北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 1 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人原军、主管会计工作负责人倪静及会计机构负责人(会计主管人 员)纪新伟声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议: 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 魏合田 董事 受疫情影响 张晓明 何佳 独立董事 受疫情影响 谢兴国 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告中的“管理层讨论与分析——公司未来发展的展望”部分描述 了公司经营中可能存在的重大风险,敬请广大投资者注意阅读。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2019 年年末总股本 769,505,410 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.92 元(含税),送红 股 0 股(含税),不以公积金转增股本。 2 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................5 第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................9 第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................13 第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................33 第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................52 第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................58 第八节 可转换公司债券相关情况 .....................................................................................................................................................59 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................................................................................................................61 第十节 公司治理 .................................................................................................................................................................................69 第十一节 公司债券相关情况 .............................................................................................................................................................76 第十二节 财务报告 .............................................................................................................................................................................77 第十三节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................199 3 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、上市公司、北方国际 指 北方国际合作股份有限公司 北方公司 指 中国北方工业有限公司 中国万宝 指 中国万宝工程有限公司 北方科技 指 北方工业科技有限公司 江苏悦达 指 江苏悦达集团有限公司 天津中辰 指 天津中辰番茄制品有限公司 北方车辆 指 中国北方车辆有限公司 北方物流 指 北方万邦物流有限公司 北方机电 指 广州北方机电发展有限公司 北方新能源 指 广州北方新能源技术有限公司 深圳华特 指 深圳华特容器股份有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司章程》 指 《北方国际合作股份有限公司章程》 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 4 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 北方国际 股票代码 000065 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 北方国际合作股份有限公司 公司的中文简称 北方国际 公司的外文名称(如有) NORINCO International Cooperation Ltd. 公司的外文名称缩写(如有)NORINCO International 公司的法定代表人 原军 注册地址 北京市丰台区南四环西路 188 号 12 区 47 号楼 3 层(301、302) 注册地址的邮政编码 100071 办公地址 北京市石景山区政达路 6 号院北方国际大厦 办公地址的邮政编码 100040 公司网址 www.norinco-intl.com 电子信箱 bfgj@norinco-intl.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 倪静 王碧琪 北京市石景山区政达路 6 号院北方国际 北京市石景山区政达路 6 号院北方国际 联系地址 大厦 大厦 电话 010-68137370 010-68137370 传真 010-68137466 010-68137466 电子信箱 bfgj@norinco-intl.com bfgj@norinco-intl.com 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 公司年度报告备置地点 北方国际董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 91110000192472028J 5 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 ①1998 年 6 月 5 日公司在深圳证券交易所上市时,公司主营业务为铝型材、铝门 窗、展览器材的生产和销售;建筑幕墙、室内外装饰工程的设计、制造和施工。 ②2001 年公司成功实施配股方案,中国万宝以其民用工程项目及资产参与公司配 股,公司主营业务变更为国际工程承包、铝型材及建筑幕墙。 ③2006 年公司将建筑装饰分公司业务及资产与中国万宝持有的万坤置业 80%股权 进行置换,公司主营业务变更为国际工程承包、房地产、铝型材及国内工程; ④2009 年公司将全资子公司—深圳北方西林实业有限公司 100%股权转让给深圳 华加日铝业有限公司,公司主营业务变更为国际工程承包、房地产、国内工程。 公司上市以来主营业务的变化情况(如 ⑤2016 年公司完成重大资产重组,购买资产为北方车辆 100.00%股权、北方物流 有) 51.00%股权、北方机电 51.00%股权、北方新能源 51.00%股权、深圳华特 99.00% 股份。重组完成后公司主营业务变为国际工程承包、国内建筑工程、房地产、重 型装备出口贸易、物流服务、物流自动化设备系统集成服务、太阳能产品贸易及 新能源项目开发、金属包装容器的生产和销售。 ⑥2018 年公司通过协议转让方式将持有的北方国际地产 80%股权出售给北方公 司,公司主营业务不再包含房地产业务。 ⑦截至目前,公司主营业务为国际工程承包、国内建筑工程、重型装备出口贸易、 物流服务、物流自动化设备系统集成服务、太阳能产品贸易及新能源项目开发、 金属包装容器的生产和销售。 ①1998 年 6 月 5 日公司在深圳证券交易所上市时,控股股东为中国北方工业深圳 公司。 ②2001 年 6 月,经财政部《关于北方国际合作股份有限公司国有股权转让有关问 题的批复》(财企[2001]361 号)批准,中国北方工业深圳公司将其所持公司 4,080 万股股份转让给中国万宝。本次股权转让完成后,公司控股股东由中国北方工业 历次控股股东的变更情况(如有) 深圳公司变更为中国万宝。 ③2016 年,经国务院国有资产监督管理委员会《关于中国万宝工程公司所持北方 国际股份有限公司股份无偿划转有关问题的批复》(国资产权[2016]131 号)批准, 中国万宝所持公司 145,248,583 股股份无偿划转给北方公司持有。 ④2018 年 3 月,北方公司完成公司制改制,更名为“中国北方工业有限公司”。 ⑤截至目前,公司控股股东为北方公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 签字会计师姓名 任一优、李宝信 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市东城区朝阳门内大街 2 2019 年 10 月 24 日至 2020 年 中信建投证券股份有限公司 王建、赵启 号凯恒中心 B、E 座 3 层 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 6 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入(元) 11,060,172,817.26 9,981,409,795.74 10.81% 9,730,031,617.16 归属于上市公司股东的净利润 706,237,373.19 589,176,078.24 19.87% 499,253,441.50 (元) 归属于上市公司股东的扣除非经 719,531,672.32 538,955,300.04 33.50% 491,833,033.50 常性损益的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净额 -1,578,507,979.30 182,382,415.38 -965.49% 1,322,880,092.92 (元) 基本每股收益(元/股) 0.92 0.77 19.48% 0.65 稀释每股收益(元/股) 0.91 0.77 18.18% 0.65 加权平均净资产收益率 15.57% 15.07% 0.50% 14.60% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产(元) 14,746,104,215.47 11,447,974,207.61 28.81% 11,464,595,733.06 归属于上市公司股东的净资产 4,995,597,219.43 4,177,504,633.46 19.58% 3,651,897,513.29 (元) 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位:元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,562,769,310.11 2,255,323,162.79 2,810,056,942.67 4,432,023,401.69 归属于上市公司股东的净利润 38,005,355.45 322,786,101.21 134,679,484.94 210,766,431.59 归属于上市公司股东的扣除非经 37,008,759.42 321,864,428.85 134,061,698.32 226,596,785.73 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -228,798,334.13 -621,138,582.04 -222,445,031.80 -506,126,031.33 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 7 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减 -633,762.47 59,379,401.39 651,248.58 值准备的冲销部分) 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 7,214,332.55 6,202,464.25 8,487,123.22 受的政府补助除外) 委托他人投资或管理资产的损益 191,020.26 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 -2,906,500.00 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外,持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益,以及处置交易 -20,271,267.22 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 对外委托贷款取得的损益 91,346.30 953,101.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -228,970.55 -315,881.22 1,058,001.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,356,663.42 减:所得税影响额 -1,340,821.14 27,854,940.96 2,400,512.39 少数股东权益影响额(税后) 715,452.58 -4,268,225.02 1,519,574.41 合计 -13,294,299.13 50,220,778.20 7,420,408.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 1、公司业务情况概述 公司主营业务为国际工程承包、国内建筑工程、重型装备出口贸易、物流服务、物流自动化设备系统集成服务、太阳 能产品贸易及新能源项目开发、金属包装容器的生产和销售。 (1)国际工程承包 公司核心业务为国际工程承包。经过在国际工程市场上多年的稳步经营与发展,公司已经成为具有项目融资、设计、 采购、施工、投资运营等全方位系统集成能力的综合性国际工程企业。公司国际工程承包业务专注于国际市场轨道交通、电 力、石油与矿产设施建设、工业、农业、市政、房建等专业领域,同世界多个国家和地区建立了广泛的经济技术合作和贸易 往来关系,先后在亚洲、非洲、中东等地区建设并投资了一批具有重要经济政治意义和国际影响力的大中型工程项目。报告 期内,公司积极响应国家“一带一路”倡议,进一步开拓新市场,重点市场持续追踪,投建营一体化与海外市场综合运作项目 稳步推进,重大项目稳步执行。 (2)国内工程业务 北方国际北京分公司主要从事国内工程业务。分公司不断创新市场开发模式,国内工程项目开发取得重大成果,鞍山 市政供热管线 EPC 项目和连云港瀛洲幸福里工程总承包项目、连云港瀛洲安康里工程总承包项目签约生效,实现了国际、 国内工程的联动发展。 (3)重型装备出口贸易 公司全资子公司北方车辆专注于从事重型装备出口业务,主要出口的产品领域包括商用车及零配件、石油装备、工程 机械等,市场主要分布于非洲、拉丁美洲、中东、东南亚、南亚、中亚等地区。在多年的国际化运营过程中,一方面,北方 车辆在海外市场建立了良好的东道国关系,不断拓展销售渠道,部分业务采取以 SKD 方式为主的国际直接投资和技术合作 创新模式,加大产能合作力度;另一方面,北方车辆在国内与北奔重型汽车集团有限公司等大型生产厂商建立了密切的战略 合作关系,在国内重型装备产品走出去的国际营销价值链中发挥了重要作用,在国内重型装备产品的国际市场推广和售后服 务等方面积累了丰富的行业经验。 (4)物流服务 公司控股子公司北方物流主要提供以跨境综合物流为主的综合国际货运代理以及贸易物流服务,属于现代物流业。综 合国际货运代理以国际项目物流为主,为客户制定专业化、个性化项目物流解决方案。贸易物流围绕货物采购及配套物流展 开,为客户提供物流方案,资金安排,采购执行等综合服务。 (5)物流自动化设备系统集成服务 公司控股子公司北方机电主要从事空港物流自动化系统与矿山、码头自动化装卸系统设备及零件,摩托车消音器,户 外用品,其他产品的出口业务。北方机电致力于为全球客户提供空港现代物流自动化系统的集成与设备供应服务,深耕该领 域多年,在空港物流自动化设备和集成领域的国际市场占有率较高,并已组建团队进军国内空港物流自动化设备总装项目领 域。 (6)太阳能产品贸易及新能源项目开发 公司控股子公司北方新能源主要从事新能源技术应用开发和推广。目前业务主要集中在新能源工程项目和太阳能照明 灯具两大板块。在新能源工程领域,北方新能源具备为用户提供整体解决方案的能力,涵盖包括光伏电站,太阳能照明,光 9 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 伏空调、供水、太阳能安保,智能管理等方面的集成工程。在太阳能照明灯具领域,北方新能源专业从事太阳能照明产品的 出口销售,主要产品包括太阳能草坪灯、太阳能庭院灯,广泛应用于庭院、公共绿地、道路和广场等区域的照明、亮化和景 观装饰。 (7)金属包装容器的生产和销售 公司控股子公司深圳华特是一家集马口铁印刷、制罐及生产各类罐用配件为一体的专业化、综合性马口铁容器制造企 业,主要从事各类马口铁包装容器的生产和销售,产品包括马口铁喷雾罐、化工罐、奶粉罐、杂品罐四大系列,广泛应用于 食品、工业化工、日用化工等领域。 2、所属行业相关的宏观经济形势、行业政策环境等外部因素的变化情况 (1)国际政治经济形势复杂多变 世界大变局加速演变的特征更趋明显,全球动荡源和风险点显著增多,区域冲突、民粹抬头、多国大选等诸多不确定 因素增多,大国博弈明显升温,给我国推进“一带一路”建设以及维护国家核心利益带来较大不确定性和一定程度上的挑战。 世界经济增长动力不足,贸易保护主义、单边主义等逆全球化势头凸显,制造业和全球贸易大幅放缓。全球债务危机愈演愈 烈,全球债务规模已超过全球经济总量的三倍。全球能源资源产业进入低周期运行,大宗商品价格大幅波动。金融市场震荡 加剧,利率、汇率走势复杂多变。 国际化经营风险不断加大,安全生产风险、制裁风险、国别风险、公共安全风险、经营风险、保密风险、西方国家渗透破坏 风险、合规风险等风险长期存在,尤其制裁风险、保密风险、西方国家渗透破坏风险、合规风险在大国博弈的关键时期进一 步凸显。 (2)国际工程行业机遇挑战并存 我国促进对外承包工程高质量发展,大力实施“一带一路”倡议,推动“一带一路”走深走实,坚持开放、绿色、廉洁理 念,明确以基础设施等重大项目建设和产能合作为重点,努力实现高标准、惠民生、可持续目标。积极推进双多边发展合作 对接,广泛和区域机构对接合作,大力推进第三方市场合作,成为引导发达国家企业参与“一带一路”基础设施建设的重要渠 道和模式。各国加速对接“一带一路” 倡议,催生沿线国家大量的基础设施建设需求,为行业发展提供持续动力。全球基础 设施建设逐渐升温,新兴经济体和发展中国家新建基础设施需求旺盛。 同时,亚洲、非洲重点市场国家债务已达到上限,债务违约风险增加;基础设施建设资金匮乏,政府框架、两优项目推 动难度增大。“一带一路”国家存在营商环境欠佳,较高金融货币风险,经济稳定性差等诸多问题,市场总体风险提升。工程 承包企业“融资贵、融资难”等问题仍然突出,对项目的实施推动产生一定程度的制约。 3、公司所处行业的市场竞争格局及公司的市场地位 (1)国际工程行业市场竞争格局 国际工程行业总量虽缓慢增长,但仍未达到前期高位,国际工程承包市场存在一定的不确定性。国际工程承包商之间的 竞争更加激烈,各国企业都在通过结构调整、跨国经营和技术创新,在全球范围内寻求更大的发展空间,国内大型承包商纷 纷实施“海外优先”战略,抢夺海外市场。亚非地区成为欧美俄日各方的角力场,美国推动“繁荣非洲”战略,欧洲国家实施“重 返非洲”计划,俄罗斯召开首届俄非峰会,提出全新对非战略,日欧签署合作协议,合作推进东欧及非洲基础设施建设,欧 美日韩承包商重新回归亚洲中低端市场,欧美工程承包企业继续在中东、欧洲占据多数市场份额,中国企业在国际市场所面 临的外部竞争和压力越来越大。 (2)公司的市场地位 北方国际作为践行国家“一带一路”倡议的主力军,多年来先后在亚洲、非洲、中东等地区建设并投资了一批具有重要政 治、经济意义和国际影响的重大工程,公司参与承建的巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目作为“一带一路”和中巴经济走廊框 架下首个正式启动的大型轨道交通项目,是中巴经济走廊早期收获和示范性项目,该项目是在习近平主席见证下签署的;参 与建设的亚吉铁路项目,作为连通东非国家埃塞俄比亚和吉布提的跨国铁路,是非洲第一条现代电气化铁路;投资建设的克 罗地亚塞尼156MW风电投资项目,是中国企业在克罗地亚投资建设的第一个大型项目,并且是克罗地亚近年来实施的规模 最大的电力项目,也是中国-中东欧“16+1”合作机制下取得的重要成果,是“一带一路”的标志性项目,该项目是在李克强总 10 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 理和中东欧16国领导人共同见证下签署的;孟加拉燃煤电站投资项目是公司投资规模最大的项目和转型升级发展的关键性项 目;南部非洲跨境物流项目建立南部非洲跨境物流体系,将为中资企业海外资源开发、利用提供强力支持;蒙古矿山一体化 项目打造全产业链一体化商业模式,推动“一带一路”走深走实。一系列重大项目的成功实施为公司建立了良好的品牌和市场 声誉。 2019年,公司位列国际承包商(ENR)排行榜第97位,继续稳居百强行列,在中国上榜企业中位列第25位。 4、公司现有的行业资质 北方国际具有住房和城乡建设部颁发的建筑工程、市政公用工程施工总承包一级资质(有效期至2020年12月)、建筑幕 墙工程专业承包一级资质(有效期至2020年11月)。报告期内公司行业相关资质未发生重大变化。 5、报告期内公司的融资情况 融资方式 报告期末融资余额(万元) 融资成本区间 融资期限 银行贷款 62,434.14 3.90%-5.00% 1年以内(含一年) 银行贷款 90,334.81 6个月LIBOR+3.50% 15年 可转换公司债券 57,821.00 0.50%-2.00% 6年 6、公司实施工程项目主要业务模式 近年来随着市场竞争加剧,传统的EPC工程总承包模式面临盈利空间日益收窄、市场开拓难度加大的挑战。公司大力实 施转型升级战略,充分发挥品牌渠道优势,重点围绕“一带一路”沿线地区和国家,持续推进由国际工程承包向投建营一体化 及市场一体化运作转型,加大海外投资力度,老挝南湃水电站项目、克罗地亚塞尼风电项目等重大投资项目按计划逐步落地, 公司积极培育全产业链体系化竞争优势,国际工程板块逐步形成投建营一体化、市场一体化运作、EPC工程三种业务模式并 行的经营格局。 7、公司的质量控制体系的执行情况及整体评价 公司始终重视国际工程各环节的质量控制管理工作。公司依据GB/T19001《质量管理体系要求》、GB/T50430《工程建 设施工企业质量管理规范》要求,建立了完整的质量管理体系,并通过了ISO9001质量管理体系和GB50430中国质量管理体 系的认证。公司编制了质量管理手册、程序文件及各项与质量管理相关的管理制度、要求等三个层次的文件,并要求各部门、 项目部严格执行。报告期内,公司未发生重大项目工程质量问题,也不存在重大工程质量问题可能导致的工程回款、收入确 认及诉讼仲裁等风险。 8、报告期内安全生产制度的运行情况 为提高公司工程项目的安全文明管理水平,预防与杜绝安全生产事故的发生,公司制定了《安全生产责任制度》、《安 全生产检查制度》、《安全生产教育制度》、《重大生产事故应急预案》、《生产安全违章处罚暂行规定》等十几项与安全 生产相关的管理制度,初步建立起一套安全管理制度体系。在安全生产责任制度落实方面,公司组织开展了安全生产目标责 任书的签订工作,做到责任层层落实;公司项目管理部对各个工程项目进行定期安全检查,监督安全隐患的整改落实情况。 报告期内,公司未发生工程项目重大安全事故。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 较年初增加 14.53%,主要是本年对合营企业 RPCL- NORINCO Inti Power Limited (RNPL)增资 股权资产 以及权益法核算的长期股权投资变动所致。 11 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 固定资产 较年初增加 33.62%,主要是本年子公司北方非洲国际物流有限公司购置运输设备所致。 无形资产 较年初减少 2.04%,主要是本年无形资产摊销所致。 在建工程 较年初增加 402.57%,主要是本年克罗地亚风电项目建设所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 保障资产安 境外资产占 资产的具体内 是否存在重 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产 容 大减值风险 措施 的比重 老挝南湃水电 水电站特 218,209,881.65 33,301,260.17 老挝 BOT 海外投资险 28.14% 否 站 BOT 项目 许经营权 美元 元人民币 三、核心竞争力分析 1、依托NORINCO品牌优势,形成较强的市场开发能力 公司积极发挥“NORINCO”整体品牌优势,加快海外市场渠道网络建设,目前公司海外渠道已遍布全球数十个国家和地 区,形成了较强的市场机会捕捉能力。同时公司作为践行国家“走出去”和“一带一路”倡议的主力军,坚持以市场为导向,发 挥较强的商务能力和资源整合能力,成功开发出一批标志性项目。这些项目的成功执行为公司建立了良好的品牌和市场声誉, 加深与项目所在国及地区政治、经济、文化上的沟通,并同业主建立了长期良好的合作关系,为公司积累了宝贵的市场开发、 项目执行经验和战略资源,进一步提升了公司海外市场的开拓能力和深耕能力,为公司推进市场相关多元化战略奠定了坚实 的基础。 2、依托产业协同优势,形成较强的综合方案解决能力 公司重组后业务规模和综合实力得到进一步提升。通过整合公司国际工程和民品国际化经营业务,打造民品国际化经营 平台,发挥在市场渠道、客户资源、人才队伍等方面的协同效应,为拓展经营领域提供了更大的业务基础和广阔的发展空间。 既能够提供单一项目的全产业链服务,又善于综合项目的一体化运作,可以为业主提供全产业链、全价值体系、全业态的解 决方案及全方位服务。 3、依托人才和业绩优势,形成较强的风险防控和平台经营能力 公司拥有一批熟悉国际商务和海外项目管理的综合型人才,积累了丰富的国际化经营管理经验和业绩。通过多年在国际 市场上的深耕运作,具备了较强的风险识别和防控能力;通过资源整合,具备较强的EPC总承包系统集成能力;通过海外BOT 项目的实施,积累了国际投资和运营管理的经验,形成较强的平台经营能力。 4、依托上市公司平台和良好银企关系,形成较强的资本运作和投融资能力 长期以来,公司着力培育项目融资能力,拓展多元化融资渠道,以突出的优势背景,与国内多家银行建立了稳定良好的 合作关系,依据国家政策导向和金融服务产品动态,依托国家政策性银行与有实力的商业银行,为业主提供全面的项目融资 解决方案。目前已经在多个市场为不同的业主提供了买方信贷融资、卖方信贷融资和政府一揽子优惠贷款融资等多种项目融 资服务。同时,公司积极发挥上市公司平台直接融资功能,为公司开展国际化经营和转型升级提供有效的资金保障;通过上 市公司平台开展资本运作和资产重组,促进公司快速跨越式发展。 12 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 1、经营情况概述 报告期内,公司着力推动高质量共建“一带一路”,不断深化“把握大势、聚焦市场、转型升级、协同发展”战略方针,强 化三个动力,提高三种能力,面对“百年未有之大变局”,积极应对和防范各种风险,转型升级、投资驱动与海外市场综合运 作稳步前进,全面完成主要年度经营目标,营业收入、利润总额、归母净利润等指标创历史新高,营业收入迈上新的里程碑。 2、投建营一体化与海外市场综合运作项目稳步推进 2019年公司将做好“四大项目”作为重中之重,投建营一体化项目和海外市场综合运作项目稳步推进。 孟加拉1320MW超超临界燃煤电站项目完成PPA、IA、LLA三大协议签约,初步设计已经完成,已正式开工。克罗地亚 塞尼风电项目施工正式启动,项目带动了中国风机首次成规模出口到欧盟市场。蒙古矿山一体化项目于第二届中国进口博览 会期间签署重要协议,为项目实施奠定了坚实基础。2019年蒙古项目完成采矿设备订货,并已到货,顺利开展采矿服务,计 量结算进入正轨;启动仓储公司经营管理,保证仓储过货;布局国内焦煤销售市场,签订国内销售意向。该项目打造了全产 业链一体化商业模式,给公司带来重要的发展新动能,开启了中蒙能源合作新模式,带动机械装备产品出口,并实现焦煤战 略稀缺资源进口。南部非洲跨境物流项目,全年投入运行车辆200台,累计完成北上南下各23批次运输,发运货物3万吨,实 现良好开局。老挝南湃BOT水电站项目全年发电量3.9亿度,实现收入2,800万美元。 3、新市场开拓与重点市场持续推进 2019年公司加大市场研究与布局力度,实现孟加拉1320MW超超临界火电站项目代理合同、尼泊尔菲林171MW水电站 项目、莫桑比克电网扩容项目、尼日利亚金矿EPC项目、南苏丹Aweil灌溉项目、连云港瀛洲幸福里工程总承包项目、连云 港瀛洲安康里工程总承包项目等共计14个项目成交。 在第二届“一带一路”国际合作高峰论坛期间,公司抓住机遇,开拓市场,推动解决项目执行中的困难,签署了孟加拉博 杜阿卡利1320MW超超临界燃煤电站项目融资框架协议。公司积极筹办“南部非洲矿业一体化座谈会”,与会多家单位签署了 合作纪要,有力推动南部非洲跨境物流项目拓展中资企业客户资源,并为轨道交通、电力、公路等业务板块服务矿企,合作 共赢,开拓了新机遇。 4、重大项目稳步执行 2019年公司在执行项目克服了各种困难,稳步推进。巴基斯坦轨道交通橙线项目已完成全部机电设备安装,10月圆满完 成冷滑试验,12月10日巴方举办建成仪式,进入联调联试阶段。刚果(金)卡莫亚二期铜矿项目完成项目施工图设计和主要设 备与材料采购,关键设备进入安装阶段。刚果金庞比铜矿项目完成设备采购、工程材料采购和全部施工图设计,主要子项土 建工程基本完工,进入安装工程施工阶段。老挝万象市政供水项目获得最终验收证书并举办竣工典礼。老挝国防部军贸配套 基础设施项目完成所有施工。老挝沙湾拿吉省塔班通公路项目完成总工程量的70%。老挝丰沙里奔怒新城项目总体工程进度 完成50%,土方基本完成。老挝公安部智能收容与平安城市项目调整了建设内容,给项目进度带来较大影响,公司克服困难, 已赶上计划进度。鞍山供热改造项目6月底开始现场施工,热源厂进行基础施工,锅炉设备陆续进场安装,管网和分户改造 按计划进度完成。 5、子公司实现稳健经营 2019年公司各子公司努力克服中美贸易摩擦等不利因素,开拓市场,增强主业,推进转型升级。 北方车辆积极做好重点项目执行,阿尔及利亚加油船项目生效,进入生产准备阶段。推动进口业务,签约103台平行进 口车;继续开展瑞钢耐磨板业务。大力推进国际产能合作,南非ESI公司实现营业收入9.58亿兰特,同比增长40%;销售车 辆及工程机械805台,同比增长17%。安哥拉北奔重卡合资项目,顺利完成4台样车试验。 13 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 北方物流积极协同做好市场综合运作项目。蒙古矿山一体化项目,组建焦煤跨境物流和过渡期口岸港务公司运营工作组, 签署口岸港务公司增资扩股协议,取得蒙古跨境运输许可证。南部非洲跨境物流项目,承担北方非洲国际物流有限公司的建 设和运营,培育核心竞争力。继续加强开发外部市场,中标执行北创澳大利亚粮食漏斗车、中水十局蒙古哈尔塔拉煤矿设备 运输等项目。 北方机电物流自动化业务收入创历史最好水平,深耕中东物流自动化装备市场,签约并执行了土耳其伊斯坦布尔机场、 沙特吉达机场一期等项目;国内项目进展顺利,完成了北京大兴机场和上海浦东机场中货航等项目。物流自动化业务成功从 货运向客运拓展,实施浦东机场旅客自助行李托运项目并投入运营;签约并执行温州机场和广州白云机场项目。继续发展电 商轻载物流自动化业务,完成顺丰杭州和执御沙特二仓项目;签约执行盒马鲜生苏州、上海、重庆项目和唯品会湖州项目。 北方新能源面对出口美国新能源灯具关税增加到25%的困境,化危为机,依托于布局海外生产基地的优势,抢夺了主要 竞争对手的市场份额。积极探索新能源工程业务,加强与本部电力板块融合发展,中标埃塞俄比亚国家村镇微电网项目。加 强618厂4MW屋顶光伏电站运维管理,全年发电量同比增加20万度。 深圳华特上海智能制造气雾罐生产线项目按计划实施,已完成全部硬件设备安装、调试和厂房配套施工,于10月底实现 自动化生产线量产。持续优化产品结构,在食品圆罐、杀虫水、冷媒和氧气罐领域的投入已经产生较好收益。 二、主营业务分析 1、概述 2019年公司实现营业收入1,106,017.28万元,较上年同期增长10.81%。其中,国际工程承包业务实现收入561,218.28万元, 占比50.74%;货物贸易342,523.62,占比30.97%;金属包装容器销售101,467.90万元,占比9.17%;国内建筑工程42,728.85万 元,占比3.86%;货运代理31,644.55万元,占比2.86%;老挝南湃水电站发电收入20,020.22万元,占比1.81%。2019年公司营 业成本945,442.10万元,较上年同期增长11.18%。归属于上市公司股东的净利润70,623.74万元,较上年同期增长19.87%。公 司本年新增部分国际工程项目根据合同条款垫资执行,导致本年经营活动产生的现金净流量较上年同期减少,公司整体现金 流状况良好。 2、收入与成本 (1)营业收入构成 单位:元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 11,060,172,817.26 100% 9,981,409,795.74 100% 10.81% 分行业 国际工程承包 5,612,182,786.84 50.74% 4,254,240,265.97 42.62% 31.92% 国内建筑工程 427,288,501.06 3.86% 15,302,715.44 0.15% 2,692.24% 房地产销售收入 0.00% 200,705,916.16 2.01% -100.00% 货物贸易 3,425,236,199.63 30.97% 4,108,994,055.98 41.17% -16.64% 货运代理 316,445,510.54 2.86% 297,172,795.66 2.98% 6.49% 金属包装容器销售 1,014,679,006.37 9.17% 883,992,112.95 8.86% 14.78% 发电收入 200,202,154.79 1.81% 175,284,525.12 1.76% 14.22% 其他 64,138,658.03 0.58% 45,717,408.46 0.46% 40.29% 分产品 14 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 国际工程承包 5,612,182,786.84 50.74% 4,254,240,265.97 42.62% 31.92% 国内建筑工程 427,288,501.06 3.86% 15,302,715.44 0.15% 2,692.24% 房地产销售收入 0.00% 200,705,916.16 2.01% -100.00% 货物贸易 3,425,236,199.63 30.97% 4,108,994,055.98 41.17% -16.64% 货运代理 316,445,510.54 2.86% 297,172,795.66 2.98% 6.49% 金属包装容器销售 1,014,679,006.37 9.17% 883,992,112.95 8.86% 14.78% 发电收入 200,202,154.79 1.81% 175,284,525.12 1.76% 14.22% 其他 64,138,658.03 0.58% 45,717,408.46 0.46% 40.29% 分地区 境内地区 2,589,937,581.30 23.42% 1,858,032,244.37 18.61% 39.39% 境外地区 8,470,235,235.96 76.58% 8,123,377,551.37 81.39% 4.27% (2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位:元 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同 营业收入 营业成本 毛利率 同期增减 同期增减 期增减 分行业 国际工程承包 5,612,182,786.84 4,714,091,842.44 16.00% 31.92% 33.94% -1.27% 货物贸易 3,425,236,199.63 3,114,435,252.04 9.07% -16.64% -18.52% 2.09% 货运代理 316,445,510.54 285,346,928.94 9.83% 6.49% 12.54% -4.85% 金属包装容器 1,014,679,006.37 839,621,579.73 17.25% 14.78% 16.70% -1.36% 发电收入 200,202,154.79 59,213,637.15 70.42% 14.22% 3.30% 3.13% 分产品 国际工程承包 5,612,182,786.84 4,714,091,842.44 16.00% 31.92% 33.94% -1.27% 货物贸易 3,425,236,199.63 3,114,435,252.04 9.07% -16.64% -18.52% 2.09% 货运代理 316,445,510.54 285,346,928.94 9.83% 6.49% 12.54% -4.85% 金属包装容器 1,014,679,006.37 839,621,579.73 17.25% 14.78% 16.70% -1.36% 发电收入 200,202,154.79 59,213,637.15 70.42% 14.22% 3.30% 3.13% 分地区 境内地区 2,560,911,506.41 2,366,349,312.79 7.60% 39.82% 58.03% -10.65% 境外地区 8,470,235,235.96 7,075,107,515.99 16.47% 4.27% 1.17% 2.56% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 (3)公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 (4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 15 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 特许经营(如适 运营期限(如适 收入来源及归属 保底运营量(如 投资收益的保障 重大项目 业务模式 用) 用) (如适用) 适用) 措施(如适用) 巴基斯坦拉合尔轨道 EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 交通橙线项目 埃塞俄比亚 Addis Ababa-Djibouti 铁路 EP 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 车辆采购项目代理合 同 伊朗阿瓦士轻轨一号 EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 线项目合同 德黑兰地铁六号线项 EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 目合同 伊朗德黑兰 1008 辆 碳钢地铁车供货合同 EP 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 重大合同暨日常关联 交易合同 高乐巴哈-马什哈德 EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 电气化铁路项目合同 伊朗内政部 406 辆地 EP 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 铁车采购项目合同 几内亚比绍 Saltinho 水电站项目 EPC 总承 EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 包合同 几内亚比绍 Saltinho- 比绍-塔纳府输变电 EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 线路与变电站项目 EPC 总承包合同 老挝 500KVPakading-Mah EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 axai 输变电线路项目 合同 建造老挝 Xebangfai 河流域灌溉和防洪管 EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 理项目合同 缅甸蒙育瓦莱比塘铜 矿项目采购施工总承 EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 包项目合同 伊拉克贾贝尔巴赞水 EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 泥厂 EPCC 项目 16 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 哈萨克斯坦阔克布拉 克铁矿石选矿厂建设 EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 项目 伊朗格什姆天然气转 聚丙烯化工厂 EPCF EPC 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 项目 发电,归属于公 司与孟加拉乡村 孟加拉博杜阿卡利 EPC 建设期 4 年,运 电力公司合资成 1320MW 燃煤电站项 特许经营期 25 年 不适用 投保海外投资险 BOO 营期 25 年 立的 RPCL- 目 NORINCO Inti Power Limited 报告期内完工(已竣工验收)项目的情况: 单位:元 业务模式 项目数量 项目金额 验收情况 收入确认情况 结算情况 回款情况 EPC 2 16,675 万美元 已验收 1,119,114,968.27 1,119,114,968.27 1,026,346,353.62 注:上市公司应当按照不同业务模式披露报告期内完工(已竣工验收)项目的总数量、总金额以及完工重大项目的验收、收 入确认、结算和回款情况。 报告期内未完工项目的情况: 单位:元 业务模式 项目数量 项目金额 累计确认收入 未完工部分金额 EPC 22 39,442,010,400.00 12,755,063,750.00 26,686,946,650.00 EP 1 1,663,553,493.37 1,604,070,215.76 59,483,277.61 单位:元 项目金 业务 完工百 项目名称 开工日期 工期 本期确认收入 累计确认收入 回款情况 应收账款余额 额 模式 分比 巴基斯坦拉合 16.26 尔轨道交通橙 EPC 2016.06 27 个月 83% 248,081,612.48 3,772,521,839.49 3,678,383,740.93 453,310,081.92 亿美元 线项目 埃塞俄比亚 Addis Ababa-Djibout 2.59 EP 2014.12 18 个月 94% 0.00 1,604,070,215.76 1,121,668,070.88 282,583,541.58 i 铁路车辆采 亿美元 购项目代理合 同 17 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 建造老挝 Xebangfai 河 15 流域灌溉和防 亿美元 EPC 2014.11 15 个月 2% 0.00 190,903,042.06 190,903,042.06 洪管理项目合 同 缅甸蒙育瓦莱 比塘铜矿项目 7 EPC 2015.01 366 天 88% 20,970,495.08 3,951,439,925.63 3,375,012,631.24 6,740,834.38 采购施工总承 亿美元 包项目合同 15.74 美 孟加拉博杜阿 元和 卡利 22.06 亿 EPC 2019.05 46 个月 11% 1,211,915,648.14 1,211,915,648.14 1,211,915,648.14 2X660MW 燃 孟加拉 煤电站项目 塔卡 其他说明 □ 适用 √ 不适用 注:1、上市公司应当按照不同业务模式披露报告期内未完工项目的情况,包括项目数量、项目金额、累计确认收入、未完 工部分金额。公司需披露未完工重大项目的进展情况,包括项目名称、项目金额、业务模式、开工日期和工期、完工百分比、 本期及累计确认收入、回款情况、应收账款余额。项目进展与合同约定出现重大变化或者重大差异的(影响项目或合同收入 30%以上的情况),还应当说明并披露原因。 2、公司重大项目采用融资合同模式并涉及后续运营的,还应当披露特许经营、运营期限、收入来源及归属、保底运营量、 投资收益的保障措施等主要安排。 存货中已完工未结算项目的情况: 单位:元 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 已完工未结算的余额 2,942,145,580.98 221,817,069.37 3,063,786,783.66 100,175,866.69 单位:元 项目名称 合同金额 已办理结算的金额 已完工未结算的余额 肯尼亚 KT 输变电项目 790,663,626.82 32,447,284.79 EBS 油田套管供货项目 26,242,186.74 21,663,824.65 迪拜 Golf Tower 项目 59,576,319.60 52,130,470.37 2,738,841.91 公司是否开展境外项目 √ 是 □ 否 截止 2019 年 12 月 31 日,公司境外项目 62 项,项目金额共计 175 亿美元。主要分布于东南亚、南亚、非洲和中东地区。其 中重大项目情况如下: 项目名称 项目金额 业务模式 完工情况 巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目 16.26 亿美元 EPC 在执行 埃塞俄比亚 Addis Ababa-Djibouti 铁路车辆采购项目代理合同 2.59 亿美元 EP 在执行 伊朗阿瓦士轻轨一号线项目合同 4.76 亿美元 EPC 未生效 德黑兰地铁六号线项目合同 3.48 亿欧元 EPC 未生效 18 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 伊朗德黑兰 1008 辆碳钢地铁车供货合同重大合同暨日常关联交易 112.17 亿人民币 EP 未生效 合同 高乐巴哈-马什哈德电气化铁路项目合同 22.94 亿人民币 EPC 未生效 伊朗内政部 406 辆地铁车采购项目合同 4.95 亿欧元 EP 未生效 几内亚比绍 Saltinho 水电站项目 EPC 总承包合同 2.87 亿美元 EPC 未生效 几内亚比绍 Saltinho-比绍-塔纳府输变电线路与变电站项目 EPC 总 1.98 亿美元 EPC 未生效 承包合同 老挝 500KVPakading-Mahaxai 输变电线路项目合同 3.42 亿美元 EPC 未生效 建造老挝 Xebangfai 河流域灌溉和防洪管理项目合同 15 亿美元 EPC 在执行 缅甸蒙育瓦莱比塘铜矿项目采购施工总承包项目合同 7 亿美元 EPC 在执行 伊拉克贾贝尔巴赞水泥厂 EPCC 项目 4.45 亿美元 EPC 未生效 哈萨克斯坦阔克布拉克铁矿石选矿厂建设项目 7.1 亿美元 EPC 未生效 伊朗格什姆天然气转聚丙烯化工厂 EPCF 项目 101.3 亿人民币 EPC 未生效 15.74 美元和 22.06 亿 孟加拉博杜阿卡利 1320MW 燃煤电站项目 EPC 在执行 孟加拉塔卡 (5)营业成本构成 行业分类 单位:元 2019 年 2018 年 行业分类 项目 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 国际工程承包 4,714,091,842.44 49.86% 3,519,445,623.74 41.39% 33.94% 国内建筑工程 410,261,863.06 4.34% 14,402,197.88 0.17% 2,748.61% 房地产销售 0.00% 91,636,334.48 1.08% -100.00% 货物贸易 3,114,435,252.04 32.94% 3,822,228,338.34 44.95% -18.52% 货运代理 285,346,928.94 3.02% 253,547,134.32 2.98% 12.54% 金属包装容器销 839,621,579.73 8.88% 719,499,110.51 8.46% 16.70% 售 发电收入 59,213,637.15 0.63% 57,322,483.80 0.67% 3.30% 其他 31,449,908.57 0.33% 25,326,621.46 0.30% 24.18% (6)报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2019 年 9 月 28 日设立北方非洲国际物流有限公司,注册资本 2,600 万美元。本公司之子公司辉邦集团有限公司出资 2,340 万美元,占跨境运输物流公司 90%的股权;本公司之子公司中国北方车辆有限公司出资 260 万美元,占跨境运输物流公司 10%的股权。 (7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 19 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (8)主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 6,405,547,513.28 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 57.92% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 37.77% 例 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例 1 中国北方工业有限公司 2,965,693,604.54 26.81% 2 CHU Development LLC 1,332,084,124.59 12.04% RPCL- NORINCO Inti Power Limited 3 1,211,915,648.14 10.96% (RNPL) 4 S. R.S LIMITED 488,928,655.52 4.42% 5 中冶京诚工程技术有限公司 406,925,480.49 3.68% 合计 -- 6,405,547,513.28 57.92% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 前五名客户与公司存在关联关系如下: 中国北方工业有限公司为公司控股股东。 RPCL- NORINCO Inti Power Limited (RNPL)为公司与孟加拉乡村电力公司成立的合资公司,双方各持有该公司 50%的股权。 公司总经理原军、副总经理王新庆在该公司担任董事。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 2,627,467,633.54 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.79% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 8.10% 比例 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例 中国能源建设集团天津电力建设有限公 1 882,518,802.31 9.33% 司 2 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 765,464,836.86 8.10% 3 中山全系照明有限公司 383,880,792.60 4.06% 4 MARUBENI CORPORATION 346,903,786.13 3.67% Asia Investment & Development sole 5 248,699,415.64 2.63% Co.Ltd 合计 -- 2,627,467,633.54 27.79% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 内蒙古北方重型汽车股份有限公司为中国兵器工业集团有限公司的控股子公司,中国兵器工业集团有限公司为公司控股股东 中国北方工业有限公司的一致行动人。 20 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 3、费用 单位:元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 409,908,000.56 414,961,414.13 -1.22% 管理费用 203,566,812.34 188,198,761.38 8.17% 主要是公司本年薪酬略有增加所致。 主要是上年美元对人民币汇率大幅 财务费用 21,220,670.73 -148,065,831.79 -114.33% 升高,公司美元货币性净资产产生较 大的汇兑收益所致。 研发费用 14,812,053.86 13,373,872.45 10.75% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2019 年共开展了 7 个研发项目,2 个项目属于轨道交通领域,主要从事轨道车辆和相关子系统的优化,根据业主需求和项目 当地实际情况,对车辆系统进行适应性改进;3 个项目属于发电和输变电领域,主要是进行风电风功率预测和设备可靠性研 究,以及针对电站所涉及的发电系统的效能改进;2 个项目属于工业建设,主要考虑生产工艺流程的优化,节能环保改进。 截止去年年底,4 个项目已经基本结束,其余项目正在进行。本年度开展的研发项目,是为解决公司工程承包项目开发和执 行的不同阶段,可能或实际遇到的技术问题,为此而开展的技术研发活动。研发项目取得不同程度进展,达到了预期目标, 对未来公司经营业绩的发展将起到良好的支撑和促进作用。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量(人) 103 117 -11.97% 研发人员数量占比 33.99% 39.53% -5.54% 研发投入金额(元) 133,263,745.60 130,193,899.35 2.36% 研发投入占营业收入比例 1.20% 1.30% -0.10% 研发投入资本化的金额(元) 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 0.00% 0.00% 0.00% 的比例 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位:元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 9,344,046,171.82 10,289,680,449.46 -9.19% 经营活动现金流出小计 10,922,554,151.12 10,107,298,034.08 8.07% 经营活动产生的现金流量净 -1,578,507,979.30 182,382,415.38 -965.49% 额 投资活动现金流入小计 10,119,979.54 487,744,166.37 -97.93% 21 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 投资活动现金流出小计 435,983,443.69 559,376,390.86 -22.06% 投资活动产生的现金流量净 -425,863,464.15 -71,632,224.49 494.51% 额 筹资活动现金流入小计 1,359,609,451.02 631,411,502.52 115.33% 筹资活动现金流出小计 647,453,799.86 813,802,792.77 -20.44% 筹资活动产生的现金流量净 712,155,651.16 -182,391,290.25 -490.45% 额 现金及现金等价物净增加额 -1,268,649,241.62 31,119,767.72 -4,176.67% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 (1)经营活动现金流入较上年数减少 9.19%,主要因为公司巴基斯坦拉合尔橙线项目进度款集中在上年收回所致。 (2)经营活动现金流出较上年数增加 8.07%,主要原因为本年蒙古矿山一体化项目及孟加拉燃煤电站项目付款较多所致。 (3)经营活动产生的现金流量净额较上年数减少 965.49%,主要原因为巴基斯坦拉合尔橙线项目进度款集中在上年收回以 及本年公司蒙古矿山一体化项目及孟加拉燃煤电站项目付款较多所致。 (4)投资活动现金流入较上年数减少 97.93%,主要原因为上年受限货币资金解限所致。 (5)投资活动现金流出较上年数减少 22.06%,主要原因为上年收购克罗地亚 ENERGIJA PROJEKT d.d 公司支出 2.5 亿元所 致。 (6)投资活动产生的现金流量净额较上年数减少 494.51%,主要原因为上年受限货币资金解限较多以及本年北方非洲国际 物流有限公司购置运输设备及克罗地亚 ENERGIJA PROJEKT d.d 公司风电项目建设支出所致。 (7)筹资活动现金流入较上年数增加 115.33%,主要原因为本年公司发行可转换公司债券所致。 (8)筹资活动现金流出较上年数减少 20.44%,主要原因为上年处置前子公司北方国际地产分配少数股东股利所致。 (9)筹资活动产生的现金流量净额较上年数增加 490.45%,主要原因为本年公司发行可转换公司债券所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司本年经营活动产生的现金净流量-1,578,507,979.30 元,净利润 739,566,259.66 元,差异主要是巴基斯坦橙线项目进度款 集中在上年收回以及本年部分项目根据合同条款垫资执行所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位:元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 主要为公司本年远期锁汇交割以及对长期 投资收益 -13,837,816.76 -1.62% 否 股权投资按权益法核算确认的投资收益 主要为公司持有的远期锁汇产品公允价值 公允价值变动损益 -1,407,431.47 -0.16% 否 变动 公司根据新金融工具准则计提的应收款项 资产减值 77,017,827.69 9.01% 否 等信用减值损失 营业外收入 466,631.15 0.05% 主要为非日常相关的收入 否 营业外支出 1,374,245.83 0.16% 主要为非日常相关的支出 否 22 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位:元 2019 年末 2019 年初 占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明 金额 金额 比例 比例 本年公司蒙古矿山一体 货币资金 3,148,855,577.65 21.35% 4,408,053,338.16 38.39% -17.04% 化项目及孟加拉燃煤电 站项目付款较多所致 主要为公司孟加拉燃煤 电站项目根据合同约定 应收账款 4,323,248,383.26 29.32% 2,376,561,743.70 20.70% 8.62% 垫资执行相关进度款未 收回所致 存货 558,775,906.51 3.79% 429,947,234.61 3.74% 0.05% 投资性房地产 17,541,158.78 0.12% 18,248,598.74 0.16% -0.04% 长期股权投资 111,996,335.09 0.76% 97,789,538.65 0.85% -0.09% 固定资产 561,983,554.63 3.81% 420,586,253.68 3.66% 0.15% 在建工程 180,579,177.85 1.22% 35,931,322.65 0.31% 0.91% 短期借款 625,144,529.57 4.24% 240,023,975.45 2.09% 2.15% 长期借款 903,348,138.00 6.13% 973,407,656.00 8.48% -2.35% 无形资产 1,707,481,040.21 11.58% 1,743,042,245.30 15.18% -3.60% 预付账款 1,890,518,399.87 12.82% 1,199,658,977.27 10.45% 2.37% 公司本年蒙古矿山一体 长期应收款 1,268,026,507.18 8.60% 101,234,941.98 0.88% 7.72% 化项目延期收款销售业 务所致 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位:元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 本期购 本期出 其他 项目 期初数 期末数 值变动损益 公允价值变动 的减值 买金额 售金额 变动 金融资产 衍生金融资产 354,563.23 87,244.32 87,244.32 其他权益工具投资 37,446,795.41 13,677,319.91 51,124,115.32 应收款项融资 23,331,334.37 上述合计 37,801,358.64 87,244.32 13,677,319.91 74,542,694.01 金融负债 0.00 -1,494,675.82 -4,662,300.50 6,156,976.32 其他变动的内容 23 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位:元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 229,434,073.62 定存、汇票/信用证保证金 应收账款 48,261,351.60 取得短期借款的抵押物 固定资产 98,009,954.04 取得短期借款的抵押物 无形资产 26,879,287.60 取得短期借款的抵押物 长期股权投资 367,291,674.02 为长期借款提供股权质押担保 合计 769,876,340.88 ①本公司之子公司南湃电力有限公司与老挝人民民主共和国政府于 2014 年 2 月 28 日签署了《老挝南湃水电站 BOT 项目特 许经营协议》,在老挝建设水电枢纽工程,项目总投资为 2.12 亿美元,建设总工期为 42 个月,特许经营期为 25 年(不含建 设期),2017 年已建成投入。