北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
北方国际合作股份有限公司
2018 年度审计报告
致同审字（2019）第 110ZA3894
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计机构名称 致同会计师事务所
注册会计师姓名 任一优、李宝信
北方国际合作股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北方国际合作股份有限公司（以下简称“北方国际”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产
负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方国际 2018 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北方国际，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
关于收入确认的会计政策、重大会计判断和估计的披露，请参阅财务报表附注三、28 收入和财务报表附注三、33 重大
会计判断和估计（1），其他详细信息请参阅财务报表附注五、35。
1、事项描述
北方国际营业收入主要来自于国际工程承包的建造合同收入。根据企业会计准则，该等项目在交易的结果能够可靠估计
的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认营业收入和营业成本。完工百分比法的确认主要采用工作量法。由于工
程项目收入成本核算及境外经营环境的复杂性，因此我们将国际工程收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评估和测试北方国际管理层（以下简称“管理层”）确定完工进度、实际发生的成本和预计总成本的关键内
部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
（2）通过审阅业务合同及与管理层的访谈，了解和评估预计总收入和预计总成本的编制方法及假设合理性；
（3）采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理
1
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
层做出此项会计估计的经验和能力；
（4）对截至 2018 年 12 月 31 日止累计发生的成本与预计总成本进行对比，并检查资产负债表日后入账的大额成本，评
估合同预计总成本的合理性；
（5）针对完工百分比法的应用进行了抽样测试，核对至相关业务合同中主要条款和独立第三方工程监理确认单、客户
出具的验收单、完工进度统计表、收款凭据、报关资料等支持性文件；对分项工程的预计收入、预计成本和毛利进行分析、
计算，以确认其合理性。并分析收入确认金额及期间是否已根据完工进度在资产负债表日准确确认；
（6）对重大工程项目收入以及往来余额执行函证程序，并对部分项目进行了现场核查，以确认其合理性。
（二）重大交易事项
关于长期股权投资的披露，请参阅财务报表附注三、15，其他详细信息请参阅财务报表附注五、10。
1、事项描述
北方国际于 2018 年 9 月收购克罗地亚能源项目公司（ENERGIJAPROJEKTd.d）的 76%股权并完成交割；于 2018 年 11
月通过协议转让方式将持有的北方国际地产有限公司 80%股权出售给公司实际控制人-中国北方工业有限公司。由于此次合
并及处置交易对合并财务报表具有重大影响，且该合并及处置交易的复杂性需要管理层在确定会计处理的恰当性时作出重大
判断，因此我们将重大股权交易事项作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对重大交易事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解并测试投资活动相关的内部控制，包括了解管理层对收购、处置从意向到决议通过的过程，核查与收购、处
置相关的审批、决议等流程；
（2）获取并审阅收购、处置的股权交易协议、相关法律文件以及律师出具的专项意见、收付款凭证、财产权转移手续
等相关文件，检查相关法律手续是否完成，判断管理层对获取或丧失控制权日的确定是否符合企业会计准则的规定；
（3）评价资产评估师的专业胜任能力、专业素质和客观性；
（4）查阅评估报告的评估技术说明、分析评估取值和计算公式是否合理、复核计算评估数据；关注交易价格的公允性；
（5）检查北方国际管理层对收购、处置股权事项的会计处理是否符合会计准则的相关规定，复核重大交易事项是否在
财务报表附注中作出恰当披露。
四、其他信息
北方国际管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括北方国际 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
北方国际管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北方国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算北方国际、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北方国际的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
2
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北方国际的持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北方国际不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就北方国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：任一优
（项目合伙人）
中国注册会计师：李宝信
二Ｏ一九年三月二十九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
3
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
流动资产：
货币资金 4,408,053,338.16 4,886,346,580.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
354,563.23
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 2,639,481,156.99 2,168,990,552.25
其中：应收票据 262,919,413.29 21,468,139.49
应收账款 2,376,561,743.70 2,147,522,412.76
预付款项 1,199,658,977.27 1,255,266,501.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 157,270,490.23 208,481,639.49
其中：应收利息 2,964,531.16 7,380,072.06
应收股利 3,344,463.94
买入返售金融资产
存货 429,947,234.61 591,567,188.02
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,199,530.94 130,443,143.41
流动资产合计 8,845,965,291.43 9,241,095,605.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 37,446,795.41 38,424,095.41
持有至到期投资
长期应收款 101,234,941.98 43,058,956.54
长期股权投资 97,789,538.65 102,886,222.50
投资性房地产 18,248,598.74 28,000,076.27
固定资产 420,586,253.68 454,637,490.25
在建工程 35,931,322.65 23,186,192.89
生产性生物资产
油气资产
4
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
无形资产 1,743,042,245.30 1,421,429,424.73
开发支出
商誉 5,399,558.44
长期待摊费用 18,239,393.84 16,399,358.35
递延所得税资产 93,216,749.47 82,463,666.61
其他非流动资产 30,873,518.02 13,014,644.12
非流动资产合计 2,602,008,916.18 2,223,500,127.67
资产总计 11,447,974,207.61 11,464,595,733.06
流动负债：
短期借款 240,023,975.45 226,058,765.10
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债 2,194,204.43
应付票据及应付账款 4,881,623,212.62 4,728,625,639.58
预收款项 556,901,597.09 1,193,486,843.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,269,976.44 47,481,254.20
应交税费 51,161,606.07 64,494,333.62
其他应付款 75,149,556.79 85,131,297.54
其中：应付利息 487,639.73 366,099.48
应付股利 970,711.51 14,849,903.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,841,129,924.46 6,347,472,337.87
非流动负债：
5
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
长期借款 973,407,656.00 967,061,600.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,007,490.58 7,812,778.93
长期应付职工薪酬
预计负债 5,679,244.87 1,576,141.90
递延收益 13,694,168.41 15,180,382.09
递延所得税负债 244,859.39 999,909.78
其他非流动负债
非流动负债合计 998,033,419.25 992,630,812.70
负债合计 6,839,163,343.71 7,340,103,150.57
所有者权益：
股本 769,505,410.00 513,003,607.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 914,022,003.74 1,170,256,981.78
减：库存股
其他综合收益 -18,997,991.57 -16,722,641.38
专项储备
盈余公积 208,810,604.56 141,289,431.00
一般风险准备
未分配利润 2,304,164,606.73 1,844,070,134.89
归属于母公司所有者权益合计 4,177,504,633.46 3,651,897,513.29
少数股东权益 431,306,230.44 472,595,069.20
所有者权益合计 4,608,810,863.90 4,124,492,582.49
负债和所有者权益总计 11,447,974,207.61 11,464,595,733.06
法定代表人：原军主管会计工作负责人：严家建会计机构负责人：纪新伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
6
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
流动资产：
货币资金 2,572,399,776.28 2,376,036,917.02
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,281,071,305.89 1,369,594,231.41
其中：应收票据 211,158,898.94
应收账款 1,069,912,406.95 1,369,594,231.41
预付款项 499,130,634.52 780,404,901.48
其他应收款 1,073,841,070.17 1,179,753,521.28
其中：应收利息 3,156,228.89 4,413,126.51
应收股利 15,300,000.00
存货 105,659,020.05 106,377,440.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 194,070,973.82 159,489,724.81
流动资产合计 5,726,172,780.73 5,971,656,736.82
非流动资产：
可供出售金融资产 37,446,795.41 37,446,795.41
持有至到期投资
长期应收款 5,007,490.58 7,812,778.93
长期股权投资 1,647,598,976.13 1,611,283,390.92
投资性房地产 862,177.45 901,780.21
固定资产 98,900,387.60 106,014,102.26
在建工程 2,261,098.40 901,907.75
生产性生物资产
油气资产
无形资产 421,151.04 413,359.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,802,268.77 4,749,719.53
递延所得税资产 59,342,102.76 27,904,297.78
其他非流动资产
非流动资产合计 1,855,642,448.14 1,797,428,132.76
7
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
资产总计 7,581,815,228.87 7,769,084,869.58
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 3,035,181,168.20 3,374,076,279.18
预收款项 415,130,052.31 911,204,365.71
应付职工薪酬 8,240,527.38 6,640,241.31
应交税费 21,233,611.08 1,402,813.01
其他应付款 70,427,555.55 57,380,762.33
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,550,212,914.52 4,350,704,461.54
非流动负债：
长期借款 7,812,778.93
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,007,490.58
长期应付职工薪酬
预计负债 2,906,500.00
递延收益
递延所得税负债 219,122.39
其他非流动负债
非流动负债合计 8,133,112.97 7,812,778.93
负债合计 3,558,346,027.49 4,358,517,240.47
所有者权益：
股本 769,505,410.00 513,003,607.00
其他权益工具
其中：优先股
8
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
永续债
资本公积 1,635,201,054.22 1,891,702,857.22
减：库存股
其他综合收益 -1,292,945.75 -543,215.24
专项储备
盈余公积 208,810,604.56 141,289,431.00
未分配利润 1,411,245,078.35 865,114,949.13
所有者权益合计 4,023,469,201.38 3,410,567,629.11
负债和所有者权益总计 7,581,815,228.87 7,769,084,869.58
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 9,981,409,795.74 9,730,031,617.16
其中：营业收入 9,981,409,795.74 9,730,031,617.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,245,641,255.63 9,077,309,099.91
其中：营业成本 8,503,407,844.53 8,388,452,248.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 24,901,061.73 43,661,405.03
销售费用 414,961,414.13 360,935,331.87
管理费用 188,198,761.38 161,117,983.44
研发费用 13,373,872.45 13,758,432.05
财务费用 -148,065,831.79 110,640,741.42
其中：利息费用 67,899,865.86 16,894,418.62
利息收入 73,704,679.99 69,044,647.80
9
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
资产减值损失 248,864,133.20 -1,257,042.38
加：其他收益 3,540,995.85 4,007,168.93
投资收益（损失以“－”号填
61,132,162.54 12,554,586.38
列）
其中：对联营企业和合营企
2,193,421.94 920,467.87
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,468,823.33 651,248.58
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 797,972,875.17 669,935,521.14
加：营业外收入 1,024,204.49 2,811,809.94
减：营业外支出 3,908,269.69 363,378.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
795,088,809.97 672,383,952.72
列）
减：所得税费用 177,284,207.82 129,214,807.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 617,804,602.15 543,169,145.15
（一）持续经营净利润（净亏损
617,804,602.15 543,169,145.15
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 589,176,078.24 499,253,441.50
少数股东损益 28,628,523.91 43,915,703.65
六、其他综合收益的税后净额 -5,523,076.50 -8,358,144.75
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,275,350.19 -6,474,228.06
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
-2,275,350.19 -6,474,228.06
合收益
1.权益法下可转损益的其
10
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -2,275,350.19 -6,474,228.06
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-3,247,726.31 -1,883,916.69
税后净额
七、综合收益总额 612,281,525.65 534,811,000.40
归属于母公司所有者的综合收益
586,900,728.05 492,779,213.44
总额
归属于少数股东的综合收益总额 25,380,797.60 42,031,786.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.77 0.65
（二）稀释每股收益 0.77 0.65
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：原军主管会计工作负责人：严家建会计机构负责人：纪新伟
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,439,796,645.04 4,289,221,841.38
减：营业成本 2,769,447,441.70 3,711,607,194.63
税金及附加 2,999,930.34 2,305,988.77
销售费用 150,875,324.55 122,977,619.99
管理费用 61,481,050.98 61,489,521.99
研发费用 6,610,506.73 5,368,322.96
财务费用 -163,669,497.81 78,780,545.14
其中：利息费用 0.00 410,908.22
利息收入 31,731,388.40 40,111,101.41
资产减值损失 222,327,905.65 -695,588.62
加：其他收益 635,411.50 3,015,618.17
11
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
投资收益（损失以“－”号填
402,006,237.60 14,717,620.11
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,076,167.26 -582,379.89
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-55,741.51 218,229.37
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 792,309,890.49 325,339,704.17
加：营业外收入 158,985.30 716,003.27
减：营业外支出 3,332,830.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
789,136,045.64 326,055,707.44
列）
减：所得税费用 113,924,310.02 71,649,198.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 675,211,735.62 254,406,508.78
（一）持续经营净利润（净亏损
675,211,735.62 254,406,508.78
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -749,730.51 761,825.43
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
-749,730.51 761,825.43
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -749,730.51 761,825.43
12
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
6.其他
六、综合收益总额 674,462,005.11 255,168,334.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,440,979,569.14 9,603,301,412.13
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 656,449,673.51 622,659,179.59
收到其他与经营活动有关的现金 1,192,251,206.81 1,584,107,437.73
经营活动现金流入小计 10,289,680,449.46 11,810,068,029.45
购买商品、接受劳务支付的现金 7,923,837,975.05 8,196,589,120.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 406,683,123.99 370,104,456.17
13
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
金
支付的各项税费 259,868,499.52 244,087,700.56
支付其他与经营活动有关的现金 1,516,908,435.52 1,676,406,658.90
经营活动现金流出小计 10,107,298,034.08 10,487,187,936.53
经营活动产生的现金流量净额 182,382,415.38 1,322,880,092.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,950,000.00
取得投资收益收到的现金 3,890,166.67 7,619,890.04
处置固定资产、无形资产和其他
789,022.41 1,175,969.55
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 483,064,977.29 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 487,744,166.37 12,745,859.59
购建固定资产、无形资产和其他
266,036,858.20 680,040,951.53
长期资产支付的现金
投资支付的现金 52,544,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
254,134,312.03
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 39,205,220.63 473,151,348.74
投资活动现金流出小计 559,376,390.86 1,205,736,400.27
投资活动产生的现金流量净额 -71,632,224.49 -1,192,990,540.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 43,733,488.29 40,228,492.82
其中：子公司吸收少数股东投资
43,733,488.29
收到的现金
取得借款收到的现金 443,947,063.72 1,099,241,694.38
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 143,730,950.51 87,142,441.14
筹资活动现金流入小计 631,411,502.52 1,226,612,628.34
偿还债务支付的现金 474,107,368.92 357,548,039.58
分配股利、利润或偿付利息支付
218,974,578.89 67,019,867.22
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
88,337,706.23 1,083,318.70
股利、利润
14
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
支付其他与筹资活动有关的现金 120,720,844.96 133,858,471.44
筹资活动现金流出小计 813,802,792.77 558,426,378.24
筹资活动产生的现金流量净额 -182,391,290.25 668,186,250.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
102,760,867.08 -93,955,373.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,119,767.72 704,120,429.09
加：期初现金及现金等价物余额 4,151,773,598.08 3,447,653,168.99
六、期末现金及现金等价物余额 4,182,893,365.80 4,151,773,598.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,475,402,245.99 4,607,327,350.39
收到的税费返还 281,136,514.83 265,242,913.88
收到其他与经营活动有关的现金 1,154,582,904.00 1,183,490,489.71
经营活动现金流入小计 3,911,121,664.82 6,056,060,753.98
购买商品、接受劳务支付的现金 2,424,364,887.02 4,307,541,141.14
支付给职工以及为职工支付的现
129,099,969.01 115,351,893.82
金
支付的各项税费 135,495,409.31 132,777,637.77
支付其他与经营活动有关的现金 1,242,251,740.89 1,277,423,952.54
经营活动现金流出小计 3,931,212,006.23 5,833,094,625.27
经营活动产生的现金流量净额 -20,090,341.41 222,966,128.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 525,002,600.00
取得投资收益收到的现金 258,708,250.00
处置固定资产、无形资产和其他
143,571.85 330,907.94
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 101,250,000.00 52,000,000.00
投资活动现金流入小计 885,104,421.85 52,330,907.94
购建固定资产、无形资产和其他
3,421,427.65 5,125,345.95
长期资产支付的现金
15
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
投资支付的现金 402,720,197.61 71,574,100.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 236,812,800.00 90,000,000.00
投资活动现金流出小计 642,954,425.26 166,699,445.95
投资活动产生的现金流量净额 242,149,996.59 -114,368,538.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 39,052,944.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 47,208,025.81 53,283,178.77
筹资活动现金流入小计 47,208,025.81 92,336,122.77
偿还债务支付的现金 38,286,856.00
分配股利、利润或偿付利息支付
61,560,432.84 47,074,067.73
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,347,208.72 80,671,347.53
筹资活动现金流出小计 64,907,641.56 166,032,271.26
筹资活动产生的现金流量净额 -17,699,615.75 -73,696,148.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
51,813,329.13 -43,598,940.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 256,173,368.56 -8,697,497.81
加：期初现金及现金等价物余额 2,145,647,660.84 2,154,345,158.65
六、期末现金及现金等价物余额 2,401,821,029.40 2,145,647,660.84
16
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储备 准备
股 债
一、上年期末余额 513,003,607.00 1,170,256,981.78 -16,722,641.38 141,289,431.00 1,844,070,134.89 472,595,069.20 4,124,492,582.49
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 513,003,607.00 1,170,256,981.78 -16,722,641.38 141,289,431.00 1,844,070,134.89 472,595,069.20 4,124,492,582.49
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 256,501,803.00 -256,234,978.04 -2,275,350.19 67,521,173.56 460,094,471.84 -41,288,838.76 484,318,281.41
号填列）
（一）综合收益总
-2,275,350.19 589,176,078.24 25,380,797.60 612,281,525.65
额
（二）所有者投入
266,824.96 7,788,878.31 8,055,703.27
和减少资本
17
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
1．所有者投入的
266,824.96 125,536,889.62 125,805,578.89
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -1,864.31 -117,748,011.31 -117,749,875.62
（三）利润分配 67,521,173.56 -129,081,606.40 -74,458,514.67 -136,018,947.51
1．提取盈余公积 67,521,173.56 -67,521,173.56
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-61,560,432.84 -74,458,514.67 -136,018,947.51
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
256,501,803.00 -256,501,803.00
内部结转
1．资本公积转增
256,501,803.00 -256,501,803.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
18
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 769,505,410.00 914,022,003.74 -18,997,991.57 208,810,604.56 2,304,164,606.73 431,306,230.44 4,608,810,863.90
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储备 准备
股 债
一、上年期末余额 513,003,607.00 1,169,841,955.08 -10,248,413.32 115,848,780.12 1,400,163,698.90 472,290,225.08 3,660,899,852.86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 513,003,607.00 1,169,841,955.08 -10,248,413.32 115,848,780.12 1,400,163,698.90 472,290,225.08 3,660,899,852.86
三、本期增减变动 415,026.70 -6,474,228.06 25,440,650.88 443,906,435.99 304,844.12 463,592,729.63
19
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总
-6,474,228.06 499,253,441.50 42,031,786.96 534,811,000.40
额
（二）所有者投入
415,026.70 16,263,970.00 -25,474,478.77 -8,795,482.07
和减少资本
1．所有者投入的
-9,751,619.86 -9,751,619.86
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 415,026.70 16,263,970.00 -15,722,858.91 956,137.79
（三）利润分配 25,440,650.88 -71,610,975.51 -16,252,464.07 -62,422,788.70
1．提取盈余公积 25,440,650.88 -25,440,650.88
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-46,170,324.63 -16,252,464.07 -62,422,788.70
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
20
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 513,003,607.00 1,170,256,981.78 -16,722,641.38 141,289,431.00 1,844,070,134.89 472,595,069.20 4,124,492,582.49
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 益
一、上年期末余额 513,003,607.00 1,891,702,857.22 -543,215.24 141,289,431.00 865,114,949.13 3,410,567,629.11
加：会计政策变更
前期差错更正
21
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
其他
二、本年期初余额 513,003,607.00 1,891,702,857.22 -543,215.24 141,289,431.00 865,114,949.13 3,410,567,629.11
三、本期增减变动金额（减
256,501,803.00 -256,501,803.00 -749,730.51 67,521,173.56 546,130,129.22 612,901,572.27
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -749,730.51 675,211,735.62 674,462,005.11
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 67,521,173.56 -129,081,606.40 -61,560,432.84
1．提取盈余公积 67,521,173.56 -67,521,173.56
2．对所有者（或股东）的
-61,560,432.84 -61,560,432.84
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 256,501,803.00 -256,501,803.00
1．资本公积转增资本（或
256,501,803.00 -256,501,803.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
22
