过检查了解到，公司作为被告涉及的未决诉讼如下（以下涉及金额的，以 2018 年 9
月 28 日欧元对人民币汇率 8.0111 折算）：
①前股东 Vladimir Sever.与公司共有 4 起诉讼，诉讼请求主要包括确认相关股东会决议无
效，该等决议主要涉及排除小股东、公司增资、公司股份制改制等事项；
②前股东 Ivan Tominov 与公司有 1 起诉讼，诉讼请求确定股东 2014 年 12 月 29 日关于增
资的决议无效；
③前股东 TERADUR d.o.o.与公司有 2 起债务诉讼，涉及金额 548,258.55 元、200,376.48 元，
针对第 2 起诉讼，银行已冻结 380,927.81 元（债务本金 200,376.48 元和对应的利息 179,717.64
元）作为担保，如果公司二审判决失败，冻结资金将转给索赔人；
④ORYX Grupa d.o.o.与公司有 1 起诉讼，诉讼请求为要求公司支付租赁其房屋及车辆使用
费，涉及金额 66,635.63 元；
⑤Brodarski institute d.o.o.与公司有 1 起诉讼，诉讼请求支付咨询服务费，涉及金额 55,533.90
元。
九、资产负债表日后事项
2018 年 7 月 6 日、2018 年 10 月 12 日，公司召开股东会并作出决议，同意北方国际与 Ana
Dombi 以现金方式对公司按照股权结构进行等比例增资。此次共计增资 182,337,500.00
克罗地亚库纳，增资完成后，公司注册资本将增至 183,797,500.00 克罗地亚库纳。截至审
计日，此次增资涉及的股份登记手续尚未完成。
十、财务报表之批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司股东会批准报出。
ENERGIJA PROJEKT d. d.
2018 年 11 月 16 日
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