南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款,用于老挝南湃 BOT 水电站项目建设的资金需 要,贷款总金额 1.48 亿美元,贷款期限为 15 年(3 年宽限期+12 年还款期),誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公 司 85%的股权,为该项贷款提供股权质押担保,中国北方工业有限公司提供担保。 ②本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司以其自有房屋及建筑物与土地使用权用于短期借款的抵押担保:深圳市宝安区 福永街道重庆路 130 号,深房地字第 5000349168 号 1 栋 1 层、深房地字第 5000349166 号 1 栋 2 层、深房地字第 5000349164 号 1 栋 3 层、深房地字第 5000349170 号 1 栋夹层,建筑面积合计 19,795.2 平方米,土地使用权面积 16,553.9 平方米,固定 资产原值 36,390,435.58 元,账面价值 15,167,735.58 元,无形资产原值为 5,962,050.00 元,账面价值 3,586,910.03 元;天津市 国土资源和房屋管理局颁发《不动产权证书》津(2016)武清区不动产权第 1001520 号,固定资产原值 59,210,997.17 元, 账面价值 53,585,952.64 元,无形资产原值为 12,260,408.90 元,账面价值 11,224,317.86 元;上海市南汇区新场镇新瀚路 33 号 1-4 幢全幢工厂,建筑面积合计 28,306.33 平方米,土地使用权面积 25,821.26 平方米,固定资产原值 43,166,828.33 元, 账面价值 29,256,265.82 元,无形资产原值为 15,492,780.00 元,账面价值 12,068,059.71 元。 ③本公司之子公司广州北方新能源技术有限公司质押借款方式为出口发票融资,其在中国工商银行及兴业银行已办理出口发 票融资业务,将每一份《出口发票融资业务申请书》所对应合同项下的应收账款质押给银行,用于质押的应收账款金额为 48,261,351.60 元,取得借款 48,261,351.60 元。 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 178,679,944.61 407,970,645.72 -56.20% 24 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位:元 是 本期 被投资公司 投资 持股比 资金 合作 投资期 产品类 截至资产负债表日的 预计 否 披露日期 主要业务 投资金额 投资 披露索引(如有) 名称 方式 例 来源 方 限 型 进展情况 收益 涉 (如有) 盈亏 诉 RPCL- 孟加 建设期 已注资 475 万美元, 详见公司在《中国证券报》《证券时报》 NORINCO 拉乡 自有 4 年,运 其中公司已注资 350 2018 年 09 及巨潮资讯网披露的《关于公司拟对参股 Inti Power 火电 增资 15,436,844.61 50.00% 村电 电力 0.00 0.00 否 资金 营期 25 万美元,合作方注资 月 14 日 公司孟加拉乡村电力-北方国际电力有限 Limited 力公 年 125 万美元。 公司进行增资的公告》(2018-051) (RNPL) 司 已在南非约翰内斯堡 南部非洲地 详见公司在《中国证券报》《证券时报》 北方非洲国 货物运 注册完成,香港辉邦 区货物运 自有 2019 年 08 及巨潮资讯网披露的《关于公司拟投资设 际物流有限 新设 163,243,100.00 100.00% 无 10 年 输、货 已完成实缴出资,北 0.00 0.00 否 输、货运代 资金 月 03 日 立南部非洲跨境运输物流公司的公告》 公司 运代理 方车辆尚未完成实缴 理 (2019-038) 出资 合计 -- -- 178,679,944.61 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 (1)证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 25 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (2)衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 期末投资金 是否 衍生品投资 计提减值 衍生品投资操作方名 关联 衍生品投 期初投资 报告期内购 报告期内售 期末投资 额占公司报 报告期实际 关联 初始投资金 起始日期 终止日期 准备金额 称 关系 资类型 金额 入金额 出金额 金额 告期末净资 损益金额 交易 额 (如有) 产比例 农业银行北京丰台支 无 否 外汇远期 68,293 2019 年 05 月 14 日 2019 年 12 月 31 日 68,293 68,293 0 0.00% -1,176.85 行 农业银行北京丰台支 无 否 外汇远期 27,476 2019 年 05 月 17 日 2019 年 12 月 31 日 27,476 27,476 0 0.00% -317.6 行 First National Bank 无 否 外汇远期 500 2018 年 11 月 08 日 2019 年 01 月 24 日 500 500 0 0.00% 11.66 First National Bank 无 否 外汇远期 45.53 2018 年 11 月 20 日 2019 年 01 月 15 日 45.53 45.53 0 0.00% 1.03 First National Bank 无 否 外汇远期 26.51 2018 年 11 月 20 日 2019 年 02 月 01 日 26.51 26.51 0 0.00% 0.59 First National Bank 无 否 外汇远期 32.96 2018 年 11 月 30 日 2019 年 02 月 28 日 32.96 32.96 0 0.00% 1.72 First National Bank 无 否 外汇远期 500 2018 年 11 月 23 日 2019 年 04 月 25 日 500 500 0 0.00% 2.67 First National Bank 无 否 外汇远期 500 2019 年 01 月 07 日 2019 年 03 月 28 日 500 500 0 0.00% -30.65 First National Bank 无 否 外汇远期 200 2019 年 02 月 01 日 2019 年 04 月 30 日 200 200 0 0.00% -5.38 First National Bank 无 否 外汇远期 300 2019 年 02 月 01 日 2019 年 05 月 24 日 300 300 0 0.00% 12.27 First National Bank 无 否 外汇远期 504.84 2019 年 02 月 06 日 2019 年 06 月 13 日 504.84 504.84 0 0.00% 14.96 First National Bank 无 否 外汇远期 505.01 2019 年 01 月 30 日 2019 年 04 月 23 日 505.01 505.01 0 0.00% First National Bank 无 否 外汇远期 229.73 2019 年 06 月 26 日 2019 年 08 月 02 日 229.73 229.73 0 0.00% -1.13 First National Bank 无 否 外汇远期 500 2019 年 07 月 16 日 2019 年 09 月 19 日 500 500 0 0.00% 11.63 First National Bank 无 否 外汇远期 500 2019 年 07 月 16 日 2019 年 10 月 17 日 500 500 0 0.00% 9.87 First National Bank 无 否 外汇远期 500 2019 年 10 月 14 日 2019 年 11 月 06 日 500 500 0 0.00% -9.76 First National Bank 无 否 外汇远期 678.06 2019 年 10 月 14 日 2019 年 11 月 27 日 678.06 678.06 0 0.00% -8.54 First National Bank 无 否 外汇远期 500 2019 年 11 月 22 日 2019 年 12 月 12 日 500 500 0 0.00% -0.56 First National Bank 无 否 外汇远期 500 2019 年 10 月 14 日 2020 年 02 月 27 日 500 18.68 481.33 0.10% -0.15 26 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 First National Bank 无 否 外汇远期 500 2019 年 12 月 03 日 2020 年 01 月 23 日 500 500 0.10% First National Bank 无 否 外汇远期 500 2019 年 12 月 03 日 2020 年 02 月 13 日 500 500 0.10% First National Bank 无 否 外汇远期 67.81 2019 年 12 月 19 日 2020 年 02 月 04 日 67.81 67.81 0.01% First National Bank 无 否 外汇远期 80.62 2019 年 12 月 19 日 2020 年 02 月 27 日 80.62 80.62 0.02% First National Bank 无 否 外汇远期 500 2019 年 12 月 23 日 2020 年 03 月 13 日 500 500 0.10% 中国银行北京分行 无 否 外汇远期 12,766.32 2019 年 03 月 25 日 2019 年 09 月 30 日 12,766.32 12,766.32 0 0.00% -384.1 中国银行北京分行 无 否 外汇远期 109.82 2019 年 05 月 21 日 2019 年 10 月 10 日 109.82 109.82 0 0.00% 0.18 中国银行北京分行 无 否 外汇远期 131.79 2019 年 05 月 21 日 2019 年 11 月 08 日 131.79 131.79 0 0.00% -3.58 中国银行北京分行 无 否 外汇远期 131.79 2019 年 05 月 21 日 2019 年 12 月 10 日 131.79 131.79 0 0.00% -3.58 中国银行北京分行 无 否 外汇远期 1,330.94 2019 年 06 月 03 日 2019 年 07 月 25 日 1,330.94 1,330.94 0 0.00% -2.46 民生银行北京分行 无 否 外汇远期 14,790.92 2019 年 04 月 25 日 2020 年 04 月 30 日 14,790.92 14,790.92 2.96% 中国银行北京分行 无 否 外汇远期 941.09 2019 年 12 月 05 日 2020 年 06 月 30 日 941.09 941.09 0.19% 中国工商银行广州南 无 否 外汇远期 6,963 2019 年 01 月 02 日 2019 年 03 月 25 日 6,963 6,963 0 0.00% 12.82 方支行 中国工商银行广州南 无 否 外汇远期 3,455 2019 年 05 月 17 日 2019 年 06 月 25 日 3,455 3,455 0 0.00% 5.29 方支行 中国工商银行广州南 无 否 外汇远期 10,365 2019 年 05 月 17 日 2019 年 09 月 25 日 10,365 10,365 0 0.00% -6.04 方支行 中国工商银行广州南 无 否 外汇远期 10,370 2019 年 05 月 17 日 2019 年 12 月 25 日 10,370 10,370 0 0.00% -20.69 方支行 中国工商银行广州南 无 否 外汇远期 4,844 2019 年 06 月 05 日 2020 年 03 月 25 日 4,844 4,844 0.97% 0 方支行 中国工商银行广州南 无 否 外汇远期 5,536 2019 年 08 月 06 日 2020 年 03 月 25 日 5,536 5,536 1.11% 0 方支行 合计 175,675.74 -- -- 1,105 174,570.74 147,433.98 28,241.77 5.66% -1,886.38 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况(如适用) 无 衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有) 2019 年 04 月 02 日 衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有) 2019 年 04 月 30 日 27 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 公司开展的衍生品业务仅为外汇远期。本报告期的损益变动因规避汇率波动、实现套期保值而签订的远期外汇合同到期交割所致。公司开 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明 展的外汇远期业务按照实际业务合同确定持仓规模、期限以及锁汇汇率水平,不允许超越经营范围、超规模交易,衍生品业务期限控制在 (包括但不限于市场风险、流动性风险、信用 3-6 个月,最长不超过 1 年,市场风险及流动性风险较低;公司选用的远期锁汇产品均为风险及定价结构简单的银行标准产品,选择的交易 风险、操作风险、法律风险等) 对手均为具有合格资质、信誉良好的银行机构,能够较好的降低信用风险、法律风险;同时,公司在董事会授权额度内开展衍生品交易业 务,按照公司内控制度进行具体操作,能够降低操作风险 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价 值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披 本公司衍生品投资限于外汇远期合约交易,计量外汇远期合约交易的公允价值的相关参数直接采用主办银行的远期外汇合约牌价 露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体 原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说 本报告期公司衍生品按照《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》进行核算和计量 明 公司独立董事就公司开展的衍生品交易业务事项发表独立意见如下: 1、公司开展的衍生品交易业务与日常经营需求紧密相关,有利于规避汇率波动的风险,增强公司财务稳健性,符合公司的经营发展的需要 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的 2、公司已制定《金融衍生品交易管理办法》及相关的风险控制措施,有利于加强金融衍生品交易风险管理和控制。相关业务履行了相应的 专项意见 决策程序和信息披露义务,不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形 3、综上所述,我们同意公司在本次董事会批准额度范围内开展金融衍生品交易业务 28 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 (1)募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年 募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集 总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去 金总额 金总额 总额 资金金额 金总额 额 额比例 向 尚未使用 的募集资 金存放于 公开发行 募集资金 2019 可转换公 57,456.57 15,383.55 40,787.55 0 0 0.00% 16,669.02 专户,拟继 0 司债券 续用于建 设“塞尼 156MW 风 电项目” 合计 -- 57,456.57 15,383.55 40,787.55 0 0 0.00% 16,669.02 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证监会《关于核准北方国际合作股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可【2019】1444 号)核准, 公司于 2019 年 10 月 24 日公开发行了 578.21 万张可转换公司债券,共募集资金 57,821.00 万元,扣除发行费用 364.43 万元后,募集资金净额为 57,456.57 万元。截止 2019 年 12 月 31 日,公司累计投入募集资金 40,787.55 元。 (2)募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 是否已变 截至期末 项目达到 项目可行 募集资金 调整后投 截至期末 本报告期 承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发 承诺投资 资总额 累计投入 实现的效 资金投向 (含部分 投入金额 (3)= 用状态日 预计效益 生重大变 总额 (1) 金额(2) 益 变更) (2)/(1) 期 化 承诺投资项目 1、收购克罗地亚能源 项目股份公司 76%股 否 25,404 25,404 25,404 100.00% 0 不适用 否 份 2、增资克罗地亚能源 项目股份公司,用于建 2021 年 4 否 32,417 32,052.57 15,383.55 15,383.55 47.99% 0 不适用 否 设“塞尼 156MW 风电 月1日 项目” 承诺投资项目小计 -- 57,821 57,456.57 15,383.55 40,787.55 -- -- 0 -- -- 29 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 超募资金投向 无 合计 -- 57,821 57,456.57 15,383.55 40,787.55 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 受当地异常天气、新型冠状病毒肺炎疫情、克罗地亚地震等不可抗力因素影响,“塞尼 156MW 风电 计收益的情况和原因 项目”未达原计划进度,公司将项目达到预定可使用状态日期调整为 2021 年 4 月。 (分具体项目) 项目可行性发生重大 不适用 变化的情况说明 超募资金的金额、用途 不适用 及使用进展情况 募集资金投资项目实 不适用 施地点变更情况 募集资金投资项目实 不适用 施方式调整情况 适用 在本次募集资金到位之前,为不影响项目建设进度,本公司已用自筹资金预先投入募集投资项目。 根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)专项审核,并出具致同专字(2019)第 110ZC7428 号审核报 募集资金投资项目先 告,截至 2019 年 11 月 28 日,本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额合计 期投入及置换情况 40,787.55 万元,以自有资金支付发行费用 57.25 万元。2019 年 12 月 3 日,本公司七届二十一次董 事会会议,审议通过了《使用募集资金置换先期投入自筹资金》的议案,同意公司以募集资金置换 预先投入募投项目资金 40,787.55 万元,一并以募集资金置换已支付发行费用的自有资金 57.25 万元。 公司于 2019 年 12 月进行了置换。 用闲置募集资金暂时 不适用 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 不适用 用途及去向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 不适用 情况 注:“塞尼 156MW 风电项目”在实际执行过程中受到多方面因素影响,预计无法在计划时间内达到预定可使用状态,经公 司七届二十八次董事会和七届十五次监事会审议,同意将项目完工日延期至 2021 年 4 月。 (3)募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 30 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中国北方车辆 子公司 重型装备出口 120,000,000.00 2,506,818,505.35 699,426,961.17 1,820,840,407.30 98,946,267.51 74,862,302.28 有限公司 辉邦集团有限 子公司 投资及工程承包 7,905.00 4,177,291,874.33 437,260,537.31 2,202,773,808.93 141,134,449.12 141,084,195.70 公司 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 南非跨境运输物流公司 新设 对公司整体生产经营和业务无重大影响 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业格局和趋势 2019 年,我国大力实施“一带一路”倡议,推动“一带一路”走深走实,坚持开放、绿色、廉洁理念,明确以基础设施等重 大项目建设和产能合作为重点;各国加速对接“一带一路” 倡议,催生沿线国家大量的基础设施建设需求,为国际工程行业 发展提供了持续动力。同时,亚洲、非洲重点市场国家债务已达到上限,债务违约风险增加;基础设施建设资金匮乏,政府 框架、两优项目推动难度增大。“一带一路”国家存在营商环境欠佳,较高金融货币风险,经济稳定性差等诸多问题,市场总 体风险提升。工程承包企业“融资贵、融资难”等问题仍然突出,对项目的实施推动产生一定程度的制约。 国际工程行业总量虽缓慢增长,但仍未达到前期高位,国际工程承包市场存在一定的不确定性。国际工程承包商之间的 竞争更加激烈,各国企业都在通过结构调整、跨国经营和技术创新,在全球范围内寻求更大的发展空间,国内大型承包商纷 纷实施“海外优先”战略,抢夺海外市场。亚非地区成为欧美俄日各方的角力场,欧美承包商重新回归亚洲中低端市场,并且 继续在中东、欧洲占据多数市场份额,中国企业在国际市场所面临的外部竞争和压力越来越大。 2、公司发展战略 31 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 公司将紧抓国家“一带一路”倡议的战略机遇,以国际工程为引领,实现“国际工程、特许经营、贸易服务、产能合作” 四业融合发展。积极发挥平台型企业优势,通过各层次的互动,培育全产业链体系化竞争优势,形成较高的一体化项目综合 运作能力。统筹“市场带动、协同互动、投资拉动”的“三动”发展模式,搭建“平台、创新、能力、管理、党建”的“五支撑”保 障体系;加快转型升级,发挥好“投资、机制、创新”企业发展的三种动力,提升“经营、管理、科技创新”三种能力,实现高 质量发展。 规划“四业”经营格局:坚持贸易、产业相结合的发展道路,以国际化经营为方向,推动多元化发展,形成以国际工程 为引领,国际工程、特许经营、贸易服务、产能合作“贸产结合、四业协同”的经营格局,加快转型升级,向产业链、价值链 高端延伸,实现贸易强企,产业强企。 统筹“三动”发展模式:围绕公司经营格局和发展方向,统筹“市场带动、协同互动、投资拉动”三种发展模式。坚持以市 场为中心,进一步加强市场开拓,发挥市场带动作用;积极整合系统内外资源,深入挖掘业务潜力,促进业务协同互动发展; 积极开展高水平、高质量投资,通过投资拉动,促进业绩增长和实现转型升级,有力保障高质量发展。 搭建“五支撑”保障体系:搭建“平台筑基、创新驱动、管理增效、能力支撑、党建文化”五大支撑的保障体系。强化平 台筑基,加强平台型企业建设,持续打造北方公司民品国际化经营平台和资本运作平台;强化创新驱动,实现创新强企,将 创新作为引领发展的第一动力,持续推进科技创新、“贸产融”一体化商业模式创新、机制创新;加强管理增效,持续推进机 构管理、战略管理、投资管理、运营管理、财务管理、风险管理、信息管理,提高营运质量和管理效率,实现质量强企、效 率强企;加强能力培育,持续提升创新能力,市场开拓能力,风险管理能力,资源整合能力,专业化经营管理能力,投融资 能力;加强党建和企业文化建设,充分发挥国有企业组织和文化优势,统一思想、振奋精神、凝心聚力,为改革发展提供源 源不断的精神动力。 3、可能面对的风险 公司发展的外部环境仍然十分复杂,面临的困难和不确定性仍然较大。国际政治形势不确定性增大,新问题新挑战不断 涌现。世界经济增长动力不足,贸易保护主义、单边主义等逆全球化势头凸显,制造业和全球贸易大幅放缓,全球债务危机 愈演愈烈,大宗商品价格大幅波动。金融市场震荡加剧,利率、汇率走势复杂多变。“一带一路”倡议在带来机遇的同时也带 来了一定程度上的市场竞争,传统的工程承包、产品出口及合同生效模式均遇到较大的挑战,盈利空间日益收窄,传统核心 市场出现一定变化,市场开拓难度加大。亚洲、非洲重点市场国家债务已达到上限,债务违约风险增加,投资者信心不足, 基础设施建设资金匮乏,此类市场存在一定不确定性。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 公司参加了北京辖区深市上市公司投资者集体接待 2019 年 07 月 18 日 其他 个人 日活动,就公司治理、发展战略、经营状况、融资计 划励和可持续发展等投资者关注的问题进行沟通 为便于投资者了解北方国际公开发行可转换公司债 2019 年 10 月 23 日 其他 个人 券的有关情况和发行的相关安排,公司就公开发行可 转换公司债券举行网上路演 接待次数 2 接待机构数量 0 接待个人数量 61 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 32 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、现金分红政策的制定情况 为促进公司规范运作和健康发展,充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利,不断完善董事会、股东大会对公司 利润分配事项的决策程序和机制,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《关 于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金 分红》以及相关法律法规的规定,结合公司的实际情况,公司五届十三次董事会、2012 年第一次临时股东大会、五届二十 六次董事会、2014 年第二次临时股东大会审议通过了《修订〈公司章程〉的议案》,对《公司章程》中有关利润分配政策部 分条款进行修改(详见 2012 年 7 月 21 日、2012 年 8 月 18 日、2014 年 8 月 29 日及 2014 年 9 月 17 日《中国证券报》《证券 时报》与巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的公告)。 2、现金分红政策的执行情况 公司严格按照《公司章程》执行利润分配政策,公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定及股东大会决议的 要求,分红标准和比例明确和清晰,相关的决策程序和机制完备,独立董事的职责明确,能发挥应有的作用,中小股东有充 分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益得到了维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是 分红标准和比例是否明确和清晰: 是 相关的决策程序和机制是否完备: 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是 是 否得到了充分保护: 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透 是 明: 公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况 公司 2019 年度利润分配预案为:以 2019 年年末总股本 769,505,410 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民 币 0.92 元(含税),合计派发现金 70,794,497.72 元。 公司 2018 年度利润分配方案为:以 2018 年年末总股本 769,505,410 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民 币 0.8 元(含税),合计派发现金 61,560,432.80 元。 公司 2017 年度利润分配方案为:以 2017 年年末总股本 513,003,607 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民 币 1.2 元(含税),合计派发现金 61,560,432.84 元;同时以资本公积金每 10 股转增 5 股,转增股本总数 256,501,803 股。 公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表 单位:元 33 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 现金分红总额 以其他方式现 分红年度合并 现金分红金额占 (含其他方 以其他方式 金分红金额占 报表中归属于 合并报表中归属 现金分红总额 式)占合并报 现金分红金额 (如回购股 合并报表中归 分红年度 上市公司普通 于上市公司普通 (含其他方 表中归属于上 (含税) 份)现金分 属于上市公司 股股东的净利 股股东的净利润 式) 市公司普通股 红的金额 普通股股东的 润 的比率 股东的净利润 净利润的比例 的比率 2019 年 70,794,497.72 706,237,373.19 10.02% 0.00 0.00% 70,794,497.72 10.02% 2018 年 61,560,432.80 589,176,078.24 10.45% 0.00 0.00% 61,560,432.80 10.45% 2017 年 61,560,432.84 499,253,441.50 12.33% 0.00 0.00% 61,560,432.84 12.33% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数(股) 0 每 10 股派息数(元)(含税) 0.92 每 10 股转增数(股) 0 分配预案的股本基数(股) 769,505,410 现金分红金额(元)(含税) 70,794,497.72 以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) 0.00 现金分红总额(含其他方式)(元) 70,794,497.72 可分配利润(元) 706,237,373.19 现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的 100% 比例 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2019 年度利润分配预案为:以 2019 年年末总股本 769,505,410 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.92 元(含税),合计派发现金 70,794,497.72 元。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 由 股改承 诺 收购报 34 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 告书或 权益变 动报告 书中所 作承诺 1、本公司将及时向上市公司提供本次重组相关信息,并保证所提 关于所提 供的信息真实、准确、完整,如因提供的信息存在虚假记载、误 北方科 供的信息 导性陈述或者重大遗漏,给上市公司或者投资者造成损失的,将 技、江苏 真实、准 2016 年 06 承诺正常履行 依法承担赔偿责任。2、本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存 长期 悦达、天 确、完整 月 27 日 中 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或 津中辰 的声明与 者被中国证监会立案调查的,在案件调查结论明确之前,将暂停 承诺函 转让本公司在上市公司拥有权益的股份。 1、标的公司为依法设立和有效存续的有限公司或股份公司,其注 册资本已全部缴足,不存在出资不实或者影响其合法存续的情况。 2、截至本承诺函出具日,本公司依法持有标的资产。本公司已经 依法履行对标的公司的出资义务,不存在任何虚假出资、延期出 资、抽逃出资等违反其作为股东所应承担的义务及责任的行为, 不存在可能影响标的公司合法存续的情况。3、本公司合法拥有标 北方科 关于拟注 的资产的全部法律权益,包括但不限于占有、使用、收益及处分 技、江苏 入标的资 权,不存在通过信托或委托持股方式代持的情形,标的资产不存 2016 年 06 承诺正常履行 长期 悦达、天 产的承诺 在法律纠纷,不存在抵押、质押、留置等任何担保权和其他第三 月 27 日 中 津中辰 函 方权利或其他限制转让的合同或约定,亦不存在被查封、冻结、 托管等限制其转让的情形。4、本公司承诺按照相关协议约定及时 资产重 进行标的资产的权属变更,在权属变更过程中出现纠纷(非因本 组时所 公司原因产生的纠纷和不可抗力除外)而形成的责任由本公司承 作承诺 担。5、本公司拟转让标的资产的权属不存在尚未了结或可预见的 诉讼、仲裁等纠纷,如因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由 本公司承担。 截至本承诺函出具之日,深圳华特及其分公司部分租赁使用的房 产未取得房屋产权证书。本公司承诺:深圳华特及其分公司正常 天津中辰 使用租赁房屋,与出租方不存在经济纠纷。若因无证房产租赁合 关于深圳 同无效导致租赁房产被收回或要求强制搬迁,致使深圳华特及其 天津中 2016 年 06 承诺正常履行 华特相关 分公司在租赁期内无法继续使用租赁房屋的,本公司将负责及时 长期 辰 月 27 日 中 事项的承 落实租赁房源,尽快寻找到新的生产经营场所,避免深圳华特及 诺函 其分公司的持续稳定经营受到重大不利影响。深圳华特及其分公 司由此产生的额外支出或经济损失,本公司承诺按照本次交易前 对深圳华特的持股比例向其作出足额补偿。 北方科技、江苏 悦达、天津中辰 北方科 关于认购 1、本公司通过本次交易取得的北方国际股份自该等股份上市之日 在股份上市之 技、江苏 股份锁定 2016 年 12 2019 年 12 起 36 个月内不以任何方式进行转让,包括但不限于通过证券市场 日起 36 个月内 悦达、天 期的承诺 月 19 日 月 19 日 公开转让或通过协议方式转让。 履行了股份锁 津中辰 函 定的承诺,江苏 悦达、天津中辰 35 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 通过 2016 年重 大资产重组取 得的股份已于 2020 年 1 月 10 日解除限售 1、本公司及本公司控制的企业目前与北方国际及其下属各公司、 标的公司之间不存在同业竞争的情况。2、本次重组完成后,本公 司及本公司控制的企业未来不会从事或开展任何与北方国际及其 下属各公司构成同业竞争或可能构成同业竞争的业务;不直接或 间接投资任何与北方国际及其下属各公司构成同业竞争或可能构 成同业竞争的企业;不协助或帮助任何第三方从事/投资任何与北 方国际及其下属各公司构成同业竞争或可能构成同业竞争的业 务。3、本次重组完成后,本公司及本公司控制的企业如发现任何 关于避免 北方公 与北方国际主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务 2016 年 12 承诺正常履行 同业竞争 长期 司 机会,将促使该业务机会按合理和公平的条款及条件首先提供给 月 19 日 中 的承诺函 北方国际及其下属全资、控股子公司。4、本次重组完成后,本公 司及本公司控制的企业如出售或转让与北方国际生产、经营相关 的任何资产、业务或权益,北方国际均享有优先购买权;且本公 司保证在出售或转让有关资产、业务或权益时给予北方国际的条 件与本公司及本公司控制的企业向任何独立第三方提供的条件相 当。除非本公司不再为北方国际之实际控制人/控股股东,本承诺 始终有效,且是不可撤销的。若本公司违反上述承诺给北方国际 及其股东造成损失,一切损失将由本公司承担。 北方科技已将 关于避免 本公司将在北方国际本次重组完成后三年内,通过促使北方科技 湛江发展、青岛 北方公 同业竞争 将所持湛江发展、青岛辰和的控股权转让给无关联第三方等方式,2016 年 12 2019 年 12 辰和的控股权 司 的补充承 解决湛江发展、青岛辰和与重组完成后的上市公司可能存在的同 月 19 日 月 19 日 转让给无关联 诺函 业竞争问题。 第三方 1、本公司将诚信和善意履行作为北方国际实际控制人的义务,本 公司及本公司控制的企业尽量避免和减少与北方国际(包括其控 制的企业,含本次重组完成后的标的公司)之间的关联交易;对 于无法避免或有合理理由存在的关联交易,将与北方国际依法签 订规范的关联交易协议,并按照有关法律、法规、规章、其他规 范性文件和公司章程的规定履行批准程序;关联交易价格依照与 关于规范 无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定,保 北方公 和减少关 证关联交易价格具有公允性;保证按照有关法律、法规和公司章 2016 年 12 承诺正常履行 长期 司 联交易的 程的规定履行关联交易的信息披露义务;保证不利用关联交易非 月 19 日 中 承诺函 法转移上市公司的资金、利润,不利用关联交易损害上市公司及 非关联股东的利益。2、本公司及本公司控制的企业将不会要求和 接受北方国际给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第 三方的条件相比更为优惠的条件。除非本公司不再为北方国际之 实际控制人,本承诺始终有效,且是不可撤销的。若本公司违反 上述承诺给北方国际及其股东造成损失,一切损失将由本公司承 担。 36 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 1、本次交易完成后,本公司将诚信和善意履行作为北方国际持股 5%以上股东的义务,本公司及本公司控制的企业尽量避免和减少 与北方国际(包括其控制的企业)之间的关联交易;对于无法避 免或有合理理由存在的关联交易,将与北方国际依法签订规范的 关联交易协议,并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件 和公司章程的规定履行批准程序;关联交易价格依照与无关联关 系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定,保证关联交 关于规范 易价格具有公允性;保证按照有关法律、法规和公司章程的规定 江苏悦 和减少关 2016 年 12 承诺正常履行 履行关联交易的信息披露义务;保证不利用关联交易非法转移上 长期 达 联交易的 月 19 日 中 市公司的资金、利润,不利用关联交易损害上市公司及非关联股 承诺函 东的利益。2、本公司及本公司控制的企业将不会要求和接受北方 国际给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条 件相比更为优惠的条件。3、本公司承诺在北方国际股东大会对涉 及本公司及本公司关联企业的有关关联交易事项进行表决时,履 行回避表决的义务。4、本公司保证将依照北方国际的章程规定参 加股东大会,平等地行使股东权利并承担股东义务,不利用股东 地位谋取不正当利益,不损害北方国际及其他股东的合法权益。 1、保证北方国际人员独立(1)保证北方国际的总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在北方国际任 职并领取薪酬,不在本公司及其全资附属企业或控股公司担任经 营性职务;(2)保证北方国际的劳动、人事及工资管理与本公司 之间独立;(3)不干预北方国际董事会和股东大会行使职权作出 人事任免决定。2、保证北方国际资产独立完整(1)保证北方国 际具有独立完整的资产;(2)保证北方国际不存在资金、资产被 本公司占用的情形;(3)保证北方国际的住所独立于本公司。3、 保证北方国际财务独立(1)保证北方国际建立独立的财务部门和 独立的财务核算体系;(2)保证北方国际具有规范、独立的财务 会计制度;(3)保证北方国际独立在银行开户,不与北方公司共 用银行账户;(4)保证北方国际的财务人员不在北方公司兼职; 关于上市 (5)保证北方国际依法独立纳税;(6)保证北方国际能够独立作 北方公 公司独立 2016 年 02 承诺正常履行 出财务决策,北方公司不干预北方国际的资金使用。4、保证北方 长期 司 性的承诺 月 26 日 中 国际机构独立(1)保证北方国际建立、健全股份公司法人治理结 函 构,拥有独立、完整的组织机构;(2)保证北方国际的股东大会、 董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章 程独立行使职权。5、保证北方国际业务独立(1)保证北方国际 拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市 场独立自主持续经营的能力;(2)保证北方公司不对北方国际的 业务活动进行干预;(3)保证采取有效措施,避免北方公司及其 控制的除北方国际外的其他企业与北方国际产生同业竞争;(4) 保证尽量减少并规范本公司及其控制的除北方国际外的其他企业 与北方国际之间的关联交易;对于与北方国际经营活动相关的无 法避免的关联交易,本公司及其控制的除北方国际外的其他企业 将严格遵循有关关联交易的法律法规和北方国际内部规章制度中 关于关联交易的相关要求。 37 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 关于同业 不再单独或与其他第三人共同以任何方式从事经营与北方国际相 竞争、关 竞争的民用工程承包业务,但以下情况除外:(1)根据北方国际 北方公 联交易、 2000 年 04 承诺正常履行 的要求,为北方国际未来承揽民用工程项目提供资信或其他方面 长期 司 资金占用 月 22 日 中 首次公 的支持;(2)根据国家的授权或许可从事特种行业或特殊项目的 方面的承 开发行 非一般民用工程承包项目。 诺 或再融 关于同业 资时所 竞争、关 作承诺 保持上市公司独立性;规范并逐步减少关联交易;北方公司及所 北方公 联交易、 2014 年 11 承诺正常履行 控制企业未来不会从事、投资、协助第三方从事或投资与北方国 长期 司 资金占用 月 03 日 中 际及其下属各公司构成同业竞争或可能构成同业竞争的业务。 方面的承 诺 股权激 励承诺 其他对 公司中 小股东 所作承 诺 承诺是 否按时 是 履行 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、重要会计政策变更 (1)新金融工具准则 38 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移(修订)》、《企业会计准则第 24 号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新 金融工具准则”),本公司于 2019 年 3 月 29 日召开的七届十五次董事会及七届七次监事会会议,批准自 2019 年 1 月 1 日 起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、10。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊 余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同 作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 除财务担保合同负债外,采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019 年 1 月 1 日,本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债,也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期 信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工 具准则。 本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: 以摊余成本计量的金融资产; 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资; 租赁应收款; 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资 产所形成的除外)。 本公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合 收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下: 单位:元 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值 以公允价值计量且其 以公允价值计量 以公允价值计量且 交易性金融资 变动计入当期损益的 且其变动计入当 354,563.23 其变动计入当期损 354,563.23 产 金融资产 期损益 益 以公允价值计量且 以成本计量(权 其他权益工具 可供出售金融资产 37,446,795.41 其变动计入其他综 70,995,711.46 益工具) 投资 合收益 应收票据 摊余成本 262,919,413.29 应收票据 摊余成本 262,919,413.29 应收账款 摊余成本 2,376,561,743.70 应收账款 摊余成本 2,376,561,743.70 其他应收款 摊余成本 150,961,495.13 其他应收款 摊余成本 150,961,495.13 长期应收款 摊余成本 101,234,941.98 长期应收款 摊余成本 101,234,941.98 于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下: 单位:元 项目 调整前账面金额 重分类 重新计量 调整后账面金额 (2018年12月31日) (2019年1月1日) 资产: 39 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 以 公 允 价 值 计量 且 其 变 动 计 入 当 期损 益 的 354,563.23 -354,563.23 金融资产 交易性金融资产 354,563.23 354,563.23 应收票据 262,919,413.29 262,919,413.29 应收账款 2,376,561,743.70 2,376,561,743.70 其他应收款 150,961,495.13 150,961,495.13 可供出售金融资产 37,446,795.41 -37,446,795.41 长期应收款 101,234,941.98 101,234,941.98 其他权益工具投资 -- 37,446,795.41 33,548,916.05 70,995,711.46 股东权益: 其他综合收益 -18,997,991.57 33,548,916.05 14,550,924.48 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损失准备之间的调节表 列示如下: 计量类别 调整前账面金额 重分类 重新计量 调整后账面金额 (2018年12月31日) (2019年1月1日) 应收票据减值准备 应收账款减值准备 468,787,529.53 468,787,529.53 其他应收款减值准备 23,786,114.60 23,786,114.60 长期应收款减值准备 34,218,600.69 34,218,600.69 可供出售金融资产减值准备 36,991,113.05 -36,991,113.05 (2)新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称”新债务重组准则”),修改了债务重组 的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则,明确了债权人 受让金融资产以外的资产初始按成本计量,明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定,“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损 失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。 新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果不产生影响。 (3)新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简称“新非货币性交换准则”),明确 了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围,明确了非货币性资产交换的确认时点,明确了不同条件下非货币性 资产交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资 产交换交易采用未来适用法处理,对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果不产生影响。 (4)财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号),2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)同时废止;财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号),《财政部关于修订印发 2018 年 度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1 号)同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号,本公司对财务报表格式 进行了以下修订: 40 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付 票据”及“应付账款”。 “其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。基于实际利 率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具 已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中。 故于 2019 年 1 月 1 日,本公司将基于实际利率法计提的金融工具的应收利息 2,964,531.16 元、应付利息 384,691.73 元、应 付利息 102,948.00 元分别调整至货币资金科目、短期借款科目和长期借款科目。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2019 年 9 月 28 日设立北方非洲国际物流有限公司,注册资本 2,600 万美元。本公司之子公司辉邦集团有限公司出资 2,340 万美元,占北方非洲国际物流有限公司 90%的股权;本公司之子公司中国北方车辆有限公司出资 260 万美元,占北方非洲 国际物流有限公司 10%的股权。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 133 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4年 境内会计师事务所注册会计师姓名 任一优、李宝信 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2年 境外会计师事务所名称(如有) 不适用 境外会计师事务所报酬(万元)(如有) 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有) 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度,公司聘请致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2019 年度财务报告和内部控制审计机构,报告期内支付报酬 133 万元。 本年度,公司因公开发行可转债公司债券事项,聘请中信建投证券股份有限公司为保荐人,期间共支付承销保荐费 254.40 万元。 41 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司控股股东、实际控制人北方公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大债务到期未清偿的情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 42 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金 占同类交易 获批的交易 是否超过 关联交易 可获得的同 关联交易方 关联关系 披露日期 披露索引 类型 内容 价原则 价格 额(万元) 金额的比例 额度(万元)获批额度 结算方式 类交易市价 详见公司在《中国证 与公司控股股 券报》、《证券时报》 内蒙古北方 东北方公司构 采购整车 按合同条 2019 年 02 月 及巨潮资讯网披露的 重型汽车股 采购商品 市场定价 公允价格 76,546.48 10.52% 141,300 否 同等价格 成一致行动人 及配件 款支付 22 日 《关于 2019 年日常 份有限公司 关系 关联交易预计的公 告》 与公司控股股 北奔重型汽 东北方公司构 采购车辆 按合同条 2019 年 02 月 车集团进出 采购商品 市场定价 公允价格 22,857.69 3.14% 40,300 否 同等价格 同上 成一致行动人 及散件 款支付 22 日 口有限公司 关系 与公司控股股 内蒙古第一 采购商 东北方公司构 按合同条 2019 年 02 月 机械集团有 采购商品 品、采购 市场定价 公允价格 167.71 0.02% 12,300 否 同等价格 同上 成一致行动人 款支付 22 日 限公司 半挂车 关系 万宝矿产有 同受北方公司 按合同条 2019 年 02 月 采购商品 货物贸易 市场定价 公允价格 0.00 0.00% 5,500 否 同等价格 同上 限公司 控制 款支付 22 日 内蒙古一机 与公司控股股 采购工程 集团进出口 东北方公司构 机械、采 按合同条 2019 年 02 月 采购商品 市场定价 公允价格 2,557.00 0.35% 5,100 否 同等价格 同上 有限责任公 成一致行动人 购石油装 款支付 22 日 司 关系 备零件 43 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 与公司控股股 亚大塑料制 东北方公司构 按合同条 2019 年 02 月 采购商品 管线管 市场定价 公允价格 636.11 0.09% 800 否 同等价格 同上 品有限公司 成一致行动人 款支付 22 日 关系 与公司控股股 山东蓬翔汽 东北方公司构 采购整车 按合同条 2019 年 02 月 采购商品 市场定价 公允价格 35.74 0.00% 400 否 同等价格 同上 车有限公司 成一致行动人 及配件 款支付 22 日 关系 中国北方工 公司控股股东、 按合同条 2019 年 02 月 接受劳务 接受劳务 市场定价 公允价格 1,487.08 0.68% 2,700 否 同等价格 同上 业有限公司 实际控制人 款支付 22 日 详见公司在《中国证 券报》、《证券时报》 及巨潮资讯网披露的 《关于公司与中国万 孟加拉燃 中国万宝工 同受北方公司 按合同条 2019 年 04 月 宝工程有限公司签订 接受劳务 煤电站项 市场定价 公允价格 2,058.96 0.95% 2,058.96 否 同等价格 程有限公司 控制 款支付 20 日 孟加拉博杜阿卡利 目代理费 2X660MW 燃煤电站 项目代理合同重大合 同暨日常关联交易的 公告》 与公司控股股 中国五洲工 东北方公司构 按合同条 同上,超出金额尚未 程设计集团 接受劳务 接受劳务 市场定价 公允价格 50.00 0.02% 是 同等价格 成一致行动人 款支付 达到披露标准 有限公司 关系 44 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 详见公司在《中国证 券报》、《证券时报》 销售商 及巨潮资讯网披露的 品、销售 2019 年 12 月 《关于 2019 年日常 矿车、矿 万宝矿产有 同受北方公司 按合同条 30 日 关联交易预计的公 出售商品 用设备、 市场定价 公允价格 116,295.7 14.86% 116,700 否 同等价格 限公司 控制 款支付 2019 年 12 月 告》及《关于增加公 矿山物流 30 日 司与万宝矿产有限公 自动化设 司 2019 年销售商品 备及零件 的日常关联交易额度 的公告》 详见公司在《中国证 券报》、《证券时报》 振华石油控 同受北方公司 按合同条 2019 年 02 月 及巨潮资讯网披露的 出售商品 销售商品 市场定价 公允价格 60,112.87 7.68% 70,400 否 同等价格 股有限公司 控制 款支付 22 日 《关于 2019 年日常 关联交易预计的公 告》 中国北方工 公司控股股东、 按合同条 2019 年 02 月 出售商品 销售车辆 市场定价 公允价格 3,420.26 0.44% 12,100 否 同等价格 同上 业有限公司 实际控制人 款支付 22 日 与公司控股股 北京北方车 东北方公司构 按合同条 2019 年 02 月 同上,超出金额尚未 辆集团有限 出售商品 电费收入 市场定价 公允价格 167.80 0.02% 150 是 同等价格 成一致行动人 款支付 22 日 达到披露标准 公司 关系 与公司控股股 中国五洲工 东北方公司构 按合同条 金额尚未达到披露标 程设计集团 出售商品 销售商品 市场定价 公允价格 388.92 0.05% 是 同等价格 成一致行动人 款支付 准 有限公司 关系 与公司控股股 北奔重型汽 东北方公司构 按合同条 金额尚未达到披露标 车集团有限 出售商品 销售商品 市场定价 公允价格 52.93 0.01% 是 同等价格 成一致行动人 款支付 准 公司 关系 45 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 提供劳 详见公司在《中国证 务、提供 券报》、《证券时报》 中国北方工 公司控股股东、 研发服 按合同条 2019 年 02 月 及巨潮资讯网披露的 提供劳务 市场定价 公允价格 43,069.20 13.33% 43,500 否 同等价格 业有限公司 实际控制人 务、国际 款支付 22 日 《关于 2019 年日常 货运代理 关联交易预计的公 服务 告》 提供劳 万宝矿产有 同受北方公司 务、国际 按合同条 2019 年 02 月 提供劳务 市场定价 公允价格 71,023.34 21.97% 83,300 否 同等价格 同上 限公司 控制 货运代理 款支付 22 日 服务 国际货物 北方装备有 同受北方公司 按合同条 2019 年 02 月 提供劳务 运输代理 市场定价 公允价格 2,965.52 0.92% 3,500 否 同等价格 同上 限责任公司 控制 款支付 22 日 服务 与公司控股股 四川北方硝 国际货物 东北方公司构 按合同条 2019 年 02 月 化棉股份有 提供劳务 运输代理 市场定价 公允价格 871.10 0.27% 900 否 同等价格 同上 成一致行动人 款支付 22 日 限公司 服务 关系 与公司控股股 包头北方创 国际货物 东北方公司构 按合同条 金额尚未达到披露标 业有限责任 提供劳务 运输代理 市场定价 公允价格 927.16 0.29% 是 同等价格 成一致行动人 款支付 准 公司 服务 关系 与公司控股股 国际货物 北京北方光 东北方公司构 按合同条 金额尚未达到披露标 提供劳务 运输代理 市场定价 公允价格 533.06 0.16% 是 同等价格 电有限公司 成一致行动人 款支付 准 服务 关系 与公司控股股 武汉武重矿 国际货物 东北方公司构 按合同条 金额尚未达到披露标 山机械有限 提供劳务 运输代理 市场定价 公允价格 34.36 0.01% 是 同等价格 成一致行动人 款支付 准 公司 服务 关系 46 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 与公司控股股 国际货物 北方爆破科 东北方公司构 按合同条 金额尚未达到披露标 提供劳务 运输代理 市场定价 公允价格 8.33 0.00% 是 同等价格 技有限公司 成一致行动人 款支付 准 服务 关系 合计 -- -- 406,267.32 -- 541,008.96 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 公司七届十四次董事会、2018 年年度股东大会、七届十六次董事会、七届二十二次董事会审议通过了 2019 年度日常关联交易预计相 关议案,预计公司 2019 年度与中国兵器工业集团有限公司及其部分控股子公司、中国北方工业有限公司及其部分控股子公司发生关 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预 联交易金额不超过 54.10 亿元,其中日常关联交易采购商品、接受劳务金额不超过人民币 21.04 亿元,销售商品、提供劳务金额不超 计的,在报告期内的实际履行情况(如有) 过人民币 33.06 亿元 2019 年公司与兵器工业集团的部分控股子公司、北方公司及其部分控股子公司实际发生的日常关联交易金额人民币 40.63 亿元,其中 采购商品、接受劳务的日常关联交易金额人民币 10.64 亿元,销售商品、提供劳务的日常关联交易金额人民币 30.02 亿元 交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用 47 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2018 年 11 月,公司与兵工财务有限责任公司续签了《金融服务协议》,由兵工财务有限责任公司为本公司及下属分子公司 提供存款、结算、信贷等金融服务。