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 769,505,410.00 1,635,201,054.22 -1,292,945.75 208,810,604.56 1,411,245,078.35 4,023,469,201.38
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 益
一、上年期末余额 513,003,607.00 1,891,702,857.22 -1,305,040.67 115,848,780.12 682,319,415.86 3,201,569,619.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 513,003,607.00 1,891,702,857.22 -1,305,040.67 115,848,780.12 682,319,415.86 3,201,569,619.53
三、本期增减变动金额（减
761,825.43 25,440,650.88 182,795,533.27 208,998,009.58
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 761,825.43 254,406,508.78 255,168,334.21
（二）所有者投入和减少资
本
23
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 25,440,650.88 -71,610,975.51 -46,170,324.63
1．提取盈余公积 25,440,650.88 -25,440,650.88
2．对所有者（或股东）的
-46,170,324.63 -46,170,324.63
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
24
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
四、本期期末余额 513,003,607.00 1,891,702,857.22 -543,215.24 141,289,431.00 865,114,949.13 3,410,567,629.11
25
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
三、公司基本情况
北方国际合作股份有限公司（原名“深圳西林实业股份有限公司”，2001年3月更名为北方国际合作股份有限公司，以下简称“本
公司”或“公司”），是经中国兵器工业总公司[1997]250号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、国家
国有资产管理局国资企发[1997]202号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》以及深圳市人民政
府深府函[1997]54号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的批复》批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂共同
发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为91110000192472028J；公司总部位于北京市石景山区政达
路6号院北方国际大厦19-22层；公司注册地址：北京市丰台区南四环西路188号12区47号楼3层（301、302）。
1998年4月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）42号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）申请公开发行股票
的批复》、证监发字（1998）43号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）A股发行方案的批复》批准，首次发行社会公众
股1,250万股，并于1998年6月5日在深圳证券交易所上市，股票代码为000065，简称深圳西林。
经深圳市证券管理办公室以深证办发字[2000]104号《关于深圳西林实业股份有限公司2000年配股增资的请示》及中国证券
监督管理委员会证监公司[2000]166号《关于深圳西林实业股份有限公司申请配股的批复》核准，深圳西林以1999年12月31
日总股本8,000万股为基数，按10:3 的比例向全体股东进行配售。经财政部财管字[2000]71号《关于深圳西林实业股份有限
公司国有法人股配股有关问题的批复》批准，中国北方工业深圳公司将其拥有的1,552.32万股配股权转让给中国万宝工程公
司。西安惠安化工厂放弃配股权。配股完成后公司总股本变更为10,152.32万股。
2001年3月16日，经深圳西林2000年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，公司名称变更为北方国际合作股
份有限公司。
2001年6月，中国万宝工程公司受让中国北方工业深圳公司持有的本公司4,080万股国有法人股，从而成为本公司第一大股东。
2002年9月，公司以资本公积金6,091.392万元转增股本，变更后总股本为16,243.712 万股。
2003年11月，西安惠安化学工业有限公司和西安北方惠安化学工业有限公司签订了《股权划转协议书》，由西安北方惠安化
学工业有限公司承继西安惠安化学工业有限公司8.13%的股权，即1,320.96万股国有法人股，西安惠安化学工业有限公司不
再持有本公司股份。
2004年5月，公司第二大股东中国北方工业深圳公司将其持有的本公司法人股1,751.04 万股（占公司已发行总股份的10.78%）
股权转让给本公司第一大股东中国万宝工程公司，中国北方工业深圳公司不再持有公司股份。
2005年11月，公司通过非流通股股东向流通股股东每10股送3.6股的股权分置方案，实施股权分置后中国万宝工程公司持有
本公司股权94,288,657股，占公司总股本的58.05%；西安北方惠安化学工业有限公司持有11,572,463股，占总股本的7.12%。
根据《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第16号——解除限售》的规定，并结
合公司原限售股份持有人在股权分置改革方案中作出的承诺情况，自2008年11月13日起，中国万宝工程公司持有的本公司有
限售条件的78,044,945股可上市流通，占可上市交易总股本的48.05%。至此，公司控股股东中国万宝工程公司持有的58.05%
股份已无限售限制。
2009年4月14日-2009年9月17日，中国万宝工程公司累计减持公司股份248.012万股，减持后持股比例56.52%。
2009年9月18日－2010年3月25日，中国万宝工程公司累计减持公司股份283.3727万股，减持后持股比例54.77%。
2010年3月26日－2010年12月31日，中国万宝工程公司累计减持公司股份58.7651万股，减持后持股比例54.41%。
2013年4月23日，公司股东大会决议通过本期股利分配方案，以未分配利润向全体股东每10股送3股派送股份48,731,136股，
26
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
派送、变更后总股本为21,116.8256万股。2013年12月31日，本公司累计发行股本总数21,116.8256万股。
2014年4月25日，公司股东大会决议通过本期股利分配方案以未分配利润向全体股东每10股送2股及派发现金红利0.8元人民
币，合计派送股份42,233,651股，合计派发现金16,893,460.48元，派送、变更后总股本为25,340.1907万股。2014年12月31日，
本公司累计发行股本总数25,340.1907万股。
2015年5月27日，公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）20,969,855股，每股面值人民币1元，每股发行价格为
人民币38.15元。截止2015年12月31日，本公司已收到投资者投入的出资款人民币799,999,968.25元，扣除证券承销费人民币
8,000,000.00 元 ， 扣 除 公 司 自 行 支 付 的 中 介 机 构 费 和 其 他 发 行 费 用 人 民 币 720,969.86 元 后 ， 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
791,278,998.39元，其中转入股本人民币20,969,855.00元，余额人民币770,309,143.39元转入资本公积。
2016年7月4日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，确认无偿划转的过
户登记手续已办理完毕，中国万宝工程公司将所持本公司145,248,583股股份无偿划转给北方公司持有，过户日期为2016年7
月1日。本次无偿划转完成后，中国万宝工程公司不再持有本公司股份，北方公司持有本公司147,648,583股股份，占公司总
股本的53.81%。
2016年9月19日，公司临时股东大会决议通过《2016年半年度资本公积转增股本预案》，以2016年6月30日公司总股本
274,371,762股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股。本次资本公积金转增股本前总股本为274,371,762
股，实施后总股本增至411,557,643股。本次资本公积金转增股本股权登记日为2016年10月18日，除权日为2016年10月19日。
根据2016年7月15日召开的第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2844号文《关于核准北
方国际合作股份有限公司向北方工业科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意本公司向北方
工业科技有限公司以发行股份并支付现金的形式，分别购买其持有的北方车辆58.33%股权、北方物流51.00%股权、北方机
车51.00%股权、北方新能源51.00%股权、深圳华特89.05%股权；同时向江苏悦达集团有限公司以发行股份形式购买其持有
的北方车辆41.67%股权，向天津中辰番茄制品有限公司以发行股份形式购买其持有的深圳华特9.95%股份。截止2016年11月
30日止，本公司收到北方科技、江苏悦达、天津中辰缴纳的新增注册资本合计93,707,869.00元。各股东以股权出资共计
93,707,869.00元，其中：北方科技以北方车辆58.33%股权、北方物流51.00%股权、北方机车51.00%股权、北方新能源51.00%
股权、深圳华特89.05%股权出资64,282,391.00元；江苏悦达以北方车辆41.67%股权出资26,891,843.00元，天津中辰以深圳华
特9.95%股份出资2,533,635.00元。本公司2016年11月29日收到中国证监会的批复文件，截止2016年11月30日，本公司收到北
方科技、江苏悦达、天津中辰缴纳的新增注册资本，五家公司完成工商变更登记。本公司变更后的累积注册资本人民币
505,265,512.00元，股本505,265,512.00元。本公司对五家子公司的合并日为2016年11月30日。
根据2016年7月15日召开的第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2844号文《关于核准北
方国际合作股份有限公司向北方工业科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意本公司非公开
发行不超过12,096,774股。本公司于2016年12月12日向社会公众投资者定价发行人民币普通股（A股）7,738,095股，每股面
值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币25.20元，共计募集资金人民币194,999,994.00元。此次发行后，本公司注册资
本变更为人民币513,003,607.00元。截止2016年12月12日，本公司共计募集货币资金人民币194,999,994.00元，扣除证券承销
费人民币9,600,000.00元后，实际募集资金净额为人民币185,399,994.00元，其中转入股本人民币7,738,095元，资本公积人民
币177,661,899.00元。
2018年4月25日，公司股东大会决议通过2017年利润分配方案，以公司总股本513,003,607.00为基数，向全体股东每10股派发
现金红利1.20元人民币，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，本次资本公积金转增股本前总股本为513,003,607股，
实施后总股本增至769,505,410股。本次资本公积金转增股本股权登记日为2018年5月31日，除权日为2018年6月1日。2018年
12月31日，本公司累计发行股本总数769,505,410股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、综合管理部、战略与投资部、人力资源部、
审计部、财务金融部、项目管理部、国际工程一部、国际工程二部、国际工程三部、国际工程四部、采购中心、海外办事处
27
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
等部门。
本公司及各子公司主要从事各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包、重型装备出口、国际货物运输代理、
出口贸易、新能源技术应用开发和推广及金属制品经营。
本财务报表业经本公司第七届董事会第十五次会议于2019年3月29日决议批准报出。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交
易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、20（2）“内部研究开发支出会计政策”、27“收入”各项描
述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合
并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
28
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、里亚
尔、比尔、卢比、库纳为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值和发行股份面值总额合计与合并中取得的净
资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
29
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
30
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生时当月1日中国人民银行公布的外汇牌价的（中间价）折算为记账本位币金额，若发生的
外币兑换业务或交易，按实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中
单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收
款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
31
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
产相关的股利
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持
有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期
损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款
等（附注五、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损
失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供
出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融
资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本
进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期结汇业务。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合
套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
32
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具
与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌
入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进
行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资
成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金
额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当
期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
33
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进
入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团
采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输
入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
12、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
34
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
信用保险项目组合 其他方法
关联方组合 其他方法
个别组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内 5.00% 0.00%
4-12 个月 5.00% 10.00%
1－2 年 10.00% 30.00%
2－3 年 20.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 80.00%
4－5 年 50.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用□不适用
应收票据组合，结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存
在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
单项计提坏账准备的理由
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依
据。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
35
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料，在产品，库存商品，发出商品，低值易耗品，工程施工，开发成本，开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工
之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品、贸易类库存商品等存货发出时，采用个别计价法确定其实
际成本；生产用原材料、在产品、库存商品、发出商品等存货发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合
同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条
件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累
计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已
发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，
该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资
产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动
资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额
确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
36
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保
留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，
停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待
售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置
组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值
损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损
益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益
列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比
会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联
营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
37
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安
排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有
重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位
20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投
资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之
日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。
38
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-35 5% 11.88%-2.71%
机器设备 年限平均法 5-16 5% 19.00%-5.94%
运输设备 年限平均法 6 5% 15.83%
电子设备及其他 年限平均法 5-8 5% 19.00%-11.88%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
39
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
是
土木工程建筑业
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、21。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括BOT项目收费权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、21。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
40
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用
成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计
量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
41
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团
设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分
配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
42
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权
的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权
益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定
义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关
具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类
为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类
为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期
损益。
本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始
计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
43
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
①货物销售收入
国内销售和出口货物，公司在取得海关报关单或客户验收单时，确认销售收入，并按收入和成本配比原则结转成本。
②房地产开发企业销售收入
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动的，房
地产建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入
和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本公司按照《企业会计准
则第 14 号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
A.开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公
司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
B.分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该
开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价
值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
C.出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地
计量时，确认销售收入的实现。
D.其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生
成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果
不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本
44
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结
果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
本公司工程建设业务以已执行工程占合同总值的比例确定合同完工进度。本公司根据已完成的工程量向业主提出结算申请，
业主对本公司提交的实际完成量进行审核确认并陆续支付工程款，公司根据业主已确认的工程量确认收入。其中：发货收入
（工作量）确认：北方国际根据报关单、海运提单、对方签收单确认收入；土建安装收入确认：北方国际根据业主工程量确
认单确认收入。本公司以主承包合同金额做为确定收入总金额的依据，按照已结算工作量作为确认建造合同收入的依据，根
据该项目预计毛利率或调整后毛利率确认应结转的建造合同成本。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业
会计准则第 15 号－建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续
经营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
45
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益
在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资
产折旧。
31、套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。其内
容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于
所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本集团预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本集团会持续
地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
46
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件而作
为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期，其中公
允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生
的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当
期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在其剩
余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在
调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，
相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本集团撤销套期关系的指定，本集团
将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易
有关的某类特定风险，且将影响本集团的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无
效套期的部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当套期工具已到期、被出
售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至
预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。
32、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、
估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当
期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注
三、28、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层
主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期
间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是
否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
47
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款
减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏
账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准
备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑
持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具
有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损
失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，
除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表
明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资
产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售
价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对
未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定
未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使
用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术
更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司
管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要
税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在
48
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进
行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维
修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公司对财务报表格式进行了
以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划
变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 25、17、16、13、11、10、6、5、3
49
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
企业所得税 应纳税所得额 25、15
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
誉星发展有限公司 16.5
北方国际（缅甸）有限公司 25
北方工程刚果（金）简易股份有限公司 30
ENERGIJA PROJEKT d.d 18、12
北方国际伊朗新能源公司 25
巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目 6
新疆电力设计院联营体公司 30
北方国际合作股份有限公司沙特分公司 20
北方国际合作股份有限公司缅甸项目部 25
北方国际合作股份有限公司肯尼亚分公司 37.5
北方国际合作股份有限公司伊拉克分公司 35
2、税收优惠
本公司之子公司北方万邦物流有限公司按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通
知》（财税〔2013〕106号）附件3第一条第（十四）项规定，通过其他代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国
际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，免征增值税。
本公司于2018年9月10日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201811003286，有效期三年；本公司子公司深圳华特容器股
份有限公司于2016年11月21日取得高新技术证书，证书编号：GR201644201110，有效期三年，按15%税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,294,243.18 6,604,815.01
银行存款 4,350,587,869.50 4,849,309,387.99
其他货币资金 52,171,225.48 30,432,377.36
合计 4,408,053,338.16 4,886,346,580.36
其中：存放在境外的款项总额 1,365,621,166.07 1,120,908,078.40
50
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 354,563.23
衍生金融资产 354,563.23
合计 354,563.23
3、应收票据及应收账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 262,919,413.29 21,468,139.49
应收账款 2,376,561,743.70 2,147,522,412.76
合计 2,639,481,156.99 2,168,990,552.25
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 78,872,775.46 14,468,139.49
商业承兑票据 184,046,637.83 7,000,000.00
合计 262,919,413.29 21,468,139.49
2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 268,288,166.24
商业承兑票据 2,128,527.04
合计 270,416,693.28
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
51
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
例
单项金额重大并单
281,157, 248,793, 32,364,54 3,151,5 3,151,556
独计提坏账准备的 9.88% 88.49% 0.13% 100.00%
829.12 286.90 2.22 56.00 .00
应收账款
按信用风险特征组 2,358,5
2,564,19 219,994, 2,344,197 211,001,1 2,147,522,4
合计提坏账准备的 90.12% 8.58% 23,601. 99.87% 8.95%
1,444.11 242.63 ,201.48 89.01 12.76
应收账款 77
2,361,6
2,845,34 468,787, 2,376,561 214,152,7 2,147,522,4
合计 75,157.
