关于开展金融衍生品交易业务的公告

证券简称：北方国际           证券代码：000065         公告编码：2019-014


                      北方国际合作股份有限公司

                 关于开展金融衍生品交易业务的公告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。


    一、衍生品交易业务概述
    为满足公司及其控股子公司日常经营使用外币结算业务的需要，减轻汇率波
动带来的风险，加强对外币资产头寸的监控和管理，公司拟开展总额度不超过
9.48 亿美元或等额人民币的以套期保值为目的金融衍生品交易业务（以下简称
“本次金融衍生品交易业务”）。
    本次金融衍生品交易事项于 2019 年 3 月 29 日经公司七届十五次董事会审议
通过。本次开展金融衍生品交易业务尚需提交股东大会审议。
    本次开展金融衍生品交易业务事项不属于关联交易事项。
    二、本次衍生品交易业务的交易对手方
    公司拟开展的衍生品交易业务的交易对手方均为经营稳健、资信良好、与公
司合作关系稳定、具有金融衍生品交易业务经营资格的大型商业银行。
    三、本次衍生品交易业务的基本情况
    （一）拟开展的金融衍生品交易业务品种
    目前公司面临的主要是美元汇率波动风险，结合实际业务需要，公司及公司
控股子公司拟开展以套期保值为目的的金融衍生品业务，业务品种为外汇远期，
此外，公司全资子公司北方车辆的控股子公司南非 EVER STAR INDUSTRIES (PTY)
LTD 还拟开展包括外汇掉期、外汇期权及上述产品的组合等非外汇远期业务。
    （二）拟开展的金融衍生品交易业务期限
    公司及公司控股子公司拟开展金融衍生业务的期限原则上控制在 3-6 个月，
最长不超过 1 年。
    （三）拟申请金融衍生品交易业务额度
    公司本部及下属子公司拟开展总额度不超过 9.48 亿美元或等额人民币金额

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的金融衍生品业务，在上述额度范围内可在股东大会审批通过后 12 个月内循环
使用。
    四、开展衍生品交易业务的目的、存在的风险和对公司的影响
    （一）开展衍生品交易的目的和对公司的影响
    由于公司经营中，外币收付汇、外币存款均金额较大，随着外汇市场波动日
益增加，汇率波动对公司经营成果的影响也逐渐加大。公司及下属子公司拟开展
货币类金融衍生品交易业务，以规避汇率波动的风险，从而降低汇兑损益可能对
公司经营业绩带来的影响。
    （二）开展衍生品交易的风险
    1、价格波动风险：可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动而造成金融
衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。
    2、内部控制风险：金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能
会由于内部控制机制不完善而造成风险。
    3、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
    4、履约风险：开展金融衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而带来
的风险。
    5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成
合约无法正常执行而给公司带来损失。
    （三）风险应对措施
    1、明确金融衍生品交易原则：金融衍生品交易以保值为原则，最大程度规
避汇率波动带来的风险，并结合市场情况，适时调整操作策略，提高保值效果。
    2、制度建设：公司及下属子公司已建立了《金融衍生品交易管理办法》，对
衍生品交易的授权范围、审批程序、操作要点、风险管理及信息披露做出了明确
规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。
    3、产品选择：在进行金融衍生品交易前，在多个交易对手与多种产品之间
进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的金融衍生工具
开展业务。
    4、交易对手管理：慎重选择从事金融衍生品业务的交易对手。公司仅与具
有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生品交易业务，规避可能产生


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的法律风险。
    5、专人负责：由公司管理层代表、公司财金部、董事会办公室、审计部等
相关部门成立专项工作小组，负责金融衍生品交易前的风险评估，分析交易的可
行性及必要性，负责交易的具体操作办理，当市场发生重大变化时及时上报风险
评估变化情况并提出可行的应急止损措施。

    五、衍生品公允价值确定
    公司操作的金融衍生品主要为管理未来可预测期间的外汇交易，市场透明度
大，成交活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值，公司衍
生品公允价值按照公开市场提供或获得的市场价格厘定。
    六、金融衍生品业务的会计核算政策及后续披露
    公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 24 号-套期保值》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》相关规定及其指
南，对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损
益表相关项目。
    公司将在定期报告中对已经开展的衍生品交易相关信息予以披露。
    七、独立董事意见
    公司独立董事就公司开展的衍生品交易业务事项发表独立意见如下：
    1、公司开展的衍生品交易业务与日常经营需求紧密相关，有利于规避汇率
波动的风险，增强公司财务稳健性，符合公司的经营发展的需要。
    2、公司已制定《金融衍生品交易管理办法》及相关的风险控制措施，有利
于加强金融衍生品交易风险管理和控制。相关业务履行了相应的决策程序和信息
披露义务，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。
    3、综上所述，我们同意公司在本次董事会批准额度范围内开展金融衍生品
交易业务。
    八、备查文件目录
   1、七届十五次董事会决议
   2、独立董事意见
                                         北方国际合作股份有限公司董事会
                                                     二〇一九年四月一日



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