截止 2019 年 12 月 31 日,公司在兵工财务有限责任公司的存款余额为人民币 348,644,676.30 元,贷款余额人民币 547,000,000.00 元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于公司拟与兵工财务有限责任公司签订 2018 年 11 月 29 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 金融服务协议的关联交易公告 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 √ 适用 □ 不适用 48 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 租赁情况说明 1、公司承租中国北方工业有限公司房屋,本期租金 3,415,724.83 元;承租中国北方工业上海公司仓库,本期租金 754,716.96 元;承租广州易尚国泰大酒店办公楼,本期租金 126,212.64 元;承租上海利浦工业有限公司仓库,本期租金 228,571.44 元。 2、公司出租办公楼给北京奥信化工科技发展有限责任公司,本年租金收入 3,104,503.69 元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 (1)担保情况 单位:万元 公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保额度相关 实际担保金 是否履 是否为关 担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期 公告披露日期 额 行完毕 联方担保 无 公司对子公司的担保情况 担保额度相关 实际担保金 是否履 是否为关 担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期 公告披露日期 额 行完毕 联方担保 保证合同项下 的保证期间按 银行为北方车 中国北方车辆有 2018 年 09 月 2019 年 03 月 29 连带责任 20,000 17,000 辆办理的单笔 否 否 限公司 13 日 日 保证 融资业务的债 务履行期限分 别计算 债务履行期限 中国北方车辆有 2019 年 08 月 2019 年 08 月 30 连带责任 10,000 10,000 届满之日起两 否 否 限公司 02 日 日 保证 年 担保期间按照 深圳华特容器股 2019 年 04 月 2019 年 04 月 24 连带责任 深圳华特办理 3,000 1,000 否 否 份有限公司 01 日 日 保证 的具体业务期 限计算 担保期间按照 深圳华特容器股 2019 年 04 月 2019 年 06 月 20 连带责任 深圳华特办理 1,000 否 否 份有限公司 01 日 日 保证 的具体业务期 限计算 49 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 担保期间按照 深圳华特容器股 2019 年 04 月 2019 年 07 月 15 连带责任 深圳华特办理 500 否 否 份有限公司 01 日 日 保证 的具体业务期 限计算 报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保 13,000 29,500 合计(B1) 实际发生额合计(B2) 报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际 33,000 29,500 额度合计(B3) 担保余额合计(B4) 子公司对子公司的担保情况 担保额度相关 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期 公告披露日期 额 完毕 联方担保 股权质押期 限与进出口 南湃电力有限公 2014 年 12 月 2015 年 06 月 23 银行向南湃 36,729.17 36,729.17 质押 否 否 司 24 日 日 电力有限公 司提供贷款 的期限相同 报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实 36,729.17 合计(C1) 际发生额合计(C2) 报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担 36,729.17 36,729.17 额度合计(C3) 保余额合计(C4) 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 13,000 66,229.17 (A1+B1+C1) 合计(A2+B2+C2) 报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合 69,729.17 66,229.17 (A3+B3+C3) 计(A4+B4+C4) 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 13.26% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 0 担保余额(E) 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0 上述三项担保金额合计(D+E+F) 0 (2)违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 (1)委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 50 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 公司报告期不存在委托理财。 (2)委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 北方国际在企业发展过程中高度重视履行社会责任,将其融入到企业文化和经营的主流,视为企业发展战略的重要组 成部分。详情请见公司于同日披露,刊登于中国证券报、证券时报及巨潮资讯网的《北方国际合作股份有限公司 2019 年企 业社会责任报告》。 2、履行精准扶贫社会责任情况 报告期内公司未开展精准扶贫工作,也无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 十九、其他重大事项的说明 □适用√不适用 二十、公司子公司重大事项 □ 适用√不适用 51 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 140,561,803 18.27% 140,561,803 18.27% 2、国有法人持股 136,761,351 17.77% 136,761,351 17.77% 3、其他内资持股 3,800,452 0.49% 3,800,452 0.49% 其中:境内法人持股 3,800,452 0.49% 3,800,452 0.49% 二、无限售条件股份 628,943,607 81.73% 628,943,607 81.73% 1、人民币普通股 628,943,607 81.73% 628,943,607 81.73% 三、股份总数 769,505,410 100.00% 769,505,410 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位:股 本期增加 本期解除 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 52 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 根据北方科技《关于股份锁定 北方工业科技有 重大资产重组股份 期的承诺》,可以在 2019 年 96,423,586 96,423,586 限公司 限售承诺 12 月 19 日之后履行解除限售 相关程序,目前尚未解禁 江苏悦达集团有 重大资产重组股份 已于 2020 年 1 月 10 日解除限 40,337,765 40,337,765 限公司 限售承诺 售 40,337,765 股 天津中辰番茄制 重大资产重组股份 已于 2020 年 1 月 10 日解除限 3,800,452 3,800,452 品有限公司 限售承诺 售 40,337,765 股 合计 140,561,803 0 0 140,561,803 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行(不含优先股)情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 获准上市交 交易终止日 发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期 券名称 易数量 期 股票类 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 可转换公司债券每张面值为 100 元人 民币,按面值发行;可转债票面利率 2019 年 10 2019 年 11 月 2025 年 10 月 可转换公司债券 具体为:第一年 0.50%、第二年 5,782,100 5,782,100 月 24 日 21 日 23 日 0.80%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、 第五年 1.80%、第六年 2.00% 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 年度报告披露日 报告期末表决权 年度报告披露日 前上一月末表决 报告期末普通 恢复的优先股股 33,647 前上一月末普通 31,801 0 权恢复的优先股 0 股股东总数 东总数(如有)(参 股股东总数 股东总数(如有) 见注 8) (参见注 8) 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 53 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 持有有限售 持有无限售 报告期末持 报告期内增减 冻结股份 股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份 股数量 变动情况 数量 数量 数量 中国北方工业有限公司 国有法人 43.17% 332,209,313 0 332,209,313 北方工业科技有限公司 国有法人 12.73% 97,926,186 减少 7,386,200 96,423,586 1,502,600 江苏悦达集团有限公司 国有法人 5.24% 40,337,765 40,337,765 0 西安北方惠安化学工业 国有法人 4.99% 38,415,000 0 38,415,000 有限公司 王文霞 境外自然人 0.54% 4,135,529 减少 8,000 0 4,135,529 靳晓齐 境内自然人 0.50% 3,876,500 增加 80,000 0 3,876,500 天津中辰番茄制品有限 境内非国有法 0.49% 3,800,452 3,800,452 0 3,800,452 公司 人 中车长春轨道客车股份 国有法人 0.46% 3,538,663 0 3,538,663 有限公司 香港中央结算有限公司 境外法人 0.38% 2,950,112 增加 2,950,112 0 2,950,112 中国银行股份有限公司 -嘉实中证央企创新驱 境内非国有法 0.30% 2,282,200 增加 2,282,200 0 2,282,200 动交易型开放式指数证 人 券投资基金 战略投资者或一般法人因配售新股成为 不适用 前 10 名股东的情况(如有)(参见注 3) 公司股东北方工业科技有限公司为公司股东中国北方工业有限公司的全资子公 司;公司股东中车株洲电力机车有限公司与中车长春轨道客车股份有限公司同为 上述股东关联关系或一致行动的说明 中国中车股份有限公司的控股子公司。未知其他前十名股东之间是否存在关联关 系,也未知其他前十名股东是否为一致行动人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 中国北方工业有限公司 332,209,313 人民币普通股 332,209,313 西安北方惠安化学工业有限公司 38,415,000 人民币普通股 38,415,000 王文霞 4,135,529 人民币普通股 4,135,529 靳晓齐 3,876,500 人民币普通股 3,876,500 中车长春轨道客车股份有限公司 3,538,663 人民币普通股 3,538,663 香港中央结算有限公司 2,950,112 人民币普通股 2,950,112 中国银行股份有限公司-嘉实中证央企 创新驱动交易型开放式指数证券投资基 2,282,200 境内上市外资股 2,282,200 金 中车株洲电力机车有限公司 1,803,912 人民币普通股 1,803,912 中国工商银行股份有限公司-广发中证 央企创新驱动交易型开放式指数证券投 1,545,025 人民币普通股 1,545,025 资基金 54 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 招商银行股份有限公司-博时中证央企 创新驱动交易型开放式指数证券投资基 1,540,600 人民币普通股 1,540,600 金 公司股东北方工业科技有限公司为公司股东中国北方工业有限公司的全资子公 前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 司;公司股东中车株洲电力机车有限公司与中车长春轨道客车股份有限公司同为 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 中国中车股份有限公司的控股子公司。未知其他前十名无限售条件普通股股东之 间关联关系或一致行动的说明 间是否存在关联关系,也未知其他前十名无限售条件普通股股东是否为一致行动 人 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情 公司股东靳晓齐,通过信用交易担保证券账户持股 3,586,500 股 况说明(如有)(参见注 4) 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质:中央国有控股 控股股东类型:法人 法定代表 统一社会 控股股东 成立 人/单位负 信用代码 主要经营业务 名称 日期 责人 代码 特种机械及设备的进出口及代理进出口;经营或代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口 商品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务;转口 贸易;承办来料加工、来样加工、来件装配业务、补偿贸易和按规定开展易货贸易;承包 本行业国外工程;境内外资工程;上述工程所需的设备、材料出口;对外派遣本行业的各 1981 中国北方 91110000 类工程、生产劳务人员。批发、零售汽车(其中小轿车直接销售到最终用户);进口、易货 年 05 工业有限 植玉林 10000030 项下的黑色、有色金属及材料(稀贵金属除外)、木材的销售;汽车租赁;经批准的进出口 月 20 公司 7G 商品及易货项下进口商品的国内销售(国家有专项专营的除外);与易货贸易有关的对外工 日 程承包和劳务合作;与业务有关的技术咨询、技术服务、信息服务和展览展销;主办境内 对外经济技术展览会;设计、制作影视、印刷品、图片广告,代理自制影视、印刷品、图 片广告及本公司所经营的进出口商品的广告发布业务;房地产开发、经营;设备租赁;保 险兼业代理(代理险种及有效期限以代理许可证为准) 控股股东报告期内控股和参股的其他 北方公司通过其全资子公司安利实业有限公司持有安捷利实业有限公司[1639.HK 安捷利实 境内外上市公司的股权情况 业]36.01%的股权 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质:中央国资管理机构 实际控制人类型:法人 55 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 法定代表 统一社会 实际控制 成立 人/单位负 信用代码 主要经营业务 人名称 日期 责人 代码 特种机械及设备的进出口及代理进出口;经营或代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口 商品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务;转口 贸易;承办来料加工、来样加工、来件装配业务、补偿贸易和按规定开展易货贸易;承包 本行业国外工程;境内外资工程;上述工程所需的设备、材料出口;对外派遣本行业的各 1981 中国北方 91110000 类工程、生产劳务人员。批发、零售汽车(其中小轿车直接销售到最终用户);进口、易货 年 05 工业有限 植玉林 10000030 项下的黑色、有色金属及材料(稀贵金属除外)、木材的销售;汽车租赁;经批准的进出口 月 20 公司 7G 商品及易货项下进口商品的国内销售(国家有专项专营的除外);与易货贸易有关的对外工 日 程承包和劳务合作;与业务有关的技术咨询、技术服务、信息服务和展览展销;主办境内 对外经济技术展览会;设计、制作影视、印刷品、图片广告,代理自制影视、印刷品、图 片广告及本公司所经营的进出口商品的广告发布业务;房地产开发、经营;设备租赁;保 险兼业代理(代理险种及有效期限以代理许可证为准) 实际控制人报告期内控制的其他境内外 北方公司通过其全资子公司安利实业有限公司持有安捷利实业有限公司[1639.HK 安捷利 上市公司的股权情况 实业]36.01%的股权 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股 法定代表人/ 注册资 成立日期 主要经营业务或管理活动 东名称 单位负责人 本 自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司 北方工 40,000 经营的 14 种进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务;经营进料加工和 业科技 1998 年 08 刘洪 万人民 "三来一补"业务;经营对销贸易和转口贸易;化工材料(危险化学品除外)、 有限公 月 06 日 币 化工生产机械设备的国内销售;投资管理;资产管理;企业管理;投资咨询; 司 技术服务、技术咨询;承办展览展示;出租商业用房 56 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用 公司股东北方科技、江苏悦达、天津中辰在 2016 年重大资产重组中作出关于认购股份锁定期的承诺函,北方科技、江苏悦 达、天津中辰通过重大资产重组取得的北方国际股份自该等股份上市之日(2016 年 12 月 19 日)起 36 个月内不以任何方式 进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让。截至 2019 年 12 月 19 日,上述承诺已履行完毕。江 苏悦达、天津中辰持有的 44,138,217 股已于 2020 年 1 月 10 日解除限售。 57 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 58 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第八节可转换公司债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、转股价格历次调整情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1444 号文《关于核准北方国际合作股份有限公司公开发行可转换公司债券 的批复》核准,公司于 2019 年 10 月 24 日公开发行了 578.21 万张可转换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 57,821.00 万元。可转换公司债券的期限为自发行之日起 6 年,即 2019 年 10 月 24 日至 2025 年 10 月 23 日,票面利率为第一年 0.50%、 第二年 0.80%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六年 2.00%。可转换公司债券采用每年付息一次的付息方 式,到期归还本金和最后一年利息。 公司 2019 年发行可转换公司债券的初始转股价格为 8.84 元/股。目前尚未调整过转股价格。 二、累计转股情况 □ 适用 √ 不适用 三、前十名可转债持有人情况 报告期末持有可 报告期末持有可转 报告期末持有可转 序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质 转债数量(张) 债金额(元) 债占比 1 中国北方工业有限公司 国有法人 2,496,221 249,622,100.00 43.17% 2 北方工业科技有限公司 国有法人 758,777 75,877,700.00 13.12% 平安银行股份有限公司-长信可转 3 境内非国有法人 457,987 45,798,700.00 7.92% 债债券型证券投资基金 4 中泰证券股份有限公司 国有法人 144,573 14,457,300.00 2.50% 5 五矿证券有限公司 境内非国有法人 101,930 10,193,000.00 1.76% 招商银行股份有限公司-东方红聚 6 境内非国有法人 100,000 10,000,000.00 1.73% 利债券型证券投资基金 7 中国银河证券股份有限公司 国有法人 99,991 9,999,100.00 1.73% 中国银行股份有限公司-易方达丰 8 境内非国有法人 93,130 9,313,000.00 1.61% 和债券型证券投资基金 上海浦东发展银行股份有限公司- 9 易方达裕丰回报债券型证券投资基 境内非国有法人 93,060 9,306,000.00 1.61% 金 上海浦东发展银行股份有限公司- 10 易方达裕祥回报债券型证券投资基 境内非国有法人 77,510 7,751,000.00 1.34% 金 四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 □ 适用 √ 不适用 59 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 1、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位:万元 项目 2019年 2018年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 105,066.93 97,350.58 8.00% 流动比率 1.35 1.51 -11.00% 资产负债率 63.01% 59.74% 3.27% 速动比率 1.28 1.44 -11.00% 利息保障倍数 12.08 12.71 -5.00% 贷款偿还率 100% 100% 0% 利息偿付率 100% 100% 0% 2、公司聘请联合评级为公开发行可转债进行了信用评级,并出具了《信用评级报告》(联合评字[2018]2142 号),评定公司 主体信用等级为 AA+,本次发行的可转债信用等级为 AA+,评级展望为稳定。 3、公司将凭借每年来自经营活动的现金流、直接、间接的融资渠道融入资金等措施筹措相应资金,履行偿债义务。 60 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 期初持 本期增持 本期减持 任期起始日 任期终止 其他增减 期末持股 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股数 股份数量 股份数量 期 日期 变动(股)数(股) (股) (股) (股) 董事长、 2020 年 04 植玉林 现任 男 54 0 0 0 0 0 董事 月 13 日 董事长、 2011 年 01 2020 年 03 王一彤 离任 男 55 0 0 0 0 0 董事 月 10 日 月 27 日 董事、党 2020 年 04 万程 现任 男 58 0 0 0 0 0 委书记 月 13 日 2014 年 09 魏合田 董事 现任 男 57 0 0 0 0 0 月 16 日 董事、总 2018 年 04 原军 经理、党 现任 男 49 0 0 0 0 0 月 25 日 委副书记 2014 年 09 谢兴国 独立董事 现任 男 54 0 0 0 0 0 月 16 日 2015 年 08 鲍恩斯 独立董事 现任 男 51 0 0 0 0 0 月 10 日 2017 年 01 何佳 独立董事 现任 男 65 0 0 0 0 0 月 23 日 2017 年 03 张晓明 董事 现任 女 41 0 0 0 0 0 月 29 日 2018 年 03 余道春 董事 现任 男 51 0 0 0 0 0 月 20 日 董事、党 2016 年 01 2020 年 03 郝峰 任免 男 46 0 0 0 0 0 委书记 月 08 日 月 27 日 监事会召 2017 年 03 2020 年 03 倪静 集人、监 任免 女 43 0 0 0 0 0 月 29 日 月 12 日 事 监事会召 2020 年 03 时延军 集人、监 现任 男 39 0 0 0 0 0 月 12 日 事 2018 年 03 马红艳 监事 现任 女 46 0 0 0 0 0 月 20 日 2011 年 08 罗乐 职工监事 现任 女 45 0 0 0 0 0 月 17 日 61 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 2016 年 01 郝峰 副总经理 现任 男 46 0 0 0 0 0 月 08 日 董事会秘 2008 年 10 2019 年 11 杜晓东 任免 男 50 0 0 0 0 0 书 月 27 日 月 26 日 2019 年 11 杜晓东 副总经理 现任 男 50 0 0 0 0 0 月 26 日 2011 年 04 单钧 副总经理 现任 男 49 0 0 0 0 0 月 26 日 2011 年 04 王晓冰 副总经理 现任 男 51 0 0 0 0 0 月 26 日 党委副书 2015 年 6 月 2019 年 03 王新庆 记、纪委 任免 男 54 0 0 0 0 0 2日 月 28 日 书记 2019 年 04 王新庆 副总经理 现任 男 54 0 0 0 0 0 月 29 日 2016 年 06 2019 年 11 严家建 财务总监 离任 男 39 0 0 0 0 0 月 17 日 月 26 日 2017 年 01 2019 年 11 郭永春 副总经理 离任 男 52 0 0 0 0 0 月 23 日 月 26 日 2018 年 10 陈翔 副总经理 现任 男 35 0 0 0 0 0 月 19 日 党委副书 2019 年 03 孟卫伟 记、纪委 现任 男 51 0 0 0 0 0 月 28 日 书记 财务总 2020 年 03 倪静 监、董事 现任 女 43 0 0 0 0 0 月 12 日 会秘书 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王一彤 董事长、董事 离任 2020 年 03 月 27 日 工作变动 郝峰 董事、党委书记 任免 2020 年 03 月 27 日 工作变动 倪静 监事会召集人、监事 任免 2020 年 03 月 12 日 工作变动 杜晓东 董事会秘书 任免 2019 年 11 月 26 日 工作变动 严家建 财务总监 离任 2019 年 11 月 26 日 工作变动 郭永春 副总经理 离任 2019 年 11 月 26 日 工作变动 王新庆 党委副书记、纪委书记 任免 2019 年 03 月 28 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 62 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 植玉林董事长:毕业于北京理工大学车辆发动机专业, 工学学士,南京理工大学工业外贸专业,经济学学士,中欧国际 工商管理学院,工商管理硕士,研究员级高级工程师。历任中国北方工业有限公司第二地区处处长助理、副处长,中国北方 工业有限公司国贸一部总经理助理、副总经理,中国北方工业有限公司副总裁、党委书记;现任中国北方工业有限公司总裁、 党委副书记,北方国际合作股份有限公司董事、董事长。 万程董事:毕业于北京理工大学力学工程系弹药战斗部专业,工学博士,研究员级高级工程师。历任中国北方工业有限 公司发展部总经理助理、副总经理,科技开发部副总经理,研究发展部副总经理、总经理,中国北方工业有限公司总裁助理 兼采购部总经理、副总裁,现任中国北方工业有限公司党委副书记、纪委书记,北方国际合作股份有限公司董事、党委书记。 魏合田董事:毕业于香港理工大学,工商管理硕士,研究员级高级工程师。历任国营804厂计划部室主任、副处长、国 营804厂副总经济师军品分厂厂长、总经济师、副厂长,西安北方庆华机电有限责任公司党委副书记、纪委书记、工会主席、 董事、党委书记、总经理,西安惠安化学工业有限公司监事会主席、纪委书记;现任西安北方惠安化学工业有限公司董事、 总经理、党委副书记,中国北方化学工业集团有限公司董事,四川北方硝化棉股份有限公司董事,北方国际合作股份有限公 司董事。 原军董事总经理:毕业于北京理工大学光学成像专业,工学学士,南京理工大学工业外贸专业,经济学学士,高级经济 师。历任中国燕兴总公司外贸五处业务员,中国北方工业有限公司第一地区部职员、副总经理,驻科威特代表处代表,市场 推广部主任兼军贸办主任,振华石油控股有限公司党委书记、副总经理、纪委书记、总经理、党委副书记、董事;现任北方 国际合作股份有限公司董事、总经理、党委副书记。 谢兴国独立董事:毕业于美国布法罗大学/中国人民大学工商管理专业,硕士学位。历任国家计划委员会外事局官员, 以色列联系发展有限公司部门经理、副总经理;现任福陆(中国)工程建设有限公司首席代表,北方国际合作股份有限公司 独立董事。 鲍恩斯独立董事:毕业于中央财经大学会计学专业,管理学博士,高级会计师。历任中国证监会上市公司监管部副处长、 会计部处长、股票发行审核委员会专职委员,中国金融期货交易所财务部负责人、投资者教育中心专家,北京厚基资本管理 有限公司副董事长;现任北京厚基资本管理有限公司董事长助理,北京首商集团股份有限公司独立董事,福建燕京惠泉啤酒 股份有限公司独立董事,浙江三维通信股份有限公司独立董事,北方国际合作股份有限公司独立董事。 何佳独立董事:毕业于美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院金融财务专业,博士学位。历任黑龙江生产建设兵团6师61团知 青/兵团战士,地质部150工程技术员,美国 Link Project研究助理,美国纽约市立大学柏鲁克学院助理教授,德保罗大学助 理教授,美国休斯顿大学助理教授、副教授,人民银行研究生部兼职教授,中欧国际工商管理学院EMBA核心教授,上海交 通大学金融系主任,教育部长江学者讲座教授,香港中文大学工学院副教授、商学院教授、中国金融改革与发展研究中心主 任,香港中文大学-清华大学金融财务MBA项目主任,中国证券监督管理委员会规划发展委员会委员,深圳证券交易所博士 后工作站学术总指导,深圳证券交易所综合研究所所长,武汉市政府金融顾问。现任南方科技大学领军教授,中信证券股份 有限公司、欣龙控股(集团)股份有限公司、深圳市新国都技术股份有限公司,北方国际合作股份有限公司独立董事。 张晓明董事:毕业于财政部财政科学研究所会计学专业,管理学博士,高级会计师。历任中国北方工业有限公司财务金 融部职员,北方万邦物流有限公司副总会计师,中国北方工业有限公司战略与运营部主任助理、副主任、主任;现任中国北 方工业有限公司财务金融部主任,振华石油控股有限公司董事,万宝矿产有限公司董事,北方国际合作股份有限公司董事。 余道春董事:毕业于中央财经大学国民经济学专业,经济学博士,注册会计师,高级会计师。历任中国北方工业有限公 司综合财务部助理会计师,中国万宝工程公司财审部助理会计师、驻塞浦路斯APC联营公司财务经理、中国万宝工程公司财 审部会计师、副经理,北方国际合作股份有限公司财务金融部主任,中国万宝工程公司财审部主任,北方国际合作股份有限 公司监事、财务总监,中国北方工业有限公司财务金融部主任;现任中国北方工业有限公司有限公司审计与风险管理部主任, 振华石油控股有限公司董事,万宝矿产有限公司董事,银华国际(集团)有限公司董事,北方国际合作股份有限公司董事。 时延军监事会召集人:毕业于北京大学政治经济学专业,经济学硕士,研究员级高级工程师。历任中国北方工业有限 公司战略与运营部业务员、主任助理、副主任、主任。现任中国北方工业有限公司人力资源部主任,北方工业科技有限公司 董事,北京北方易尚酒店管理有限责任公司董事,北方国际合作股份有限公司监事、监事会召集人。 马红艳监事:毕业于陕西财经学院会计专业,学士,高级会计师。现任西安北方惠安化学工业有限公司财务部部长, 北方国际合作股份有限公司监事。 63 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 罗乐监事:毕业于中央财经大学投资专业,经济学硕士,高级经济师。历任北方国际合作股份有限公司资本运营部、 战略投资部项目经理、董事会办公室副主任;现任北方国际合作股份有限公司战略与投资部主任,北方国际合作股份有限公 司监事会职工监事。 郝峰副总经理:毕业于中国人民大学世界经济专业,经济学博士,研究员级高级工程师。历任中国北方工业有限公司 人力资源部业务经理、副主任、主任,银华国际(集团)有限公司董事,北方工业科技有限公司董事,北方装备有限责任公 司董事,北京北方易尚酒店管理有限责任公司董事,北方国际合作股份有限公司董事、党委书记、副总经理;现任北方国际 合作股份有限公司副总经理。 杜晓东副总经理:毕业于南京理工大学环境与工程专业,工学学士,北京理工大学管理工程专业,工学硕士,悉尼麦 考瑞大学商学院访问学者,研究员级高级工程师。历任中国兵器工业总公司教育局工程师,中国北方工业有限公司经营管理 部工程师,北方国际合作股份有限公司综合管理部主任,经营计划部主任,战略与投资部主任,北方国际合作股份有限公司 职工监事、董事会秘书;现任北方国际合作股份有限公司副总经理。 单钧副总经理:毕业于北京工业大学机械、企业管理专业,双学士,研究员级高级工程师。历任中国燕兴总公司外贸综 合处职员,中国万宝工程公司项目二处业务经理,中国北方工业有限公司总裁办公室秘书,中国万宝工程公司项目三处项目 经理,中国万宝工程公司驻埃塞俄比亚代表处项目经理,北方国际合作股份有限公司国际工程三部项目经理、水利电力工程 部项目经理、项目开发部副经理、国际工程二部经理,总经理助理兼公司国际工程二部经理;现任北方国际合作股份有限公 司副总经理。 王晓冰副总经理:毕业于北方交通大学铁路信号专业,工学学士,研究员级高级工程师。历任铁道部第三勘测设计院助 理工程师,铁道部电气化局北京电铁通号设计院工程师,北方国际合作股份有限公司国际工程二部项目经理、地铁工程部副 经理、经理、国际工程一部副经理、经理、总经理助理兼公司国际工程一部经理;现任北方国际合作股份有限公司副总经理。 王新庆副总经理:毕业于兰州大学英语专业,文学学士,副译审。历任北方设计研究院翻译,中国北方工业有限公司军 项一部项目经理,驻乌干达代表处副代表,中国万宝工程公司军工项目一部副总经理、总经理,中国北方工业有限公司第四 地区部总经理,北方国际合作股份有限公司副总经理、纪委书记、党委副书记;现任北方国际合作股份有限公司副总经理。 陈翔副总经理:毕业于北京大学国际关系专业、伦敦政治经济学院国际事务专业,硕士学位,工程师。历任中国北方工 业有限公司地区一部商务经理、采购部项目经理,晋西工业集团有限责任公司技术中心副主任、副总经济师,北京奥信化工 科技发展有限公司责任公司副总经理;现任北方国际合作股份有限公司副总经理。 孟卫伟党委副书记、纪委书记:毕业于中国人民大学区域经济研究所区域经济专业,经济学硕士,研究员级高级工程 师。历任中国燕兴总公司规划处助理经济师,中国北方工业有限公司投资发展部经济师、战略管理部副主任,万宝矿产有限 公司副总经理,现任北方国际合作股份有限公司党委副书记、纪委书记。 倪静董事会秘书、财务总监:毕业于中央财经大学会计学专业,管理学博士,注册会计师,高级会计师。历任中国中 国北方工业有限公司财务金融部职员、副主任、稽察部副主任,中国北方工业有限公司审计与风险管理部主任,北方易尚酒 店管理有限责任公司监事、监事会召集人,北方国际合作股份有限公司监事、监事会召集人;现任北方国际合作股份有限公 司董事会秘书、财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任的职 任期起始日 任期终止日 在股东单位是否 任职人员姓名 股东单位名称 务 期 期 领取报酬津贴 植玉林 中国北方工业有限公司 总裁、党委副书记 是 万程 中国北方工业有限公司 党委副书记、纪委书记 是 魏合田 西安北方惠安化学工业有限公司 总经理、党委副书记 是 张晓明 中国北方工业有限公司 财务金融部主任 是 审计与风险管理部主 余道春 中国北方工业有限公司 是 任 时延军 中国北方工业有限公司 人力资源部主任 是 64 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 时延军 北方工业科技有限公司 董事 否 马红艳 西安北方惠安化学工业有限公司 财务部部长 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单位担任 任期起始日 任期终止日 在其他单位是否 任职人员姓名 其他单位名称 的职务 期 期 领取报酬津贴 魏合田 中国北方化学工业集团有限公司 董事 否 魏合田 四川北方硝化棉股份有限公司 董事 否 原军 辉邦集团有限公司 董事、董事长 否 原军 伊朗德黑兰车辆制造公司 董事、副董事长 否 原军 孟加拉乡村电力-北方国际电力有限公司 董事 否 首席代表、副总经 谢兴国 福陆(中国)工程建设有限公司 是 理 鲍恩斯 北京厚基资本管理有限公司 董事长助理 是 鲍恩斯 北京首商集团股份有限公司 独立董事 是 鲍恩斯 福建燕京惠泉啤酒股份有限公司 独立董事 是 鲍恩斯 浙江三维通信股份有限公司 独立董事 是 何佳 南方科技大学 教授 是 何佳 中信证券股份有限公司 独立董事 是 何佳 欣龙控股(集团)股份有限公司 独立董事 是 何佳 深圳市新国都技术股份有限公司 独立董事 是 张晓明 振华石油控股有限公司 董事 否 张晓明 万宝矿产有限公司 董事 否 监事、监事会召集 时延军 北方易尚酒店管理有限责任公司 否 人 郝峰 老挝南湃电力有限公司 董事长 否 单钧 能源项目股份公司(克罗地亚) 董事长 否 王新庆 孟加拉乡村电力-北方国际电力有限公司 董事 否 陈翔 北方非洲国际物流有限公司 董事长 否 倪静 辉邦集团有限公司 董事 否 倪静 誉星发展有限公司 董事、董事长 否 监事、监事会召集 倪静 中国北方车辆有限公司 否 人 罗乐 中国北方车辆有限公司 董事 否 罗乐 广州北方机电发展有限公司 董事 否 罗乐 广州北方新能源技术有限公司 董事 否 罗乐 深圳华特容器股份有限公司 董事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 65 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序为: 薪酬与考核委员会下设的工作组负责做好薪酬与考核委员会研究事项的前期准备工作,并向委员会提供相关资料。 薪酬与考核委员会对高级管理人员根据所提供的资料考评,程序如下:(1)公司高级管理人员向董事会作述职和自我评 价;(2)薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序,对高级管理人员进行绩效评价;(3)根据岗位绩效评价结果及薪酬分配 政策提出高级管理人员的报酬数额和奖励方式,表决通过后,报公司董事会审议。 制定依据为: 公司董事会薪酬与考核委员会根据五届十二次董事会通过的《北方国际合作股份有限责任公司经营班子考核与薪酬管理 办法》,高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案,审 查公司高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评并负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。 实际支付情况如下: 独立董事津贴按月发放,高管按考核结果预结算月薪酬,年终统一结算。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 从公司获得的税 是否在公司关联 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 前报酬总额 方获取报酬 王一彤 董事长、董事 男 55 离任 -是 魏合田 董事 男 57 现任 -是 原军 董事、总经理、党委副书记 男 49 现任 127.50 否 谢兴国 独立董事 男 54 现任 6.00 否 鲍恩斯 独立董事 男 51 现任 7.00 否 何佳 独立董事 男 65 现任 7.00 否 张晓明 董事 女 41 现任 -是 余道春 董事 男 51 现任 -是 董事、党委书记 男 46 任免 郝峰 127.50 否 副总经理 男 46 现任 倪静 监事会召集人、监事 女 43 任免 -是 马红艳 监事 女 46 现任 -是 罗乐 职工监事 女 45 现任 60.75 否 董事会秘书 男 50 任免 97.50 否 杜晓东 副总经理 男 50 现任 8.91 否 单钧 副总经理 男 49 现任 104.88 否 王晓冰 副总经理 男 51 现任 102.59 否 党委副书记、纪委书记 男 54 任免 34.96 否 王新庆 副总经理 男 54 现任 69.92 否 严家建 财务总监 男 39 离任 94.05 否 郭永春 副总经理 男 52 离任 97.55 否 陈翔 副总经理 男 35 现任 102.59 否 孟卫伟 党委副书记、纪委书记 男 51 现任 76.96 否 合计 1125.66 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 66 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量(人) 303 主要子公司在职员工的数量(人) 1,407 在职员工的数量合计(人) 1,710 当期领取薪酬员工总人数(人) 2,020 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 51 专业构成 专业构成类别 专业构成人数(人) 生产人员 278 销售人员 391 技术人员 676 财务人员 105 行政人员 260 合计 1,710 教育程度 教育程度类别 数量(人) 研究生及以上学历 240 大学本科 497 大专 246 中专、高中及以下学历 727 合计 1,710 2、薪酬政策 北方国际实行公司发展和行业发展相适宜的薪酬策略,以对内具有公平性、对外具有竞争力为目标,随着公司效益提高, 不断提升员工薪酬总体水平,提高员工对薪酬的感知度和满意度。公司薪酬包括职位工资、年功工资、人态工资、项目津贴、 绩效收入和年度特别奖等。公司制定了明确的职位工资晋升调整规定,为员工搭建了不同的职业发展通道。员工在原有的岗 位上不断提升自身能力,持续改善绩效,就能获得更高的薪酬。公司不断完善激励约束机制,制定了科学、有效的考核和奖 励制度。公司坚持以价值创造为中心,鼓励员工聚焦市场、聚焦重大项目,合理拉开绩效收入差距,实现激励效应最大化, 让价值创造者、持续贡献者获得回报,实现员工个人与企业的共同发展。 3、培训计划 2019 年培训工作围绕“把握大势、聚焦市场、转型升级、协同发展”工作方针,加强经营、管理、科技创新 “三种能力” 建设,分层分类开展针对性、实效性的培训工作,促进人才培养和能力提升。在往年的培训工作的基础之上进一步提升公司 整体创新能力,推进商业模式创新、市场经略创新、投资金融创新,增强公司市场竞争力;为公司高质量发展提供有力保障。 分层分类地开展领导力培训。根据培训学员的不同情况分成资深中干、新提拔干部和业务骨干培训班,进行宏观经济形 势分析;企业经营管理战略落地;创新思维和创新意识培养;有效授权和责任落实;高效沟通;执行力能力提升;员工激励 和职业化塑造等内容的培训;掌握“一带一路”政策的战略要点和现状,提升积极应对挑战的能力,开展“一带一路”2.0 时代 机遇与挑战培训;继续开展国际工程管理系列培训,内容包括国际 PPP/BOT 投资项目管理、境外基础设施项目(绿地项目) 融资实务、海外投融资项目法律保护与风险防范、境外 EPC 工程合同合约风险分配与谈判要点、国际工程税收筹划等内容。 67 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 提升职能部员工专业管理水平,组织员工参加战略管理、资本运作、运营管理、财务金融管理、投资管理、绩效管理、法务 管理、信息化建设等外派培训。多种形式持续开展新员工培训。组织新进员工参加各类业务专题培训。将现场实习作为新员 工培养的有效途径,选派业务部新进人员赴项目现场。 2019 年累计举办各类培训共 66 项,累计 640 人次参加培训,培训学时为 9,542 小时。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数(小时) 21,800 劳务外包支付的报酬总额(元) 588,000.00 68 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 公司自上市以来,一直严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求,以《公司法》、《证券法》等法 律法规及规范性文件为依据,不断完善公司法人治理结构和内控制度,股东大会、董事会、监事会和经理层形成规范、科学 的经营决策机制,使公司的组织机构运转有效。 公司按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范及其配套指引》和深圳证券交易所《主板上市公司 规范运作指引》的文件精神,遵循内部控制的基本原则,结合自身的实际情况,公司建立健全了覆盖公司各环节的内部控制 制度,保证了公司业务活动的正常开展和公司资产的安全、完整及保值增值。公司的实际治理状况符合中国证监会发布的有 关上市公司治理的规范性文件的要求。 报告期内,公司开展了治理专项活动。为全面评价公司内部控制设计的合理性及运行的有效性,及时发现内部控制可能 存在的缺陷或不足,不断规范和加强公司内部控制建设工作,进一步提高公司的经营管理水平和风险防范能力,根据《企业 内部控制基本规范》、配套指引及新编订的《内部控制评价手册》、《内部控制管理手册》,结合上年度内部控制评价实施情况 制定了 2019 年度内部控制评价实施方案工作,对各部门内控评价整改情况进行了整理和汇总,并按照证监会最新要求,结 合公司实际,编制了公司 2019 年度《内部控制评价报告》。为了及时、完整地掌握公司现有的制度文件,健全内部控制,提 高工作效率及防范风险,公司结合 2019 年新发布的相关制度,对《内部控制制度汇编》进行了修订。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东的关系清晰。在业务方面,公司具有独立完整的运营系统,独 立运作。在人员方面,公司具有独立的劳动、人事及工资管理制度,公司高级管理人员全部为专职,并在公司领取报酬,未 在控股股东单位兼职。公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定进行人事任免。在资产方面,公司与控股股东产权关系 明确,不存在控股股东占用上市公司资产的情况。在机构方面,公司严格按照《公司章程》建立了独立的经营管理和决策组 织体系,完全独立于控股股东。在财务方面,公司设有独立的财务会计部门,建立了独立健全的财务会计核算体系和财务管 理制度,并根据上市公司有关会计制度的要求,独立做出财务决策。公司拥有独立的银行帐号,独立依法纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 投资者参 会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引 与比例 69 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 详见《中国证券报》、《证券时报》和 2018 年年度 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊 年度股东大会 66.99% 2019 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 30 日 股东大会 登的《2018 年年度股东大会决议公 告》(2019-026) 详见《中国证券报》、《证券时报》和 2019 年第一 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊 次临时股东 临时股东大会 61.45% 2019 年 05 月 22 日 2019 年 05 月 23 日 登的《2019 年第一次临时股东大会决 大会 议公告》(2019-029) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 是否连续两次 本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会 独立董事姓名 未亲自参加董 加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数 事会会议 谢兴国 9 2 5 2 0否 2 鲍恩斯 9 4 5 0 0否 2 何佳 9 3 5 1 0否 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事充分行使国家法规和《公司章程》赋予的职权,勤勉尽责,积极出席相关会议,认真审议董事会各项议案, 对重大事项发表了独立意见,积极参与公司发展战略,经营管理、财务管理、资本运作、审计监督以及薪酬考核等方面的工 作,努力维护公司整体利益及全体股东的合法权益。 (1)均能按时参加董事会会议。独立董事对董事会审议的各项议案都进行了深入了解和仔细研究,积极参与讨论,提 出合理建议,并在此基础上独立、客观、审慎地对关联交易、对外担保、内部控制自我评价报告等重要事项均发表了独立意 见,履行了监督职能。在审议公司日常关联交易事项时,对关联交易协议条款认真把关,确保公司和广大中小股东的利益不 受侵害。 (2)深入了解公司及其内控建设情况。独立董事多次与公司管理层、相关部门人员就内部控制制度的建设情况进行交 70 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 流沟通,并根据自身专业经验提出相应建议,发挥独立董事的监督作用,监督并促进公司不断完善法人治理结构,建立健全 公司内部控制制度,持续深入开展公司治理活动,提高公司规范运作水平。对公司日常经营、市场开发等问题,提出了宝贵 的意见。 (3)持续关注公司信息披露工作。独立董事对公司各项信息的及时披露进行有效的监督和核查,保证公司信息披露的 公平、及时,使社会公众股东能够及时了解公司发展的最新情况。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 (一)报告期内审计与风险管理委员会的履职情况 董事会审计与风险管理委员会在报告期内,进一步围绕公司治理、内部控制、风险管理三大主题,以内部控制规范实施 工作为契机,进一步提高审计工作质量,拓展审计工作范围,实现对公司各项业务活动、财务收支和经营管理活动的审计职 能,强化董事会决策功能,规范公司经营行为,防范公司经营风险,确保董事会对经营层的有效监督,做到事前防范,专业 审计。2019 年年度审计过程中,董事会审计与风险管理委员会认真履行职责,根据《北方国际合作股份有限公司董事会审 计与风险管理委员会工作细则》及《审计与风险管理委员会年报工作规程》的具体要求,做了以下工作: (1)根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定,继续开展内部控制基本规范实施工作,监控《内部控 制管理手册》的实施,推动《内部控制管理手册》在公司各部门和分、子公司贯彻落实。公司一方面加强对各项业务遵循《内 部控制管理手册》情况的监督检查,一方面对反馈的不完善的制度和规定进行及时修订。同时,公司持续开展对内控知识的 宣传和学习,在全公司营造浓厚的内部控制氛围。在《内部控制管理手册》贯彻实施过程中,公司组织进行了 2019 年度内 部控制实施评价工作,对公司内部控制系统运行的状况进行系统观察评价并出具了报告,对于发现的问题已全部进行整改完 善,达到了持续改进的目的。 (2)公司审计部 2019 年对公司多个经营事项开展专项审计,切实提高了公司的内部监督能力和风险管理能力,加强了 公司经营的规范化水平与运行质量。 (3)年报审核相关工作 ①提议公司续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)为 2019 年度审计服务机构。 ②与会计师事务所协商确定本年度的财务报告审计工作时间安排。 ③督促会计师事务所在约定的时间内提交审计报告。并以书面的形式记录督促方式、次数和结果以及相关负责人的签字 确认。 ④年审会计师进场前审核公司编制的财务会计报表,形成书面意见。 ⑤年审会计师进场后,加强沟通,在年审会师出具初步意见后再一次审阅公司财务报表,形成书面意见。 在致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具了 2019 年度的审计报告后,董事会审计与风险管理委员会对致同会计师事 务所(特殊普通合伙)从事本年度的审计工作进行了总结。 (二)报告期内薪酬与考核委员会的履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会根据公司制定的《高级管理人员薪酬考核办法》,并通过审查高级管理人员的书面述职报 告和主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平拟定 2019 年的薪酬考核分配方案。公司董事会薪酬与 考核委员会认为公司高级管理人员所披露的薪酬合理、客观,同意公司高级管理人员所披露的薪酬计划。独立董事的津贴, 按公司制定的《董事、监事津贴管理制度》执行。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 71 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、透明的经理人员绩效评价标准与激励约束机制。公司高管的薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会按《高 管人员薪酬管理办法》提出绩效考核方案,董事会批准后执行。公司尚未建立起以股权为激励的长期激励机制。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 20 日 详见公司于中国证券报、证券时报及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《内部 内部控制评价报告全文披露索引 控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司 100.00% 合并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司 100.00% 合并财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 重大战略方面: 重大战略方面: 1.对公司未来战略定位或发展产生重大影响,危及公 1.对公司未来战略定位或发展产生重大影响,危及公 司生存;2.对公司盈利水平的稳步提高造成严重的负 司生存;2.对公司盈利水平的稳步提高造成严重的负 面影响,且公司在较长时间内无法消除此种影响。 面影响,且公司在较长时间内无法消除此种影响。 重大法律法规:1.严重违反法律、法规、规章、政府 重大法律法规:1.严重违反法律、法规、规章、政府 政策、其他规范性文件等,导致监管机构调查,并被 政策、其他规范性文件等,导致监管机构调查,并被 处以罚款或罚金并被限令行业退出、吊销某种业务营 处以罚款或罚金并被限令行业退出、吊销某种业务营 业资格等;2.重大诉讼(仲裁)案件的起诉或应诉, 业资格等;2.重大诉讼(仲裁)案件的起诉或应诉, 因违反诉讼(仲裁)时效的规定、遗失关键证据、诉 因违反诉讼(仲裁)时效的规定、遗失关键证据、诉 讼(仲裁)策略不当、未采取或及时采取诉讼(仲裁)讼(仲裁)策略不当、未采取或及时采取诉讼(仲裁) 定性标准 保全措施等,导致公司经济利益受到极为严重的影响。保全措施等,导致公司经济利益受到极为严重的影响。 重大资产安全:非不可抗因素导致资产安全目标受到 重大资产安全:非不可抗因素导致资产安全目标受到 重创,资产严重流失。重大公司运营:1.公司治理结 重创,资产严重流失。重大公司运营:1.公司治理结 构存在严重缺陷,制衡机制功能不存在或形同虚设;2. 构存在严重缺陷,制衡机制功能不存在或形同虚设;2. 董事会成员低于法定最低要求,影响公司正常生产经 董事会成员低于法定最低要求,影响公司正常生产经 营决策; 3.内部管控措施无法有效推行;4.公司整体 营决策; 3.内部管控措施无法有效推行;4.公司整体 资本运营效率受到严重影响;5.日常业务运营效率受 资本运营效率受到严重影响;5.日常业务运营效率受 到严重影响;6.公司董事会成员、高管层、中层或业 到严重影响;6.公司董事会成员、高管层、中层或业 务骨干非正常群体离职;7.内部审计职能缺失。 务骨干非正常群体离职;7.内部审计职能缺失。 重大其他:1.内部控制制度整体缺失;2.相关业务环节、重大其他:1.内部控制制度整体缺失;2.相关业务环节、 过程等完全没有监控,关键业务活动领域及高风险领 过程等完全没有监控,关键业务活动领域及高风险领 72 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 域处于失控状态;3.内部控制重大缺陷未得到整改; 域处于失控状态;3.内部控制重大缺陷未得到整改; 4.负面消息引起政府部门或监管机构关注并展开调 4.负面消息引起政府部门或监管机构关注并展开调 查,企业声誉受到严重影响;5.董事、监事或高级管 查,企业声誉受到严重影响;5.董事、监事或高级管 理人员发生舞弊行为;6.涉密工作存在严重漏洞,导 理人员发生舞弊行为;6.涉密工作存在严重漏洞,导 致商业秘密泄露,造成重大影响;7.发生重大生产安 致商业秘密泄露,造成重大影响;7.发生重大生产安 全事故。 全事故。 重要级别战略方面:1.对公司未来战略或发展产生较 重要级别战略方面:1.对公司未来战略或发展产生较 大影响;2.对公司盈利水平的稳步提高造成较为严重 大影响;2.对公司盈利水平的稳步提高造成较为严重 的负面影响,公司在短时间内难以消除此种影响。 的负面影响,公司在短时间内难以消除此种影响。 重要法律法规方面: 1.违反法律、法规、规章、政府政 重要法律法规方面: 1.