9,273.23 529.53 ,743.70 45.01 12.76
77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
埃塞俄比亚国家外汇短
埃塞俄比亚国家铁路公
278,006,273.12 245,641,730.90 88.36% 缺，业主贷款违约，口
司
行暂停放款
本公司向法院提起诉讼
并申请财产保全，一审
广州奥迪通用照明有限
3,151,556.00 3,151,556.00 100.00% 胜诉，但被告不服已提
公司
起上诉，截至 2018 年 12
月 31 日，二审尚未开庭。
合计 281,157,829.12 248,793,286.90 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,991,681,420.48 99,584,070.95 5.00%
1至2年 367,699,023.91 36,769,902.39 10.00%
2至3年 133,159,600.26 26,631,920.05 20.00%
3至4年 16,023,968.28 8,011,984.14 50.00%
4至5年 13,262,132.17 6,631,066.09 50.00%
5 年以上 42,365,299.01 42,365,299.01 100.00%
合计 2,564,191,444.11 219,994,242.63 8.58%
确定该组合依据的说明：
52
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 256,124,737.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,489,953.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
Proverenniynadezh 总经理办公会审议
货款 1,489,953.00 债务公司清算 否
niypartner 通过
合计 -- 1,489,953.00 -- -- --
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款 占应收账款期末余额合计 坏账准备
期末余额 数的比例% 期末余额
Punjab Masstransit Authority 531,133,371.10 18.67 40,530,434.11
埃塞俄比亚铁路公司 278,006,273.12 9.77 245,641,730.90
中国北方工业有限公司 161,623,649.61 5.68 8,334,919.48
中铁建工集团有限公司
128,942,128.25 4.53 6,447,106.41
济南分公司
TECNOIMPORT 99,574,845.29 3.50 6,013,416.76
合计 1,199,280,267.37 42.15 306,967,607.66
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
项目 转移方式 终止确认金额 与终止确认相关的损失
埃塞 GDYW-2 输电线路项目合同
应收账款保理 211,730,381.39 2,049,285.44
应收款
孟加拉输送天然气管线管 应收账款保理 82,968,257.64 1,297,531.36
合计 294,698,639.03 3,346,816.80
53
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
4、预付款项
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 769,110,438.14 64.11% 788,376,567.39 62.81%
1至2年 98,755,185.00 8.23% 318,046,410.72 25.34%
2至3年 189,925,515.93 15.83% 31,742,925.08 2.53%
3 年以上 141,867,838.20 11.83% 117,100,598.67 9.32%
合计 1,199,658,977.27 -- 1,255,266,501.86 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
埃塞金属工程公司 100,765,630.06 4-5年 预付的分包合同款，因合
Punjab Masstransit Authority 95,940,358.16 1-2年、2-3年 同周期较长项目尚未结
吉林送变电工程公司 54,632,022.42 1-2年、2-3年 算。
四川省送变电建设有限责任公司 42,834,324.93 2-3年
合计 294,172,335.57
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%
Punjab Masstransit Authority 113,809,936.31 9.49
埃塞金属工程公司 100,765,630.06 8.40
MARUBENI 64,929,137.82 5.41
吉林送变电工程公司 54,632,022.42 4.55
四川省送变电建设有限责任公司 42,834,324.93 3.57
合计 376,971,051.54 31.42
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,964,531.16 7,380,072.06
应收股利 3,344,463.94
54
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
其他应收款 150,961,495.13 201,101,567.43
合计 157,270,490.23 208,481,639.49
（1）应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,964,531.16 6,430,837.68
委托贷款 949,234.38
合计 2,964,531.16 7,380,072.06
（2）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京北方新兴投资控股发展有限公司 3,344,463.94
合计 3,344,463.94
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
174,238, 23,277,3 150,961,4 227,444 26,343,30 201,101,56
合计提坏账准备的 99.71% 13.36% 99.83% 11.58%
812.24 17.11 95.13 ,871.86 4.43 7.43
其他应收款
单项金额不重大但
508,797. 508,797. 391,979 391,979.7
单独计提坏账准备 0.29% 100.00% 0.17% 100.00%
49 49 .74 4
的其他应收款
174,747, 23,786,1 150,961,4 227,836 26,735,28 201,101,56
合计 100.00% 13.61% 100.00% 11.73%
609.73 14.60 95.13 ,851.60 4.17 7.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
55
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月） 130,259,397.07
4-12 个月 18,967,250.52 1,896,725.06 10.00%
1 年以内小计 149,226,647.59 1,896,725.06 1.27%
1至2年 3,862,001.49 1,158,600.45 30.00%
2至3年 1,734,118.12 867,059.06 50.00%
3至4年 268,767.52 215,014.02 80.00%
4至5年 36,795.00 29,436.00 80.00%
5 年以上 19,110,482.52 19,110,482.52 100.00%
合计 174,238,812.24 23,277,317.11 13.36%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
广州宏升太阳能科技有 391,979.74 391,979.74 100.00 因该企业已被法院宣告破产，故全额计提坏账
限公司 准备
Sever Vladimir 116,817.75 116,817.75 100.00 借款账龄3年以上，且Sever Vladimir目前与本公
司尚存4起诉讼，预计无法收回
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,949,169.57 元。
3)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 115,520,684.31 167,176,824.42
往来款 28,647,668.95 33,438,682.88
保证金、押金及备用金 8,829,311.64 8,767,673.54
维修基金 1,014,841.57
代扣职工保险 247,071.86 388,456.80
代垫费用 103,105.92 390,696.58
其他 21,399,767.05 16,659,675.81
56
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
合计 174,747,609.73 227,836,851.60
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 115,520,684.31 3 个月以内 66.11%
万宝矿产（缅甸）铜业有
质保金 28,715,040.00 3 个月以内 16.43%
限公司
中国对外建设总公司 往来款 14,591,085.05 5 年以上 8.35% 14,591,085.05
Punjab Masstransit 3 个月以内、4-12 个
质保金 10,087,062.17 5.77% 493,381.95
Authority 月
中国水电建设集团国际
往来款 5,569,823.68 3个月以内 3.19%
工程有限公司
合计 -- 174,483,695.21 99.85% 15,084,467.00
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 151,591,315.04 3,329,427.67 148,261,887.37 168,920,333.57 3,338,699.57 165,581,634.00
在产品 9,106,586.88 9,106,586.88 11,443,685.05 65,135.23 11,378,549.82
库存商品 68,928,211.00 1,903,076.74 67,025,134.26 73,473,954.46 1,189,138.69 72,284,815.77
周转材料 1,928,396.84 1,928,396.84 2,453,875.97 2,453,875.97
建造合同形成的
已完工未结算资 97,602,322.83 97,602,322.83 106,377,440.82 106,377,440.82
产
开发产品 177,971,041.64 18,597,160.13 159,373,881.51
自制半成品 12,961,480.75 12,961,480.75 5,785,378.57 5,785,378.57
委托加工物资 19,389,327.44 19,389,327.44 18,535,478.51 18,535,478.51
发出商品 73,672,098.24 73,672,098.24 49,796,133.05 49,796,133.05
合计 435,179,739.02 5,232,504.41 429,947,234.61 614,757,321.64 23,190,133.62 591,567,188.02
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
57
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,338,699.57 454,675.94 463,947.84 3,329,427.67
在产品 65,135.23 65,135.23
库存商品 1,189,138.69 890,849.61 176,911.56 1,903,076.74
开发产品 18,597,160.13 18,597,160.13
合计 23,190,133.62 1,345,525.55 705,994.63 18,597,160.13 5,232,504.41
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备
的原因
原材料 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用以及相 原材料加工后销售
关税费后的金额
库存商品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 库存商品销售
自制半成品 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 存货价值回升
关税费后的金额
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
累计已发生成本 2,498,973,923.67
累计已确认毛利 245,162,674.72
已办理结算的金额 2,646,534,275.56
建造合同形成的已完工未结算资产 97,602,322.83
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
58
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
待抵扣进项税 5,347,316.60 26,058,187.37
预缴增值税 5,382,742.16
预缴所得税 468,525.20 93,134,956.04
委托贷款 11,250,000.00
预缴其他税费 946.98
合计 11,199,530.94 130,443,143.41
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 74,437,908.46 36,991,113.05 37,446,795.41 75,415,208.46 36,991,113.05 38,424,095.41
按成本计量的 74,437,908.46 36,991,113.05 37,446,795.41 75,415,208.46 36,991,113.05 38,424,095.41
合计 74,437,908.46 36,991,113.05 37,446,795.41 75,415,208.46 36,991,113.05 38,424,095.41
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股
期初 本期减少 期末 期初 期末 金红利
增加 增加 减少 比例
德黑兰轨道车
37,446,795.41 37,446,795.41 29.00%
辆制造公司
北方拉利贝拉
工程建设股份 36,991,113.05 36,991,113.05 36,991,113.05 36,991,113.05 13.00%
有限公司
北方物业开发
977,300.00 977,300.00
有限公司
合计 75,415,208.46 977,300.00 74,437,908.46 36,991,113.05 36,991,113.05 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 36,991,113.05 36,991,113.05
59
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
期末已计提减值余额 36,991,113.05 36,991,113.05
9、长期应收款
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销
71,501,553.95 34,218,600.69 37,282,953.26 77,536,169.84 42,289,992.23 35,246,177.61
售商品
分期收款提
63,951,988.72 63,951,988.72 7,812,778.93 7,812,778.93
供劳务
合计 135,453,542.67 34,218,600.69 101,234,941.98 85,348,948.77 42,289,992.23 43,058,956.54 --
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
追
被投资单 权益法下确 其他综 宣告发放现 计提 准备
期初余额 加 减少 其他权益 期末余额
位 认的投资损 合收益 金股利或利 减值 其他 期末
投 投资 变动
益 调整 润 准备 余额
资
一、合营企业
孟加拉乡
村电力-
北方国际 8,254,250.00 8,254,250.00
电力有限
公司
小计 8,254,250.00 8,254,250.00
二、联营企业
珠海横琴
中光学科
8,594,116.98 -1,076,167.26 7,517,949.72
技有限公
司
内蒙古一
机集团进
6,759,374.43 1,452,812.83 8,212,187.26
出口有限
责任公司
北京北方
新兴投资 57,807,894.38 536,891.24 -1,864.31 6,688,630.61 51,654,290.70
控股发展
60
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
有限公司
湛江北方
普什国际
3,799,310.47 -251,880.34 546,000.00 3,001,430.13
发展有限
公司
上海日陆
北方物流 6,008,908.16 1,531,207.24 7,540,115.40
有限公司
广东顺德
德力机械
2,129,713.06 -994,782.58 1,134,930.48
设备有限
公司
中山市嘉
宏照明电
4,262,497.09 -223,251.96 4,039,245.13
器有限公
司
广东铨欣
北方销售 5,270,157.93 1,164,981.90 6,435,139.83
服务公司
小计 94,631,972.50 2,139,811.07 -1,864.31 7,234,630.61 89,535,288.65
合计 102,886,222.50 2,139,811.07 -1,864.31 7,234,630.61 97,789,538.65
其他说明
北方国际与孟加拉乡村电力公司（孟加拉四家国有电力公司之一，英文简称RPCL）共同组建设立合资公司孟加拉乡村电力-
北方国际电力有限公司（以下简称“合资公司”），合资公司于2017年12月在孟加拉国达卡市注册成立，注册资本为2亿孟加
拉塔卡（约合250万美元），双方各出资125万美元，各持有合资公司股权的50%。合资公司作为项目的投资主体，将以BOO
（建造，拥有和运营）的方式完成项目的开发、建设、运营以及维护。2018年9月12日，北方国际为拓展国际化经营业务，
投资建设孟加拉博杜阿卡利1,320MW超超临界火电站项目，拟以自有资金出资15,236.04万美元，对合资公司进行增资。2018
年9月12日，公司七届八次董事会审议通过了《公司拟对参股公司孟加拉乡村电力-北方国际电力有限公司进行增资》的议案。
根据境外投资有关法律法规及规范性文件的规定，本次投资需履行国家发展和改革委员会以及商务部的备案程序，截至2018
年12月31日，本次投资尚待履行完毕前述相关程序。截至2018年12月31日，北方国际投资金额为8,254,250.00元。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 33,383,874.80 33,383,874.80
61
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 10,859,070.38 10,859,070.38
（1）处置
（2）其他转出 10,859,070.38 10,859,070.38
4.期末余额 22,524,804.42 22,524,804.42
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,383,798.53 5,383,798.53
2.本期增加金额 710,606.40 710,606.40
（1）计提或摊销 710,606.40 710,606.40
3.本期减少金额 1,818,199.25 1,818,199.25
（1）处置
（2）其他转出 1,818,199.25 1,818,199.25
4.期末余额 4,276,205.68 4,276,205.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,248,598.74 18,248,598.74
2.期初账面价值 28,000,076.27 28,000,076.27
62
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
2018年11月30日，本公司因处置子公司北方国际地产有限公司，致房屋、建筑物原值减少10,859,070.38元，累计摊销减少
1,818,199.25元。
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 420,586,253.68 454,637,490.25
合计 420,586,253.68 454,637,490.25
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 364,002,526.89 311,162,616.23 51,617,781.29 57,388,719.82 784,171,644.23
2.本期增加金额
（1）购置 2,138,083.46 21,014,653.31 2,337,341.24 6,188,945.43 31,679,023.44
（2）在建工程
9,720,027.20 262,932.88 9,982,960.08
转入
（3）企业合并
增加
（4）其它增加-汇率
112,863.98 28,984.56 2,220,098.26 2,361,946.80
变动影响
3.本期减少金额
（1）处置或报
26,454,024.11 27,679,122.93 3,966,318.49 9,179,982.66 67,279,448.19
废
（2）其他减少 2,211,534.82 40,641.22 2,252,176.04
4.期末余额 339,686,586.24 314,331,037.79 47,806,253.78 56,840,072.51 758,663,950.32
二、累计折旧
1.期初余额 77,382,116.45 182,918,256.36 30,864,886.23 38,338,539.94 329,503,798.98
2.本期增加金额
（1）计提 11,505,689.68 20,306,705.23 6,212,726.41 4,298,609.75 42,323,731.07
63
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
（2）其他增加 412,013.07 112,851.81 52,006.62 576,871.50
3.本期减少金额
（1）处置或报
5,914,473.87 20,657,048.35 2,625,276.90 5,130,724.95 34,327,524.12
废
（2）其他减少 29,535.79 29,535.79
4.期末余额 82,973,332.26 182,979,926.31 34,565,187.50 37,528,895.57 338,047,341.64
三、减值准备
1.期初余额 30,355.00 30,355.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 30,355.00 30,355.00
四、账面价值
1.期末账面价值 256,713,253.98 131,351,111.48 13,210,711.28 19,311,176.94 420,586,253.68
2.期初账面价值 286,620,410.44 128,244,359.87 20,722,540.06 19,050,179.88 454,637,490.25
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 35,931,322.65 23,186,192.89
合计 35,931,322.65 23,186,192.89
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
克罗地亚风电项
14,410,154.17 14,410,154.17
目
待安装的生产设
728,091.72 728,091.72 3,180,039.73 3,180,039.73
备
智能制造车间 644,156.73 644,156.73
64
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
巴基斯坦萨塔
（Thatta）
17,887,821.63 17,887,821.63 19,104,245.41 19,104,245.41
100MW 风电场
工程
信息系统建设 2,261,098.40 2,261,098.40 901,907.75 901,907.75
合计 35,931,322.65 35,931,322.65 23,186,192.89 23,186,192.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
智能制 6,000,00 644,156. 644,156.
10.74% 未完工 其他
造车间 0.00 73 73
巴基斯
坦萨塔
（Thatta
1,298,67 19,104,2 2,733,66 3,950,08 17,887,8
） 1.38% 未完成 其他
0,000.00 45.41 2.63 6.41 21.63
100MW
风电场
工程
克罗地
1,348,81 14,410,1 14,410,1
亚风电 1.07% 未完工 其他
4,000.00 54.17 54.17
项目
信息系 2,761,60 901,907. 1,359,19 2,261,09
81.88% 未完工 其他
统 0.00 75 0.65 8.40
2,656,24 20,006,1 19,147,1 3,950,08 35,203,2
合计 -- -- --
5,600.00 53.16 64.18 6.41 30.93
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
老挝南湃水
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 开发许可证 风电经营权 电站 BOT 项 合计
目
一、账面原值
65
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
1.期初 33,715,238.9 11,248,636.6 1,425,827,77 1,470,950,89
159,245.00
余额 0 7 3.08 3.65
2.本期 312,326,310. 71,791,098.9 385,479,360.
46,830.00 881,485.62 433,636.30
增加金额 09 2 93
（1）
568,296.95 433,636.30 568,296.95
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
（4）其它增 312,326,310. 71,791,098.9 384,911,063.
46,830.00 313,188.67
加 09 2 98
3.本期减
3,869,360.12 3,869,360.12
少金额
（1）
3,112,510.12 3,112,510.12
处置
（2）其他减
756,850.00 756,850.00
少
4.期末 33,715,238.9 312,326,310. 1,497,618,87 1,852,560,89
206,075.00 8,260,762.17 433,636.30
余额 0 09 2.00 4.46
二、累计摊销
1.期初 37,276,539.3 49,521,468.9
5,436,626.50 86,738.98 6,721,564.05
余额 9 2
2.本期 60,607,047.4 62,234,644.5
699,662.40 17,309.72 874,488.64 36,136.34
增加金额 0 0
（1） 60,607,047.4 62,234,644.5
699,662.40 17,309.72 874,488.64 36,136.34
计提 0 0
3.本期
2,237,464.26 2,237,464.26
减少金额
（1）
2,237,464.26 2,237,464.26
处置
4.期末 97,883,586.7 109,518,649.
6,136,288.90 104,048.70 5,358,588.43 36,136.34
余额 9 16
三、减值准备
1.期初
66
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 27,578,950.0 312,326,310. 1,399,735,28 1,743,042,24
102,026.30 2,902,173.74 397,499.96
账面价值 0 09 5.21 5.30
2.期初 28,278,612.4 1,388,551,23 1,421,429,42
72,506.02 4,527,072.62
账面价值 0 3.69 4.73
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
收购克罗地亚项
5,399,558.44 5,399,558.44
目公司股权
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
机房建设费 81,056.55 15,439.42 65,617.13
装修费 5,639,500.77 1,477,021.51 4,162,479.26
土地租赁费 780,454.15 74,890.70 21,477.98 684,085.47
改造装修工程 10,678,801.03 6,329,233.78 3,680,822.83 13,327,211.98
67
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
合计 16,399,358.35 7,109,687.93 5,248,174.46 21,477.98 18,239,393.84
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 505,025,742.35 87,031,336.56 307,175,510.12 57,334,806.21
可抵扣亏损 30,067.68 7,516.92
固定资产暂时性差异 471,444.71 132,004.52 659,276.43 184,597.40
计提质保金 11,674,139.36 3,268,759.02 12,022,878.56 3,366,406.00
预收账款 24,142,607.58 6,035,651.90
预计负债 1,764,640.14 264,696.02 1,576,141.90 236,421.29
递延收益 6,527,501.83 979,125.27
无形资产摊销 324,175.00 81,043.75
其他 8,693,148.31 1,533,311.16 61,591,113.06 15,224,740.06
合计 534,186,684.38 93,216,749.47 407,491,702.65 82,463,666.61
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 1,460,815.91 219,122.39
应计利息税会差异 102,948.00 25,737.00
其他 3,999,639.16 999,909.78
合计 1,563,763.91 244,859.39 3,999,639.16 999,909.78
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 93,216,749.47 82,463,666.61
递延所得税负债 244,859.39 999,909.78
68
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
18、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付房屋、设备款 30,873,518.02 12,930,028.73
无形资产预付款 84,615.39
合计 30,873,518.02 13,014,644.12
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 67,993,104.80 50,966,760.00
抵押借款 172,000,000.00 162,000,000.00
信用借款 30,870.65 13,092,005.10
合计 240,023,975.45 226,058,765.10
短期借款分类的说明：
①本公司之子公司广州北方新能源技术有限公司质押借款质押财产为应收账款及出口订单，用于质押的应收账款金额为
30,741,010.07元，出口订单金额为38,000,000.00元，取得借款67,993,104.80元。
②本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司用于抵押的财产包含土地和房产（详见附注五、52所有权或使用权受到限制的
资产），抵押财产账面价值共计129,963,087.76元（其中：无形资产账面价值27,578,950.00元，固定资产账面价值102,384,137.76
元，固定资产评估值174,405,397.00元），取得借款金额为172,000,000.00元。
③本公司之子公司EVER STARINDUSTRIES(PTY)LTD本期信用卡中借款余额30,870.65元。
20、衍生金融负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
南非子公司远期结汇业务 2,194,204.43
合计 2,194,204.43
21、应付票据及应付账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
69
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
应付票据 476,918,899.85 367,892,590.82
应付账款 4,404,704,312.77 4,360,733,048.76
合计 4,881,623,212.62 4,728,625,639.58
（1）应付票据分类列示
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 112,808,267.65 155,648,607.50
银行承兑汇票 364,110,632.20 212,243,983.32
合计 476,918,899.85 367,892,590.82
（2）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,394,060,629.63 3,183,735,506.28
1-2 年 510,608,434.49 930,622,130.13
2-3 年 291,406,824.85 142,311,209.30
3 年以上 208,628,423.80 104,064,203.05
合计 4,404,704,312.77 4,360,733,048.76
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付的分包合同款，因合同周期较长尚
长春轨道客车股份有限公司 264,534,225.56
未结算
应付的分包合同款，因合同周期较长尚
株洲电力机车有限公司 87,537,876.70
未结算
应付的分包合同款，因合同周期较长尚
内蒙古第一机械集团有限公司 79,044,167.72
未结算
应付的分包合同款，因合同周期较长尚
国电南京自动化股份有限公司 75,797,931.39
未结算
应付的分包合同款，因合同周期较长尚
Punjab Masstransit Authority 55,950,601.32
未结算
合计 562,864,802.69 --
70
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 342,435,439.60 801,299,591.39
1-2 年 133,431,391.32 315,687,270.64
2-3 年 31,941,797.70 30,482,043.24
3 年以上 49,092,968.47 46,017,938.13
合计 556,901,597.09 1,193,486,843.40
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Punjab Masstransit Authority 146,406,469.12 项目周期较长、尚未完工
埃塞俄比亚铁路公司 32,364,542.22 项目周期较长、尚未完工
伊朗德黑兰城郊铁路公司 13,326,306.75 项目周期较长、尚未完工
THYSSENKRUP FORDERTECHNIK
10,356,707.07 项目周期较长、尚未完工
GMBH
KAYSON 公司 5,096,925.96 项目周期较长、尚未完工
合计 207,550,951.11 --
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 46,494,856.66 353,725,406.02 364,856,875.99 35,363,386.69
二、离职后福利-设定提
933,897.54 37,223,781.48 37,256,378.66 901,300.36
存计划
三、辞退福利 52,500.00 4,522,658.73 4,569,869.34 5,289.39
合计 47,481,254.20 395,471,846.23 406,683,123.99 36,269,976.44
（2）短期薪酬列示
单位：元
71
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
37,402,973.42 299,079,741.40 310,059,934.51 26,422,780.31
补贴
2、职工福利费 13,448,714.26 13,448,714.26
3、社会保险费 468,617.00 17,465,269.04 17,487,976.41 445,909.63
其中：医疗保险费 425,211.44 14,659,146.76 14,677,430.49 406,927.71
工伤保险费 23,084.62 1,055,835.46 1,057,092.52 21,827.56
生育保险费 20,320.94 1,222,338.02 1,225,504.60 17,154.36
补充医疗保险费 303,006.40 303,006.40
其他保险 224,942.40 224,942.40
4、住房公积金 127,558.00 15,802,632.03 15,803,375.03 126,815.00
5、工会经费和职工教育
8,495,708.24 7,279,280.85 7,407,107.34 8,367,881.75
经费
其他短期薪酬 649,768.44 649,768.44
合计 46,494,856.66 353,725,406.02 364,856,875.99 35,363,386.69
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 899,877.79 29,685,570.67 29,716,671.25 868,777.21
2、失业保险费 34,019.75 1,110,477.06 1,111,973.66 32,523.15
3、企业年金缴费 6,427,733.75 6,427,733.75
合计 933,897.54 37,223,781.48 37,256,378.66 901,300.36
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,536,505.31 11,421,349.83
企业所得税 37,975,163.12 33,490,649.86
个人所得税 756,616.75 1,101,899.11
城市维护建设税 1,001,800.45 621,400.06
土地增值税 15,327,016.33
关税 280,351.20 275,101.42
教育费附加 468,451.85 297,113.48
72
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
地方教育费附加 239,023.50 170,887.86
房产税 1,050,319.14 1,141,225.67
印花税 227,217.71 130,212.82
其他 626,157.04 517,477.18
合计 51,161,606.07 64,494,333.62
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 487,639.73 366,099.48
应付股利 970,711.51 14,849,903.09
其他应付款 73,691,205.55 69,915,294.97
合计 75,149,556.79 85,131,297.54
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 102,948.00
短期借款应付利息 384,691.73 366,099.48
合计 487,639.73 366,099.48
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 970,711.51 14,849,903.09
合计 970,711.51 14,849,903.09
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 13,851,818.59 14,247,437.67
往来款 15,398,385.87 7,559,058.17
代扣代缴款 326,185.73 3,507,376.39
73
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
运输费 16,035,340.75 14,713,654.10
销售佣金 10,669,057.07 11,522,140.33
其他 17,410,417.54 18,365,628.31
合计 73,691,205.55 69,915,294.97
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
株洲电力机车有限公司 1,413,146.04 质保金
天津达元吉科技有限公司 2,120,700.00 尚未支付的代收代付款
合计 3,533,846.04 --
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 973,407,656.00 967,061,600.00
合计 973,407,656.00 967,061,600.00
长期借款分类的说明：
本公司子公司誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限
公司为该项贷款提供担保，贷款利率区间为6个月LIBOR+3.5%。
27、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 5,007,490.58 7,812,778.93
合计 5,007,490.58 7,812,778.93
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中国进出口银行 5,007,490.58 7,812,778.93
28、预计负债
单位：元
74
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,906,500.00
产品质量保证 1,764,640.14 1,576,141.90
其他 1,008,104.73
合计 5,679,244.87 1,576,141.90 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
①2008年7月，本公司因承建杭州宜家时代工程项目与浙江弘羿贸易有限公司《铝材定购合同》购买铝材。合同履行过程中
产生争议，对方于2018年5月21日向杭州市拱墅区人民法院提请一审诉讼，请求判令我公司支付其货款及逾期付款利息损失，
共计2893276.71元。2018年12月20日，法院一审判决我方败诉，须向原告支付货款2,000,000.00元、利息损失906,500.00元，
并支付案件受理费，由此确认预计负债2,906,500.00元。
②本公司子公司深圳华特容器股份有限公司每年末按当年扣除内部交易后主营业务收入的0.2%计提产品质量保证金。
③2018年5月份AS-Izenjering d.o.o公司与克罗地亚项目公司签订服务合同并于2018年8月完成合同义务，但合同双方对服务金
额有异议，截至2018年12月31日尚未支付，克罗地亚项目公司由此确认预计负债1,008,104.73元。
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
618 厂光伏电站补
13,449,999.98 2,783,333.40 10,666,666.58 与资产相关
助
节能技术改造项目 251,881.46 26,276.28 225,605.18 与资产相关
产业转型升级专项
1,478,500.65 160,000.00 1,318,500.65 与资产相关
资金
技术改造资助经费 1,700,000.00 216,604.00 1,483,396.00 与资产相关
合计 15,180,382.09 1,700,000.00 3,186,213.68 13,694,168.41 --
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 513,003,607.00 256,501,803.00 256,501,803.00 769,505,410.00
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
75
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
资本溢价（股本溢价） 1,170,314,253.34 256,501,803.00 913,812,450.34
其他资本公积 -57,271.56 266,824.96 209,553.40
合计 1,170,256,981.78 266,824.96 256,501,803.00 914,022,003.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
①2018年4月，公司股东大会决议通过2017年利润分配方案，以公司总股本513,003,607.00为基数，向全体股东每10股派发现
金红利1.20元人民币，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，本次资本公积金转增股本前总股本为513,003,607股，资
本公积股本溢价1,170,314,253.34元，实施后总股本增至769,505,410股，资本公积减少256,501,803.00元。截至2018年12月31
日，资本公积股本溢价为913,812,450.34元。
②2018年9月本公司购入克罗地亚项目公司76.00%股权，因少数股东注资导致资本公积增加296,030.81元。
③2018年5月，因本公司之子公司北方万邦物流公司处置其子公司天津北方伊势湾国际运输有限公司，导致资本公积减少
27,341.54元。
④北京北方新兴投资控股发展有限公司为本公司之子公司中国北方车辆有限公司的联营企业，2018年6月29日，因其引入自
然人股东增资，导致资本公积减少1,864.31元。
32、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税前 其他综合收 减：所得 税后归属于母 税后归属于少数 期末余额
发生额 益当期转入 税费用 公司 股东
损益
二、将重分类进
损益的其他综 -16,722,641.38 -5,523,076.50 -2,275,350.19 -3,247,726.31 -18,997,991.57
合收益
外币财
务报表折算差 -16,722,641.38 -5,523,076.50 -2,275,350.19 -3,247,726.31 -18,997,991.57
额
其他综合收益
-16,722,641.38 -5,523,076.50 -2,275,350.19 -3,247,726.31 -18,997,991.57
合计
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 141,289,431.00 67,521,173.56 208,810,604.56
合计 141,289,431.00 67,521,173.56 208,810,604.56
76
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,844,070,134.89 1,400,163,698.90