违反法律、法规、规章、政府政 策、其他规范性文件等,导致地方政府或监管机构的 策、其他规范性文件等,导致地方政府或监管机构的 调查,并被处以罚款或罚金并并被公开通报或限期整 调查,并被处以罚款或罚金并并被公开通报或限期整 顿等;2.重大诉讼(仲裁)案件的起诉或应诉,因违 顿等;2.重大诉讼(仲裁)案件的起诉或应诉,因违 反诉讼(仲裁)时效的规定、遗失关键证据、诉讼(仲 反诉讼(仲裁)时效的规定、遗失关键证据、诉讼(仲 裁)策略不当、未采取或及时采取诉讼(仲裁)保全 裁)策略不当、未采取或及时采取诉讼(仲裁)保全 措施等,导致公司经济利益受到较大影响,或对公司 措施等,导致公司经济利益受到较大影响,或对公司 持续经营造成不利影响。 持续经营造成不利影响。 重要资产安全方面:非不可抗因素导致资产安全目标 重要资产安全方面:非不可抗因素导致资产安全目标 难以实现,造成资产流失。重要公司运营方面:1.公 难以实现,造成资产流失。重要公司运营方面:1.公 司治理结构存在缺陷,权力制衡机制失效;2.对管控 司治理结构存在缺陷,权力制衡机制失效;2.对管控 措施的有效推行造成严重阻碍;3.公司整体资本运营 措施的有效推行造成严重阻碍;3.公司整体资本运营 效率受到较大影响;4.日常业务运营效率受到较大影 效率受到较大影响;4.日常业务运营效率受到较大影 响;5.公司中层以下员工非正常群体离职;6.内部审计 响;5.公司中层以下员工非正常群体离职;6.内部审计 职能部分失效。 职能部分失效。 重要其他方面:1.内部控制制度缺失较为严重;2.重要 重要其他方面:1.内部控制制度缺失较为严重;2.重要 业务环节、过程等缺乏监控,重要业务活动领域管理 业务环节、过程等缺乏监控,重要业务活动领域管理 机制不健全;3.内部控制重要缺陷未得到整改;4.全国 机制不健全;3.内部控制重要缺陷未得到整改;4.全国 性媒体对负面消息进行报道,企业声誉受到较大影响;性媒体对负面消息进行报道,企业声誉受到较大影响; 5.未建立反舞弊程序和控制措施或关键岗位发生舞弊 5.未建立反舞弊程序和控制措施或关键岗位发生舞弊 行为;6.涉密工作机制不健全或存在漏洞,导致非正 行为;6.涉密工作机制不健全或存在漏洞,导致非正 常披露信息泄露,造成较大影响。 常披露信息泄露,造成较大影响。 一般战略影响:1.对公司未来战略或发展产生影响, 一般战略影响:1.对公司未来战略或发展产生影响, 但通过战略调整可以减轻;2.对公司盈利水平的稳步 但通过战略调整可以减轻;2.对公司盈利水平的稳步 提高造成负面影响,公司在短期内可以消除此种影响。提高造成负面影响,公司在短期内可以消除此种影响。 一般法律法规影响:1.违反法律、法规、规章、政府 一般法律法规影响:1.违反法律、法规、规章、政府 政策、其他规范性文件等,但未造成严重影响;2.一 政策、其他规范性文件等,但未造成严重影响;2.一 般性诉讼(仲裁)案件的起诉或应诉,因违反诉讼(仲 般性诉讼(仲裁)案件的起诉或应诉,因违反诉讼(仲 裁)时效的规定、遗失关键证据、诉讼(仲裁)策略 裁)时效的规定、遗失关键证据、诉讼(仲裁)策略 不当、未采取或及时采取诉讼(仲裁)保全措施等, 不当、未采取或及时采取诉讼(仲裁)保全措施等, 导致公司一定经济利益损失,或对公司造成一定负面 导致公司一定经济利益损失,或对公司造成一定负面 影响的。 影响的。 一般资产安全方面:资产管理不当,无法有效保障资 一般资产安全方面:资产管理不当,无法有效保障资 产安全。一般公司运营方面:1.公司治理结构不完善, 产安全。一般公司运营方面:1.公司治理结构不完善, 73 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 权力制衡机制不健全;2.对管控措施的有效推行造成 权力制衡机制不健全;2.对管控措施的有效推行造成 一定阻碍;3.公司整体资本运营效率受到一定影响; 一定阻碍;3.公司整体资本运营效率受到一定影响; 4.日常业务运营效率受到一定影响;5.内部审计部分职 4.日常业务运营效率受到一定影响;5.内部审计部分职 能未能有效执行。 能未能有效执行。 一般其他方面:1.部分内部控制制度缺失;2.相关业务 一般其他方面:1.部分内部控制制度缺失;2.相关业务 环节、过程等缺乏监控,相关业务活动缺少制度规范;环节、过程等缺乏监控,相关业务活动缺少制度规范; 3.内部控制一般缺陷未得到整改;4.反舞弊机制和程序 3.内部控制一般缺陷未得到整改;4.反舞弊机制和程序 不完善;5.涉密工作存在漏洞,管理程序不健全; 不完善;5.涉密工作存在漏洞,管理程序不健全; 重大: 重大: 1.单个控制 1) 影响超过合并报表税前利润 5%;2)影 1.单个控制 1) 影响超过合并报表税前利润 5%;2)影 响超过(含)合并报表资产总额的 5%;3)影响合并 响超过(含)合并报表资产总额的 5%;3)影响合并 报表税前利润大于等于 1%,但小于 5%的,经过定性 报表税前利润大于等于 1%,但小于 5%的,经过定性 因素分析,认定为是重大缺陷的;4)影响合并报表资 因素分析,认定为是重大缺陷的;4)影响合并报表资 产总额的大于等于 1%但小于 5%的,经过定性因素分 产总额的大于等于 1%但小于 5%的,经过定性因素分 析,认定为重大缺陷的。 析,认定为重大缺陷的。 2.影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个重要 2.影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个重要 缺陷汇总在对股份公司缺陷进行认定时,要汇总同一 缺陷汇总在对股份公司缺陷进行认定时,要汇总同一 会计科目各所属公司测试发现的例外事项。1) 影响大 会计科目各所属公司测试发现的例外事项。1) 影响大 于等于合并报表税前利润的 5%;2) 影响大于等于合并 于等于合并报表税前利润的 5%;2) 影响大于等于合并 资产总额的 5%;3)影响合并报表税前利润小于 5%, 资产总额的 5%;3)影响合并报表税前利润小于 5%, 但经过定性因素分析,认定为重大缺陷的;4)影响小 但经过定性因素分析,认定为重大缺陷的;4)影响小 于合并报表资产总额的 5%,经过定性因素分析,认定 于合并报表资产总额的 5%,经过定性因素分析,认定 为重大缺陷的。 为重大缺陷的。 定量标准 重要: 重要: 1.单个控制 1)影响超过合并报表税前利润 1%以上 1.单个控制 1)影响超过合并报表税前利润 1%以上 (含),5%以下;2)影响超过合并报表资产总额 1% (含),5%以下;2)影响超过合并报表资产总额 1% 以上(含),5%以下;3)影响低于合并报表税前利润 以上(含),5%以下;3)影响低于合并报表税前利润 1%,但经过定性因素分析,可以认定为重要缺陷的; 1%,但经过定性因素分析,可以认定为重要缺陷的; 4) 影响低于合并报表资产总额 1%以下,但经过定性 4) 影响低于合并报表资产总额 1%以下,但经过定性 因素分析,可以认定为重要缺陷的。 因素分析,可以认定为重要缺陷的。 2. 影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个一 2. 影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个一 般缺陷汇总在对股份公司缺陷进行认定时,要汇总同 般缺陷汇总在对股份公司缺陷进行认定时,要汇总同 一会计科目各所属公司测试发现的例外事项。1)影响 一会计科目各所属公司测试发现的例外事项。1)影响 合并报表税前利润 1%以上,5%以下;2)影响合并资 合并报表税前利润 1%以上,5%以下;2)影响合并资 产总额 1%以上,5%以下 3)影响合并报表税前利润 产总额 1%以上,5%以下 3)影响合并报表税前利润 1%以下,经过定性因素分析,也可能认定为重要缺陷 1%以下,经过定性因素分析,也可能认定为重要缺陷 的;4)影响合并报表资产总额 1%以下,经过定性因 的;4)影响合并报表资产总额 1%以下,经过定性因 素分析,也可能认定为重要缺陷的。一般:其他。 素分析,也可能认定为重要缺陷的。一般:其他。 财务报告重大缺陷数量(个) 0 非财务报告重大缺陷数量(个) 0 财务报告重要缺陷数量(个) 0 非财务报告重要缺陷数量(个) 0 74 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 北方国际合作股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了北方国际合作股份有限公司(以下简 称“北方国际”)2019 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部 控制,并评价其有效性是北方国际董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制 的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,北方国际于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 04 月 20 日 详见公司于中国证券报、证券时报及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《内部控 内部控制审计报告全文披露索引 制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 75 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 76 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 20 日 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 致同审字(2020)第 110ZA4104 号 注册会计师姓名 任一优李宝信 审计报告 致同审字(2020)第110ZA4104号 北方国际合作股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了北方国际合作股份有限公司(以下简称“北方国际”)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债 表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北方国际2019年12月31日的合并 及公司财务状况以及2019年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于北方国际,并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 (一)收入确认 关于收入确认的会计政策、重大会计判断和估计的披露,请参阅财务报表附注五、27收入和财务报表附注五、32重大会 计判断和估计(1),其他详细信息披露请参阅财务报表附注五、43 营业收入和营业成本。 1、事项描述 北方国际营业收入主要来自于国际工程承包的建造合同收入。根据企业会计准则,该等项目在交易的结果能够可靠估计 的情况下,应当在资产负债表日按完工百分比法确认营业收入和营业成本。完工百分比法的确认主要采用工作量法。由于工 77 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 程项目收入成本核算及境外经营环境的复杂性,我们将国际工程收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入确认实施的审计程序主要包括: (1)对工程项目管理相关的关键内部控制设计和执行进行了解和测试,评价与工程项目管理相关的内部控制是否有效。 (2)检查报告期内承包工程和成套设备出口项目收入的确认原则和方法是否符合企业会计准则的相关规定并保持一贯 性。 (3)获取工程项目执行情况统计表,检查工程项目合同执行过程中的重要设备采购及安装、节点验收、工程结算、款 项收取等关键要素,并抽样获取重要文件证据。 (4)获取与工程项目进度确认相关原始文件,检查工程进度确认依据是否充分。 (5)向抽样选取重要客户实施函证程序,询证款项收付、往来余额,结合工程项目期后回款情况,确认承包工程和成 套设备出口项目收入的真实性。 (二)应收账款预期信用损失的计量 关于预期信用损失计量的会计政策、重大会计判断和估计的披露,请参阅财务报表附注五、10金融工具(4)金融资产 减值和财务报表附注五、32重大会计判断和估计(4),其他详细信息请参阅财务报表附注五、5。 1、事项描述 北方国际的应收账款主要来自于关联方及境外客户。截至2019年12月31日,应收账款账面余额483,215.98万元,坏账准 备金额50,891.14万元。 预期信用损失的计量涉及管理层的主观判断,具有固有不确定性。管理层在确定应收账款预期信用损失时需综合评估目 前交易对方的信用等级、历史信用损失经验、以及当前的经营状况、宏观经济环境、外部市场环境、技术环境和客户情况的 变化等前瞻性信息。由于应收账款预期信用损失的计量存在固有不确定性,涉及到管理层的主观判断,且应收账款预期信用 损失对于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。 2. 审计应对 我们对应收账款预期信用损失的计量实施的审计程序主要包括: (1)了解北方国际信用政策及与应收账款日常管理相关的内部控制,评价其设计有效性,并测试了关键控制运行有效 性。 (2)检查了预期信用损失的计量模型,评估了模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当 性;检查了预期信用损失模型的关键数据,包括历史数据,以评估其完整性及准确性。 (3)获取管理层对大额应收账款可回收性的评估,特别关注超过信用期的应收账款,通过对客户背景、经营现状的调 查,查阅历史交易和还款情况等程序中获得的证据来验证管理层判断的合理性。 (4)通过执行应收账款函证程序及检查期后回款情况,并考虑前瞻性信息等因素,评价管理层对整个存续期信用损失 预计的适当性 基于我们已执行的审计程序,管理层关于应收账款预期信用损失计量的判断和估计是可接受的。 四、其他信息 北方国际管理层对其他信息负责。其他信息包括北方国际2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 78 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 北方国际管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估北方国际的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经 营假设,除非管理层计划清算北方国际、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北方国际的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对北方国际的持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致北方国际不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就北方国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 任一优 中国注册会计师 李宝信 中国北京 二〇二〇年四月十六日 79 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 编制单位:北方国际合作股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位:元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 3,148,855,577.65 4,408,053,338.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 87,244.32 以公允价值计量且其变动计入当 354,563.23 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 211,674,005.00 262,919,413.29 应收账款 4,323,248,383.26 2,376,561,743.70 应收款项融资 23,331,334.37 预付款项 1,890,518,399.87 1,199,658,977.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 173,995,064.86 157,270,490.23 其中:应收利息 2,964,531.16 应收股利 3,344,463.94 买入返售金融资产 存货 558,775,906.51 429,947,234.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 358,090,108.54 其他流动资产 10,778,918.34 11,199,530.94 流动资产合计 10,699,354,942.72 8,845,965,291.43 非流动资产: 80 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 37,446,795.41 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 1,268,026,507.18 101,234,941.98 长期股权投资 111,996,335.09 97,789,538.65 其他权益工具投资 51,124,115.32 其他非流动金融资产 投资性房地产 17,541,158.78 18,248,598.74 固定资产 561,983,554.63 420,586,253.68 在建工程 180,579,177.85 35,931,322.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,707,481,040.21 1,743,042,245.30 开发支出 商誉 5,399,558.44 5,399,558.44 长期待摊费用 24,337,285.57 18,239,393.84 递延所得税资产 105,931,544.67 93,216,749.47 其他非流动资产 12,348,995.01 30,873,518.02 非流动资产合计 4,046,749,272.75 2,602,008,916.18 资产总计 14,746,104,215.47 11,447,974,207.61 流动负债: 短期借款 625,144,529.57 240,023,975.45 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 6,156,976.32 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 759,378,605.31 476,918,899.85 应付账款 5,756,424,356.18 4,404,704,312.77 预收款项 565,789,544.45 556,901,597.09 81 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 57,385,505.39 36,269,976.44 应交税费 85,486,274.02 51,161,606.07 其他应付款 83,244,720.24 75,149,556.79 其中:应付利息 487,639.73 应付股利 207,325.83 970,711.51 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 538,606.58 其他流动负债 流动负债合计 7,939,549,118.06 5,841,129,924.46 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 903,348,138.00 973,407,656.00 应付债券 430,482,902.58 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,702,220.01 5,007,490.58 长期应付职工薪酬 预计负债 2,029,358.01 5,679,244.87 递延收益 14,461,861.35 13,694,168.41 递延所得税负债 488,786.78 244,859.39 其他非流动负债 非流动负债合计 1,352,513,266.73 998,033,419.25 负债合计 9,292,062,384.79 6,839,163,343.71 所有者权益: 股本 769,505,410.00 769,505,410.00 其他权益工具 148,805,435.03 82 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其中:优先股 永续债 资本公积 914,873,719.98 914,022,003.74 减:库存股 其他综合收益 4,760,502.74 -18,997,991.57 专项储备 盈余公积 254,684,635.68 208,810,604.56 一般风险准备 未分配利润 2,902,967,516.00 2,304,164,606.73 归属于母公司所有者权益合计 4,995,597,219.43 4,177,504,633.46 少数股东权益 458,444,611.25 431,306,230.44 所有者权益合计 5,454,041,830.68 4,608,810,863.90 负债和所有者权益总计 14,746,104,215.47 11,447,974,207.61 法定代表人:原军 主管会计工作负责人:倪静 会计机构负责人:纪新伟 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 2,131,622,296.62 2,572,399,776.28 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 57,807,731.06 211,158,898.94 应收账款 3,077,082,743.00 1,069,912,406.95 应收款项融资 20,442,611.89 预付款项 1,024,380,995.76 499,130,634.52 其他应收款 1,478,156,727.95 1,073,841,070.17 其中:应收利息 3,156,228.89 应收股利 存货 100,175,866.68 105,659,020.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 83 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其他流动资产 193,000,000.00 194,070,973.82 流动资产合计 8,082,668,972.96 5,726,172,780.73 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 37,446,795.41 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 1,702,220.01 5,007,490.58 长期股权投资 1,663,244,449.56 1,647,598,976.13 其他权益工具投资 51,124,115.32 其他非流动金融资产 投资性房地产 825,741.13 862,177.45 固定资产 93,622,039.46 98,900,387.60 在建工程 201,907.75 2,261,098.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,417,343.16 421,151.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,854,818.01 3,802,268.77 递延所得税资产 68,459,866.85 59,342,102.76 其他非流动资产 745,000,000.00 非流动资产合计 2,629,452,501.25 1,855,642,448.14 资产总计 10,712,121,474.21 7,581,815,228.87 流动负债: 309,405,000.00 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 276,952,955.52 54,404,373.53 应付账款 4,038,059,463.14 2,980,776,794.67 预收款项 607,916,952.99 415,130,052.31 合同负债 应付职工薪酬 14,810,177.37 8,240,527.38 应交税费 24,778,712.98 21,233,611.08 421,641,243.24 其他应付款 70,427,555.55 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 84 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 538,606.58 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,694,103,111.82 3,550,212,914.52 非流动负债: 长期借款 应付债券 430,482,902.58 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,702,220.01 5,007,490.58 长期应付职工薪酬 预计负债 2,906,500.00 递延收益 递延所得税负债 378,029.15 219,122.39 其他非流动负债 非流动负债合计 432,563,151.74 8,133,112.97 负债合计 6,126,666,263.56 3,558,346,027.49 所有者权益: 股本 769,505,410.00 769,505,410.00 其他权益工具 148,805,435.03 其中:优先股 永续债 资本公积 1,635,201,054.22 1,635,201,054.22 减:库存股 其他综合收益 14,707,750.09 -1,292,945.75 专项储备 盈余公积 254,684,635.68 208,810,604.56 未分配利润 1,762,550,925.63 1,411,245,078.35 所有者权益合计 4,585,455,210.65 4,023,469,201.38 负债和所有者权益总计 10,712,121,474.21 7,581,815,228.87 3、合并利润表 单位:元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 11,060,172,817.26 9,981,409,795.74 其中:营业收入 11,060,172,817.26 9,981,409,795.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,116,915,133.52 8,996,777,122.43 其中:营业成本 9,454,421,011.93 8,503,407,844.53 85 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,986,584.10 24,901,061.73 销售费用 409,908,000.56 414,961,414.13 管理费用 203,566,812.34 188,198,761.38 研发费用 14,812,053.86 13,373,872.45 财务费用 21,220,670.73 -148,065,831.79 其中:利息费用 77,095,480.69 67,899,865.86 利息收入 62,184,920.18 73,704,679.99 加:其他收益 4,430,999.15 3,540,995.85 投资收益(损失以“-”号填 -13,837,816.76 61,132,162.54 列) 其中:对联营企业和合营企业 4,987,561.97 2,139,811.07 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-” 号填列) 公允价值变动收益(损失以 -1,407,431.47 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填 -75,356,903.38 列) 资产减值损失(损失以“-”号填 -1,660,924.31 -248,864,133.20 列) 资产处置收益(损失以“-”号填 6,424.64 -2,468,823.33 列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 855,432,031.61 797,972,875.17 加:营业外收入 466,631.15 1,024,204.49 减:营业外支出 1,374,245.83 3,908,269.69 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 854,524,416.93 795,088,809.97 减:所得税费用 114,958,157.27 177,284,207.82 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 739,566,259.66 617,804,602.15 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-” 739,566,259.66 617,804,602.15 号填列) 86 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 2.终止经营净利润(净亏损以“-” 号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 706,237,373.19 589,176,078.24 2.少数股东损益 33,328,886.47 28,628,523.91 六、其他综合收益的税后净额 -6,360,466.84 -5,523,076.50 归属母公司所有者的其他综合收益 -9,790,421.74 -2,275,350.19 的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综 -19,871,596.14 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 -19,871,596.14 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合 10,081,174.40 -2,275,350.19 收益 1.权益法下可转损益的其他 300,467.39 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 -3,225,423.56 8.外币财务报表折算差额 13,006,130.57 -2,275,350.19 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 3,429,954.90 -3,247,726.31 税后净额 七、综合收益总额 733,205,792.82 612,281,525.65 归属于母公司所有者的综合收益 696,446,951.45 586,900,728.05 总额 归属于少数股东的综合收益总额 36,758,841.37 25,380,797.60 八、每股收益: 87 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (一)基本每股收益 0.92 0.77 (二)稀释每股收益 0.91 0.77 法定代表人:原军 主管会计工作负责人:倪静 会计机构负责人:纪新伟 4、母公司利润表 单位:元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 4,252,605,294.97 3,439,796,645.04 减:营业成本 3,453,589,933.34 2,769,447,441.70 税金及附加 3,796,527.02 2,999,930.34 销售费用 129,927,939.83 150,875,324.55 管理费用 72,367,974.58 61,481,050.98 研发费用 6,295,198.64 6,610,506.73 财务费用 -24,521,434.17 -163,669,497.81 其中:利息费用 5,655,890.05 利息收入 25,073,470.51 31,731,388.40 加:其他收益 896,449.03 635,411.50 投资收益(损失以“-”号填 -5,856,362.57 402,006,237.60 列) 其中:对联营企业和合营企 -91,838.57 -1,076,167.26 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益(损失以“-”号填 列) 净敞口套期收益(损失以 “-”号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号 -80,387,637.51 填列) 资产减值损失(损失以“-”号 -222,327,905.65 填列) 资产处置收益(损失以“-”号 1,694.80 -55,741.51 填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 525,803,299.48 792,309,890.49 加:营业外收入 45,120.44 158,985.30 减:营业外支出 335,210.33 3,332,830.15 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 525,513,209.59 789,136,045.64 列) 减:所得税费用 66,772,898.39 113,924,310.02 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 458,740,311.20 675,211,735.62 88 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (一)持续经营净利润(净亏损 458,740,311.20 675,211,735.62 以“-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损 以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 -17,548,220.21 -749,730.51 (一)不能重分类进损益的其他 -19,871,596.14 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 -19,871,596.14 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 2,323,375.93 -749,730.51 合收益 1.权益法下可转损益的其 300,467.39 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 2,022,908.54 -749,730.51 9.其他 六、综合收益总额 441,192,090.99 674,462,005.11 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量: 89 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 销售商品、提供劳务收到的现金 7,514,842,204.45 8,440,979,569.14 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 445,673,506.40 656,449,673.51 收到其他与经营活动有关的现金 1,383,530,460.97 1,192,251,206.81 经营活动现金流入小计 9,344,046,171.82 10,289,680,449.46 购买商品、接受劳务支付的现金 8,493,791,501.78 7,923,837,975.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 454,217,826.09 406,683,123.99 金 支付的各项税费 172,724,657.08 259,868,499.52 支付其他与经营活动有关的现金 1,801,820,166.17 1,516,908,435.52 经营活动现金流出小计 10,922,554,151.12 10,107,298,034.08 经营活动产生的现金流量净额 -1,578,507,979.30 182,382,415.38 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 4,039,245.13 取得投资收益收到的现金 5,861,753.36 3,890,166.67 处置固定资产、无形资产和其他 218,981.05 789,022.41 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 483,064,977.29 投资活动现金流入小计 10,119,979.54 487,744,166.37 购建固定资产、无形资产和其他 420,460,275.38 266,036,858.20 长期资产支付的现金 投资支付的现金 15,436,950.00 质押贷款净增加额 90 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 取得子公司及其他营业单位支付 254,134,312.03 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 86,218.31 39,205,220.63 投资活动现金流出小计 435,983,443.69 559,376,390.86 投资活动产生的现金流量净额 -425,863,464.15 -71,632,224.49 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 1,125,802.94 43,733,488.29 其中:子公司吸收少数股东投资 1,125,802.94 43,733,488.29 收到的现金 取得借款收到的现金 1,358,483,648.08 443,947,063.72 收到其他与筹资活动有关的现金 143,730,950.51 筹资活动现金流入小计 1,359,609,451.02 631,411,502.52 偿还债务支付的现金 493,317,562.30 474,107,368.92 分配股利、利润或偿付利息支付 143,317,255.01 218,974,578.89 的现金 其中:子公司支付给少数股东的 9,852,809.27 88,337,706.23 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,818,982.55 120,720,844.96 筹资活动现金流出小计 647,453,799.86 813,802,792.77 筹资活动产生的现金流量净额 712,155,651.16 -182,391,290.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的 23,566,550.67 102,760,867.08 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,268,649,241.62 31,119,767.72 加:期初现金及现金等价物余额 4,182,893,365.80 4,151,773,598.08 六、期末现金及现金等价物余额 2,914,244,124.18 4,182,893,365.80 法定代表人:原军 主管会计工作负责人:倪静 会计机构负责人:纪新伟 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,353,341,618.66 2,475,402,245.99 收到的税费返还 70,693,862.75 281,136,514.83 收到其他与经营活动有关的现金 1,088,470,890.76 1,154,582,904.00 经营活动现金流入小计 3,512,506,372.17 3,911,121,664.82 购买商品、接受劳务支付的现金 2,419,529,128.00 2,424,364,887.02 支付给职工以及为职工支付的现 180,695,286.56 129,099,969.01 金 支付的各项税费 84,577,621.65 135,495,409.31 支付其他与经营活动有关的现金 1,293,587,429.63 1,242,251,740.89 经营活动现金流出小计 3,978,389,465.84 3,931,212,006.23 91 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 经营活动产生的现金流量净额 -465,883,093.67 -20,090,341.41 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 525,002,600.00 取得投资收益收到的现金 9,180,000.00 258,708,250.00 处置固定资产、无形资产和其他 35,928.57 143,571.85 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 297,237,685.83 101,250,000.00 投资活动现金流入小计 306,453,614.40 885,104,421.85 购建固定资产、无形资产和其他 3,307,790.56 3,421,427.65 长期资产支付的现金 投资支付的现金 15,436,950.00 402,720,197.61 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,048,062,880.00 236,812,800.00 投资活动现金流出小计 1,066,807,620.56 642,954,425.26 投资活动产生的现金流量净额 -760,354,006.16 242,149,996.59 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 875,666,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 47,208,025.81 筹资活动现金流入小计 875,666,000.00 47,208,025.81 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 61,592,932.80 61,560,432.84 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 685,440.20 3,347,208.72 筹资活动现金流出小计 62,278,373.00 64,907,641.56 筹资活动产生的现金流量净额 813,387,627.00 -17,699,615.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的 9,701,034.59 51,813,329.13 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -403,148,438.24 256,173,368.56 加:期初现金及现金等价物余额 2,401,821,029.40 2,145,647,660.84 六、期末现金及现金等价物余额 1,998,672,591.16 2,401,821,029.40 92 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2019 年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减: 一般 少数股东权 所有者权益合 其他综合收 专项 其 股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益 计 其他 益 储备 他 股 债 股 准备 一、上年期末余额 769,505,410.00 914,022,003.74 -18,997,991.57 208,810,604.56 2,304,164,606.73 4,177,504,633.46 431,306,230.44 4,608,810,863.90 加:会计政策 33,548,916.05 33,548,916.05 33,548,916.05 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 769,505,410.00 914,022,003.74 14,550,924.48 208,810,604.56 2,304,164,606.73 4,211,053,549.51 431,306,230.44 4,642,359,779.95 三、本期增减变动 811,682,050.73 金额(减少以“-” 148,805,435.03 851,716.24 -9,790,421.74 45,874,031.12 598,802,909.27 784,543,669.92 27,138,380.81 号填列) (一)综合收益总 -9,790,421.74 706,237,373.19 696,446,951.45 36,758,841.37 733,205,792.82 额 (二)所有者投入 148,805,435.03 851,716.24 149,657,151.27 268,963.03 149,926,114.30 和减少资本 1.所有者投入的普 通股 2.其他权益工具持 148,805,435.03 148,805,435.03 148,805,435.03 有者投入资本 93 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 851,716.24 851,716.24 268,963.03 1,120,679.27 (三)利润分配 45,874,031.12 -107,434,463.92 -61,560,432.80 -9,889,423.59 -71,449,856.39 1.提取盈余公积 45,874,031.12 -45,874,031.12 2.提取一般风险准 备 3.对所有者(或股 -61,560,432.80 -61,560,432.80 -9,889,423.59 -71,449,856.39 东)的分配 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 769,505,410.00 148,805,435.03 914,873,719.98 4,760,502.74 254,684,635.68 2,902,967,516.00 4,995,597,219.43 458,444,611.25 5,454,041,830.68 上期金额 94 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 单位:元 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减: 一般 其他综合收 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计 其他 益 储备 他 股 债 股 准备 一、上年期末余额 513,003,607.00 1,170,256,981.78 -16,722,641.38 141,289,431.00 1,844,070,134.89 3,651,897,513.29 472,595,069.20 4,124,492,582.49 加:会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 513,003,607.00 1,170,256,981.78 -16,722,641.38 141,289,431.00 1,844,070,134.89 3,651,897,513.29 472,595,069.20 4,124,492,582.49 三、本期增减变动 金额(减少以“-” 256,501,803.00 -256,234,978.04 -2,275,350.19 67,521,173.56 460,094,471.84 525,607,120.17 -41,288,838.76 484,318,281.41 号填列) (一)综合收益总 -2,275,350.19 589,176,078.24 586,900,728.05 25,380,797.60 612,281,525.65 额 (二)所有者投入 266,824.96 266,824.96 7,788,878.31 8,055,703.27 和减少资本 1.所有者投入的普 268,689.27 268,689.27 125,536,889.62 125,805,578.89 通股 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 -1,864.31 -1,864.31 -117,748,011.31 -117,749,875.62 95 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (三)利润分配 67,521,173.56 -129,081,606.40 -61,560,432.84 -74,458,514.67 -136,018,947.51 1.提取盈余公积 67,521,173.56 -67,521,173.56 -74,458,514.67 -74,458,514.67 2.提取一般风险准 备 3.对所有者(或股 -61,560,432.84 -61,560,432.84 -61,560,432.84 东)的分配 4.其他 (四)所有者权益 256,501,803.00 -256,501,803.00 内部结转 1.资本公积转增资 256,501,803.00 -256,501,803.00 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 769,505,410.00 914,022,003.74 -18,997,991.57 208,810,604.56 2,304,164,606.73 4,177,504,633.46 431,306,230.44 4,608,810,863.90 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 96 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 2019 年度 项目 其他权益工具 减:库 专项 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 储备 一、上年期末余额 769,505,410.00 1,635,201,054.22 -1,292,945.75 208,810,604.56 1,411,245,078.35 4,023,469,201.38 加:会计政策变更 33,548,916.05 33,548,916.05 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 769,505,410.00 1,635,201,054.22 32,255,970.30 208,810,604.56 1,411,245,078.35 4,057,018,117.43 三、本期增减变动金额(减 148,805,435.03 -17,548,220.21 45,874,031.12 351,305,847.28 528,437,093.22 少以“-”号填列) (一)综合收益总额 -17,548,220.21 458,740,311.20 441,192,090.99 (二)所有者投入和减少资 148,805,435.03 148,805,435.03 本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 148,805,435.03 148,805,435.03 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 45,874,031.12 -107,434,463.92 -61,560,432.80 1.提取盈余公积 45,874,031.12 -45,874,031.12 2.对所有者(或股东)的分 -61,560,432.80 -61,560,432.80 配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 97 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 769,505,410.00 148,805,435.03 1,635,201,054.22 14,707,750.09 254,684,635.68 1,762,550,925.63 4,585,455,210.65 上期金额 单位:元 2018 年年度 项目 其他权益工具 减:库存 专项 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 储备 一、上年期末余额 513,003,607.00 1,891,702,857.22 -543,215.24 141,289,431.00 865,114,949.13 3,410,567,629.11 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 513,003,607.00 1,891,702,857.22 -543,215.24 141,289,431.00 865,114,949.13 3,410,567,629.11 三、本期增减变动金额(减 256,501,803.00 -256,501,803.00 -749,730.51 67,521,173.56 546,130,129.22 612,901,572.27 少以“-”号填列) (一)综合收益总额 -749,730.51 675,211,735.62 674,462,005.11 (二)所有者投入和减少资 本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 98 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 256,501,803.00 -256,501,803.00 67,521,173.56 -129,081,606.40 -61,560,432.84 1.提取盈余公积 256,501,803.00 -256,501,803.00 67,521,173.56 -67,521,173.56 2.对所有者(或股东)的分 -61,560,432.84 -61,560,432.84 配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 769,505,410.00 1,635,201,054.22 -1,292,945.75 208,810,604.56 1,411,245,078.35 4,023,469,201.38 99 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 三、公司基本情况 北方国际合作股份有限公司(原名“深圳西林实业股份有限公司”,2001 年 3 月更名为北方国际合作股份有限公司,以下简 称“本公司”或“公司”),是经中国兵器工业总公司[1997]250 号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、 国家国有资产管理局国资企发[1997]202 号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》以及深圳市人 民政府深府函[1997]54 号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的批复》批准,由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂 共同发起,以募集方式设立的股份有限公司。本公司统一信用代码为 91110000192472028J;公司注册地址:北京市丰台区 南四环西路 188 号 12 区 47 号楼 3 层(301、302);法定代表人:原军;注册资本:76,950.541 万元人民币。 1998 年 4 月,经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)42 号《关于深圳西林实业股份有限公司(筹)申请公开发行股 票的批复》、证监发字(1998)43 号《关于深圳西林实业股份有限公司(筹)A 股发行方案的批复》批准,首次发行社会公 众股 1,250 万股,并于 1998 年 6 月 5 日在深圳证券交易所上市,股票代码为 000065,简称深圳西林。 经深圳市证券管理办公室以深证办发字[2000]104 号《关于深圳西林实业股份有限公司 2000 年配股增资的请示》及中国证券 监督管理委员会证监公司[2000]166 号《关于深圳西林实业股份有限公司申请配股的批复》核准,深圳西林以 1999 年 12 月 31 日总股本 8,000 万股为基数,按 10:3 的比例向全体股东进行配售。经财政部财管字[2000]71 号《关于深圳西林实业股份 有限公司国有法人股配股有关问题的批复》批准,中国北方工业深圳公司将其拥有的 1,552.32 万股配股权转让给中国万宝工 程公司。西安惠安化工厂放弃配股权。配股完成后公司总股本变更为 10,152.32 万股。 2001 年 3 月 16 日,经深圳西林 2000 年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》,公司名称变更为北方国际合作 股份有限公司。 2001 年 6 月,中国万宝工程公司受让中国北方工业深圳公司持有的本公司 4,080 万股国有法人股,从而成为本公司第一大股 东。 2002 年 9 月,公司以资本公积金 6,091.392 万元转增股本,变更后总股本为 16,243.712 万股。 2003 年 11 月,西安惠安化学工业有限公司和西安北方惠安化学工业有限公司签订了《股权划转协议书》,由西安北方惠安 化学工业有限公司承继西安惠安化学工业有限公司 8.13%的股权,即 1,320.96 万股国有法人股,西安惠安化学工业有限公司 不再持有本公司股份。 2004 年 5 月,公司第二大股东中国北方工业深圳公司将其持有的本公司法人股 1,751.04 万股(占公司已发行总股份的 10.78%) 股权转让给本公司第一大股东中国万宝工程公司,中国北方工业深圳公司不再持有公司股份。 2005 年 11 月,公司通过非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3.6 股的股权分置方案,实施股权分置后中国万宝工程公司持 有本公司股权 94,288,657 股,占公司总股本的 58.05%;西安北方惠安化学工业有限公司持有 11,572,463 股,占总股本的 7.12%。 根据《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第 16 号——解除限售》的规定,并 结合公司原限售股份持有人在股权分置改革方案中作出的承诺情况,自 2008 年 11 月 13 日起,中国万宝工程公司持有的本 公司有限售条件的 78,044,945 股可上市流通,占可上市交易总股本的 48.05%。至此,公司控股股东中国万宝工程公司持有 的 58.05%股份已无限售限制。 2009 年 4 月 14 日-2009 年 9 月 17 日,中国万宝工程公司累计减持公司股份 248.012 万股,减持后持股比例 56.52%。 2009 年 9 月 18 日-2010 年 3 月 25 日,中国万宝工程公司累计减持公司股份 283.3727 万股,减持后持股比例 54.77%。 2010 年 3 月 26 日-2010 年 12 月 31 日,中国万宝工程公司累计减持公司股份 58.7651 万股,减持后持股比例 54.41%。 2013 年 4 月 23 日,公司股东大会决议通过本期股利分配方案,以未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股派送股份 48,731,136 股,派送、变更后总股本为 21,116.8256 万股。2013 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 21,116.8256 万股。 2014 年 4 月 25 日,公司股东大会决议通过本期股利分配方案以未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股及派发现金红利 0.8 元人民币,合计派送股份 42,233,651 股,合计派发现金 16,893,460.48 元,派送、变更后总股本为 25,340.1907 万股。2014 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 25,340.1907 万股。 2015 年 5 月 27 日,公司采用非公开发行方式发行人民币普通股(A 股)20,969,855 股,每股面值人民币 1 元,每股发行价 格为人民币 38.15 元。截止 2015 年 12 月 31 日,本公司已收到投资者投入的出资款人民币 799,999,968.25 元,扣除证券承销 100 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 费人民币 8,000,000.00 元,扣除公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币 720,969.86 元后,募集资金净额为人民币 791,278,998.39 元,其中转入股本人民币 20,969,855.00 元,余额人民币 770,309,143.39 元转入资本公积。 2016 年 7 月 4 日,本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》,确认无偿划转的 过户登记手续已办理完毕,中国万宝工程公司将所持本公司 145,248,583 股股份无偿划转给中国北方工业有限公司持有,过 户日期为 2016 年 7 月 1 日。本次无偿划转完成后,中国万宝工程公司不再持有本公司股份,北方公司持有本公司 147,648,583 股股份,占公司总股本的 53.81%。 2016 年 9 月 19 日,公司临时股东大会决议通过《2016 年半年度资本公积转增股本预案》,以 2016 年 6 月 30 日公司总股本 274,371,762 股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转增 5 股。本次资本公积金转增股本前总股本为 274,371,762 股,实施后总股本增至 411,557,643 股。本次资本公积金转增股本股权登记日为 2016 年 10 月 18 日,除权日为 2016 年 10 月 19 日。 根据 2016 年 7 月 15 日召开的第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2844 号文《关于核准 北方国际合作股份有限公司向北方工业科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,同意本公司向北 方工业科技有限公司以发行股份并支付现金的形式,分别购买其持有的北方车辆 58.33%股权、北方物流 51.00%股权、北方 机车 51.00%股权、北方新能源 51.00%股权、深圳华特 89.05%股权;同时向江苏悦达集团有限公司以发行股份形式购买其持 有的北方车辆 41.67%股权,向天津中辰番茄制品有限公司以发行股份形式购买其持有的深圳华特 9.95%股份。截至 2016 年 11 月 30 日止,本公司收到北方科技、江苏悦达、天津中辰缴纳的新增注册资本合计 93,707,869.00 元。各股东以股权出资共 计 93,707,869.00 元,其中:北方科技以北方车辆 58.33%股权、北方物流 51.00%股权、北方机车 51.00%股权、北方新能源 51.00%股权、深圳华特 89.05%股权出资 64,282,391.00 元;江苏悦达以北方车辆 41.67%股权出资 26,891,843.00 元,天津中 辰以深圳华特 9.95%股份出资 2,533,635.00 元。本公司 2016 年 11 月 29 日收到中国证监会的批复文件,截止 2016 年 11 月 30 日,本公司收到北方科技、江苏悦达、天津中辰缴纳的新增注册资本,五家公司完成工商变更登记。本公司变更后的累 积注册资本人民币 505,265,512.00 元,股本 505,265,512.00 元。本公司对五家子公司的合并日为 2016 年 11 月 30 日。 根据 2016 年 7 月 15 日召开的第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2844 号文《关于核准 北方国际合作股份有限公司向北方工业科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,同意本公司非公 开发行不超过 12,096,774 股。本公司于 2016 年 12 月 12 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)7,738,095 股, 每股面值人民币 1.00 元,每股发行认购价格为人民币 25.20 元,共计募集资金人民币 194,999,994.00 元。此次发行后,本公 司注册资本变更为人民币 513,003,607.00 元。截至 2016 年 12 月 12 日,本公司共计募集货币资金人民币 194,999,994.00 元, 扣除证券承销费人民币 9,600,000.00 元后,实际募集资金净额为人民币 185,399,994.00 元,其中转入股本人民币 7,738,095 元,资本公积人民币 177,661,899.00 元。 2018 年 4 月 25 日,公司股东大会决议通过 2017 年利润分配方案,以公司总股本 513,003,607.00 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元人民币,同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股,本次资本公积金转增股本前总股本为 513,003,607 股,实施后总股本增至 769,505,410 股。本次资本公积金转增股本股权登记日为 2018 年 5 月 31 日,除权日为 2018 年 6 月 1 日。2018 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 769,505,410 股。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设董事会办公室、综合管理部、战略与投资部、人力资源部、 政治工作部、审计部、财务金融部、项目管理部、国际工程一部、国际工程二部、国际工程三部、国际工程四部、采购中心、 国际工程技术研发中心、海外机构等部门。 本公司及各子公司主要从事各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包、重型装备出口、国际货物运输代理、 出口贸易、新能源技术应用开发和推广及金属制品经营。 本财务报表业经本公司第七届董事会二十八次会议于 2020 年 4 月 16 日决议批准报出。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 17 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。 101 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财 务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、27“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请 参阅附注五、32“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度 的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内分子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外分子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、 里亚尔、比尔、卢比、肯先令、兰特、库纳为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值和发行股份面值总额合计与合并中取得的净 资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 102 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得 的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的 长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续 计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投 资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有 的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于 购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额 计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关 活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 (2)合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和 子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司 的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当 103 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。 (3)购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积 不足冲减的,调整留存收益。 (4)丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量; 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账 面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 (1)共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (2)合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 本公司发生外币业务,按交易发生时当月 1 日中国人民银行公布的外汇牌价的(中间价)折算为记账本位币金额,若发生的 外币兑换业务或交易,按实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即 104 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额,计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折 算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中 单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。 处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融资产分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:①以摊余成本计量的金融资产; ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当 期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (2)债务工具投资 本公司持有的债务工具分别采用以下三种方式进行计量: 以摊余成本计量: 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相 一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照 实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资等。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益: 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征 与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 以公允价值计量且其变动计入当期损益: 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变 动计入当期损益,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将 部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (3)权益工具投资 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融 资产。 此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益 工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 (4)金融资产减值 105 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等,以 预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合 同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。 于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险 未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险 已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资 产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期 信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利 息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划 分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 应收账款组合 1 应收关联方客户 应收账款组合 2 应收国内客户 应收账款组合 3 应收国际贸易、物流及其他客户 应收账款组合 4 应收国际工程客户 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在 组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 其他应收款组合 1 应收退税款 其他应收款组合 2 应收押金备用金 其他应收款组合 3 应收往来款 其他应收款组合 4 应收其他款项 对于长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具, 本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 (5)金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公 司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 106 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 和的差额,计入当期损益。 (6)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金 融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有 人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照所确定的损失准备金额 以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值 与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 (7)衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不 符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同 并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特 征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工 具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混 合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (8)金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。 (9)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在 主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进 入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司 采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于 最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所 属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入 107 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输 入值。 每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值 计量层次之间发生转换。 12、存货 (1)存货的分类 本公司存货分为原材料,自制半成品及在产品,库存商品,周转材料,工程施工,委托加工物资、发出商品等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工 之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品、贸易类库存商品等存货发出时,采用个别计价法确定其实 际成本;生产用原材料、在产品、库存商品、发出商品等存货发出时采用加权平均法计价。 建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合 同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条 件的,则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累 计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已 发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产 负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 (4)存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 13、持有待售和终止经营 (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时, 该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资 产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关 的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动 资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计 108 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投 资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别, 在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额 确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中 的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在 划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继 续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保 留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时, 停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待 售类别,并按照下列两项金额中较低者计量: ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折 旧、摊销或减值进行调整后的金额; ②可收回金额。 (2)终止经营 终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分: ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (3)列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组 中的负债列报于“持有待售负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值 损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损 益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益 列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比 会计期间的持续经营损益列报。 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联 营企业。 (1)初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股 权投资的投资成本。 109 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益 性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被 投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股 权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值 进行调整,差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合 收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股 权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上 新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之 日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新 的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权 投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活 动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安 排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及 其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换 的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具 有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单 110 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被 投资单位的生产经营决策,形成重大影响。 (4)持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注五、13。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之 日起采用权益法进行追溯调整。 (5)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、21。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、21。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 16、固定资产 (1)确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的 年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 8-35 5% 11.88%-2.71% 机器设备 年限平均法 5-16 5% 19.00%-5.94% 运输设备 年限平均法 5-6 5% 19.00%-15.83% 电子设备及其他 年限平均法 5-8 5% 19.00%-11.88% 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 111 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 ②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日 就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 见附注五、21。 (5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残 值。 (6)大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不 符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、21。 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借 款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化: ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 112 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (2)借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化;正 常中断期间的借款费用继续资本化。 (3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 19、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括 BOT 项目收费权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数, 并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注五、21。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以 完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述 条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 21、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用 成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计 量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定: 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对 因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进 113 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时 计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分 摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的 资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与 可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 22、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 其摊余价值全部计入当期损益。 23、职工薪酬 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职 后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也 属于职工薪酬。 根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 (1)短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承 担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司 设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分: ①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的 114 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划 义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的 利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收 益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分 配利润。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照 离职后福利处理。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合 设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付及权益工具 (1)股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的 期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期 权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。 115 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益 工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负 债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行 权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本 公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益 工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用 了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除 非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权 益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 26、优先股、永续债等其他金融工具 (1)金融负债与权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定 义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 (2)优先股、永续债等其他金融工具的会计处理 本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关 具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类 为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类 为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期 损益。 本公司发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的初始 计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。 27、收入 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 (1)销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实 施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 116 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 时,确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业; C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。 (4)建造合同 于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果 不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本 在其发生的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期费用。 如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在 其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结 果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 本公司工程建设业务以已执行工程占合同总值的比例确定合同完工进度。本公司根据已完成的工程量向业主提出结算申请, 业主对本公司提交的实际完成量进行审核确认并陆续支付工程款,公司根据业主已确认的工程量确认收入。其中:发货收入 (工作量)确认:北方国际根据报关单、海运提单、对方签收单确认收入;土建安装收入确认:北方国际根据业主工程量确 认单确认收入。本公司以主承包合同金额做为确定收入总金额的依据,按照已结算工作量作为确认建造合同收入的依据,根 据该项目预计毛利率或调整后毛利率确认应结转的建造合同成本。 对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,本公司于项目建造期间,对所提供的建造服务按照《企业 会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用;基础设施建成后,按照《企业会计准则第 14 号-收入》确认与后续 经营服务相关的收入和费用。 (5)使用费收入 根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 (6)利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不 能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助, 其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 117 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期 计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名 义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营 业外收支。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减 相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。 取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司,贴息冲减借款费用。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递 延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的: (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的: ①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: 暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 30、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 1)本公司作为出租人 经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。 2)本公司作为承租人 经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期 损益。 118 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (2)融资租赁的会计处理方法 1)本公司作为出租人 融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担 保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 2)本公司作为承租人 融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费 用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资 产折旧。 31、套期会计 在初始指定套期关系时,本公司正式指定套期工具和被套期项目,并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险 管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。 本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。 如果不满足,则终止运用套期关系。运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求: ①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。 ②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。 ③套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不应当反映 被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。 本公司发生下列情形之一的,终止运用套期会计: ①因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标。 ②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 ③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响 开始占主导地位。 ④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。 (1)公允价值套期 公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行 的套期,该公允价值变动源于特定风险,且将影响企业的损益或其他综合收益。 对于公允价值套期,套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损 益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。 被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算 的实际利率进行摊销,并计入当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认 为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债 的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。 (2)现金流量套期 现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易, 或与上述项目组成部分有关的特定风险,且将影响企业的损益。 119 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。属于套期无效的部分(即 扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。 对于现金流量套期,被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融 资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本公司将原在其他综合收益中确认的现金流 量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。 对于不属于上述情况的现金流量套期,本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的 现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,本 公司在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。 当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时,若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,在其他综合收益中确认的累计 现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来 现金流量预期不再发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出,计入当期损益。 被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生,在预期仍然会发生的情况下,累计现金流量套期储备的 金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。 32、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可 能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下: 本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、 估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当 期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: (1)收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注 五、27、“收入”所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层 主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期 间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。 (2)租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对 是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权 有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。 (3)金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的 方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因 导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和 120 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支 付的合理补偿。 (4)应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于历史损失率确定预期信用损失率。 在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。 在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期 监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 (5)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准 备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑 持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (6)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。 估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具 有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 (7)长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其 账面金额不可收回时,进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表 明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资 产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售 价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对 未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定 未来现金流量的现值。 (8)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使 用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术 更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (9)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司 管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 (10)所得税 本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要 121 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期 所得税和递延所得税产生影响。 (11)预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在 该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进 行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维 修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。 33、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移(修订)》、《企业会计准则第 24 号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新 金融工具准则”),本公司于 2019 年 3 月 29 日召开的七届十五次董事会及七届七次监事会会议,批准自 2019 年 1 月 1 日 起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、10。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊 余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同 作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 除财务担保合同负债外,采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019 年 1 月 1 日,本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债,也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期 信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工 具准则。 本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: 以摊余成本计量的金融资产; 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资; 租赁应收款; 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的除外)。 本公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合 收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下: 单位:元 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值 122 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 以公允价值计量且其 以公允价值计量 354,563.23 交易性金融资 以公允价值计量且其 354,563.23 变动计入当期损益的 且其变动计入当 产 变动计入当期损益 金融资产 期损益 可供出售金融资产 以成本计量(权 37,446,795.41 其他权益工具 以公允价值计量且其 70,995,711.46 益工具) 投资 变动计入其他综合收 益 应收票据 摊余成本 262,919,413.29 应收票据 摊余成本 262,919,413.29 应收账款 摊余成本 2,376,561,743.70 应收账款 摊余成本 2,376,561,743. 70 其他应收款 摊余成本 150,961,495.13 其他应收款 摊余成本 150,961,495.13 长期应收款 摊余成本 101,234,941.98 长期应收款 摊余成本 101,234,941.98 于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下: 单位:元 项目 调整前账面金额 重分类 重新计量 调整后账面金额 (2018年12月31日) (2019年1月1日) 资产: 以 公 允 价 值 计量 且 其 354,563.23 -354,563.23 变 动 计 入 当 期损 益 的 金融资产 交易性金融资产 354,563.23 354,563.23 应收票据 262,919,413.29 262,919,413.29 应收账款 2,376,561,743.70 2,376,561,743.70 其他应收款 150,961,495.13 150,961,495.13 可供出售金融资产 37,446,795.41 -37,446,795.41 长期应收款 101,234,941.98 101,234,941.98 其他权益工具投资 -- 37,446,795.41 33,548,916.05 70,995,711.46 股东权益: 其他综合收益 -18,997,991.57 33,548,916.05 14,550,924.48 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损失准备之间的调节表 列示如下: 计量类别 调整前账面金额 重分类 重新计量 调整后账面金额 (2018年12月31日) (2019年1月1日) 应收票据减值准备 应收账款减值准备 468,787,529.53 468,787,529.53 其他应收款减值准备 23,786,114.60 23,786,114.60 长期应收款减值准备 34,218,600.69 34,218,600.69 可供出售金融资产减值准备 36,991,113.05 -36,991,113.05 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称”新债务重组准则”),修改了债务重组 的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则,明确了债权人 受让金融资产以外的资产初始按成本计量,明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 123 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 根据财会[2019]6 号文件的规定,“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损 失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。 新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果不产生影响。 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简称“新非货币性交换准则”),明确 了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围,明确了非货币性资产交换的确认时点,明确了不同条件下非货币性 资产交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资 产交换交易采用未来适用法处理,对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果不产生影响。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号),2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)同时废止;财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号),《财政部关于修订印发 2018 年 度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1 号)同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号,本公司对财务报表格式 进行了以下修订: 资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付 票据”及“应付账款”。 “其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。基于实际利 率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具 已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中。 故于 2019 年 1 月 1 日,本公司将基于实际利率法计提的金融工具的应收利息 2,964,531.16 元、应付利息 384,691.73 元、应 付利息 102,948.00 元分别调整至货币资金科目、短期借款科目和长期借款科目。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (2)重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 根据新金融工具使用预期信用 董事会、监事会 2019 年 01 月 01 日 损失法计提坏账 受影响的报表项目:应收票据、应收账款、其他应收款。 本公司根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损失准备之间差异较小, 未调整期初。 (3)2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 124 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 流动资产: 货币资金 4,408,053,338.16 4,408,053,338.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 354,563.23 354,563.23 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 354,563.23 -354,563.23 资产 衍生金融资产 应收票据 262,919,413.29 262,919,413.29 应收账款 2,376,561,743.70 2,376,561,743.70 应收款项融资 预付款项 1,199,658,977.27 1,199,658,977.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 157,270,490.23 157,270,490.23 其中:应收利息 2,964,531.16 2,964,531.16 应收股利 3,344,463.94 3,344,463.94 买入返售金融资产 存货 429,947,234.61 429,947,234.