调整后期初未分配利润 1,844,070,134.89 1,400,163,698.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 589,176,078.24 499,253,441.50
减：提取法定盈余公积 67,521,173.56 25,440,650.88
应付普通股股利 61,560,432.84 46,170,324.63
加：其他增加 16,263,970.00
期末未分配利润 2,304,164,606.73 1,844,070,134.89
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,954,940,557.38 8,490,570,572.55 9,706,104,685.03 8,376,799,083.30
其他业务 26,469,238.36 12,837,271.98 23,926,932.13 11,653,165.18
合计 9,981,409,795.74 8,503,407,844.53 9,730,031,617.16 8,388,452,248.48
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,496,684.80 3,528,290.69
教育费附加 1,881,112.69 2,224,680.23
房产税 3,235,983.68 2,076,673.69
土地使用税 299,975.99 45,163.99
车船使用税 42,350.03 209,619.32
印花税 1,802,895.27 3,854,607.00
地方教育费附加 936,855.79 579,086.34
土地增值税 12,080,913.85 30,173,095.78
其他地方税费 1,124,289.63 970,187.99
合计 24,901,061.73 43,661,405.03
77
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 184,082,482.28 169,705,407.10
业务经费 100,585,676.19 61,425,655.16
差旅费 18,859,601.65 22,469,998.13
折旧费 9,204,836.45 8,422,280.95
房租水电费 11,449,414.26 11,534,231.72
广告、宣传费 4,606,813.41 8,903,019.29
办公费 8,988,333.57 5,421,218.71
通讯费 1,189,736.11 1,213,397.24
交通费 5,176,895.78 4,833,812.23
运输费 30,816,990.98 33,038,640.31
包装物 22,873,625.40 19,575,432.73
销售佣金及折扣 1,507,444.64 4,641,621.16
报关费 5,158,716.93 3,993,609.87
其他 10,460,846.48 5,757,007.27
合计 414,961,414.13 360,935,331.87
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 125,750,882.40 106,906,892.43
资产折旧、摊销费 10,567,026.29 10,807,549.54
房租水电费 8,670,902.20 9,028,246.39
差旅费 4,307,948.67 5,961,624.39
业务经费 6,709,029.34 5,025,652.39
审计、咨询费 9,732,271.99 9,002,948.98
税费 68,739.64 513,612.35
办公费 4,368,213.11 4,208,618.96
交通费 2,124,122.72 3,148,180.04
通讯费 659,463.10 893,602.26
移民安置费 3,349,350.00
特许资源费 5,327,152.56
78
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
其他 6,563,659.36 5,621,055.71
合计 188,198,761.38 161,117,983.44
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 11,835,444.22 12,513,284.00
资产折旧、摊销费 841,783.07 675,324.72
其他 696,645.16 569,823.33
合计 13,373,872.45 13,758,432.05
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 67,899,865.86 16,894,418.62
减：利息收入 73,704,679.99 69,044,647.80
汇兑损益 -160,645,118.55 151,173,167.00
手续费及其他 18,384,100.89 11,617,803.60
合计 -148,065,831.79 110,640,741.42
其他说明：
利息收入主要为银行存款产生的利息收入，以及根据《企业会计准则第14号——收入》的相关规定确认的利息收入。
41、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 247,262,057.25 -1,413,745.92
二、存货跌价损失 1,602,075.95 156,703.54
合计 248,864,133.20 -1,257,042.38
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
出口增长奖励款 741,048.06 3,449,366.00
稳定岗位补贴 340,234.31 557,802.93
79
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
个税返还 312,074.42
专利补贴 9,000.00
节能技术改造补助 136,276.28
职工培训财政补贴 117,574.78
研究开发资助 1,140,000.00
出口信保补助 260,239.00
产业转型升级专项资金 160,000.00
专业展会场租资助款 56,477.00
科技创新局补贴 30,000.00
信用保险保费资助款 21,468.00
技术改造资助经费 216,604.00
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,139,811.07 11,623,029.67
处置长期股权投资产生的投资收益 58,992,351.47
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 740,536.44
其他 191,020.27
合计 61,132,162.54 12,554,586.38
44、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -2,441,723.77 651,248.58
无形资产处置利得（损失以“-”填列） -27,099.56
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,390,429.89
非流动资产处置利得合计 274,523.76 274,523.76
其他 749,680.73 1,421,380.05 749,680.73
80
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
合计 1,024,204.49 2,811,809.94 1,024,204.49
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 36,615.70 36,615.70
非流动资产处置损失合计 53,366.20 161,377.80 53,366.20
其他 3,818,287.79 202,000.56 3,818,287.79
合计 3,908,269.69 363,378.36 3,908,269.69
其他说明：
2008年7月，本公司因承建杭州宜家时代工程项目与浙江弘羿贸易有限公司《铝材定购合同》购买铝材。合同履行过程中产
生争议，对方于2018年5月21日向杭州市拱墅区人民法院提请一审诉讼，请求判令我公司支付其货款及逾期付款利息损失，
共计2893276.71元。2018年12月20日，法院一审判决我方败诉，须向原告支付货款2,000,000.00元、利息损失906,500.00元，
并支付案件受理费，由此确认预计负债2,906,500.00元并计入营业外支出-其他。
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 211,282,518.58 128,164,319.62
递延所得税费用 -33,998,310.76 1,050,487.95
合计 177,284,207.82 129,214,807.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 795,088,809.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 119,263,321.50
子公司适用不同税率的影响 105,210,377.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,001,486.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
794,161.52
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,531,302.42
81
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
无须纳税的收入（以“-”填列） -50,089,930.59
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -3,363,905.85
所得税费用 177,284,207.82
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到单位及个人往来 306,878,446.77 221,371,501.49
利息收入 75,718,885.25 59,596,529.27
政府补助 24,939,167.18 6,812,928.26
收回保证金 14,065,970.12 118,265,857.95
代收代付款 5,865,702.81 116,642,218.12
代垫费用、备用金 12,224,077.29 9,211,104.69
罚没、赔款等收入 189,447.03 39,160.68
代收诚意金、维修基金、契税 349,764.36 11,203,134.47
代收项目信保费及融资管理费 732,967,745.50 1,015,644,456.66
其他 19,052,000.50 25,320,546.14
合计 1,192,251,206.81 1,584,107,437.73
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的保证金 18,627,533.87 6,581,694.91
代付诚意金、维修基金、契税 1,159,026.15 11,206,800.65
支付的往来款项 118,968,626.27 309,696,004.11
支付的各类经营及管理费用 228,607,531.18 180,813,589.39
职工借款及备用金 10,797,810.42 18,886,549.11
支付的手续费 4,957,131.15 10,121,890.85
代收代付款 8,817,658.50 103,196,703.53
代付融资管理费 625,419,990.59 1,016,474,673.60
其他 499,553,127.39 19,428,752.75
合计 1,516,908,435.52 1,676,406,658.90
82
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行美元定存到期及利息 471,814,977.29
收回委托贷款 11,250,000.00 2,000,000.00
合计 483,064,977.29 2,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置国际地产 39,205,220.63
3 个月以上定期存款 473,151,348.74
合计 39,205,220.63 473,151,348.74
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
质押的银行存单 53,283,178.77
银行承兑汇票保证金 96,522,924.70 33,553,071.37
受限资金到期 47,208,025.81
贷款贴息 306,191.00
合计 143,730,950.51 87,142,441.14
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 116,293,769.09 33,187,123.91
现金派息、发行股票手续费及股份登记
283,771.60
费等
质押的银行存单及其利息 3,063,437.12 80,671,347.53
归还借款 1,079,867.15 20,000,000.00
合计 120,720,844.96 133,858,471.44
83
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 617,804,602.15 543,169,145.15
加：资产减值准备 248,864,133.20 -1,257,042.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43,034,337.47 44,232,392.13
物资产折旧
无形资产摊销 62,234,644.50 40,714,195.44
长期待摊费用摊销 5,248,174.46 4,635,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-651,248.58
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,468,823.33 161,377.80
财务费用（收益以“－”号填列） -160,645,118.55 167,003,888.69
投资损失（收益以“－”号填列） -61,132,162.54 -12,554,586.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,753,082.86 2,247,267.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -755,050.39 -1,196,779.05
存货的减少（增加以“－”号填列） 177,975,506.67 260,329,873.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-499,063,102.94 1,843,065,715.20
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-242,899,289.12 -1,567,019,805.48
列）
经营活动产生的现金流量净额 182,382,415.38 1,322,880,092.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 4,182,893,365.80 4,151,773,598.08
减：现金的期初余额 4,151,773,598.08 3,447,653,168.99
现金及现金等价物净增加额 31,119,767.72 704,120,429.09
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
84
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 254,135,145.72
其中： --
ENERGIJA PROJEKT d.d. 254,135,145.72
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 833.69
其中： --
ENERGIJA PROJEKT d.d. 833.69
其中： --
取得子公司支付的现金净额 254,134,312.03
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 525,002,600.00
其中： --
北方国际地产有限公司 525,002,600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 564,207,820.63
其中： --
北方国际地产有限公司 564,207,820.63
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -39,205,220.63
其他说明：
①因处置子公司北方国际地产有限公司收到对价525,002,600.00元，丧失控制权日其合并层面持有的现金及现金等价物
564,207,820.63元，整体导致因处置子公司收到的现金净额为-39,205,220.63元，在本期合并现金流量表中重分类至支付其他
与投资活动有关的现金。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,182,893,365.80 4,151,773,598.08
其中：库存现金 5,294,243.18 6,604,815.01
可随时用于支付的银行存款 4,177,599,122.62 4,145,168,783.07
三、期末现金及现金等价物余额 4,182,893,365.80 4,151,773,598.08
85
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
保函、银行承兑汇票保证金、涉诉冻结
货币资金 225,159,972.36
资金
固定资产 106,758,321.48 取得短期借款的抵押物
无形资产 28,278,612.40 取得短期借款的抵押物
长期股权投资 367,291,674.02 为长期借款提供股权质押担保
应收账款 30,741,010.07 取得短期借款的质押物
合计 758,229,590.33 --
其他说明：
①本公司之子公司南湃电力有限公司与老挝人民民主共和国政府于2014年2月28日签署了《老挝南湃水电站BOT项目特许经
营协议》，在老挝建设水电枢纽工程，项目总投资为2.12亿美元，建设总工期为42个月，特许经营期为25年（不含建设期），
2017年已建成投入。本公司向中国进出口银行（下称“进出口银行”）申请贷款，用于老挝南湃BOT水电站项目建设的资金需
要，贷款总金额预计最高不超过1.48亿美元，贷款期限为15年（3年宽限期+12年还款期），以持有的本公司子公司南湃电力
有限公司85%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。
②本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司以其自有房屋及建筑物与土地使用权用于短期借款的抵押担保：深圳市宝安区
福永街道重庆路130号，深房地字第5000349168号1栋1层、深房地字第5000349166号1栋2层、深房地字第5000349164号1栋3
层、深房地字第5000349170号1栋夹层，土地使用权面积16,553.90平方米，固定资产原值36,390,435.58元，账面价值
16,320,099.42元，无形资产原值为5,962,050.00元，账面价值为3,701,385.83元；天津市国土资源和房屋管理局颁发《不动产
权证书》津（2016）武清区不动产权第1001520号，固定资产原值59,210,997.17元，账面价值55,460,967.52元，无形资产原值
为12,260,408.90元，账面价值为11,483,340.62元；上海市南汇区新场镇新瀚路33号1-4幢全幢工厂，固定资产原值43,166,828.33
元，账面价值30,603,070.82元，无形资产原值为15,492,780.00元，账面价值为12,394,223.55元。
③本公司之子公司广州北方新能源技术有限公司质押借款质押财产为应收账款及出口订单，用于质押的应收账款金额为
30,741,010.07元，出口订单金额为38,000,000.00元，取得借款67,993,104.80元。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,230,113,984.68
其中：美元 260,633,003.00 6.8632 1,788,776,426.16
欧元 30,335,427.01 7.8473 238,051,196.40
港币 607,959.51 0.8800 535,004.37
比尔 6,795,476.20 0.2423 1,646,863.48
86
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
库纳 42,737,770.74 1.0579 45,213,713.15
缅币 209,493,717.65 0.0044 927,620.09
基普 1,954,464,158.11 0.0008 1,569,150.06
兰特 14,282,670.54 0.4756 6,792,838.11
卢比 146,649,840.24 0.0491 7,197,574.17
伊拉克第纳尔 9,991,882.03 0.0058 57,627.13
沙特里亚尔 370,265.22 1.8302 677,659.41
肯尼亚先令 2,056,419,094.80 0.0674 138,577,869.27
塔卡 748,181.03 0.0953 71,331.69
卢布 193,825.44 0.0986 19,111.19
应收账款 -- -- 2,179,570,655.36
其中：美元 301,520,955.68 6.8632 2,069,398,623.01
欧元 12,357,877.78 7.8473 96,975,974.30
港币 819,053.20 0.8800 720,766.82
兰特 25,340,834.84 0.4756 12,052,101.05
缅币 85,895,000.00 0.0044 380,335.64
库纳 32,332.92 1.0579 34,206.07
印尼盾 14,251.88 0.6068 8,648.47
长期借款 -- -- 973,407,656.00
其中：美元 141,830,000.00 6.8632 973,407,656.00
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日至期 购买日至期
购买日
称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方
87
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
的收入 的净利润
ENERGIJA 财产权交接
2018 年 07 月 254,135,145. 2018 年 09 月
PROJEKT 76.00% 现金收购 手续办理完 906.19 -1,735,305.84
08 日 72 30 日
d.d. 成
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 ENERGIJA PROJEKT d.d.
--现金 254,135,145.72
合并成本合计 254,135,145.72
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 248,735,587.28
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
5,399,558.44
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
ENERGIJA PROJEKT d.d.