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 11,199,530.94 11,199,530.94 流动资产合计 8,845,965,291.43 8,845,965,291.43 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 37,446,795.41 -37,446,795.41 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 101,234,941.98 101,234,941.98 长期股权投资 97,789,538.65 97,789,538.65 其他权益工具投资 70,995,711.46 70,995,711.46 其他非流动金融资产 投资性房地产 18,248,598.74 18,248,598.74 固定资产 420,586,253.68 420,586,253.68 在建工程 35,931,322.65 35,931,322.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 125 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 无形资产 1,743,042,245.30 1,743,042,245.30 开发支出 商誉 5,399,558.44 5,399,558.44 长期待摊费用 18,239,393.84 18,239,393.84 递延所得税资产 93,216,749.47 93,216,749.47 其他非流动资产 30,873,518.02 30,873,518.02 非流动资产合计 2,602,008,916.18 2,635,557,832.23 资产总计 11,447,974,207.61 11,481,523,123.66 33,548,916.05 流动负债: 短期借款 240,023,975.45 240,023,975.45 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 476,918,899.85 476,918,899.85 应付账款 4,404,704,312.77 4,404,704,312.77 预收款项 556,901,597.09 556,901,597.09 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 36,269,976.44 36,269,976.44 应交税费 51,161,606.07 51,161,606.07 其他应付款 75,149,556.79 75,149,556.79 其中:应付利息 487,639.73 487,639.73 应付股利 970,711.51 970,711.51 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 5,841,129,924.46 5,841,129,924.46 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 973,407,656.00 973,407,656.00 应付债券 其中:优先股 永续债 126 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 租赁负债 长期应付款 5,007,490.58 5,007,490.58 长期应付职工薪酬 预计负债 5,679,244.87 5,679,244.87 递延收益 13,694,168.41 13,694,168.41 递延所得税负债 244,859.39 244,859.39 其他非流动负债 非流动负债合计 998,033,419.25 998,033,419.25 负债合计 6,839,163,343.71 6,839,163,343.71 所有者权益: 股本 769,505,410.00 769,505,410.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 914,022,003.74 914,022,003.74 减:库存股 其他综合收益 -18,997,991.57 14,550,924.48 33,548,916.05 专项储备 盈余公积 208,810,604.56 208,810,604.56 一般风险准备 未分配利润 2,304,164,606.73 2,304,164,606.73 归属于母公司所有者权益 4,177,504,633.46 4,211,053,549.51 33,548,916.05 合计 少数股东权益 431,306,230.44 431,306,230.44 所有者权益合计 4,608,810,863.90 4,642,359,779.95 33,548,916.05 负债和所有者权益总计 11,447,974,207.61 11,481,523,123.66 33,548,916.05 母公司资产负债表 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产: 货币资金 2,572,399,776.28 2,572,399,776.28 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 211,158,898.94 211,158,898.94 应收账款 1,069,912,406.95 1,069,912,406.95 应收款项融资 预付款项 499,130,634.52 499,130,634.52 其他应收款 1,073,841,070.17 157,270,490.23 其中:应收利息 3,156,228.89 2,964,531.16 127 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 应收股利 3,344,463.94 存货 105,659,020.05 105,659,020.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 194,070,973.82 194,070,973.82 流动资产合计 5,726,172,780.73 5,726,172,780.73 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 37,446,795.41 -37,446,795.41 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 5,007,490.58 5,007,490.58 长期股权投资 1,647,598,976.13 1,647,598,976.13 其他权益工具投资 70,995,711.46 70,995,711.46 其他非流动金融资产 投资性房地产 862,177.45 862,177.45 固定资产 98,900,387.60 98,900,387.60 在建工程 2,261,098.40 2,261,098.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 421,151.04 421,151.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,802,268.77 3,802,268.77 递延所得税资产 59,342,102.76 59,342,102.76 其他非流动资产 非流动资产合计 1,855,642,448.14 1,889,191,364.19 资产总计 7,581,815,228.87 7,615,364,144.92 33,548,916.05 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 54,404,373.53 54,404,373.53 应付账款 2,980,776,794.67 2,980,776,794.67 预收款项 415,130,052.31 415,130,052.31 合同负债 应付职工薪酬 8,240,527.38 8,240,527.38 128 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 应交税费 21,233,611.08 21,233,611.08 其他应付款 70,427,555.55 70,427,555.55 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 3,550,212,914.52 3,550,212,914.52 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 5,007,490.58 5,007,490.58 长期应付职工薪酬 预计负债 2,906,500.00 2,906,500.00 递延收益 递延所得税负债 219,122.39 219,122.39 其他非流动负债 非流动负债合计 8,133,112.97 8,133,112.97 负债合计 3,558,346,027.49 3,558,346,027.49 所有者权益: 股本 769,505,410.00 769,505,410.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,635,201,054.22 1,635,201,054.22 减:库存股 其他综合收益 -1,292,945.75 32,255,970.30 33,548,916.05 专项储备 盈余公积 208,810,604.56 208,810,604.56 未分配利润 1,411,245,078.35 1,411,245,078.35 所有者权益合计 4,023,469,201.38 4,057,018,117.43 33,548,916.05 负债和所有者权益总计 7,581,815,228.87 7,615,364,144.92 33,548,916.05 (4)2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 129 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 25、16、13、10、9、6、5、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 企业所得税 应纳税所得额 25、15 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 计税依据 所得税税率 巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目 应税收入 6 誉星发展有限公司 应纳税所得额 16.5 ENERGIJAPROJEKTd.d. 应纳税所得额 18 北方国际合作股份有限公司沙特分公司 应纳税所得额 20 北方国际(缅甸)有限公司 应纳税所得额 25 北方国际合作股份有限公司缅甸项目部 应纳税所得额 25 北方国际伊朗新能源公司 应纳税所得额 25 北方工程刚果(金)简易股份有限公司 应纳税所得额 30 新疆电力设计院联营体公司 应纳税所得额 30 北方国际合作股份有限公司伊拉克分公司 应纳税所得额 35 北方国际合作股份有限公司肯尼亚分公司 应纳税所得额 37.5 2、税收优惠 本公司之子公司北方万邦物流有限公司按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通 知》(财税〔2013〕106 号)附件 3 第一条第(十四)项规定,通过其他代理人,间接为委托人办理货物的国际运输、从事 国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续,免征增值税。 本公司于 2018 年 9 月 10 日被认定为高新技术企业,证书编号:GR201811003286,有效期三年;本公司之子公司深圳华特 容器股份有限公司于 2019 年 12 月 9 日被认定为高新技术企业,证书编号:GR201944205005,有效期三年,按 15%税率征 收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,741,179.13 5,294,243.18 银行存款 3,037,662,300.57 4,350,587,869.50 其他货币资金 107,452,097.95 52,171,225.48 合计 3,148,855,577.65 4,408,053,338.16 其中:存放在境外的款项总额 500,241,951.45 1,365,621,166.07 130 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 因抵押、质押或冻结等对使用 229,434,073.62 225,159,972.36 有限制的款项总额 其他说明 期末本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况如下: 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 银行存款 121,981,975.67 定期存款、保证金 107,452,097.95 其他货币资金 票据保证金、履约保证金等 229,434,073.62 合计 2、交易性金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 87,244.32 的金融资产 其中: 其他 87,244.32 其中: 合计 87,244.32 其他说明: 交易性金融资产为本公司之子公司中国北方车辆有限公司期末美元远期锁汇公允价值变动。 3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 南非子公司远期结汇业务 354,563.23 4、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 115,108,573.63 78,872,775.46 商业承兑票据 96,565,431.37 184,046,637.83 合计 211,674,005.00 262,919,413.29 单位:元 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 131 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 金额 比例 金额 计提比例 其中: 按组合计提坏账准备的应收票据 211,770,667.09 100.00% 96,662.09 0.05% 211,674,005.00 其中: 银行承兑汇票 115,108,573.63 54.36% 115,108,573.63 商业承兑汇票 96,662,093.46 45.64% 96,662.09 0.10% 96,565,431.37 合计 211,770,667.09 100.00% 96,662.09 0.05% 211,674,005.00 续 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 其中: 按组合计提坏账准备的应收票据 262,919,413.29 100.00% 262,919,413.29 其中: 银行承兑汇票 78,872,775.46 30.00% 78,872,775.46 商业承兑汇票 184,046,637.83 70.00% 184,046,637.83 合计 262,919,413.29 100.00% 262,919,413.29 按组合计提坏账准备: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票 115,108,573.63 商业承兑汇票 96,662,093.46 96,662.09 0.10% 合计 211,770,667.09 96,662.09 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 商业承兑汇票 96,662.09 96,662.09 合计 96,662.09 96,662.09 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □ 适用 √ 不适用 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 132 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 银行承兑票据 220,746,325.28 85,383,323.34 商业承兑票据 10,759,023.54 合计 220,746,325.28 96,142,346.88 其他说明 用于背书或贴现的银行承兑汇票是信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转 移,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。 (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位:元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 其他说明 本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司应收河北晨阳工贸集团有限公司出具的商业承兑汇票,2019 年 11 月 16 日到期 400 万,2019 年 12 月 11 日到期 1,000 万,截至 2019 年 12 月 31 日,上述款项未收回,转入应收账款-应收国内客户,按照 1 年以内 1.36%计提坏账,本期计提坏账 190,400.00 元。截至 2020 年 3 月 17 日,已收回 400 万元。 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位:元 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账 285,735,097.58 5.91% 252,837,685.38 88.49% 32,897,412.20 款 其中: 按组合计提坏账准备的应收账 4,546,424,691.79 94.09% 256,073,720.73 5.63% 4,290,350,971.06 款 其中: 关联方客户 2,529,103,556.70 52.34% 1,391,882.22 0.06% 2,527,711,674.48 国内客户 579,035,897.59 11.98% 14,133,684.71 2.44% 564,902,212.88 国际贸易、物流及其他客户 544,673,704.60 11.27% 44,212,439.27 8.12% 500,461,265.33 国际工程客户 893,611,532.90 18.49% 196,335,714.53 21.97% 697,275,818.37 合计 4,832,159,789.37 100.00% 508,911,406.11 10.53% 4,323,248,383.26 续 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账 281,157,829.12 9.88% 248,793,286.90 88.49% 32,364,542.22 款 133 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其中: 按组合计提坏账准备的应收账 2,564,191,444.11 90.12% 219,994,242.63 8.58% 2,344,197,201.48 款 其中: 关联方客户 714,408,111.77 25.11% 16,334,960.63 2.29% 698,073,151.14 国内客户 405,713,353.42 14.26% 15,015,492.34 3.70% 390,697,861.08 国际贸易、物流及其他客户 731,831,961.09 25.72% 11,657,565.58 1.59% 720,174,395.51 国际工程客户 712,238,017.83 25.03% 176,986,224.08 24.85% 535,251,793.75 合计 2,845,349,273.23 100.00% 468,787,529.53 16.48% 2,376,561,743.70 按单项计提坏账准备: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 埃塞俄比亚国家外汇短 埃塞俄比亚国家铁路公 282,583,541.58 249,686,129.38 88.36% 缺,业主违约,口行暂 司 停放款。 虽已胜诉并申请财产保 广州奥迪通用照明有限 3,151,556.00 3,151,556.00 100.00% 全,但执行具有不确定 公司 性。 合计 285,735,097.58 252,837,685.38 -- -- 按组合计提坏账准备: 组合计提项目:应收关联方客户 2019.12.31 账龄 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 2,368,566,257.52 643,790.35 0.03 1至2年 158,011,428.32 584,642.29 0.37 2至3年 2,500,333.89 158,771.21 6.35 3至4年 25,536.97 4,678.37 18.32 合计 2,529,103,556.70 1,391,882.22 0.06 组合计提项目:应收国内客户 2019.12.31 账龄 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 520,772,387.26 7,082,504.46 1.36 1至2年 35,111,157.35 2,362,980.89 6.73 2至3年 21,311,863.73 3,094,482.63 14.52 3至4年 320,161.33 108,182.51 33.79 4至5年 33,139.29 25,858.58 78.03 5 年以上 1,487,188.63 1,459,675.64 98.15 134 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 合计 579,035,897.59 14,133,684.71 2.44 组合计提项目:应收国际贸易物流及其他客户 2019.12.31 账龄 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 337,766,158.53 2,095,545.71 0.62 1至2年 106,710,291.20 3,404,058.30 3.19 2至3年 31,779,994.13 3,193,889.41 10.05 3至4年 66,865,699.34 34,235,238.07 51.20 4至5年 149,027.29 111,189.26 74.61 5 年以上 1,402,534.11 1,172,518.52 83.60 合计 544,673,704.60 44,212,439.27 8.12 组合计提项目:应收国际工程客户 2019.12.31 账龄 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 279,000,480.70 21,148,236.45 7.58 1至2年 438,080,013.38 68,121,442.08 15.55 2至3年 90,202,276.69 31,011,542.73 34.38 3至4年 54,794,971.45 44,608,586.26 81.41 4至5年 983,038.81 895,155.14 91.06 5 年以上 30,550,751.87 30,550,751.87 100.00 合计 893,611,532.90 196,335,714.53 21.97 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 3,506,105,284.01 1至2年 780,255,118.57 2至3年 267,897,523.36 3 年以上 277,901,863.43 3至4年 189,648,667.81 4至5年 51,661,165.01 5 年以上 36,592,030.61 合计 4,832,159,789.37 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 135 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 单位:元 坏账准备金额 2018.12.31 468,787,529.53 首次执行新金融工具准则的调整金额 2019.01.01 468,787,529.53 本期计提 40,123,876.58 本期收回或转回 本期核销 2019.12.31 508,911,406.11 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 占应收账款期末余额合计数的 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 比例 RPCL-NORINCO INTL 1,198,305,962.38 24.80% 359,491.79 POWER LIMITED PUNJAB MASSTRANSIT 453,310,081.91 9.38% 55,958,393.33 AUTHORITY 刚果(金)拉米卡股份有 414,617,764.55 8.58% 239,804.79 限公司 EBS Petroleum Company 310,140,056.17 6.42% 93,041.97 Limited 埃塞俄比亚铁路公司 282,583,541.58 5.85% 249,686,129.38 合计 2,658,957,406.59 55.03% 6、应收款项融资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 23,331,334.37 减:其他综合收益-公允价值变动 合计 23,331,334.37 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 136 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其他说明: 本公司及部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现,故将该本公司及部分子公司的信用等 级较高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 7、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位:元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,430,171,032.37 75.65% 769,110,438.14 64.11% 1至2年 141,655,381.03 7.49% 98,755,185.00 8.23% 2至3年 91,265,220.65 4.83% 189,925,515.93 15.83% 3 年以上 227,426,765.82 12.03% 141,867,838.20 11.83% 合计 1,890,518,399.87 -- 1,199,658,977.27 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 单位:元 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 Punjab Masstransit Authority 106,546,270.99 1-2年;2-3年;3年以上 预付的分包合同款,因 埃塞金属工程公司 102,424,698.16 3年以上 合同周期较长,服务尚 Solar Planet CO.,Ltd 38,399,994.67 3年以上 未完成。 包头北方创业有限责任公司 26,828,215.52 3年以上 吉林送变电工程公司 20,139,481.47 3年以上 四川省送变电建设有限责任公司 11,415,631.59 2-3年 合计 305,754,292.40 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 708,285,213.13 元,占预付款项期末余额合计数的比例 37.47 %。 8、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 2,964,531.16 应收股利 3,344,463.94 其他应收款 173,995,064.86 150,961,495.13 合计 173,995,064.86 157,270,490.23 (1)应收利息 单位:元 137 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 定期存款 5,176,668.75 2,964,531.16 委托贷款 711.10 合计 5,177,379.85 2,964,531.16 (2)应收股利 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 北京北方新兴投资控股发展有限公司 3,344,463.94 减:坏账准备 合计 3,344,463.94 (3)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 退税款 143,579,194.20 115,520,684.31 押金备用金 14,404,151.01 8,829,311.64 往来款 35,230,878.87 28,647,668.95 其他 15,350,514.26 21,749,944.83 合计 208,564,738.34 174,747,609.73 2)坏账准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 2,522,962.25 1,643,872.34 19,619,280.01 23,786,114.60 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期 --转入第二阶段 -251,683.38 251,683.38 --转入第三阶段 -29,436.00 29,436.00 本期计提 1,465,117.80 9,318,441.08 10,783,558.88 2019 年 12 月 31 日余额 2,271,278.87 3,331,237.52 28,967,157.09 34,569,673.48 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 138 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 年以内(含 1 年) 167,156,595.10 1至2年 10,025,034.45 2至3年 1,513,773.54 3 年以上 29,869,335.25 3至4年 639,783.47 4至5年 303,428.29 5 年以上 28,926,123.49 合计 208,564,738.34 3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 税务局 出口退税 141,177,664.56 1 年以内 67.69% 中国对外建设总公 往来款 15,166,810.69 5 年以上 7.27% 15,166,810.69 司 PUNJAB MASSTRANSIT 往来款 4,039,005.75 1 年以内;1-2 年 1.94% 750,914.77 AUTHORITY 鹤山市创泰科技发 往来款 3,700,000.00 1-2 年;2-3 年 1.77% 861,860.40 展有公司 中冶京诚工程技术 押金备用金 3,500,000.00 1 年以内 1.68% 105,000.00 有限公司 合计 -- 167,583,481.00 -- 80.35% 16,884,585.86 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 (1)存货分类 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 142,514,196.66 3,662,875.17 138,851,321.49 151,591,315.04 3,329,427.67 148,261,887.37 在产品 21,789,782.14 64,385.32 21,725,396.82 22,068,067.63 22,068,067.63 库存商品 133,114,187.73 3,166,168.23 129,948,019.50 68,928,211.00 1,903,076.74 67,025,134.26 周转材料 2,041,244.62 2,041,244.62 1,928,396.84 1,928,396.84 委托加工物资 13,829,274.46 13,829,274.46 19,389,327.44 19,389,327.44 其他(发出商品) 152,204,782.93 152,204,782.93 73,672,098.24 73,672,098.24 工程施工 100,175,866.69 100,175,866.69 97,602,322.83 97,602,322.83 139 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其中:建造合同 形成的已完工未 100,175,866.69 100,175,866.69 97,602,322.83 97,602,322.83 结算资产 合计 565,669,335.23 6,893,428.72 558,775,906.51 435,179,739.02 5,232,504.41 429,947,234.61 (2)存货跌价准备 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,329,427.67 775,493.64 442,046.14 3,662,875.17 在产品 64,385.32 64,385.32 库存商品 1,903,076.74 1,432,041.93 168,950.44 3,166,168.23 合计 5,232,504.41 2,271,920.89 610,996.58 6,893,428.72 存货跌价准备(续) 存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因 原材料 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费 原材料加工后销售 用以及相关税费后的金额 库存商品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 库存商品销售 自制半成品 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 存货价值回升 用以及相关税费后的金额 (3)建造合同形成的已完工未结算资产 单位:元 项目 期末数 累计已发生成本 2,942,145,580.98 累计已确认毛利 221,817,069.37 减:已办理结算的价款 3,063,786,783.66 建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 100,175,866.69 10、一年内到期的非流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 358,090,108.54 合计 358,090,108.54 其他说明 本公司之子公司辉邦集团老挝沙湾拿吉省道路升级工程长期应收款一年内到期金额 11,196,500.00 美元,折合人民币 78,109,023.30 元;蒙古国焦煤贸易综合运作项目长期应收款一年内到期金额 40,133,752.65 美元,折合人民币 279,981,085.24 元。 140 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 11、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位:元 项目 期末余额 期初余额 多交或预缴的增值税额 189,540.63 5,382,742.16 待抵扣进项税额 10,305,177.56 5,347,316.60 预缴所得税 468,525.20 预缴其他税费 946.98 其他 284,200.15 合计 10,778,918.34 11,199,530.94 12、可供出售金融资产 单位:元 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 74,437,908.46 36,991,113.05 37,446,795.41 其中:按成本计量 74,437,908.46 36,991,113.05 37,446,795.41 合计 74,437,908.46 36,991,113.05 37,446,795.41 13、长期应收款 (1)长期应收款情况 单位:元 期末余额 期初余额 折现率 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间 分期收款销售 1,445,832,988.52 59,296,395.31 1,386,536,593.21 71,501,553.95 34,218,600.69 37,282,953.26 商品 其中:未实现融 -7,491,107.67 -7,491,107.67 -9,920,840.50 -9,920,840.50 资收益 分期收款提供 244,371,874.60 4,791,852.09 239,580,022.51 63,951,988.72 63,951,988.72 劳务 小计 1,690,204,863.12 64,088,247.40 1,626,116,615.72 135,453,542.67 34,218,600.69 101,234,941.98 减:1 年内到期 -358,090,108.54 -358,090,108.54 的长期应收款 合计 1,332,114,754.58 64,088,247.40 1,268,026,507.18 135,453,542.67 34,218,600.69 101,234,941.98 -- 说明: 1)分期收款销售商品 ①子公司中国北方车辆有限公司 2010 年古巴项目债务重组形成,债务重组金额为 13,324,365.64 美元,债务重组利息为 141 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 4,816,288.52 美元,债务人于 2011-2025 年共 15 年分 30 期偿还,每年度的 1 月 1 日和 7 月 1 日还款,本期因美国加大对古 巴的制裁,回款路径暂时受到限制,未收款。截至 2019 年 12 月 31 日,账面余额 72,678,800.08 元。 ②子公司辉邦集团有限公司 2019 年承揽的蒙古国焦煤贸易综合运作项目,向蒙古公司 CHU DEVELOPMENT LLC 和 TTC& T LLC 销售的车辆款。截至 2019 年 12 月 31 日,账面余额 1,373,154,188.44 元,其中 1 年内到期金额 279,981,085.24 元。 2)分期收款提供劳务 ①本公司出售的老挝 XESET2 水电站项目 EPC 合同项下延期收款债权中附追索权部分,因不满足金融资产终止确认条件, 本公司将附追索权部分仍列为长期应收款反映,同时等额将出售该部分债权收到的对价确认为长期应付款。因该项债权已投 保,不计提减值准备。截至 2019 年 12 月 31 日,账面余额 1,702,220.01 元。 ②截至 2019 年 12 月 31 日,账面余额 242,669,654.59 元,其中 1 年内到期金额 78,109,023.30 元。 (2)坏账准备减值情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 34,218,600.69 34,218,600.69 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期 --转入第二阶段 -34,218,600.69 34,218,600.69 0.00 本期计提 29,306,250.35 563,396.36 29,869,646.71 2019 年 12 月 31 日余额 29,306,250.35 34,781,997.05 64,088,247.40 期末,处于第一阶段的坏账准备: 未来 12 个月内 类别 账面余额 的预期信用损失 坏账准备 账面价值 理由 率(%) 按项目计提坏账准备 1,617,526,063.04 1.81 29,306,250.35 1,588,219,812.69 收回可能 蒙古国焦煤贸易综合运作 1,373,154,188.44 1.79 24,514,398.26 1,348,639,790.18 性 项目 沙湾拿吉省道路升级工程 242,669,654.59 1.97 4,791,852.09 237,877,802.50 项目 老挝 XESET2 水电站项目 1,702,220.01 1,702,220.01 合计 1,617,526,063.04 1.81 29,306,250.35 1,588,219,812.69 期末,处于第二阶段的坏账准备: 整个存续期预 类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由 (%) 按项目计提坏账准备 72,678,800.08 47.86 34,781,997.05 37,896,803.03 回款路径暂 古巴项目 72,678,800.08 47.86 34,781,997.05 37,896,803.03 时受限 期末,本公司不存在处于第三阶段的坏账准备长期应收款。 142 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 34,218,600.69 首次执行新金融工具准则的调整金额 2019.01.01 34,218,600.69 本期计提 29,869,646.71 本期收回或转回 本期核销 2019.12.31 64,088,247.40 14、长期股权投资 单位:元 本期增减变动 减值 期初余额(账 权益法下确 宣告发放现 计提 期末余额(账面 准备 被投资单位 其他综合收 其他权 面价值) 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 减值 其他 价值) 期末 益调整 益变动 益 润 准备 余额 一、合营企业 RPCL- NORINCO Inti Power 8,254,250.00 15,436,844.61 300,467.39 23,991,562.00 Limited (RNPL) 小计 8,254,250.00 15,436,844.61 300,467.39 23,991,562.00 二、联营企业 珠海横琴中光 学科技有限公 7,517,949.72 -91,838.57 7,426,111.15 司 内蒙古一机集 团进出口有限 8,212,187.26 1,468,079.14 512,541.39 9,167,725.01 责任公司 北京北方新兴 投资控股发展 51,654,290.70 2,514,419.22 -297.27 54,169,007.19 有限公司 湛江北方普什 国际发展有限 3,001,430.13 -220,762.80 2,780,667.33 公司 143 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 上海日陆北方 7,540,115.40 1,049,597.46 2,005,045.30 6,584,667.56 物流有限公司 广东顺德德力 机械设备有限 1,134,930.48 -906,989.12 227,941.36 公司 中山市嘉宏照 明电器有限公 4,039,245.13 4,000,788.11 -38,457.02 司 广东铨欣北方 6,435,139.83 1,213,513.66 7,648,653.49 销售服务公司 小计 89,535,288.65 4,000,788.11 4,987,561.97 2,517,289.42 88,004,773.09 合计 97,789,538.65 15,436,844.61 4,000,788.11 4,987,561.97 300,467.39 2,517,289.42 111,996,335.09 其他说明 2019 年 12 月 27 日,经本公司七届二十二次董事会审议,本公司之子公司广州北方新能源技术有限公司出售持有中山市 嘉宏照明电器有限公司 20%的股权。 15、其他权益工具投资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 TWM 股权投资 51,124,115.32 北方拉利贝拉工程建设股份有限公司股 权投资 合计 51,124,115.32 其他说明: ①2013 年 10 月本公司投资设立德黑兰车辆制造公司(Tehran Wagon Manufacturing Company, 简称 TWM),其主要目的是适 应伊朗市场的特殊要求,并根据公司战略考虑更好的开拓伊朗市场,其投资目的并非对该公司施加重大影响并取得相应的回 报;该公司销售客户在伊朗且主要为伊方股东,该公司主要由伊方股东控制经营;综上所述,北方国际对该公司不存在共同 控制或重大影响,因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 ②本公司持有北方拉利贝拉工程建设股份有限公司 12.55%的股权,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。因其经营状况不佳并出现亏损,董事会授权经营班子按照埃塞相关法律、法规负责拉里贝拉公司的解散和清算事宜, 2014 年 3 月 27 日,第五届董事会第二十三次会议决议全额计提减值准备。目前清算尚未完成,公允价值为 0。 16、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 22,524,804.42 22,524,804.42 2.本期增加金额 144 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (1)外购 (2)存货\固定资产 \在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 22,524,804.42 22,524,804.42 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 4,276,205.68 4,276,205.68 2.本期增加金额 707,439.96 707,439.96 (1)计提或摊销 707,439.96 707,439.96 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 4,983,645.64 4,983,645.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3、本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 17,541,158.78 17,541,158.78 2.期初账面价值 18,248,598.74 18,248,598.74 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 17、固定资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 561,983,554.63 420,586,253.68 合计 561,983,554.63 420,586,253.68 (1)固定资产情况 单位:元 145 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 电子设备及其他设 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计 备 一、账面原值: 1.期初余额 339,686,586.24 314,331,037.79 47,806,253.78 56,840,072.51 758,663,950.32 2.本期增加金额 1,267,751.81 37,375,083.04 142,934,651.70 7,008,618.84 188,586,105.39 (1)购置 343,272.01 32,926,396.21 142,885,251.97 6,603,847.20 182,758,767.39 (2)在建工程 4,337,413.95 282,047.59 4,619,461.54 转入 (3)企业合并 增加 (4)其他增加 924,479.80 111,272.88 49,399.73 122,724.05 1,207,876.46 3.本期减少金额 6,085,484.74 2,350,449.93 3,908,022.21 12,343,956.88 (1)处置或报 6,085,484.74 2,189,725.33 3,893,215.74 12,168,425.81 废 (2)其他减少 160,724.60 14,806.47 175,531.07 4.期末余额 340,954,338.05 345,620,636.09 188,390,455.55 59,940,669.14 934,906,098.83 二、累计折旧 1.期初余额 82,973,332.26 182,979,926.31 34,565,187.50 37,528,895.57 338,047,341.64 2.本期增加金额 8,421,016.60 21,990,843.88 6,671,177.53 8,404,104.46 45,487,142.47 (1)计提 8,421,016.60 21,990,843.88 6,671,177.53 8,404,104.46 45,487,142.47 3.本期减少金额 5,159,675.61 1,599,105.48 3,883,513.82 10,642,294.91 (1)处置或报 5,159,675.61 1,599,105.48 3,883,513.82 10,642,294.91 废 4.期末余额 91,394,348.86 199,811,094.58 39,637,259.55 42,049,486.21 372,892,189.20 三、减值准备 1.期初余额 30,355.00 30,355.00 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报 废 4.期末余额 30,355.00 30,355.00 四、账面价值 1.期末账面价值 249,559,989.19 145,809,541.51 148,722,841.00 17,891,182.93 561,983,554.63 2.期初账面价值 256,713,253.98 131,351,111.48 13,210,711.28 19,311,176.94 420,586,253.68 其他说明 本公司之子公司深圳华特以其自有房屋及建筑物与土地使用权用于短期借款的抵押担保:固定资产原值 138,768,261.08 元, 账面价值 48,009,954.04 元。详见附注七、60、所有权或使用权受到限制的资产。 146 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 18、在建工程 单位:元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 177,922,079.57 35,931,322.65 工程物资 2,657,098.28 合计 180,579,177.85 35,931,322.65 (1)在建工程情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 巴基斯坦萨塔 (Thatta) 17,753,583.91 17,753,583.91 17,887,821.63 17,887,821.63 100MW 风电场 工程 信息系统建设 201,907.75 201,907.75 2,261,098.40 2,261,098.40 待安装的生产设 41,025.64 41,025.64 728,091.72 728,091.72 备 智能制造车间 644,156.73 644,156.73 克罗地亚风电项 158,740,607.17 158,740,607.17 14,410,154.17 14,410,154.17 目 鼎捷软件 1,184,955.10 1,184,955.10 合计 177,922,079.57 177,922,079.57 35,931,322.65 35,931,322.65 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 工程累 其中: 本期 利息资 本期转入固 本期其他减 计投入 工程 本期利 利息 资金 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 本化累 定资产金额 少金额 占预算 进度 息资本 资本 来源 计金额 比例 化金额 化率 巴基斯坦 萨塔 未完 自有 (Thatta) 1,298,670,000.00 17,887,821.63 1,320,688.10 1,454,925.82 17,753,583.91 1.38% 成 资金 100MW 风 电场工程 信息系统 未完 自有 2,761,600.00 2,261,098.40 174,954.33 2,234,144.98 201,907.75 88.21% 建设 工 资金 智能制造 未完 自有 6,000,000.00 644,156.73 853,865.77 282,047.59 1,215,974.91 80.00% 车间 工 资金 147 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 克罗地亚 未完 自有 1,348,814,000.00 14,410,154.17 144,330,453.00 158,740,607.17 11.77% 风电项目 工 资金 合计 2,656,245,600.00 35,203,230.93 146,679,961.20 2,516,192.57 2,670,900.73 176,696,098.83 -- -- -- (3)工程物资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 2,657,098.28 2,657,098.28 合计 2,657,098.28 2,657,098.28 19、无形资产 (1)无形资产情况 单位:元 非专 老挝南湃水电站 项目 土地使用权 专利权 利技 软件 开工许可证 风电经营权 合计 BOT 项目 术 一、账面原值 1.期初余额 33,715,238.90 206,075.00 8,260,762.17 433,636.30 312,326,310.09 1,497,618,872.00 1,852,560,894.46 2.本期增加金 66,724.56 6,335,807.47 24,657,730.00 31,060,262.03 额 (1)购置 3,352,477.37 3,352,477.37 (2)内部研 发 (3)企业合 并增加 (4)其他增 66,724.56 2,983,330.10 24,657,730.00 27,707,784.66 加 3.本期减少金 593,804.09 433,636.30 1,027,440.39 额 (1)处置 389,536.05 389,536.05 (2)其他减 204,268.04 433,636.30 637,904.34 少 4.期末余额 33,715,238.90 272,799.56 14,002,765.55 312,326,310.09 1,522,276,602.00 1,882,593,716.10 二、累计摊销 1.期初余额 6,136,288.90 104,048.70 5,358,588.43 36,136.34 97,883,586.79 109,518,649.16 2.本期增加金 699,662.39 15,711.67 4,193,358.80 61,308,738.39 66,217,471.25 额 (1)计提 699,662.39 15,711.67 4,072,620.05 61,308,738.39 66,096,732.50 148 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (2)其他增 120,738.75 120,738.75 加 3.本期减少金 587,308.18 36,136.34 623,444.52 额 (1)处置 383,536.05 383,536.05 (2)其他减 203,772.13 36,136.34 239,908.47 少 4.期末余额 6,835,951.29 119,760.37 8,964,639.05 159,192,325.18 175,112,675.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 (1)计提 3.本期减少金 额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 26,879,287.61 153,039.19 5,038,126.50 312,326,310.09 1,363,084,276.82 1,707,481,040.21 值 2.期初账面价 27,578,950.00 102,026.30 2,902,173.74 397,499.96 312,326,310.09 1,399,735,285.21 1,743,042,245.30 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司以土地使用权用于短期借款的抵押担保,无形资产原值为 33,715,238.90 元,账 面价值 26,879,287.60 元。详见附注七、60、所有权或使用权受到限制的资产。 20、商誉 (1)商誉账面原值 单位:元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 企业合并形成的 处置 项 收购 ENERGIJAPROJ 5,399,558.44 5,399,558.44 EKTd.d.股权 合计 5,399,558.44 5,399,558.44 其他说明 本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计 ENERGIJAPROJEKTd.d.有限经营期限内的现金流量。管理层根据其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流 现值所采用的税前折现率为 12.40%,根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值(上期未发生减值)。 149 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 21、长期待摊费用 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 机房建设费 65,617.13 15,439.44 50,177.69 装修费 4,162,479.26 1,010,146.51 3,152,332.75 土地租赁费 684,085.47 2,090,086.50 58,233.56 2,715,938.41 改造装修工程 13,327,211.98 10,765,863.29 5,674,238.55 18,418,836.72 合计 18,239,393.84 12,855,949.79 6,758,058.06 24,337,285.57 22、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 553,474,773.37 92,504,028.57 505,025,742.35 87,031,336.56 可抵扣亏损 4,198.56 1,049.64 30,067.68 7,516.92 固定资产暂时性差异 3,312,098.28 828,024.57 471,444.71 132,004.52 计提质保金 13,633,546.32 3,817,392.97 11,674,139.36 3,268,759.02 预计负债 2,029,358.01 304,403.70 1,764,640.14 264,696.02 递延收益 6,578,528.17 986,779.23 6,527,501.83 979,125.27 套期工具公允价值变动 4,300,564.75 1,075,141.19 交易性金融资产公允价 927,000.00 231,750.00 值变动 其他 33,898,480.52 6,182,974.80 8,693,148.31 1,533,311.16 合计 618,158,547.98 105,931,544.67 534,186,684.38 93,216,749.47 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位:元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 2,520,194.32 378,029.15 1,460,815.91 219,122.39 应计利息税会差异 355,786.20 88,946.55 102,948.00 25,737.00 交易性金融资产公允价 87,244.32 21,811.08 值变动 合计 2,963,224.84 488,786.78 1,563,763.91 244,859.39 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 150 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 105,931,544.67 93,216,749.47 递延所得税负债 488,786.78 244,859.39 23、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位:元 项目 期末余额 期初余额 预付房屋、设备款 12,257,870.01 30,873,518.02 ERP 优化预付款 91,125.00 合计 12,348,995.01 30,873,518.02 24、短期借款 (1)短期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 57,341,351.60 67,993,104.80 抵押借款 142,000,000.00 172,000,000.00 保证借款 125,000,000.00 信用借款 300,033,171.25 30,870.65 短期借款应付利息 770,006.72 合计 625,144,529.57 240,023,975.45 短期借款分类的说明: ①本公司之子公司广州北方新能源技术有限公司质押借款方式为出口发票融资,其在中国工商银行及兴业银行已办理出口发 票融资业务,将每一份《出口发票融资业务申请书》所对应合同项下的应收账款质押给银行,用于质押的应收账款金额为 48,261,351.60 元,取得借款 48,261,351.60 元;本公司银行承兑汇票贴现不满足终止确认条件转入 9,080,000.00 元。 ②本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司以其自有房屋及建筑物与土地使用权用于短期借款的抵押担保:固定资产原值 138,768,261.08 元,账面价值 48,009,954.04 元,无形资产原值为 33,715,238.90 元,账面价值 26,879,287.60 元,取得借款 142,000,000.00 元。 ③本公司之子公司中国北方车辆有限公司短期借款 100,000,000.00 元、深圳华特容器股份有限公司短期借款 25,000,000.00 元,本公司提供信用担保。 ④本公司之子公司 EVER STARINDUSTRIES(PTY)LTD 本期信用卡中借款余额 33,171.25 元。 25、交易性金融负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 6,156,976.32 151 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其中: 交易性金融负债 1,494,675.82 其他 4,662,300.50 其中: 合计 6,156,976.32 其他说明: 本公司之子公司中国北方车辆有限公司对 2019 年蒙古项目预期发生销售所产生的应收账款进行套期,政策是对冲汇率风险, 并指定为现金流量套期,套期金额 21,515,000.00 美元,锁定汇率 6.7465,期间 2019 年 4 月 25 日至 2020 年 4 月 30 日。截 至 2019 年 12 月 31 日,已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值表动产生的税前利得-4,300,564.75 元。 26、应付票据 单位:元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 170,360,498.06 112,808,267.65 银行承兑汇票 589,018,107.25 364,110,632.20 合计 759,378,605.31 476,918,899.85 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 27、应付账款 (1)应付账款列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 货款 692,061,578.95 558,978,689.50 货代服务款 44,900,797.98 71,310,935.50 工程款 4,921,221,030.30 3,771,199,437.58 其他 98,240,948.95 3,215,250.19 合计 5,756,424,356.18 4,404,704,312.77 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付的分包合同款,因合同周期较长尚 中车株洲电力机车有限公司 169,902,276.25 未结算 应付的分包合同款,因合同周期较长尚 包头北方创业有限责任公司 81,619,272.88 未结算 应付的分包合同款,因合同周期较长尚 PUNJAB MASSTRANSIT AUTHORITY 67,092,187.08 未结算 应付的分包合同款,因合同周期较长尚 中国铁路通信信号国际控股有限公司 36,954,307.44 未结算 152 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 合计 355,568,043.65 -- 28、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 (1)预收款项列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 货款 105,748,325.83 196,053,139.99 货代服务款 6,831,387.52 18,592,949.67 工程款 453,047,018.02 342,255,507.43 其他 162,813.08 合计 565,789,544.45 556,901,597.09 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 肯尼亚国家电力公司 182,482,275.05 项目周期较长、尚未完工 PUNJAB MASSTRANSIT AUTHORITY 90,456,315.73 项目周期较长、尚未完工 埃塞俄比亚铁路公司 32,897,412.20 项目周期较长、尚未完工 THYSSENKRUPFORDERTECHNIK 6,999,495.96 项目周期较长、尚未完工 GMBH 伊朗德黑兰城郊铁路公司 6,496,339.67 项目周期较长、尚未完工 合计 319,331,838.61 -- 29、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 35,363,386.69 416,217,823.80 402,323,555.92 49,257,654.57 二、离职后福利-设定提 901,300.36 42,934,003.91 35,707,453.45 8,127,850.82 存计划 三、辞退福利 5,289.39 610,553.30 615,842.69 五、其他 77,472.00 77,472.00 合计 36,269,976.44 459,839,853.01 438,724,324.06 57,385,505.39 153 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (2)短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 26,422,780.31 354,095,379.08 342,927,480.82 37,590,678.57 补贴 2、职工福利费 13,159,140.29 13,159,140.29 3、社会保险费 445,909.63 18,133,600.76 18,098,206.26 481,304.13 其中:医疗保险费 406,927.71 15,161,784.40 15,126,039.07 442,673.04 工伤保险费 21,827.56 1,025,360.84 1,025,474.81 21,713.59 生育保险费 17,154.36 1,296,455.52 1,296,692.38 16,917.50 补充医疗保险费 650,000.00 650,000.00 4、住房公积金 126,815.00 16,410,754.32 16,410,236.32 127,333.00 5、工会经费和职工教育 8,367,881.75 7,394,285.07 4,703,827.95 11,058,338.87 经费 8、其他短期薪酬 7,024,664.28 7,024,664.28 合计 35,363,386.69 416,217,823.80 402,323,555.92 49,257,654.57 (3)设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 868,777.21 27,908,921.15 27,941,608.02 836,090.34 2、失业保险费 32,523.15 1,137,058.44 1,135,248.11 34,333.48 3、企业年金缴费 13,888,024.32 6,630,597.32 7,257,427.00 合计 901,300.36 42,934,003.91 35,707,453.45 8,127,850.82 30、应交税费 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 49,237,374.64 8,536,505.31 企业所得税 24,403,200.30 37,975,163.12 个人所得税 1,994,153.29 756,616.75 城市维护建设税 1,154,005.26 1,001,800.45 关税 280,351.20 教育费附加 506,936.45 468,451.85 地方教育费附加 315,164.52 239,023.50 房产税 1,050,319.14 1,050,319.14 印花税 103,786.19 227,217.71 其他 6,721,334.23 626,157.04 合计 85,486,274.02 51,161,606.07 其他说明: 154 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其他中包含伊拉克分公司预提税 5,945,273.70 元。 31、其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 487,639.73 应付股利 207,325.83 970,711.51 其他应付款 83,037,394.41 73,691,205.55 合计 83,244,720.24 75,149,556.79 (1)应付利息 单位:元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 102,948.00 企业债券利息 538,606.58 短期借款应付利息 770,006.72 384,691.73 合计 1,308,613.30 487,639.73 (2)应付股利 单位:元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 207,325.83 970,711.51 合计 207,325.83 970,711.51 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 本公司之子公司北方万邦物流有限公司于 2019 年发放现金分红,应付股利期末余额为应付少数股东的股利。 (3)其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 18,955,786.64 13,851,818.59 往来款 13,326,758.78 15,398,385.87 代扣代缴款 1,486,291.71 326,185.73 运输费 20,476,051.81 16,035,340.75 销售佣金 15,449,367.25 10,669,057.07 其他 13,343,138.22 17,410,417.54 合计 83,037,394.41 73,691,205.55 155 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 China wanbao engineering Corporation 4,938,972.89 未完工结算 Ethiopia representative office 天津博慕达汽车零部件有限公司 3,888,003.15 厂房尾款,尚未完工结算 伊朗德黑兰车辆制造公司 1,621,427.79 未完工结算 合计 10,448,403.83 -- 32、一年内到期的非流动负债 单位:元 项目 2019.12.31 2018.12.31 1年内到期的应付债券利息 538,606.58 33、长期借款 (1)长期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 质押及担保借款 903,348,138.00 973,407,656.00 合计 903,348,138.00 973,407,656.00 其他说明,包括利率区间: 本公司之子公司誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司 85%的股权为该项贷款提供股权质押担保,中国北方工业 有限公司为该项贷款提供担保,期限 2015 年 9 月 21 日至 2030 年 3 月 21 日,贷款利率区间为 6 个月 LIBOR+3.5%。 34、应付债券 (1)应付债券 单位:元 项目 期末余额 期初余额 可转换公司债券 430,482,902.58 合计 430,482,902.58 (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位:元 债券名 债券 期初 按面值计 本期 面值 发行日期 发行金额 本期发行 溢折价摊销 期末余额 称 期限 余额 提利息 偿还 156 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 可转换 公司债 578,210,000.00 2019/10/24 6年 578,210,000.00 578,210,000.00 538,606.58 -148,265,704.00 430,482,902.58 券 合计 -- -- -- 578,210,000.00 578,210,000.00 538,606.58 -148,265,704.00 430,482,902.58 (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 ①发行情况 根据中国证券监督管理委员会证监许可【2019】1444 号核准,本公司于 2019 年 10 月 24 日(T 日)公开发行 578.21 万份可 转换公司债券,每份面值 100 元,发行总额 578,210,000.00 元,扣除相关发行费用后,募集资金净额 574,565,665.45 元。该 可转债于 2019 年 11 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易,可转债期限 6 年,转股期为 2020 年 4 月 30 日至 2025 年 10 月 23 日。 本公司发行的可转换公司债券的票面利率为:第一年为 0.50%、第二年为 0.80%、第三年为 1.00%、第四年为 1.50%、第五 年为 1.80%、第六年为 2.00%。利息按年支付,2020 年 10 月 26 日为第一次派息日。 ②分拆情况 本公司以不附转股权一般公司债券市场利率 6.57%为折现率,确认负债成份为 428,460,727.18 元,权益成份为 149,749,272.82 元,本次发行费用 3,644,334.55 元在负债成份和权益成份之间分摊,分摊后应付债券的初始确认金额为 425,760,230.42 元, 其中:债券面值 578,210,000.00 元,利息调整-152,449,769.58 元。按权益成份确认其他权益工具 148,805,435.03 元。 ③转股情况 初始转股价格为每股人民币 8.84 元,转股期自发行结束之日起(2019 年 10 月 30 日)6 个月后的第一个交易日(2020 年 4 月 30 日)起,至可转换公司债券到期日(2025 年 10 月 23 日)止。持有人可在转股期内申请转股。截至 2019 年 12 月 31 日,尚未达 到转股期限。 35、长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 1,702,220.01 5,007,490.58 合计 1,702,220.01 5,007,490.58 (1)按款项性质列示长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 中国进出口银行 1,702,220.01 5,007,490.58 减:一年内到期长期应付款 合计 1,702,220.01 5,007,490.58 36、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 157 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 单位:元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 2,906,500.00 产品质量保证 2,029,358.01 1,764,640.14 其他 1,008,104.73 合计 2,029,358.01 5,679,244.87 -- 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司每年末按当年扣除内部交易后主营业务收入的 0.2%计提产品质量保证金。 37、递延收益 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 618 厂光伏电站补 10,666,666.58 2,783,333.40 7,883,333.18 与资产相关 助 节能技术改造项目 225,605.18 26,276.28 199,328.90 与资产相关 产业转型升级专项 1,318,500.65 160,000.00 1,158,500.65 与资产相关 资金 技术改造资助经费 1,483,396.00 2,239,000.00 689,523.02 3,032,872.98 与资产相关 技术装备及管理智 2,820,000.00 632,174.36 2,187,825.64 与资产相关 能化提升项目资助 合计 13,694,168.41 5,059,000.00 4,291,307.06 14,461,861.35 -- 其他说明: 计入递延收益的政府补助详见附注十五、2、政府补助。 38、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 769,505,410.00 769,505,410.00 39、其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 发行在外 发行 会计 票面利 面值 数量(万 金额 到期日或续 转股条件 转换 的金融工 时间 分类 率 (元) 份) (万元) 期情况 情况 具 可转换公 20191024 复合金 0.5%- 100.00 578.21 57,821.00 未到期 发行结束6 未达转 司债券 融工具 2% 个月后 股条件 158 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位:元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 可转换公司 5,782,100 148,805,435.03 5,782,100 148,805,435.03 债券 合计 5,782,100 148,805,435.03 5,782,100 148,805,435.03 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 公开发行可转换公司债券情况见附注七、33、应付债券。根据发行时间、票面利率、转股价格测算权益成分公允价值为 148,805,435.03 元。 40、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 913,812,450.34 913,812,450.34 其他资本公积 209,553.40 851,716.24 1,061,269.64 合计 914,022,003.74 851,716.24 914,873,719.98 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本公司之子公司 ENERGIJAPROJEKTd.d.少数股东增资,致资本公积增加 851,716.24 元。 41、其他综合收益 单位:元 本期发生额 减:前期 减:前 计入其 期计入 他综合 项目 期初余额 本期所得税前 其他综 减:所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额 收益当 发生额 合收益 用 公司 少数股东 期转入 当期转 留存收 入损益 益 一、不能重分类进损益 13,677,319.9 33,548,916.05 -19,871,596.14 -19,871,596.14 的其他综合收益 1 其他权益工具 13,677,319.9 33,548,916.05 -19,871,596.14 -19,871,596.14 投资公允价值变动 1 二、将重分类进损益的 -18,997,991.57 12,435,988.11 -1,075,141.19 10,081,174.40 3,429,954.90 -8,916,817.17 其他综合收益 其中:权益法下可转损 300,467.39 300,467.39 300,467.39 益的其他综合收益 现金流量套期 -4,300,564.75 -1,075,141.19 -3,225,423.56 -3,225,423.56 储备 159 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 外币财务报表 -18,997,991.57 16,436,085.47 13,006,130.57 3,429,954.90 -5,991,861.00 折算差额 其他综合收益合计 14,550,924.48 -7,435,608.03 -1,075,141.19 -9,790,421.74 3,429,954.90 4,760,502.74 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: ①其他综合收益的税后净额本期发生额为 27,188,449.21 元。其中,归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生 额为 23,758,494.31 元;归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为 3,429,954.90 元。 ②本公司之子公司中国北方车辆有限公司现金流量套期工具期末公允价值-4,662,300.50 元,计入损益 361,735.75 元,计入其 他综合收益-4,300,564.75 元。 42、盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 208,810,604.56 45,874,031.12 254,684,635.68 合计 208,810,604.56 45,874,031.12 254,684,635.68 43、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,304,164,606.73 1,844,070,134.89 调整后期初未分配利润 2,304,164,606.73 1,844,070,134.89 加:本期归属于母公司所有者的净利润 706,237,373.19 589,176,078.24 减:提取法定盈余公积 45,874,031.12 67,521,173.56 应付普通股股利 61,560,432.80 61,560,432.84 期末未分配利润 2,902,967,516.00 2,304,164,606.73 44、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,031,146,742.37 9,441,456,828.78 9,954,940,557.38 8,490,570,572.55 其他业务 29,026,074.89 12,964,183.15 26,469,238.36 12,837,271.98 合计 11,060,172,817.26 9,454,421,011.93 9,981,409,795.74 8,503,407,844.53 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 45、税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,367,650.04 3,496,684.80 160 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 教育费附加 1,616,026.08 1,881,112.69 房产税 2,418,860.21 3,235,983.68 土地使用税 158,435.63 299,975.99 车船使用税 21,131.44 42,350.03 印花税 2,814,388.42 1,802,895.27 地方教育费附加 1,066,957.89 936,855.79 土地增值税 12,080,913.85 其他地方税费 1,523,134.39 1,124,289.63 合计 12,986,584.10 24,901,061.73 其他说明: 各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 46、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 212,354,816.70 184,082,482.28 业务经费 65,105,760.64 100,585,676.19 差旅费 20,891,779.56 18,859,601.65 折旧费 8,840,779.88 9,204,836.45 房租水电费 11,858,765.30 11,449,414.26 广告、宣传费 3,869,243.89 4,606,813.41 办公费 5,953,271.98 8,988,333.57 通讯费 1,094,097.20 1,189,736.11 交通费 6,678,057.31 5,176,895.78 运输费 30,457,527.25 30,816,990.98 包装物 20,345,252.31 22,873,625.40 销售佣金及折扣 266,179.35 1,507,444.64 报关费 5,384,501.97 5,158,716.93 其他 16,807,967.22 10,460,846.48 合计 409,908,000.56 414,961,414.13 47、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 142,254,828.01 125,750,882.40 资产折旧、摊销费 9,411,443.21 10,567,026.29 房租水电费 8,451,430.22 8,670,902.20 差旅费 3,307,970.50 4,307,948.67 业务经费 4,705,483.26 6,709,029.34 审计、咨询费 11,415,309.89 9,732,271.99 税费 68,739.64 161 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 办公费 3,959,266.38 4,368,213.11 交通费 2,548,871.39 2,124,122.72 通讯费 624,181.43 659,463.10 特许资源费 7,107,140.83 8,676,502.56 其他 9,780,887.22 6,563,659.36 合计 203,566,812.34 188,198,761.38 48、研发费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 13,746,174.31 11,835,444.22 资产折旧、摊销费 386,290.39 841,783.07 其他 679,589.16 696,645.16 合计 14,812,053.86 13,373,872.45 49、财务费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 77,095,480.69 67,899,865.86 减:利息资本化 利息收入 62,184,920.18 73,704,679.99 汇兑损益 -9,255,691.51 -160,645,118.55 减:汇兑损益资本化 手续费及其他 15,565,801.73 18,384,100.89 合计 21,220,670.73 -148,065,831.79 50、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 出口增长奖励款 500,000.00 741,048.06 稳定岗位补贴 513,402.57 340,234.31 个税返还 96,787.91 312,074.42 专利补贴 100,000.00 9,000.00 节能技术改造补助 26,276.28 136,276.28 职工培训财政补贴 70,920.00 117,574.78 研究开发资助 916,000.00 1,140,000.00 出口信保补助 24,551.56 260,239.00 产业转型升级专项资金 160,000.00 160,000.00 专业展会场租资助款 56,477.00 科技创新局补贴 30,000.00 162 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 信用保险保费资助款 217,569.00 21,468.00 技术改造资助经费 689,523.02 216,604.00 技术装备及管理智能化提升项目资助 632,174.36 加计扣除增值税补助 111,094.45 科技与产业发展专项资金 183,200.00 上海区政府补助 189,500.00 合计 4,430,999.15 3,540,995.85 其他说明: 政府补助的具体信息,详见附注十五、2、政府补助。 51、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 4,987,561.97 2,139,811.07 处置长期股权投资产生的投资收益 38,457.02 58,992,351.47 处置交易性金融资产取得的投资收益 -18,863,835.75 合计 -13,837,816.76 61,132,162.54 52、公允价值变动收益 单位:元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 87,244.32 交易性金融负债 -1,494,675.79 合计 -1,407,431.47 其他说明: 期末美元远期锁汇公允价值变动。 53、信用减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -5,261,211.12 长期应收款坏账损失 -29,869,646.71 应收票据坏账损失 -96,662.09 应收账款坏账损失 -40,129,383.46 合计 -75,356,903.38 54、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 163 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -247,262,057.25 二、存货跌价损失 -1,660,924.31 -1,602,075.95 合计 -1,660,924.31 -248,864,133.20 55、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得(损失以"-"填列) 6,424.64 -2,441,723.77 无形资产处置利得(损失以"-"填列) -27,099.56 合计 6,424.64 -2,468,823.33 56、营业外收入 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 23,974.89 274,523.76 23,974.89 其中:固定资产报废利得 23,974.89 183,560.69 23,974.89 其他 442,656.26 749,680.73 442,656.26 合计 466,631.15 1,024,204.49 466,631.15 57、营业外支出 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 对外捐赠 63,768.85 36,615.70 63,768.85 非流动资产报废损失 702,619.02 53,366.20 702,619.02 其他 607,857.96 3,818,287.79 607,857.96 合计 1,374,245.83 3,908,269.69 1,374,245.83 58、所得税费用 (1)所得税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 126,353,883.90 211,282,518.58 递延所得税费用 -11,395,726.63 -33,998,310.76 合计 114,958,157.27 177,284,207.82 164 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 854,524,416.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 128,178,662.54 子公司适用不同税率的影响 12,508,546.40 调整以前期间所得税的影响 -2,391,064.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,095,927.58 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,265,688.61 无须纳税的收入(以“-”填列) -24,168,226.27 所得税费用 114,958,157.27 59、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收到单位及个人往来 69,282,637.64 306,878,446.77 利息收入 62,153,351.06 75,718,885.25 政府补助 7,870,931.04 24,939,167.18 收回保证金 248,380,509.13 14,065,970.12 代收代付款 975,619,772.02 5,865,702.81 代垫费用、备用金 11,466,375.30 12,224,077.29 罚没、赔款等收入 97,736.12 189,447.03 代收诚意金、维修基金、契税 349,764.36 代收项目信保费及融资管理费 414.67 732,967,745.50 其他 8,658,733.99 19,052,000.50 合计 1,383,530,460.97 1,192,251,206.81 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的保证金 261,213,086.69 18,627,533.87 代付诚意金、维修基金、契税 1,159,026.15 支付的往来款项 321,584,276.86 118,968,626.27 支付的各类经营及管理费用 192,075,734.07 228,607,531.18 职工借款及备用金 31,711,572.17 10,797,810.42 支付的手续费 15,227,415.72 4,957,131.15 代收代付款 975,619,772.02 8,817,658.50 代付融资管理费 625,419,990.59 165 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其他 4,388,308.64 499,553,127.39 合计 1,801,820,166.17 1,516,908,435.52 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 银行美元定存到期及利息 471,814,977.29 收回委托贷款 11,250,000.00 合计 483,064,977.29 (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 处置国际地产 39,205,220.63 其他 86,218.31 合计 86,218.31 39,205,220.63 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 96,522,924.70 受限资金到期 47,208,025.81 合计 143,730,950.51 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 10,133,542.35 116,293,769.09 现金派息、发行股票手续费及股份登记 81,195.09 283,771.60 费等 质押的银行存单及其利息 14,245.11 3,063,437.12 借款担保费 1,079,867.15 证券、咨询鉴证费 590,000.00 合计 10,818,982.55 120,720,844.96 166 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 60、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 739,566,259.66 617,804,602.15 加:资产减值准备 77,017,827.69 248,864,133.20 固定资产折旧、油气资产折耗、 46,194,582.43 43,034,337.47 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 66,096,732.50 62,234,644.50 长期待摊费用摊销 6,758,058.06 5,248,174.46 处置固定资产、无形资产和其他 -6,424.64 长期资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-” 678,644.13 2,468,823.33 号填列) 公允价值变动损失(收益以“-” 1,407,431.47 号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 77,095,480.69 -160,645,118.55 投资损失(收益以“-”号填列) 13,837,816.76 -61,132,162.54 递延所得税资产减少(增加以 -12,714,795.20 -10,753,082.86 “-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以 243,927.39 -755,050.39 “-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -128,828,671.90 177,975,506.67 经营性应收项目的减少(增加以 -4,145,053,659.99 -499,063,102.94 “-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以 1,679,198,811.65 -242,899,289.12 “-”号填列) 经营活动产生的现金流量净额 -1,578,507,979.30 182,382,415.38 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动: 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 2,914,244,124.18 4,182,893,365.80 减:现金的期初余额 4,182,893,365.80 4,151,773,598.08 现金及现金等价物净增加额 -1,268,649,241.62 31,119,767.72 (2)现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,914,244,124.18 4,182,893,365.80 167 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其中:库存现金 3,741,179.12 5,294,243.18 可随时用于支付的银行存款 2,910,502,945.06 4,177,599,122.62 三、期末现金及现金等价物余额 2,914,244,124.18 4,182,893,365.80 61、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 229,434,073.62 定存、汇票/信用证保证金 固定资产 98,009,954.04 取得短期借款的抵押物 无形资产 26,879,287.60 取得短期借款的抵押物 长期股权投资 367,291,674.02 为长期借款提供股权质押担保 应收账款 48,261,351.60 取得短期借款的抵押物 合计 769,876,340.88 -- 其他说明: ①本公司之子公司南湃电力有限公司与老挝人民民主共和国政府于 2014 年 2 月 28 日签署了《老挝南湃水电站 BOT 项目特 许经营协议》,在老挝建设水电枢纽工程,项目总投资为 2.12 亿美元,建设总工期为 42 个月,特许经营期为 25 年(不含建 设期),2017 年已建成投入。南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款,用于老挝南湃 BOT 水电站项目建设的资金需 要,贷款总金额预计最高不超过 1.48 亿美元,贷款期限为 15 年(3 年宽限期+12 年还款期),誉星发展有限公司以其持有的 南湃电力有限公司 85%的股权,为该项贷款提供股权质押担保,中国北方工业有限公司提供担保。 ②本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司以其自有房屋及建筑物与土地使用权用于短期借款的抵押担保:深圳市宝安区 福永街道重庆路 130 号,深房地字第 5000349168 号 1 栋 1 层、深房地字第 5000349166 号 1 栋 2 层、深房地字第 5000349164 号 1 栋 3 层、深房地字第 5000349170 号 1 栋夹层,建筑面积合计 19,795.2 平方米,土地使用权面积 16,553.9 平方米,固定 资产原值 36,390,435.58 元,账面价值 15,167,735.58 元,无形资产原值为 5,962,050.00 元,账面价值 3,586,910.03 元;天津市 国土资源和房屋管理局颁发《不动产权证书》津(2016)武清区不动产权第 1001520 号,固定资产原值 59,210,997.17 元, 账面价值 53,585,952.64 元,无形资产原值为 12,260,408.90 元,账面价值 11,224,317.86 元;上海市南汇区新场镇新瀚路 33 号 1-4 幢全幢工厂,建筑面积合计 28,306.33 平方米,土地使用权面积 25,821.26 平方米,固定资产原值 43,166,828.33 元, 账面价值 29,256,265.82 元,无形资产原值为 15,492,780.00 元,账面价值 12,068,059.71 元。 ③本公司之子公司广州北方新能源技术有限公司质押借款方式为出口发票融资,其在中国工商银行及兴业银行已办理出口发 票融资业务,将每一份《出口发票融资业务申请书》所对应合同项下的应收账款质押给银行,用于质押的应收账款金额为 48,261,351.60 元,取得借款 48,261,351.60 元。 62、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 1,787,138,615.53 其中:美元 224,304,411.86 6.9762 1,564,792,471.06 欧元 11,683,121.48 7.8155 91,309,435.93 港币 740,079.89 0.8958 662,948.82 库纳 29,405,707.00 1.0501 30,878,932.92 168 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 基普 2,891,010,960.00 0.0008 2,271,089.25 缅币 144,341,332.45 0.0047 668,995.72 卢比 113,277,558.80 0.0451 5,108,817.91 里亚尔 857,881.74 1.8603 1,595,917.39 塔卡 2,322,948.50 0.0823 191,271.58 第纳尔 9,103,814.40 0.0059 53,369.95 兰特 55,668,671.07 0.4964 27,633,795.55 比尔 3,866,419.15 0.2172 839,698.25 卢布 193,825.44 0.1126 21,824.74 肯尼亚先令 887,553,034.00 0.0688 61,100,861.74 苏丹镑 2,000.00 0.1539 307.86 南苏丹镑 358,821.28 0.0221 7,946.70 乌干达先令 500,000.00 0.0019 930.16 应收账款 -- -- 4,101,377,482.09 其中:美元 571,264,413.05 6.9762 3,985,254,798.24 欧元 12,455,805.94 7.8155 97,348,351.32 港币 630,953.20 0.8958 565,207.88 缅币 6,526,887.23 0.0047 30,676.37 塔卡 220,637,313.30 0.0823 18,167,276.38 林吉特 6,577.12 1.6986 11,171.90 其他应收款 65,358,222.21 其中:美元 8,079,702.62 6.9762 56,365,621.44 缅币 7,325,470.21 0.0047 34,429.71 卢比 97,168,201.66 0.0451 4,382,285.90 肯尼亚先令 2,040,068.70 0.0688 140,442.26 比尔 20,423,147.78 0.2172 4,435,442.90 长期应收款 1,330,412,534.57 其中:美元 190,707,338.46 6.9762 1,330,412,534.57 短期借款 48,261,351.60 其中:美元 6,918,000.00 6.9762 48,261,351.60 应付账款 2,758,825,301.06 其中:美元 343,137,562.89 6.9762 2,393,796,266.31 欧元 12,945,511.67 7.8155 101,175,646.45 港币 1.16 0.8958 1.04 日元 4,111,835,265.00 0.0641 263,511,074.79 比尔 1,576,189.41 0.2172 342,312.47 其他应付款 44,724,586.60 其中:美元 5,724,002.53 6.9762 39,931,786.48 缅币 146,657,678.72 0.0047 689,291.09 卢比 2,564,573.06 0.0451 115,662.25 肯尼亚先令 48,127,848.32 0.0688 3,313,213.85 比尔 3,106,370.27 0.2172 674,632.93 长期借款 -- -- 903,348,138.00 169 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其中:美元 129,490,000.00 6.9762 903,348,138.00 欧元 港币 (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 单位名称 记账本位币 选择依据 是否发生变化 辉邦集团有限公司 美元 流通币 否 北方工程刚果(金)简易股份有 美元 流通币 否 限公司 ENERGIJAPROJEKTd.d. 库纳 当地币 否 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 2019 年 9 月 28 日设立北方非洲国际物流有限公司,注册资本 2,600 万美元。本公司之子公司辉邦集团有限公司出资 2,340 万美元,占跨境运输物流公司 90%的股权;本公司之子公司中国北方车辆有限公司出资 260 万美元,占跨境运输物流公司 10%的股权。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 辉邦集团有限公司 中国香港 中国香港 投资及工程承包 100.00% 设立 誉星发展有限公司 中国香港 中国香港 投资 100.00% 设立 南湃电站项目开 南湃电力有限公司 老挝万象 老挝万象 85.00% 设立 发 北方非洲国际物流 南非 南非 物流运输 100.00% 设立 有限公司 北方国际(缅甸) 缅甸曼德勒 缅甸曼德勒 工程承包 100.00% 设立 有限公司 北方工程刚果(金) 刚果(金) 里卡希市 工程承包 100.00% 设立 股份有限公司 170 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 电力相关项目的 北方国际萨塔电力 巴基斯坦卡拉 巴基斯坦卡拉奇 投资、建设、运 90.00% 设立 有限公司 奇 营、管理 清洁能源等项目 北方国际新能源公 伊朗德黑兰 伊朗德黑兰 的投资、开发、 100.00% 设立 司 建设和运营 中国北方车辆有限 同一控制下企业 北京 北京 重型装备出口 100.00% 公司 合并 SUPERPOWER 同一控制下企业 非洲 毛里求斯 投资管理 38.78% HOLDING LTD 合并 EVER 同一控制下企业 STARINDUSTRIES 非洲 南非 生产销售 30.35% 合并 (PTY)LTD 北方万邦物流有限 国际货物运输代 同一控制下企业 北京 北京 51.00% 公司 理 合并 上海北方万邦物流 同一控制下企业 上海 上海 货代 37.80% 有限公司 合并 广州北方机电发展 同一控制下企业 广州 广州 出口贸易 51.00% 有限公司 合并 广州北方新能源技 新能源技术应用 同一控制下企业 广州 广州 51.00% 术有限公司 开发和推广 合并 深圳华特容器股份 同一控制下企业 深圳 深圳 金属制品 99.12% 有限公司 合并 ENERGIJAPROJE 非同一控制下企 克罗地亚塞尼 克罗地亚塞尼 风力发电 76.00% KTd.d. 业合并 其他说明: 本公司之子公司北方车辆有限公司持股 SUPERPOWER HOLDING LTD38.78%,为其第一大股东。根据 2010 年 12 月 7 日 SHL 公司全体股东达成的决议,各股东同意委托北方车辆对 SHL 公司进行日常管理,SHL 公司执行北方车辆相关财务和管 理制度,SHL 公司董事长和总经理均由北方车辆派出。北方车辆能够决定 SHL 公司的财务和经营政策,可以对 SHL 公司形 成控制,并通过 SHL 公司达到控制 ESI 公司经营活动并从中获取利益,故将其纳入合并范围。 (2)重要的非全资子公司 单位:元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 南湃电力有限公司 15.00% 4,995,189.03 81,710,960.56 北方万邦物流有限公司 49.00% 4,122,594.42 81,260,024.89 广州北方机电发展有限 49.00% 10,110,447.42 8,820,000.00 45,924,138.93 公司 广州北方新能源技术有 49.00% 5,659,456.18 30,386,750.96 限公司 171 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 深圳华特容器股份有限 0.88% 228,328.65 4,379,296.70 公司 ENERGIJAPROJEKTd.d 24.00% 124,352,527.91 . 172 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 期末余额 期初余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 188,066,208.9 1,364,425,027.6 1,552,491,236.6 104,403,361.5 903,348,138.0 1,007,751,499.5 283,371,652.8 1,401,331,707.2 1,684,703,360.0 208,408,975.4 973,407,656.0 1,181,816,631.4 南湃电力有限公司 5 6 1 3 0 3 1 5 6 4 0 4 260,486,618.4 131,592,861.2 261,251,077.8 143,589,956.9 北方万邦物流有限公司 41,226,539.98 301,713,158.41 88,946.55 131,681,807.77 44,093,095.84 305,344,173.68 25,737.00 143,615,693.97 3 2 4 7 广州北方机电发展有限 427,123,115.2 335,258,255.6 351,214,460.1 263,661,461.3 1,857,872.94 428,980,988.14 335,258,255.63 3,536,167.56 354,750,627.68 263,661,461.33 公司 0 3 2 3 广州北方新能源技术有 222,718,692.5 176,680,253.9 222,349,359.7 188,398,270.7 23,858,672.01 246,577,364.56 7,883,333.18 184,563,587.09 27,179,444.48 249,528,804.25 10,666,666.58 199,064,937.35 限公司 5 1 7 7 深圳华特容器股份有限 660,164,888.5 460,803,918.3 602,149,382.4 432,566,113.1 306,894,268.11 967,059,156.69 8,607,886.18 469,411,804.48 310,409,787.39 912,559,169.79 8,292,141.97 440,858,255.15 公司 8 0 0 8 ENERGIJAPROJEKTd.d 145,069,597.3 105,903,779.2 195,811,154.9 166,530,540.76 311,600,138.13 105,903,779.24 15,758,987.88 211,570,142.82 4,460,300.25 1,008,104.73 5,468,404.98 . 7 4 4 单位:元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 南湃电力有限公司 200,202,154.79 33,301,260.17 41,853,008.46 160,957,037.83 175,284,525.12 13,107,100.64 38,109,342.85 155,979,844.23 北方万邦物流有限公司 609,051,839.66 9,372,294.52 9,372,294.52 52,183,526.90 507,535,857.11 4,162,627.84 4,162,627.84 -29,426,349.82 广州北方机电发展有限公司 1,636,149,790.94 20,633,566.16 20,633,566.16 16,000,634.26 1,352,259,697.54 14,889,817.12 14,889,817.12 14,785,571.53 广州北方新能源技术有限公司 746,780,291.08 11,549,910.57 11,549,910.57 21,792,947.18 713,964,253.83 7,007,033.65 7,007,033.65 22,680,404.03 深圳华特容器股份有限公司 1,037,497,231.11 25,946,437.57 25,946,437.57 92,596,066.15 956,802,397.66 44,890,006.59 44,890,006.59 29,094,348.67 ENERGIJAPROJEKTd.d. 1,313.35 906.19 -1,735,305.84 -4,638,917.00 2,829,389.71 173 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 2、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营企业 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 名称 直接 间接 计处理方法 北京北方新兴投资控 北京 北京 销售维修 33.44% 权益法 股发展有限公司 内蒙古一机集团进出 内蒙古 内蒙古 货物进出口 35.00% 权益法 口有限责任公司 广东铨欣北方销售服 广东 广东 销售 49.00% 权益法 务公司 (2)重要联营企业的主要财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 北京北方新兴投 内蒙古一机集团 北京北方新兴投 内蒙古一机集团 广东铨欣北方销 广东铨欣北方销 资控股发展有限 进出口有限责任 资控股发展有限 进出口有限责任 售服务有限公司 售服务有限公司 公司 公司 公司 公司 流动资产 482,571,800.91 123,527,280.06 15,792,158.56 513,452,840.53 135,323,569.81 13,312,195.46 非流动资产 84,924,524.91 54,960.08 77,128.81 77,521,934.34 84,344.80 83,681.25 资产合计 567,496,325.82 123,582,240.14 15,869,287.37 590,974,774.87 135,407,914.61 13,395,876.71 流动负债 392,168,545.75 97,388,740.12 259,790.46 423,890,720.68 111,944,522.45 262,938.28 非流动负债 负债合计 392,168,545.75 97,388,740.12 259,790.46 423,890,720.68 111,944,522.45 262,938.28 净资产 175,327,780.07 26,193,500.02 15,609,496.91 167,084,054.19 23,463,392.16 13,132,938.43 少数股东权益 13,348,809.93 12,622,930.29 归属于母公司股 161,978,970.14 26,193,500.02 15,609,496.90 154,461,123.90 23,463,392.16 13,132,938.43 东权益 按持股比例计算 54,169,007.19 9,167,725.01 7,648,653.49 51,654,290.70 8,212,187.26 6,435,139.83 的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实 现利润 --其他 对联营企业权益 54,169,007.19 9,167,725.01 7,648,653.49 51,654,290.70 8,212,187.26 6,435,139.83 投资的账面价值 存在公开报价的 联营企业权益投 资的公允价值 174 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 营业收入 1,384,003,113.66 806,420,764.40 5,518,000.00 1,632,923,977.28 659,486,016.32 5,580,000.00 净利润 10,256,237.24 4,194,480.36 2,476,558.48 2,434,781.98 4,130,222.01 2,377,514.09 终止经营的净利 润 其他综合收益 综合收益总额 10,256,237.24 4,194,480.36 2,476,558.48 2,434,781.98 4,130,222.01 2,377,514.09 本年度收到的来 自联营企业的股 利 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易 性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、长期借款、 应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围 之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该 风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内 部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公 司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险/权益工 具价格风险)。