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 380,927.81 380,927.81
固定资产 329,616.00 216,752.02
无形资产 312,768,613.90 442,303.81
其他应收款 59,753.51 59,753.51
其他流动资产 295,896.87 295,896.87
在建工程 13,374,521.60 13,374,521.60
长期待摊费用 705,563.45 705,563.45
应付职工薪酬 116,332.87 116,332.87
应交税费 26,470.20 26,470.20
其他应付款 488,422.59 488,422.59
净资产 327,283,667.48 14,844,493.41
减：少数股东权益 78,548,080.20 3,562,678.42
取得的净资产 248,735,587.28 11,281,814.99
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
88
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
北方国 生产经
2018 年
际地产 525,002, 股权转 营决策 58,879,8
80.00% 11 月 30
有限公 600.00 让 的控制 40.60
日
司 权转移
其他说明：
本公司2018年11月30日将持有的80%北方国际地产有限公司股权转让给北方工业，北方国际地产（佛山顺德）有限公司为北
方国际地产有限公司全资子公司，股权一并转让至北方工业，丧失控制权日北方国际地产有限公司合并层面净资产46,612.28
万元，本公司共取得股权处置价款52,500.26万元。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他
（1）本公司之控股子公司北方万邦物流有限公司（以下简称“北方物流”）于 1998年 7月与日本伊势湾海运株式会社合资组
建了天津北方伊势湾国际运输有限公司（以下简称“伊势湾公司”）。伊势湾公司于2018年7月29日合资经营到期，经双方股
东协商到期不再延长合资经营期。伊势湾公司于2018年5月9日清算完毕，剩余财产为人民币28,266,829.80元,按股东投资比例
进行分配，北方物流按持股比例51.00%分得剩余财产人民币14,416,083.20元。本次注销将使本公司合并报表范围发生变更，
不会对公司业务发展和盈利能力产生重大影响。
89
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
（2）为拓展伊朗市场，进一步开发清洁能源投资项目，本公司于2018年6月8日在伊朗德黑兰与全资子公司中国北方车辆有
限公司投资设立北方国际新能源公司，注册资本100.00万美元，本公司出资99.00万美元，持有99.00%的股权，中国北方车
辆有限公司出资1.00万美元，持有1.00%的股权。北方国际新能源公司主要从事伊朗清洁能源等项目的投资、开发、建设和
运营。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
辉邦集团有限公
中国香港 中国香港 投资及工程承包 100.00% 设立
司
誉星发展有限公
中国香港 中国香港 投资 100.00% 设立
司
南湃电力有限公 南湃电站项目开
老挝万象 老挝万象 85.00% 设立
司 发
北方国际（缅甸）
缅甸曼德勒 缅甸曼德勒 工程承包 100.00% 设立
有限公司
北方工程刚果
（金）股份有限 刚果（金） 里卡希市 工程承包 100.00% 设立
公司
电力相关项目的
北方国际萨塔电
巴基斯坦卡拉奇 巴基斯坦卡拉奇 投资、建设、运 90.00% 设立
力有限公司
营、管理
清洁能源等项目
北方国际新能源
伊朗德黑兰 伊朗德黑兰 的投资、开发、 100.00% 设立
公司
建设和运营
中国北方车辆有 同一控制下企业
北京 北京 重型装备出口 100.00%
限公司 合并
SUPERPOWER 同一控制下企业
非洲 毛里求斯 投资管理 38.78%
HOLDING LTD 合并
EVER
同一控制下企业
STARINDUSTRI 非洲 南非 生产销售 78.26%
合并
ES(PTY)LTD
北方万邦物流有 国际货物运输代 同一控制下企业
北京 北京 51.00%
限公司 理 合并
上海北方万邦物 上海 上海 货代 74.11% 同一控制下企业
90
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
流有限公司 合并
天津北方伊势湾
同一控制下企业
国际运输有限公 天津 天津 货代 51.00%
合并
司
广州北方机电发 同一控制下企业
广州 广州 出口贸易 51.00%
展有限公司 合并
广州北方新能源 新能源技术应用 同一控制下企业
广州 广州 51.00%
技术有限公司 开发和推广 合并
深圳华特容器股 同一控制下企业
深圳 深圳 金属制品 99.12%
份有限公司 合并
ENERGIJA 非同一控制下企
克罗地亚塞尼 克罗地亚塞尼 风力发电 76.00%
PROJEKT d.d. 业合并
其他说明：
本公司直接持股 SUPERPOWER HOLDING LTD 公司 38.78%，为其第一大股东。根据 2010 年 12 月 7 日 SHL 公司全体股东
达成的决议，各股东同意委托本公司对 SHL 公司进行日常管理，SHL 公司执行本公司相关财务和管理制度，SHL 公司董事
长和总经理均由本公司派出。本公司能够决定 SHL 公司的财务和经营政策，可以对 SHL 公司形成控制，并通过 SHL 公司
达到控制 ESI 公司经营活动并从中获取利益，故纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
南湃电力有限公司 15.00% 1,966,065.10 75,433,009.29
北方万邦物流有限公司 49.00% 383,729.63 607,855.39 81,442,582.70
广州北方机电发展有限
49.00% 7,296,010.39 44,633,691.51
公司
广州北方新能源技术有
49.00% 3,433,446.49 24,727,294.78
限公司
深圳华特容器股份有限
0.88% 395,032.06 4,150,968.05
公司
ENERGIJA PROJEKT
24.00% -416,473.40 49,464,417.08
d.d.
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
91
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
南湃电
283,371, 1,401,33 1,684,70 208,408, 973,407, 1,181,81 379,565, 1,391,00 1,770,57 337,517, 967,061, 1,304,57
力有限
652.81 1,707.25 3,360.06 975.44 656.00 6,631.44 067.59 8,741.11 3,808.70 501.46 600.00 9,101.46
公司
北方万
邦物流 261,251, 44,093,0 305,344, 143,589, 25,737.0 143,615, 237,840, 38,522,9 276,363, 104,285, 104,285,
有限公 077.84 95.84 173.68 956.97 0 693.97 304.95 49.68 254.63 277.24 277.24
司
广州北
方机电 351,214, 3,536,16 354,750, 263,661, 263,661, 212,996, 3,737,15 216,733, 140,534, 140,534,
发展有 460.12 7.56 627.68 461.33 461.33 607.24 2.63 759.87 410.64 410.64
限公司
广州北
方新能
222,349, 27,179,4 249,528, 188,398, 10,666,6 199,064, 215,929, 29,592,0 245,521, 188,614, 13,449,9 202,064,
源技术
359.77 44.48 804.25 270.77 66.58 937.35 152.19 82.45 234.64 401.41 99.98 401.39
有限公
司
深圳华
特容器 602,149, 310,409, 912,559, 432,566, 8,292,14 440,858, 518,035, 288,387, 806,423, 376,305, 3,306,52 379,612,
股份有 382.40 787.39 169.79 113.18 1.97 255.15 240.20 775.96 016.16 584.10 4.01 108.11
限公司
ENERGI
JA 195,811, 15,758,9 211,570, 4,460,30 1,008,10 5,468,40
PROJEK 154.94 87.88 142.82 0.25 4.73 4.98
T d.d.
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
南湃电力有
175,284,525.12 13,107,100.64 38,109,342.85 155,979,844.23 111,558,602.73 51,965,020.47 24,889,263.34 8,557,984.74
限公司
北方国际地
202,450,399.37 76,374,360.66 76,374,360.66 -26,721,983.42 515,738,153.92 62,556,071.77 62,556,071.77 273,360,575.87
产有限公司
北方万邦物
507,535,857.11 4,162,627.84 4,162,627.84 -29,426,349.82 370,049,185.55 15,841,423.27 15,841,423.27 31,504,155.07
流有限公司
广州北方机
电发展有限 1,352,259,697.54 14,889,817.12 14,889,817.12 14,785,571.53 1,150,828,279.90 14,372,784.83 14,372,784.83 -41,923,859.90
公司
广州北方新
713,964,253.83 7,007,033.65 7,007,033.65 22,680,404.03 832,693,674.01 6,873,782.50 6,873,782.50 2,723,035.98
能源技术有
92
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
限公司
深圳华特容
器股份有限 956,802,397.66 44,890,006.59 44,890,006.59 29,094,348.67 803,291,465.14 33,034,431.52 33,034,431.52 -13,349,846.88
公司
ENERGIJA
PROJEKT 906.19 -1,735,305.84 -4,638,917.00 2,829,389.71 111,558,602.73 51,965,020.47 24,889,263.34 8,557,984.74
d.d.
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京北方新兴投
资控股发展有限 北京 北京 销售维修 33.44% 权益法
公司
内蒙古一机集团
进出口有限责任 内蒙古 内蒙古 货物进出口 35.00% 权益法
公司
中山市嘉宏照明
广东 广东 生产销售 20.00% 权益法
电器有限公司
广东铨欣北方销
广东 广东 销售 49.00% 权益法
售服务公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京北方新 内蒙古一机 北京北方新 内蒙古一机
中山市嘉宏 广东铨欣北 中山市嘉宏 广东铨欣北
兴投资控股 集团进出口 兴投资控股 集团进出口
照明电器有 方销售服务 照明电器有 方销售服务
发展有限公 有限责任公 发展有限公 有限责任公
限公司 有限公司 限公司 有限公司
司 司 司 司
流动资产 513,452,840.53 135,323,569.81 39,100,409.81 13,312,195.46 957,054,586.87 112,731,767.32 55,841,966.34 12,487,477.46
非流动资产 77,521,934.34 84,344.80 105,374.50 83,681.25 68,650,940.40 169,443.52 112,099.06 37,302.53
资产合计 590,974,774.87 135,407,914.61 39,205,784.31 13,395,876.71 1,025,705,527.27 112,901,210.84 55,954,065.40 12,524,779.99
流动负债 423,890,720.68 111,944,522.45 19,009,558.68 262,938.28 840,516,520.29 93,588,712.49 34,641,579.96 1,769,355.65
负债合计 423,890,720.68 111,944,522.45 19,009,558.68 262,938.28 840,516,520.29 93,588,712.49 34,641,579.96 1,769,355.65
净资产 167,084,054.19 23,463,392.16 20,196,225.63 13,132,938.43 185,189,006.98 19,312,498.35 21,312,485.44 10,755,424.34
93
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
少数股东权
12,622,930.29 12,328,013.55
益
归属于母公
154,461,123.90 23,463,392.16 20,196,225.63 13,132,938.43 172,860,993.43 19,312,498.35 21,312,485.44 10,755,424.34
司股东权益
按持股比例
计算的净资 51,654,290.70 8,212,187.26 4,039,245.13 6,435,139.83 57,807,894.38 6,759,374.42 4,262,497.09 5,270,157.93
产份额
对联营企业
权益投资的 51,654,290.70 8,212,187.26 4,039,245.13 6,435,139.83 57,807,894.38 6,759,374.42 4,262,497.09 5,270,157.93
账面价值
营业收入 1,632,923,977.28 659,486,016.32 5,580,000.00 2,018,590,179.51 1,097,623,795.28 55,560,111.61 2,252,290.16
净利润 2,434,781.98 4,130,222.01 -1,957.09 2,377,514.09 36,414,490.17 -242,934.49 79,105.37 755,424.34
综合收益总
2,434,781.98 4,130,222.01 -1,957.09 2,377,514.09 36,414,490.17 -242,934.49 79,105.37 755,424.34
额
本年度收到
的来自联营 6,688,333.34
企业的股利
3、其他
为拓展国际化经营业务，投资建设孟加拉博杜阿卡利1,320MW超超临界火电站项目，北方国际拟以自有资金出资15,236.04
万美元，对合资公司进行增资。RPCL 按照股权比例对合资公司进行等比例增资，双方仍各持有合资公司50%的股权。2018
年9月12日，公司七届八次董事会审议通过了《公司拟对参股公司孟加拉乡村电力-北方国际电力有限公司进行增资》的议案。
根据境外投资有关法律法规及规范性文件的规定，本次投资需履行国家发展和改革委员会以及商务部的备案程序。截至2018
年12月31日，本次投资尚待履行完毕前述相关程序。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、其他流动资产、长期应收
款、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、长期借款及长期应付款。各
项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
94
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工
具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本
公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风
险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果
上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、
特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风
险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取
政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务
损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购
买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的41.22%（2017年：54.74%）；本公司其他应
收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的44.25%（2017年：85.07%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额
超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额。
本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随
时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万
元）：
95
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
项目 期末数
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计
金融资产：
货币资金 440,805.33 - - - 440,805.33
应收票据 26,291.94 - - - 26,291.94
应收账款 203,333.78 48,782.43 19,970.62 12,448.10 284,534.93
其他应收款 14,922.66 386.20 173.41 1,992.48 17,474.75
应收利息 296.45 - - - 296.45
应收股利 334.45 - - - 334.45
其他流动资产 1,119.95 - - - 1,119.95
其他非流动资产 2,612.20 312.08 28.53 134.55 3,087.36
金融资产合计 689,716.76 49,480.71 20,172.56 14,575.13 773,945.17
金融负债：
短期借款 24,002.40 - - - 24,002.40
应付票据 47,691.89 - - - 47,691.89
应付账款 339,406.06 51,060.84 29,140.68 20,862.84 440,470.42
应付职工薪酬 3,627.00 - - - 3,627.00
应付利息 48.76 - - - 48.76
应付股利 97.07 - - - 97.07
其他应付款 3,811.94 1,110.78 860.85 1,585.55 7,369.12
长期借款 - - - 97,340.77 97,340.77
长期应付款 - 500.75 - - 500.75
金融负债和或有负债 418,685.12 52,672.37 30,001.53 119,789.16 621,148.18
合计
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万
元）：
项目 期初数
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计
金融资产：
货币资金 488,634.66 - - - 488,634.66
应收票据 2,146.81 - - - 2,146.81
应收账款 170,654.10 42,532.73 13,697.60 9,283.09 236,167.52
其他应收款 19,935.65 238.38 76.11 2,533.54 22,783.68
应收利息 738.01 - - - 738.01
其他流动资产 13,044.31 - - - 13,044.31
其他非流动资产 1,138.39 28.53 20.02 114.53 1,301.47
金融资产合计 696,291.93 42,799.64 13,793.73 11,931.16 764,816.46
金融负债： - - - - -
短期借款 22,605.88 - - - 22,605.88
应付票据 36,789.26 - - - 36,789.26
96
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
应付账款 318,373.55 93,062.21 14,231.12 10,406.42 436,073.30
应付职工薪酬 4,748.13 - - - 4,748.13
应付利息 36.61 - - - 36.61
应付股利 1,484.99 - - - 1,484.99
其他应付款 5,146.74 992.78 29.52 822.49 6,991.53
长期借款 - - - 96,706.16 96,706.16
长期应付款 - - 781.28 - 781.28
金融负债和或有 389,185.16 94,054.99 15,041.92 107,935.07 606,217.14
负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融
工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相
对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将
于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具 15,400.00 12,830.00
金融负债 24,002.40 22,605.88
其中：短期借款 24,002.40 22,605.88
合计 37,402.40 35,435.88
浮动利率金融工具
金融负债 97,340.77 96,706.16
合计 97,340.77 96,706.16
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假
设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司
面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算
的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
97
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除主要以美元、欧元进行采购和销售
外，还以比尔、卢比、缅元、基普进行结算，除此之外本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，
除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的资产及负债大部分为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的
外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
于 2018年12 月31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
项目 外币负债 外币资产
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 111,911.76 19,204.33 233,789.44 67,220.42
欧元 23,252.96 12,731.14 2,245.87
合计 135,164.72 19,204.33 246,520.58 69,466.29
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署货币掉期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
于2018年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金、可转换债券、银行借款及应付融资租赁款，假设人民币对外币（主
要为对美元、港币和欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约人民
币11,135.59万元（2017年12月31日：约人民币55,288.15万元）。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 本年数 上年数
美元汇率上升 3% 3,107.88 4% 1,632.55
美元汇率下降 -3% -3,107.88 -4% -1,632.55
欧元汇率上升 7% -626.05 7% 133.63
欧元汇率下降 -7% 626.05 -7% -133.63
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
98
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（3）衍生金融资产 354,563.23 354,563.23
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
克罗地亚项目公司净资
206,101,737.84 206,101,737.84
产
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国北方工业有限
北京 进出口贸易 2,602,774.00 万元 43.17% 43.17%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国北方工业有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
99
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
中山市嘉宏照明电器有限公司 联营企业
广东顺德德力机械设备有限公司 联营企业
广东铨欣北方销售服务有限公司 联营企业
上海日陆北方物流有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国北方工业有限公司 最终控制方
中国万宝工程公司 同受中国北方工业有限公司控制
中刚开发股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
振华石油控股有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
扬子矿业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
万宝矿产有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
万宝矿产(香港)铜业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
中国北方工业上海公司 同受中国北方工业有限公司控制
上海利浦工业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
缅甸扬子铜业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
绿洲石油有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
拉米卡矿业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
昆明远达光学有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
科米卡矿业简易股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
广州易尚国泰大酒店 同受中国北方工业有限公司控制
刚果（金）拉米卡股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北京北方易尚会议中心有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北京奥信化工科技发展有限责任公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方装备有限责任公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方物业开发有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方国际展览有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方国际地产有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
奥信控股（香港）有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
重庆铁马工业集团有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
亚大塑料制品有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
武汉武重矿山机械有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
100
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
特雷克斯北方采矿机械有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
四川北方硝化棉股份有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
山西惠丰特种汽车有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
山西风雷钻具有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
山东蓬翔汽车有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
内蒙古一机集团进出口有限责任公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
内蒙古第一机械集团股份有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
内蒙古北方风驰港有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
江西泸庆硝化棉有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
兵工财务有限责任公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
北京北方车辆集团有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
北方矿业技术服务简易股份有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
北京北方光电有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
北方爆破科技有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
北奔重型汽车集团有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
北奔重汽集团进出口有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
深圳市赛亚气雾剂有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
北方联合铝业（深圳）有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
上海北方工业发展有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
深圳北方实业发展有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
北方工业天津发展有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系
中山市嘉宏照明电器有限公司 联营企业
上海日陆北方物流有限公司 联营企业
广东顺德德力机械设备有限公司 联营企业
广东铨欣北方销售服务有限公司 联营企业
德黑兰轨道车辆制造公司 不存在共同控制或重大影响的参股公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
额度
101
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
北奔重汽集团进出口有限公司 采购商品 205,695,958.32 273,134,881.19
内蒙古北方重型汽车股份有限
采购商品 101,851,720.03 111,486,609.15
公司
广东顺德德力机械设备有限公
采购商品 69,834,777.32 50,332,327.64
司
内蒙古一机集团进出口有限责
采购商品 50,659,957.46 74,598,219.65
任公司
深圳北方实业发展有限公司 采购商品 14,496,086.21
亚大塑料制品有限公司 采购商品 10,505,650.61 5,902,402.19
武汉武重矿山机械有限公司 采购商品 10,340,000.00
北方物业开发有限公司 接受劳务 6,785,537.89 7,004,652.34
内蒙古第一机械集团股份有限
采购商品 1,097,524.62
公司
北方国际展览有限公司 接受劳务 948,520.94 939,920.92
北方工业天津发展有限公司 接受劳务 926,302.80
山东蓬翔汽车有限公司 采购商品 244,444.95
中国北方工业有限公司 采购商品 233,183.00
北方国际展览有限公司 采购商品 9,950.00
中山市嘉宏照明电器有限公司 采购商品 51,763,970.32
北奔重型汽车集团有限公司 采购商品 32,160,474.45
中国北方工业有限公司 接受劳务 18,428,527.27
上海日陆北方物流有限公司 接受劳务 7,223,134.84
中国北方工业上海公司 采购商品 679,245.26
上海利浦工业有限公司 采购商品 211,611.43
广州易尚国泰大酒店 接受劳务 126,302.24
北京北方易尚会议中心有限公
接受劳务 8,024.00
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
伊朗德黑兰车辆制造合资公司 出售商品 746,763,705.90 1,257,670,212.31
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 提供劳务 442,835,612.14 474,744,728.56
中国北方工业有限公司 提供劳务 667,905,956.21 148,158,807.02
中刚开发股份有限公司 提供劳务 159,678,740.65
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 出售商品 377,036,851.88 132,935,089.62
102
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
绿洲石油有限公司 提供劳务 93,294,275.89
绿洲石油有限公司 出售商品 92,808,920.97
科米卡矿业简易股份有限公司 提供劳务 60,475,806.28 43,790,480.75
缅甸扬子铜业有限公司 提供劳务 58,799,518.17 3,504,063.16
缅甸扬子铜业有限公司 出售商品 40,411,491.61 61,251,129.76
万宝矿产(香港)铜业有限公司 提供劳务 37,682,799.52
万宝矿产(香港)铜业有限公司 出售商品 33,790,002.62 147,771,535.68
刚果（金）拉米卡股份有限公
出售商品 31,860,557.25
司
中国北方工业有限公司 出售商品 30,222,410.56 169,158,000.00
刚果（金）拉米卡股份有限公
提供劳务 26,876,752.83
司
科米卡矿业简易股份有限公司 出售商品 20,243,021.25 1,196,629.84
振华石油控股有限公司 提供劳务 16,301,825.02
北京奥信化工科技发展有限责
提供劳务 15,310,381.99 8,354,767.06
任公司
四川北方硝化棉股份有限公司 提供劳务 10,674,922.73 11,736,369.67
深圳市赛亚气雾剂有限公司 出售商品 8,082,611.97 6,626,615.65
北方装备有限责任公司 提供劳务 6,644,004.46 24,440,197.56
北方矿业技术服务简易股份有
提供劳务 5,597,741.86
限公司
万宝矿产有限公司 提供劳务 5,330,475.37 6,371,789.59
中国万宝工程有限公司 提供劳务 5,056,980.79 4,962,267.47
北京北方车辆集团有限公司 出售商品 1,821,131.64 2,324,977.27
北方爆破科技有限公司 提供劳务 1,718,681.91 384,986.64
北方工业天津发展有限公司 提供劳务 697,216.26 582,791.36
中国北方工业上海公司 提供劳务 573,946.24 103,970.99
奥信控股（香港）有限公司 提供劳务 572,136.49 349,083.39
中国万宝工程公司 出售商品 377,954.02
北方光电科技有限公司 提供劳务 268,009.21 234,894.03
上海日陆北方物流有限公司 提供劳务 177,192.00 177,192.00
亚大塑料制品有限公司 提供劳务 111,320.76 58,490.57
特雷克斯北方采矿机械有限公
提供劳务 46,928.00
司
重庆铁马工业集团有限公司 提供劳务 43,647.20 4,045.00
103
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
北奔重汽集团进出口有限公司 出售商品 33,114.66
北方国际展览有限公司 提供劳务 30,530.19
扬子矿业有限公司 出口销售 8,823,286.97
北方联合铝业（深圳）有限公
提供劳务 1,144,559.83
司
江西泸庆硝化棉有限公司 提供劳务 137,827.97
上海北方工业发展有限公司 提供劳务 60,547.78
山东蓬翔汽车有限公司 提供劳务 29,115.00
山西惠丰特种汽车有限公司 提供劳务 15,000.00
北方物业开发有限公司 提供劳务 3,200.00
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国北方工业有限公司 房屋 3,132,173.04 4,052,243.30
中国北方工业上海公司 仓库 760,000.00 679,200.00
上海利浦工业有限公司 仓库 231,096.00
广州易尚国泰大酒店 办公楼 125,805.84 134,150.64
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京奥信化工科技发展有限
房屋 3,027,978.74 3,103,450.38
责任公司
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方：本公司向中国进出口银行（下称“进出口银行”）申请贷款，用于老挝南湃 BOT 水电站项目建设的资
金需要，贷款总金额预计最高不超过 1.48 亿美元，贷款期限为 15 年（3 年宽限期+12 年还款期），以持有的本公司子公司南
湃电力有限公司 85%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国北方工业有限公司 转让北方国际地产股权 525,002,600.00
104
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
（5）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,491,200.00 8,055,800.00
（6）其他关联交易
关联方存贷款情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兵工财务有限责任公司 利息收入 1,151,064.74 3,024,505.37
兵工财务有限责任公司 利息支出 8,453,361.11 5,163,873.40
关联方 关联交易内容 期末金额 期初金额
兵工财务有限责任公司 银行存款 1,379,069,981.18 1,089,159,820.99
兵工财务有限责任公司 短期借款 112,000,000.00 125,068,400.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国北方工业有限
应收账款 161,623,649.61 8,334,919.48 55,227,868.08 3,912,627.73
公司
万宝矿产（缅甸）铜
应收账款 135,557,699.73 8,313,277.16
业有限公司
应收账款 绿洲石油有限公司 118,749,074.54 6,231,175.18
德黑兰轨道车辆制
应收账款 99,283,821.87 12,921,538.68 75,829,285.83 8,409,272.62
造公司
中刚开发股份有限
应收账款 80,169,764.16 4,008,488.21
公司
拉米卡矿业有限公
应收账款 63,598,916.55 33,253,401.15
司
科米卡矿业简易股
应收账款 37,629,338.22 1,881,466.91 42,424,710.69 3,927,714.02
份有限公司
万宝矿产（香港）铜
应收账款 30,862,552.20 12,612,510.60 113,131,340.02 19,821,338.20
业有限公司
105
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
应收账款 扬子矿业有限公司 20,895,063.67 9,162,753.87 19,535,163.06 9,896,406.27
振华石油控股有限
应收账款 16,702,149.00 835,107.45
公司
缅甸扬子铜业有限
应收账款 16,093,060.58 2,851,202.36 29,997,570.68 3,260,593.88
公司
北方爆破科技有限
应收账款 1,145,488.04 57,274.40
公司
应收账款 万宝矿产有限公司 458,395.90 40,997.24 415,803.15 20,790.16
北京奥信化工科技
应收账款 290,742.51 14,537.13
发展有限责任公司
北奔重型汽车集团
应收账款 209,600.00 104,800.00
有限公司
应收账款 中国万宝工程公司 190,185.33 9,509.27
奥信控股（香港）有
应收账款 149,617.76 7,480.89
限公司
内蒙古第一机械集
应收账款 83,500.00 8,700.00
团有限公司
北方矿业技术服务
应收账款 48,467.49 2,423.37
简易股份有限公司
山东蓬翔汽车有限
应收账款 3,615.00 361.50
公司
广东顺德德力机械
预付款项 33,378,695.32 5,689,623.62
设备有限公司
内蒙古第一机械集
预付款项 26,393,653.95 313,377.10
团
内蒙古一机集团进
预付款项 4,537,885.00 11,803,877.41
出口有限责任公司
科米卡矿业简易股
预付款项 2,139,209.13
份有限公司
北奔重汽集团进出
预付款项 1,602,000.00 32,795,340.00
口有限公司
上海日陆北方物流
预付款项 92,703.00 321,625.79
有限公司
山东蓬翔汽车有限
预付款项 82,917.00
公司
广东铨欣北方销售
其他应收款 1,227,398.51 61,369.93
服务有限公司
其他应收款 广州易尚国泰大酒 7,848.00 392.40
106
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
店
中国北方工业有限
其他应收款 3,619.00 361.90
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
内蒙古第一机械集团股份有
应付账款 80,297,209.60 75,255,041.48
限公司
北奔重汽集团进出口有限公
应付账款 77,767,135.54 8,981,877.35
司
内蒙古一机集团进出口有限
应付账款 11,634,906.31 3,024,431.11
责任公司
应付账款 中国北方工业有限公司 10,039,199.40 3,711,978.24
应付账款 武汉武重矿山机械有限公司 8,365,060.00
应付账款 上海日陆北方物流有限公司 3,559,454.99 3,818,037.24
内蒙古北方重型汽车股份有
应付账款 1,128,000.00 722,988.85
限公司
广东顺德德力机械设备有限
应付账款 991,574.85 2,848,725.09
公司
北方矿业技术服务简易股份
应付账款 722,786.79
有限公司
应付账款 北奔重型汽车集团有限公司 676,780.00 6,460,512.40
应付账款 亚大塑料制品有限公司 293,607.00
北京奥信化工科技发展有限
应付账款 67,735.60 3,041,165.10
责任公司
应付账款 内蒙古北方风驰港有限公司 67,950.00
万宝矿产（缅甸）铜业有限公
预收账款 8,800,435.33 53,564,344.53
司
预收账款 科米卡矿业有限公司 3,213,797.21 1,785,810.54
预收账款 拉米卡矿业有限公司 3,008,593.88
预收账款 缅甸扬子铜业有限公司 1,699,796.61 585,855.55
预收账款 昆明远达光学有限公司 1,000,000.00
预收账款 绿洲石油有限公司 34,229.61
预收账款 德黑兰轨道车辆制造公司 374,948,490.88
预收账款 万宝矿产（香港）有限公司 18,856,555.74
107
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
预收账款 扬子矿业有限公司 519,678.78
伊朗德黑兰车辆制造合资公
其他应付款 1,621,427.79 64,464.79
司
其他应付款 北方国际地产有限公司 496,859.00
北奔重汽集团进出口有限公
其他应付款 186,902.97
司
其他应付款 上海利浦工业有限公司 120,000.00
其他应付款 中国北方工业有限公司 100,000.00 292,800.00
其他应付款 北奔重型汽车集团有限公司 60,092.39
其他应付款 山西风雷钻具有限公司 13,992.50
其他应付款 中国北方工业有限公司 292,800.00
其他应付款 德黑兰轨道车辆制造公司 64,464.79
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
浙江容大幕墙装饰工程有限 北方国际合作股份有 工程纠纷 杭州市江干区人 6,876,787.90元 审理中
公司 限公司 民法院
2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2018年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 期限 备注
子公司
中国北方车辆有限公司 信用担保 20,000.00 保证合同项下的保证期间按银行为北方 尚未履行完毕
车辆办理的单笔融资业务的债务履行期
限分别计算。
南湃电力有限公司 股权质押 36,729.17 股权质押期限与进出口银行向南湃电力 尚未履行完毕
有限公司提供贷款的期限相同
说明：
①因在执行项目的国内采购货款支付较集中，本公司的全资子公司中国北方车辆有限公司（以下简称“北方车辆”）目前自有
银行承兑汇票额度已无法满足后续使用需求。为满足其日常经营和业务发展的需要，本公司拟为北方车辆的银行授信及其他
融资提供总额人民币2亿元的连带责任保证担保。2018年9月12日，本公司七届八次董事会授权经营管理层与与兵工财务有限
责任公司、中国建设银行及兴业银行等签订担保合同。
②2015年6月23日，为了满足老挝南湃BOT水电站项目建设资金的需求，南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款。根
108
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
据进出口银行的贷款条件，公司全资子公司誉星发展有限公司拟以其持有的南湃电力有限公司85%的股权，另一股东老挝电
力公司以其持有南湃电力有限公司15%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，担保范围为借款本金及利息，股权质押期限
与进出口银行向南湃电力有限公司提供贷款的期限相同。本公司于2014年12月24日，六届三次董事会审议通过了本次股权质
押担保事项，截至2018年12月31日，南湃电力有限公司85%的股权的账面价值为36,729.17万元。
③截至2018年12月31日，本公司及控股子公司担保总额 56,729.17 万元，占公司最近一期经审计净资产的比例为 15.53%。
其中，母公司对子公司的担保金额为20,000.00万元，子公司对子公司的担保金额为36,729.17万元。
3）产品质量保证条款
本公司子公司深圳华特容器股份有限公司每年末按当年扣除内部交易后主营业务收入的0.2%计提产品质量保证金。对已售
出商品的质量提供保证，如果发生质量问题，本公司将提供相应服务或者赔偿，从而发生相关费用。这笔费用的大小取决于
将来发生的具体情况。按照权责发生制的原则，在资产负债表日对发生请求的可能性以及预计金额的大小作出判断，以决定
是否在当期确认承担的义务。
4）其他
截至2018年12月31日，本公司未结清的非融资性保函金额为人民币19,433,659.66元、美元420,368,576.82元、欧元52,084,762.72
元、港币7,839,984.57元、新台币6,480,000.00元、孟加拉塔卡220,637,314.00元；未结清信用证金额为人民币6,000,000.00元。
截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 61,560,432.80
经审议批准宣告发放的利润或股利 61,560,432.80
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2019年3月29日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为行业、产品、地区经营分部。这些报告分
部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配
109
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
房地产 金属包
国际工 国内建 货物贸 货运代 发电收 境内地 境外地 分部间
项目 销售收 装容器 其他 合计
程承包 筑工程 易 理 入 区 区 抵销
入 销售
主营业 4,254,24 15,302,7 200,705, 4,108,99 297,172, 883,992, 175,284, 19,248,1 9,954,94
务收入 0,265.97 15.44 916.16 4,055.98 795.66 112.95 525.12 70.10 0,557.38
主营业 3,519,44 14,402,1 91,636,3 3,822,22 253,547, 719,499, 57,322,4 12,489,3 8,490,57
务成本 5,623.74 97.88 34.48 8,338.34 134.32 110.51 83.80 49.48 0,572.55
主营业 1,831,56 8,123,37 9,954,94
务收入 3,006.01 7,551.37 0,557.38
主营业 1,497,36 6,993,20 8,490,57
务成本 3,913.05 6,659.50 0,572.55
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）本公司拟公开发行总额不超过人民币57,821.00万元（含57,821.00万元，包括发行费用）可转换公司债券,期限6年。募
资拟用于收购克罗地亚能源项目股份公司76%股份、增资克罗地亚能源项目股份公司，用于建设“塞尼156MW风电项目”。
2018年11月27日，本公司董事会审议通过了《公司公开发行可转换公司债券预案（修订稿）》的议案。2018年12月10日，本
公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于北方国际合作股份有限公司发行可转换公司债券有关问题的批复》（国资产
权[2018]881号），国务院国资委原则同意公司发行不超过人民币57,821.00万元可转换公司债券的总体方案。2018年12月17
日，本公司第四次临时股东大会通过该项议案。尚需经中国证券监督管理委员会核准后方可实施。
（2）为促进项目资金周转，减少公司应收账款，2018年12月17日，公司七届十三次董事会审议通过了关于《办理应收账款
保理业务》的议案。同意公司与国内商业银行或专业保理机构签订保理服务协议，将部分工程项目执行过程中形成的应收账
款无追索权的出售给国内商业金融机构，协议总金额不超过3,700万美元和4亿元人民币，其中3,700万美元部分约为埃塞
GDYW-2输电线路项目合同项下形成的应收账款；4亿元人民币部分为国内工程物资合同项下的应收账款。实际执行过程中，
4亿元人民币部分对应的国内工程物资合同项下的应收账款不再开展保理业务。2018年12月28日，北方国际与招商银行股份
有限公北京北三环支行司签订《出口保理总协议》，将埃塞GDYW-2输电线路项目合同项下形成的21,173.04万人民币（3,100
万美元）应收账款以无追索权的方式转让给招商银行。
（3）2018年12月17日，公司七届十三次董事会审议通过了关于《公司全资子公司中国北方车辆有限公司在中兵融资租赁有
限责任公司办理应收账款保理业务暨关联交易》的议案。同意北方车辆与中兵融资租赁签订应收账款保理服务协议，将输送
天然气管线管合同项下部分应收账款无追索权的出售给中兵融资租赁，总金额不超过8,500万元人民币。2018年12月25日，
北方国际全资子公司北方车辆与中兵融资租赁签订《国内保理业务协议》，将孟加拉输送天然气管线管合同项下部分应收账
款（8,296.83万元人民币）以无追索权的方式转让给中兵融资租赁。
3、其他
政府补助
110
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款 741,048.06 其他收益 741,048.06
财政拨款 340,234.31 其他收益 340,234.31
财政拨款 312,074.42 其他收益 312,074.42
财政拨款 9,000.00 其他收益 9,000.00
财政拨款 110,000.00 其他收益 110,000.00
财政拨款 117,574.78 其他收益 117,574.78
财政拨款 1,140,000.00 其他收益 1,140,000.00
财政拨款 260,239.00 其他收益 260,239.00
财政拨款 160,000.00 其他收益 160,000.00
财政拨款 56,477.00 其他收益 56,477.00
财政拨款 30,000.00 其他收益 30,000.00
财政拨款 21,468.00 其他收益 21,468.00
财政拨款 216,604.00 其他收益 216,604.00
财政拨款 26,276.28 其他收益 26,276.28
财政拨款 2,783,333.40 营业成本 2,783,333.40
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
单位：元
补助项目 种类 期初余额 本期新增补助 本期结转计入 其他 期末 本期结转计入 与资产相关/与
金额 损益的金额 变动 余额 损益的列报项 收益相关
目
节能技术改 财政 251,881.46 26,276.28 225,605.18 其他收益 与资产相关
造项目 拨款
技术改造资 财政 1,700,000.00 216,604.00 1,483,396.00 其他收益 与资产相关
助补贴项目 拨款
产业转型升 财政 1,478,500.65 160,000.00 1,318,500.65 其他收益 与资产相关
级专项资金 拨款
合计 1,730,382.11 1,700,000.00 402,880.28 3,027,501.83
说明：节能技术改造项目补助发放主体为深圳市经济贸易和信息化委员会，发放原因为补助，性质类型为C。技术改造投资
补贴项目发放主体为深圳市经济贸易和信息化委员会，发放原因为补助，性质类型为C。深圳市经济与贸易和信息化委员会
产业转型升级专项资金补助发放主体为宝安财政局，发放原因为补助，性质类型为C。
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量
单位：元
补助项目 种类 期初余额 本期新 本期结转冲减 其他 期末 本期结转冲 与资产/收益
增补助 相关成本的金 变动 余额 减相关成本 相关
金额 额 的列报项目
618厂光伏电站补助 财政 13,449,999.98 2,783,333.40 10,666,666.58 营业成本 与资产相关
拨款
111
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
说明：618厂光伏电站补助的发放主体为广州开发区经济发展发局，发放原因为618厂1MW金太阳屋顶光伏电站政府补助，
性质类型为B。
112
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
单位：元
补助项目 发放主体 发放 性质类型 种类 上期计入损益 本期计入损 本期计入损益的 与资产/收益相关
原因 的金额 益的金额 列报项目
出口增长奖励款 北京市商务委员会 出口增长奖励 B 财政拨款 3,449,366.00 741,048.06 其他收益 与收益相关
稳定岗位补贴 人力资源和社会保障局 补助 B 财政拨款 557,802.93 340,234.31 其他收益 与收益相关
618厂1MW金太阳屋顶光伏电补 广州开发区经济发展发局 政府补助 B 财政拨款 300,000.00
贴收入
职工培训财政补贴 宝安区职业能力开发局 补助 B 财政拨款 151,120.00 117,574.78 其他收益 与收益相关
信用保险保费资助款 宝安区经济促进局 补助 B 财政拨款 135,829.00 21,468.00 其他收益 与收益相关
出口信用保险专用资金 宝安财政局 补助 B 财政拨款 211,900.00 260,239.00 其他收益 与收益相关
个税返还 北京市地方税务局 补助 B 财政拨款 312,074.42 其他收益 与收益相关
专利授权奖励 北京市丰台区科学技术委员会 授权奖励 C 财政拨款 4,000.00 9,000.00 其他收益 与收益相关
节能技术改造补助 浦东新区人民政府 补助 C 财政拨款 110,000.00 其他收益 与收益相关
研究开发资助 深圳市科技创新委员会 补助 C 财政拨款 1,140,000.00 其他收益 与收益相关
专业展会场租资助款 深圳市经济贸易和信息化委员会 补助 B 财政拨款 56,477.00 其他收益 与收益相关
科技创新局补贴 深圳市宝安区科技创新局 补助 B 财政拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关
节能技术改造项目 深圳市经济贸易和信息化委员会 补助 C 财政拨款 26,276.28 其他收益 与收益相关
技术改造资助补贴项目 深圳市经济贸易和信息化委员会 补助 C 财政拨款 216,604.00 其他收益 与收益相关
产业转型升级专项资金 宝安财政局 补助 C 财政拨款 160,000.00 其他收益 与收益相关
外贸资金贷款利息和担保费资助 宝安财政局 补助 B 财政贴息 306,191.00
短期信用险保费鼓励资金 人力资源和社会保障局 短期信用险保费 A 财政拨款 200,000.00
鼓励资金
618厂1MW金太阳屋顶光伏电站 广州开发区经济发展发局 补助 B 财政拨款 100,000.00
政府补助
出口信用保险专用资金 宝安财政局 补助 B 财政拨款 84,949.00
113
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
能源审计扶持 宝安财政局 补助 B 财政拨款 50,000.00 与收益相关
自主培训补贴 深圳市经济贸易和信息化委员会 补助 B 财政拨款 20,250.00 与收益相关
合计 5,571,407.93 3,540,995.85
114
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 211,158,898.94
应收账款 1,069,912,406.95 1,369,594,231.41
合计 1,281,071,305.89 1,369,594,231.41
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 55,688,127.29
商业承兑票据 155,470,771.65
合计 211,158,898.94
2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 153,013,828.81
合计 153,013,828.81
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
278,006, 245,641, 32,364,54
独计提坏账准备的 19.25% 88.36%
273.12 730.90 2.22
应收账款
按信用风险特征组 1,165,83 128,284, 1,037,547 1,520,2 150,628,8 1,369,594,2
80.75% 11.00% 100.00% 9.91%
合计提坏账准备的 2,072.43 207.70 ,864.73 23,033. 02.08 31.41
115
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
应收账款 49
1,520,2
1,443,83 373,925, 1,069,912 150,628,8 1,369,594,2
合计 100.00% 25.90% 23,033. 100.00% 9.91%
8,345.55 938.60 ,406.95 02.08 31.41
49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
埃塞俄比亚国家外汇短
埃塞俄比亚国家铁路公
278,006,273.12 245,641,730.90 88.36% 缺，业主贷款违约，口
司
行暂停放款。
合计 278,006,273.12 245,641,730.90 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 790,351,734.03 39,517,586.69 5.00%
1至2年 242,514,731.56 24,251,473.15 10.00%
2至3年 54,264,587.08 10,852,917.42 20.00%
3至4年 12,929,858.73 6,464,929.37 50.00%
4至5年 13,052,532.17 6,526,266.09 50.00%
5 年以上 40,671,034.98 40,671,034.98 100.00%
合计 1,153,784,478.55 128,284,207.70 11.12%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 223,297,136.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,034,376,958.33 元，占应收账款期末余额合计数的比例 71.64 %，相
应计提的坏账准备期末余额汇总金额 303,723,731.15 元。
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例% 坏账准备期末余额
116
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
Punjab Masstransit Authority 531,133,371.10 36.79 40,530,434.11
埃塞电力公司 37,520,452.17 2.60 8,165,723.05
埃塞俄比亚铁路公司 278,006,273.12 19.25 245,641,730.90
万宝矿产（缅甸）铜业有限公司 58,774,733.69 4.07 2,938,736.68
中铁建工集团有限公司济南分公司 128,942,128.25 8.93 6,447,106.41
合计 1,034,376,958.33 71.64 303,723,731.15
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 转移方式 终止确认金额 与终止确认相关的损失
埃塞GDYW-2输电线路 应收账款保理 211,730,381.39 2,049,285.44
项目合同应收款
合计 211,730,381.39 2,049,285.44
2018年12月28日，本公司办理了不附追索权的应收账款保理，保理金额为209,681,095.95元，同时终止确认应收账款账面价值
为211,730,381.39元，账面余额为0。账龄为3年以内，已计提坏账。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,156,228.89 4,413,126.51
应收股利 15,300,000.00
其他应收款 1,070,684,841.28 1,160,040,394.77
合计 1,073,841,070.17 1,179,753,521.28
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,964,531.16 3,463,892.13
委托贷款 191,697.73 949,234.38
合计 3,156,228.89 4,413,126.51
（2）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广州北方机电发展有限公司 10,200,000.00
广州北方新能源技术有限公司 5,100,000.00
合计 15,300,000.00
117
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,183,8
1,091,29 20,607,4 1,070,684 23,799,64 1,160,040,3
合计提坏账准备的 100.00% 1.89% 40,043. 100.00% 2.01%
2,340.52 99.24 ,841.28 8.72 94.77
其他应收款 49
1,091,29 1,183,8
1,091,29 20,607,4 1,070,684 23,799,64 1,160,040,3
合计 2,340.52 1.89% 40,043. 100.00% 2.01%
2,340.52 99.24 ,841.28 8.72 94.77
% 49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 83,959,340.44
4-12 个月 11,308,579.22 1,130,857.93 10.00%
1 年以内小计 95,267,919.66 1,130,857.92 1.19%
1至2年 1,178,176.92 353,453.08 30.00%
2至3年 559,872.31 279,936.15 50.00%
3至4年 180,200.22 144,160.18 80.00%
4至5年 36,795.00 29,436.00 80.00%
5 年以上 18,669,655.92 18,669,655.92 100.00%
合计 115,892,620.03 20,607,499.24 17.78%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
118
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,192,149.48 元。
3)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 45,797,803.90 122,436,711.97
往来款 1,031,351,187.26 1,048,135,167.36
保证金、押金及备用金 3,614,854.81 3,361,772.99
其他 10,528,494.55 9,906,391.17
合计 1,091,292,340.52 1,183,840,043.49
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内、1-2 年、
辉邦集团有限公司 往来款 525,542,110.29 48.16%
2-3 年
北方工程刚果（金）
往来款 99,176,172.78 1 年以内 9.09%
股份有限公司
出口退税 出口退税 45,797,803.90 3 个月以内 4.20%
北方万邦物流有限公
往来款 23,857,750.00 1 年以内 2.19%
司
中国对外建设总公司 往来款 14,591,085.05 5 年以上 1.34% 14,591,085.05
合计 -- 708,964,922.02 -- 64.98% 14,591,085.05
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,631,826,776.41 1,631,826,776.41 1,594,435,023.94 1,594,435,023.94
对联营、合营企
15,772,199.72 15,772,199.72 16,848,366.98 16,848,366.98
业投资
合计 1,647,598,976.13 1,647,598,976.13 1,611,283,390.92 1,611,283,390.92
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
119
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
北方国际地产有
365,328,445.14 365,328,445.14
限公司
ENERGIJA
402,720,197.61 402,720,197.61
PROJEKT d.d.
辉邦集团有限公
7,905.00 7,905.00
司
北方国际（缅甸）
367,980.00 367,980.00
有限公司
北方工程刚果
（金）股份有限公 3,071,500.00 3,071,500.00
司
北方国际萨塔电
22,703,450.00 22,703,450.00
力有限公司
中国北方车辆有
667,234,432.81 667,234,432.81
限公司
深圳华特容器股
404,385,941.09 404,385,941.09
份有限公司
广州北方机电发
40,892,361.49 40,892,361.49
展有限公司
北方万邦物流有
67,343,927.58 67,343,927.58
限公司
广州北方新能源
23,099,080.83 23,099,080.83
技术有限公司
合计 1,594,435,023.94 402,720,197.61 365,328,445.14 1,631,826,776.41
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
孟加拉燃
8,254,250 8,254,250
煤电站项
.00 .00
目公司
8,254,250 8,254,250
小计
.00 .00
二、联营企业
120
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
珠海横琴
中光学科 8,594,116 -1,076,16 7,517,949
技有限公 .98 7.26 .72
司
8,594,116 -1,076,16 7,517,949
小计
.98 7.26 .72
16,848,36 -1,076,16 15,772,19
合计
6.98 7.26 9.72
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,435,694,708.17 2,769,406,057.94 4,286,658,091.51 3,711,567,591.83
其他业务 4,101,936.87 41,383.76 2,563,749.87 39,602.80
合计 3,439,796,645.04 2,769,447,441.70 4,289,221,841.38 3,711,607,194.63
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,076,167.26 -582,379.89
处置长期股权投资产生的投资收益 159,674,154.86
其他 243,408,250.00 15,300,000.00
合计 402,006,237.60 14,717,620.11
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 59,379,401.39 处置北方国际地产及固定资产
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,202,464.25
受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 -2,906,500.00 未决诉讼
121
北方国际合作股份有限公司 2018 年度审计报告
的损益
对外委托贷款取得的损益 91,346.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -315,881.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,356,663.42 伊势湾清算、项目补助
减：所得税影响额 27,854,940.96
少数股东权益影响额 -4,268,225.02
合计 50,220,778.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 15.07% 0.77 0.77
扣除非经常性损益后归属于公司
13.87% 0.70 0.70
普通股股东的净利润
122