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本 公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策 及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果 上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定 地区或特定交易对手的风险。 (1)信用风险 信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构,本公司预期银行存款不存在重大的信用风 险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务 状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购 175 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信 用风险的担保。 本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 55.03%(2018 年:41.22%);本公司其他应收款中, 欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 80.35%(2018 年:44.25%)。 (2)流动性风险 流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司下属成员企业各自负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额 超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会的批准)。此外,本公司也会考虑与供应商协商,要求其调减部分债务金额。 本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随 时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。 期末,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 单位:人民币万元 项目 2019.12.31 一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计 金融资产: 货币资金 312,367.82 1,000.00 1,000.00 314,367.82 交易性金融资产 8.72 8.72 应收票据 13,887.38 13,887.38 应收账款 483,215.98 483,215.98 其他应收款 20,844.88 20,844.88 应收利息 517.74 517.74 其他流动资产 1,077.89 1,077.89 长期应收款 35,809.01 37,971.46 37,249.24 51,581.95 162,611.66 其他非流动资产 1,094.09 42.14 98.67 1,234.90 金融资产合计 870,823.51 39,013.60 38,249.24 51,680.62 997,766.97 金融负债: 短期借款 61,529.45 61,529.45 交易性金融负债 615.70 615.70 应付票据 75,937.86 75,937.86 应付账款 566,936.21 566,936.21 应付职工薪酬 5,738.55 5,738.55 应付利息 130.86 130.86 应付股利 20.73 20.73 其他应付款 8,303.74 8,303.74 长期借款 90,334.81 90,334.81 长期应付款 170.22 170.22 金融负债和或有负债合 628,397.81 29,948.20 26,776.36 124,595.76 809,718.13 计 期初,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 单位:人民币万元 项目 2018.12.31 176 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计 金融资产: 货币资金 440,805.33 440,805.33 应收票据 26,291.94 26,291.94 应收账款 284,534.93 284,534.93 其他应收款 17,474.75 17,474.75 应收利息 296.45 296.45 应收股利 334.45 334.45 其他流动资产 1,119.95 1,119.95 其他非流动资产 2,612.20 312.08 28.53 134.55 3,087.36 金融资产合计 689,716.76 49,480.71 20,172.56 14,575.13 773,945.17 金融负债: 短期借款 24,002.40 24,002.40 应付票据 47,691.89 47,691.89 应付账款 440,470.42 440,470.42 应付职工薪酬 3,627.00 3,627.00 应付利息 48.76 48.76 应付股利 97.07 97.07 其他应付款 7,369.12 7,369.12 长期借款 97,340.77 97,340.77 长期应付款 500.75 500.75 金融负债和或有负债合 418,685.12 52,672.37 30,001.53 119,789.16 621,148.18 计 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 (3)市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风 险和其他价格风险。 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融 工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风 险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相 对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将 于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的 利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行 利率互换的安排来降低利率风险。 本公司持有的计息金融工具如下 单位:人民币万元 项目 本年数 上年数 固定利率金融工具 177 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 金融资产 314,367.82 440,805.33 其中:货币资金 314,367.82 440,805.33 金融负债 61,529.45 24,002.40 其中:短期借款 61,529.45 24,002.40 合计 375,897.27 464,807.73 浮动利率金融工具 金融负债 90,334.81 97,340.77 其中:长期借款 90,334.81 97,340.77 合计 90,334.81 97,340.77 对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假 设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司 面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算 的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外 的外币进行计价的金融工具。 汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关,除主要以美元、欧元进行采购和销售 外,还以比尔、卢比、缅元、基普进行结算,除此之外本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日,除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外,本公司的资产及负债大部分为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产 生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 于 2019 年 12 月 31 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下 单位:人民币万元 项目 外币负债 外币资产 期末数 期初数 期末数 期初数 美元 338,533.75 111,911.76 693,682.54 233,789.44 欧元 10,117.56 23,252.96 18,865.78 12,731.14 合计 348,651.31 135,164.72 712,548.32 246,520.58 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署货币掉期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。 于 2019 年 12 月 31 日,对于本公司以外币计价的货币资金、可转换债券、银行借款及应付融资租赁款,假设人民币对外币 (主要为对美元、港币和欧元)升值或贬值 10%,而其他因素保持不变,则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少 约人民币 36,389.70 万元(2018 年 12 月 31 日:约人民币 11,135.59 万元)。 在其他变量不变的情况下,本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下 单位:人民币万元 税后利润上升(下降) 本年数 上年数 美元汇率上升 5% 17,757.44 3% 3,107.88 美元汇率下降 -5% -17,757.44 -3% -3,107.88 欧元汇率上升 5% 437.41 7% -626.05 欧元汇率下降 -5% -437.41 -7% 626.05 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最 佳的资本结构以降低资本成本。 178 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权 益工具或出售资产以减低债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- (一)交易性金融资产 1.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 87,244.32 87,244.32 金融资产 (二)其他权益工具投资 51,124,115.32 51,124,115.32 (三)指定为以公允价值 计量且变动计入当期损 6,156,976.29 6,156,976.29 益的金融负债 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 其他说明: 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。 第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 中国北方工业有限公司 北京 进出口贸易 2,602,774.00 万元 43.17% 43.17% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是中国北方工业有限公司。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 179 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 广东顺德德力机械设备有限公司 联营企业 广东铨欣北方销售服务有限公司 联营企业 上海日陆北方物流有限公司 联营企业 北京北方新兴投资控股发展有限公司 联营企业 北京诺威克商贸有限责任公司 联营企业 内蒙古一机集团进出口有限责任公司 联营企业 RPCL- NORINCO Inti Power Limited (RNPL) 合营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国北方工业有限公司 最终控制方 振华石油控股有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 绿洲石油有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 EBS Petroleum Company Limited 同受中国北方工业有限公司控制 成都北方石油勘探开发技术有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 万宝矿产有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 万宝矿产(香港)有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 万宝矿产(香港)铜业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 万宝矿产国贸(香港)有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 扬子矿业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 缅甸扬子铜业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 刚果(金)拉米卡股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 科米卡矿业简易股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 中国万宝工程有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 中国北方工业上海公司 同受中国北方工业有限公司控制 北方工业天津发展有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 中国北方工业大连有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 中刚开发股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 深圳北方实业发展有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 上海利浦工业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 上海北方工业发展有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 昆明远达光学有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 广州易尚国泰大酒店有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 北京北方易尚会议中心有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 北京奥信化工科技发展有限责任公司 同受中国北方工业有限公司控制 奥信控股(香港)有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 180 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 奥信北爆厄瓜多尔民爆股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 北方装备有限责任公司 同受中国北方工业有限公司控制 北方物业开发有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 北方国际展览有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 北方国际地产有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 北方工业湛江储运有限公司 同受中国北方工业有限公司控制 China wanbao engineering Corporation Ethiopia representative 同受中国北方工业有限公司控制 office 包头北方创业有限责任公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 重庆铁马工业集团有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 亚大塑料制品有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 武汉武重矿山机械有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 特雷克斯北方采矿机械有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 四川北方硝化棉股份有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 山西惠丰特种汽车有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 山西风雷钻具有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 山东蓬翔汽车有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 中国五洲工程设计集团有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 内蒙古一机集团进出口有限责任公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 北奔重型汽车集团有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 北奔重汽集团进出口有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 内蒙古北方风驰港有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 兵工财务有限责任公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 北京北方车辆集团有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 北方矿业技术服务简易股份有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 北京北方光电有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 北方爆破科技有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 深圳市赛亚气雾剂有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 北方联合铝业(深圳)有限公司 与中国北方工业有限公司构成一致行动人关系 德黑兰轨道车辆制造公司 不存在共同控制或重大影响的参股公司 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 获批的交易 是否超过交 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 额度 易额度 中国北方工业有限公司 采购商品 233,183.00 中国北方工业有限公司 接受劳务 2,466,596.80 181 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 包头北方创业有限责任公司 采购商品 1,097,524.62 内蒙古一机集团进出口有限责任公司 采购商品 25,570,006.17 50,659,957.46 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 采购商品 765,464,836.86 101,851,720.03 内蒙古一机集团大地石油机械有限责 采购商品 1,677,062.38 任公司 北奔重汽集团进出口有限公司 采购商品 228,576,939.83 205,695,958.32 深圳北方实业发展有限公司 采购商品 14,496,086.21 中国万宝工程有限公司 接受劳务 20,589,600.00 中国五洲工程设计集团有限公司 接受劳务 500,000.00 亚大塑料制品有限公司 采购商品 6,361,079.65 10,505,650.61 武汉武重矿山机械有限公司 采购商品 10,340,000.00 北方物业开发有限公司 接受劳务 7,211,793.48 6,785,537.89 北方国际展览有限公司 接受劳务 1,244,133.99 948,520.94 北方工业天津发展有限公司 接受劳务 926,302.80 山东蓬翔汽车有限公司 采购商品 357,400.86 244,444.95 北方国际展览有限公司 采购商品 9,950.00 中国北方工业大连有限公司 接受劳务 3,968.12 北方工业湛江储运有限公司 接受劳务 851,887.68 广东顺德德力机械设备有限公司 采购商品 95,436,090.42 69,834,777.32 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国北方工业有限公司 出售商品 32,597,209.74 30,222,410.56 中国北方工业有限公司 提供劳务 413,343,833.40 667,905,956.21 万宝矿产有限公司 提供劳务 13,240,310.54 5,330,475.37 万宝矿产国贸(香港)有限公司 提供劳务 255,532.59 万宝矿产(香港)有限公司 提供劳务 60,985,027.88 71,472,802.14 扬子矿业有限公司 出售商品 1,464,962.70 缅甸扬子铜业有限公司 提供劳务 58,799,518.17 缅甸扬子铜业有限公司 出售商品 24,680,603.18 40,411,491.61 万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 出售商品 66,856,813.85 377,036,851.88 万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 提供劳务 52,625,442.47 442,835,612.14 科米卡矿业简易股份有限公司 出售商品 507,316,395.50 20,243,021.25 科米卡矿业简易股份有限公司 提供劳务 165,306,806.60 60,475,806.28 刚果(金)拉米卡股份有限公司 出售商品 562,638,243.06 31,860,557.25 刚果(金)拉米卡股份有限公司 提供劳务 417,820,315.88 26,876,752.83 振华石油控股有限公司 提供劳务 16,301,825.02 绿洲石油有限公司 提供劳务 93,294,275.89 绿洲石油有限公司 出售商品 73,217,215.77 92,808,920.97 EBS Petroleum Company Limited 出售商品 527,840,659.85 成都北方石油勘探开发技术有限公司 出售商品 70,798.71 中刚开发股份有限公司 提供劳务 159,678,740.65 北京奥信化工科技发展有限责任公司 提供劳务 5,246,971.96 15,310,381.99 182 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 奥信控股(香港)有限公司 提供劳务 572,136.49 奥信北爆厄瓜多尔民爆股份有限公司 提供劳务 26,130.00 四川北方硝化棉股份有限公司 提供劳务 8,711,018.45 10,674,922.73 深圳市赛亚气雾剂有限公司 出售商品 8,082,611.97 北方装备有限责任公司 提供劳务 29,655,232.77 6,644,004.46 北方矿业技术服务简易股份有限公司 提供劳务 5,597,741.86 中国万宝工程有限公司 出售商品 1,552,251.38 377,954.02 中国万宝工程有限公司 提供劳务 8,090,928.54 5,056,980.79 北京北方车辆集团有限公司 出售商品 1,677,978.94 1,821,131.64 北方爆破科技有限公司 提供劳务 83,289.15 1,718,681.91 北方工业天津发展有限公司 提供劳务 266,782.83 697,216.26 中国北方工业上海公司 提供劳务 591,440.71 573,946.24 北方光电科技有限公司 提供劳务 5,330,618.17 268,009.21 亚大塑料制品有限公司 提供劳务 111,320.76 特雷克斯北方采矿机械有限公司 提供劳务 46,928.00 重庆铁马工业集团有限公司 提供劳务 43,647.20 北奔重汽集团进出口有限公司 出售商品 33,114.66 北奔重型汽车集团有限公司 出售商品 529,345.25 北方国际展览有限公司 提供劳务 21,396.00 30,530.19 北方国际展览有限公司 出售商品 53,097.34 中国五洲工程设计集团有限公司 出售商品 3,889,183.60 包头北方创业有限责任公司 提供劳务 9,271,635.92 武汉武重矿山机械有限公司 提供劳务 343,555.00 上海日陆北方物流有限公司 提供劳务 177,192.00 177,192.00 德黑兰轨道车辆制造公司 出售商品 746,763,705.90 RPCL- NORINCO Inti Power Limited 提供劳务 1,211,915,648.14 (RNPL) 北京北方新兴投资控股发展有限公司 提供劳务 206,603.77 北京诺威克商贸有限责任公司 出售商品 2,135,225.71 (2)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位:元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 北京奥信化工科技发展有限责任公司 房屋 3,104,503.69 3,027,978.74 本公司作为承租方: 单位:元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中国北方工业有限公司 房屋 3,415,724.83 3,132,173.04 中国北方工业上海公司 仓库 754,716.96 760,000.00 上海利浦工业有限公司 仓库 228,571.44 231,096.00 183 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 广州易尚国泰大酒店 办公楼 126,212.64 125,805.84 (3)关联担保情况 本公司作为担保方 无 本公司作为被担保方 单位:元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 中国北方工业有限公司 不超过 1.48 亿美元 2015 年 02 月 26 日 2032 年 02 月 26 日 否 关联担保情况说明 本公司之子公司南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款,用于老挝南湃 BOT 水电站项目建设的资金需要,贷款总金 额预计最高不超过 1.48 亿美元,贷款期限为 15 年(3 年宽限期+12 年还款期),誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限 公司 85%的股权,为该项贷款提供股权质押担保,中国北方工业有限公司提供担保。 (4)关联方存贷款情况 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 兵工财务有限责任公司 利息收入 1,276,616.77 1,151,064.74 兵工财务有限责任公司 利息支出 6,857,035.42 8,453,361.11 续 关联方 关联交易内容 期末金额 期初金额 兵工财务有限责任公司 银行存款 348,644,676.30 1,379,069,981.18 兵工财务有限责任公司 短期借款 547,000,000.00 112,000,000.00 (5)关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 9,491,200.00 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位:元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中国北方工业有限公司 235,570,530.67 47,997.98 161,623,649.61 8,334,919.48 应收账款 万宝矿产有限公司 458,395.90 40,997.24 应收账款 万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 25,374,561.98 27,853.54 135,557,699.73 8,313,277.16 应收账款 万宝矿产(香港)有限公司 232,613.86 69.78 184 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 应收账款 万宝矿产(香港)铜业有限公司 6,740,834.38 2,022.25 30,862,552.20 12,612,510.60 应收账款 扬子矿业有限公司 20,895,063.67 9,162,753.87 应收账款 刚果(金)拉米卡股份有限公司 416,685,084.40 240,424.98 63,598,916.55 3,179,945.83 应收账款 科米卡矿业简易股份有限公司 160,099,844.79 126,535.04 37,629,338.22 1,881,466.91 应收账款 缅甸扬子铜业有限公司 14,713,317.97 10,037.76 16,093,060.58 2,851,202.36 应收账款 振华石油控股有限公司 16,702,149.00 835,107.45 应收账款 绿洲石油有限公司 73,757,919.83 232,228.92 118,749,074.54 6,231,175.18 应收账款 EBS Petroleum Company Limited 310,222,222.14 93,136.07 应收账款 中国万宝工程公司 267,746.49 80.32 190,185.33 9,509.27 北京奥信化工科技发展有限责任公 应收账款 62,500.00 18.75 290,742.51 14,537.13 司 应收账款 奥信控股(香港)有限公司 149,617.76 7,480.89 应收账款 内蒙古第一机械集团有限公司 83,500.00 8,700.00 应收账款 北奔重型汽车集团有限公司 68,420.00 20.53 209,600.00 104,800.00 应收账款 中刚开发股份有限公司 31,408,248.27 110,835.91 80,169,764.16 4,008,488.21 应收账款 北方爆破科技有限公司 1,164,233.45 4,298.47 1,145,488.04 57,274.40 北方矿业技术服务简易股份有限公 应收账款 4,407,014.90 2,313.14 48,467.49 2,423.37 司 应收账款 山东蓬翔汽车有限公司 3,615.00 361.50 应收账款 北方装备有限责任公司 14,943,556.83 4,483.07 RPCL-NORINCO INTL POWER 应收账款 1,198,305,962.38 359,491.79 LIMITED 应收账款 德黑兰轨道车辆制造公司 35,078,944.36 130,033.92 99,283,821.87 12,921,538.68 预付款项 中国北方工业有限公司 1,794,669.96 预付款项 包头北方创业有限责任公司 53,463,375.03 26,393,653.95 内蒙古一机集团进出口有限责任公 预付款项 59,500.00 4,537,885.00 司 预付款项 北奔重汽集团进出口有限公司 38,399,889.50 1,602,000.00 预付款项 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 243,230,007.00 预付款项 科米卡矿业简易股份有限公司 2,174,430.40 2,139,209.13 包头北方创业专用汽车有限责任公 预付款项 5,541,250.00 司 预付款项 奥信控股(香港)有限公司 49,833,698.34 预付款项 北方装备有限责任公司 427,080.00 预付款项 山东蓬翔汽车有限公司 82,917.00 预付款项 昆明远达光学有限公司 31,617.00 预付款项 武汉武重矿山机械有限公司 1,656,500.00 预付款项 广东顺德德力机械设备有限公司 29,242,226.60 33,378,695.32 预付款项 上海日陆北方物流有限公司 94,353.00 92,703.00 其他应收款 中国北方工业有限公司 3,619.00 361.90 其他应收款 广州易尚国泰大酒店有限公司 7,848.00 1,048.49 7,848.00 392.40 185 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 China wanbao engineering 其他应收款 Corporation Ethiopia representative 3,268,079.72 3,268,079.72 office 其他应收款 广东铨欣北方销售服务有限公司 1,227,398.51 61,369.93 (2)应付项目 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中国北方工业有限公司 9,715,539.85 10,039,199.40 应付账款 包头北方创业有限责任公司 169,282,832.88 80,297,209.60 应付账款 北奔重汽集团进出口有限公司 73,276,504.72 77,767,135.54 应付账款 北奔重型汽车集团有限公司 693,480.00 676,780.00 应付账款 内蒙古一机集团进出口有限责任公司 8,872,222.44 11,634,906.31 应付账款 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 193,114,841.54 1,128,000.00 应付账款 内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司 95,659.00 应付账款 北方矿业技术服务简易股份有限公司 722,786.79 应付账款 北京奥信化工科技发展有限责任公司 67,735.60 应付账款 武汉武重矿山机械有限公司 1,150,009.09 8,365,060.00 应付账款 亚大塑料制品有限公司 293,607.00 应付账款 山东蓬翔汽车有限公司 327,181.46 应付账款 昆明远达光学有限公司 42,065.92 应付账款 广东顺德德力机械设备有限公司 1,844,220.58 991,574.85 应付账款 上海日陆北方物流有限公司 2,769,818.83 3,559,454.99 预收账款 中国北方工业有限公司 3,500,000.00 预收账款 中国万宝工程有限公司 1,505,520.00 预收账款 绿洲石油有限公司 89,047.01 34,229.61 预收账款 万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 3,126,116.58 8,800,435.33 预收账款 科米卡矿业简易股份有限公司 40,829,853.91 3,213,797.21 预收账款 刚果(金)拉米卡股份有限公司 1,148,218.98 3,008,593.88 预收账款 缅甸扬子铜业有限公司 473,881.69 1,699,796.61 预收账款 昆明远达光学有限公司 1,000,000.00 预收账款 北方爆破奥信科技缅甸铜矿项目部 2,500.00 预收账款 德黑兰轨道车辆制造公司 445,171.42 其他应付款 中国北方工业有限公司 100,000.00 100,000.00 其他应付款 北奔重型汽车集团有限公司 60,092.39 其他应付款 北奔重汽集团进出口有限公司 126,540.00 186,902.97 其他应付款 北方物业开发有限公司 47,329.62 其他应付款 上海利浦工业有限公司 120,000.00 其他应付款 山西风雷钻具有限公司 13,992.50 China wanbao engineering Corporation Ethiopia 其他应付款 4,938,972.89 representative office 其他应付款 德黑兰轨道车辆制造公司 1,621,427.79 1,621,427.79 186 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 其他应付款 北方国际地产有限公司 496,859.00 十三、承诺及或有事项 1、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况 浙江容大幕墙装饰工程 北方国际合作股份 杭州市江干区 工程纠纷 6,876,787.90元 审理中 有限公司 有限公司 人民法院 说明:2020 年 3 月 21 日原告向杭州市江干区人民法院申请撤诉,2020 年 3 月 23 日杭州市江干区人民法院裁定准许原告撤 诉,本案现已终结。 2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司为下列单位贷款提供保证: 被担保单位名称 担保事项 金额(万元) 期限 备注 子公司 中国北方车辆有限公司 信用担保 10,000.00 1年 尚未到期 深圳华特容器股份有限公司 信用担保 2,500.00 按照办理的具体业务期限计算 尚未到期 股权质押期限与进出口银行向南湃 南湃电力有限公司 股权质押 36,729.17 尚未履行完毕 电力有限公司提供贷款的期限相同 说明: ①为满足自营业务及重大项目的资金需求,本公司为全资子公司中国北方车辆有限公司拟向兵工财务有限责任公司申请额度 为 1 亿元人民币的一年期借款。2019 年 8 月 1 日,本公司七届十五次董事会授权公司经营管理层与兵工财务签订本次担 保相关的协议等文件。 ②为保障控股子公司深圳华特容器股份有限公司生产线改造升级的资金需求,公司拟为深圳华特容器股份有限公司向兵工财 务有限责任公司或其他银行新增短期贷款提供不超过人民币 3,000 万元连带责任保证担保。2019 年 3 月 29 日,本公司 七届十五次董事会授权公司经营管理层与银行签订本次担保相关的协议等文件。截至 2019 年 12 月 31 日,本公司实际提供 担保 2,500 万元。 ③2015 年 6 月 23 日,为了满足老挝南湃 BOT 水电站项目建设资金的需求,南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款。 根据进出口银行的贷款条件,本公司之子公司誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司 85%的股权,另一股东老挝 电力公司以其持有南湃电力有限公司 15%的股权,为该项贷款提供股权质押担保,担保范围为借款本金及利息,股权质押 期限与进出口银行向南湃电力有限公司提供贷款的期限相同。本公司于 2014 年 12 月 24 日,六届三次董事会审议通过了本 次股权质押担保事项,截至 2019 年 12 月 31 日,南湃电力有限公司 85%的股权的账面价值为 36,729.17 万元。 ④截至 2019 年 12 月 31 日,本公司及控股子公司担保总额 49,229.17 万元,占公司最近一期经审计净资产的比例为 9.02%。 其中,母公司对子公司的担保金额为 12,500.00 万元,子公司对子公司的担保金额为 36,729.17 万元。 3)产品质量保证条款 本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司每年末按当年扣除内部交易后主营业务收入的 0.2%计提产品质量保证金。对已 售出商品的质量提供保证,如果发生质量问题,本公司将提供相应服务或者赔偿,从而发生相关费用。这笔费用的大小取决 于将来发生的具体情况。按照权责发生制的原则,在资产负债表日对发生请求的可能性以及预计金额的大小作出判断,以决 定是否在当期确认承担的义务。 187 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 4)其他 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司未结清的非融资性保函金额为人民币 599,324,828.40,美元 285,287,446.81,欧元 7,940,390.00, 孟加拉塔卡 220,637,314.00,肯尼亚肯先令 265,074,325.08;未结清信用证日元 9,030,722,028。 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在其他应披露的或有事项。 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位:元 拟分配的利润或股利 70,794,497.72 经审议批准宣告发放的利润或股利 70,794,497.72 2、其他资产负债表日后事项说明 2020 年 1 月 13 日设立北方国际(尼日利亚)工程有限公司(SINIC ENGINEERING LIMITED),注册资本 1,000 万奈拉。本 公司之子公司辉邦集团有限公司出资 990 万奈拉,持有其 99%的股权;本公司之子公司誉星发展有限公司出资 10 万奈拉, 持有其 1%的股权。 2020 年 1 月 21 日,本公司设立内蒙古元北国际贸易有限责任公司,注册资本为 1,000 万元,本公司以现金出资 800 万元, 持有其 80%的股权,安宇投资(香港)有限公司以现金出资 200 万元,持有其 20%的股权;2020 年 1 月 21 日本公司向内蒙 古满都拉港务商贸有限公司以现金增资 20,430 万元,持有其 60%的股权。 2020 年 2 月 11 日,本公司之子公司辉邦集团有限公司设立北方国际新加坡公司 (STAR BANNER INTERNATIONAL PTE.LTD.),以现金出资 300 万美元,持有其 100%的股权;2020 年 3 月 5 日北方国际 新加坡公司以现金出资 200 万美元,设立北方国际蒙古采矿工程服务公司,持有其 100%的股权;2020 年 3 月 13 日北方国 际新加坡公司向 TTC&T LLC 公司以现金增资 55 万美元,持有其 80%的股权。 3、对新型冠状病毒肺炎的影响评估 新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称“新冠疫情”)于 2020 年 1 月爆发,并在国内及世界范围不断蔓延。我国及全球各 地政府随后采取了多项防控措施,包括旅行限制、隔离措施或者暂停相关经营生产活动。本公司切实贯彻落实防控工作的各 项要求,强化对疫情防控工作的支持,主动采取预防措施确保本公司员工健康和运营安全。从目前情况来看,国内的疫情已 经逐步得到有效控制,但疫情仍然在全球范围内迅速扩散。截至财务报表批准报出之日,新冠疫情对本公司工程项目、生产 经营等造成了一定影响。针对疫情影响,本公司将克服困难,扎实开展海外项目疫情防控工作,推进工程项目建设;各子公 司加强与客户沟通,合理安排生产,最大限度发挥生产线效率,满足现有订单需要,力保重点客户出货需求,力争将疫情对 公司经营业绩影响降到最低,预计肺炎疫情对本公司的持续经营无重大影响。 4、募集资金投资项目实施进度调整 克罗地亚“塞尼 156MW 风电项目”原预计达到预定可使用状态日期为 2020 年 7 月,受当地雨雪天气、2020 年初新型冠状病 毒肺炎疫情、克罗地亚地震等不可抗力因素影响,本公司将项目达到预定可使用状态日期调整为 2021 年 4 月。 188 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 十五、其他重要事项 1、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为行业、产品、地区经营分部。这些报告分 部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配 资源及评价其业绩。 (2)报告分部的财务信息 ①主营业务(分行业/分产品) 单位:元 本期发生额 上期发生额 行业/业务名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国际工程承包 5,612,182,786.84 4,714,091,842.44 4,254,240,265.97 3,519,445,623.74 国内建筑工程 427,288,501.06 410,261,863.06 15,302,715.44 14,402,197.88 房地产销售 200,705,916.16 91,636,334.48 货物贸易 3,425,236,199.63 3,114,435,252.04 4,108,994,055.98 3,822,228,338.34 货运代理 316,445,510.54 285,346,928.94 297,172,795.66 253,547,134.32 金属包装容器 1,014,679,006.37 839,621,579.73 883,992,112.95 719,499,110.51 发电收入 200,202,154.79 59,213,637.15 175,284,525.12 57,322,483.80 其他 35,112,583.11 18,485,725.42 19,248,170.10 12,489,349.48 合计 11,031,146,742.34 9,441,456,828.78 9,954,940,557.38 8,490,570,572.55 ②主营业务(分地区) 单位:元 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内地区 2,560,911,506.41 2,430,663,459.35 1,831,563,006.01 1,497,363,913.05 境外地区 8,470,235,235.93 7,010,793,369.43 8,123,377,551.37 6,993,206,659.50 合计 11,031,146,742.34 9,441,456,828.78 9,954,940,557.38 8,490,570,572.55 2、政府补助 (1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量 单位:元 本期新增补 本期结转计 其 本期结转 与资产相关 补助项目 种类 2018.12.31 2019.12.31 助金额 入损益的金 他 计入损益 /与收益相 189 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 额 变 的列报项 关 动 目 节能技术改 财政拨款 225,605.18 26,276.28 199,328.90 其他收益 与资产相关 造项目 技术改造资 财政拨款 1,483,396.00 2,239,000.00 689,523.02 3,032,872.98 其他收益 与资产相关 助补贴项目 产业转型升 财政拨款 1,318,500.65 160,000.00 1,158,500.65 其他收益 与资产相关 级专项资金 技术装备及 管理智能化 财政拨款 2,820,000.00 632,174.36 2,187,825.64 其他收益 与资产相关 提升项目资 助 合计 3,027,501.83 5,059,000.00 1,507,973.66 6,578,528.17 (2)计入递延收益的政府补助,后续采用净额法计量 单位:元 本期结转计 本期新 本期结转冲 与资产相 其他 入冲减相关 补助项目 种类 2018.12.31 增补助 减相关成本 2019.12.31 关/与收益 变动 成本的列报 金额 的金额 相关 项目 618厂光伏 财政拨款 10,666,666.58 2,783,333.40 7,883,333.18 营业成本 与资产相 电站补助 关 合计 10,666,666.58 2,783,333.40 7,883,333.18 (3)采用总额法计入当期损益的政府补助情况 单位:元 补助项目 种类 上期计入损益的 本期计入损益的 计入损益的列报 与资产相关/与收 金额 金额 项目 益相关 出口增长奖励款 财政拨款 741,048.06 500,000.00 其他收益 与收益相关 稳定岗位补贴 财政拨款 340,234.31 513,402.57 其他收益 与收益相关 职工培训财政补贴 财政拨款 117,574.78 70,920.00 其他收益 与收益相关 信用保险保费资助款 财政拨款 21,468.00 217,569.00 其他收益 与收益相关 出口信用保险专用资金 财政拨款 260,239.00 24,551.56 其他收益 与收益相关 个税返还 财政拨款 312,074.42 96,787.91 其他收益 与收益相关 专利补贴 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 专利授权奖励 财政拨款 9,000.00 其他收益 与收益相关 节能技术改造补助 财政拨款 110,000.00 26,276.28 其他收益 与收益相关 研究开发资助 财政拨款 1,140,000.00 916,000.00 其他收益 与收益相关 专业展会场租 财政拨款 56,477.00 其他收益 与收益相关 资助款 科技创新局补贴 财政拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关 节能技术改造项目 财政拨款 26,276.28 其他收益 与收益相关 技术改造资助补贴项目 财政拨款 216,604.00 689,523.02 其他收益 与收益相关 产业转型升级专项资金 财政拨款 160,000.00 160,000.00 其他收益 与收益相关 技术装备及管理智能化 财政拨款 632,174.36 其他收益 与收益相关 190 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 提升项目资助 加计扣除增值税补助 财政拨款 111,094.45 其他收益 与收益相关 科技与产业发展专项资 财政拨款 183,200.00 其他收益 与收益相关 金 上海区政府补助 财政拨款 189,500.00 其他收益 与收益相关 合计 3,540,995.85 4,430,999.15 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 单位:元 2019.12.31 2018.12.31 票据种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇 40,724,205.69 40,724,205.69 55,688,127.29 55,688,127.29 票 商业承兑汇 17,100,626.00 17,100.63 17,083,525.37 155,470,771.65 155,470,771.65 票 合计 57,824,831.69 17,100.63 57,807,731.06 211,158,898.94 211,158,898.94 说明:本公司对商业承兑汇票按 0.1%计提坏账。 (1)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 单位:元 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 137,620,068.10 16,189,312.77 商业承兑汇票 9,080,000.00 合计 137,620,068.10 25,269,312.77 说明:用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率 风险已转移,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。 (2)按坏账计提方法分类 单位:元 2019.12.31 种类 金额 比例% 坏账准备 预期信用损失率(%) 净额 按组合计提坏账准备的应收 57,824,831.69 100.00 17,100.63 0.03 57,807,731.06 票据 其中: 银行承兑票据 40,724,205.69 70.43 40,724,205.69 商业承兑票据 17,100,626.00 29.57 17,100.63 0.10 17,083,525.37 191 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 合计 57,824,831.69 100.00 17,100.63 0.03 57,807,731.06 按坏账计提方法分类(续) 2019.1.1 种类 金额 比例% 坏账准备 预期信用损失率(%) 净额 按组合计提坏账准备的应收 211,158,898.94 100.00 211,158,898.94 票据 其中: 银行承兑票据 55,688,127.29 26.37 55,688,127.29 商业承兑票据 155,470,771.65 73.63 155,470,771.65 合计 211,158,898.94 100.00 211,158,898.94 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 单位:元 坏账准备金额 2018.12.31 首次执行新金融工具准则的调整金额 2019.01.01 本期计提 17,100.63 本期收回或转回 本期核销 2019.12.31 17,100.63 2、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位:元 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的 282,583,541.58 8.01% 249,686,129.38 88.36% 32,897,412.20 应收账款 其中: 按组合计提坏账准备的 3,244,915,409.63 91.99% 200,730,078.83 6.19% 3,044,185,330.80 应收账款 其中: 北方国际内客户 406,166,319.81 11.51% 406,166,319.81 关联方客户 1,686,149,215.83 47.80% 956,682.85 0.06% 1,685,192,532.98 国内客户 323,099,288.98 9.16% 8,297,291.33 2.57% 314,801,997.65 国际工程客户 829,500,585.01 23.52% 191,476,104.65 23.08% 638,024,480.36 192 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 合计 3,527,498,951.21 100.00% 450,416,208.21 12.77% 3,077,082,743.00 续 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的 278,006,273.12 19.25% 245,641,730.90 88.36% 32,364,542.22 应收账款 其中: 按组合计提坏账准备的 1,165,832,072.43 80.75% 128,284,207.70 11.00% 1,037,547,864.73 应收账款 其中: 北方国际内客户 12,047,593.88 0.83% 12,047,593.88 关联方客户 268,774,588.48 18.62% 14,248,788.63 5.30% 254,525,799.86 国内客户 206,200,774.31 14.28% 6,088,968.27 2.95% 200,111,806.04 国际工程客户 678,809,115.75 47.01% 107,946,450.80 15.90% 570,862,664.96 合计 1,443,838,345.55 100.00% 373,925,938.60 25.90% 1,069,912,406.95 按单项计提坏账准备: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 埃塞俄比亚国家铁路公 埃塞俄比亚国家外汇短缺,业 282,583,541.58 249,686,129.38 88.36% 司 主违约,口行暂停放款。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 2,480,532,934.53 1至2年 620,339,976.11 2至3年 220,406,567.71 3 年以上 206,219,472.86 3至4年 122,692,196.21 4至5年 51,491,347.25 5 年以上 32,035,929.40 合计 3,527,498,951.21 (2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 占应收账款期末余额合计数 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 193 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 RPCL-NORINCO INTL 1,198,305,962.38 33.97% POWER LIMITED 359,491.79 PUNJAB MASSTRANSIT 453,310,081.91 12.85% AUTHORITY 55,958,393.33 埃塞俄比亚铁路公司 282,583,541.58 8.01% 249,686,129.38 中冶京诚工程技术有限公司 269,175,369.42 7.63% 3,660,785.02 EBS Petroleum Company 195,047,724.53 5.53% Limited 58,514.32 合计 2,398,422,679.82 67.99% 3、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 2,964,531.16 应收股利 3,344,463.94 其他应收款 1,478,156,727.95 150,961,495.13 合计 1,478,156,727.95 157,270,490.23 (1)应收利息 1)应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 2,964,531.16 委托贷款 债券投资 合计 2,964,531.16 (2)应收股利 1)应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 北京北方新兴投资控股发展有限公司 3,344,463.94 减:坏账准备 合计 3,344,463.94 194 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 (3)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 北方国际内往来 1,427,051,405.92 退税款 38,234,398.51 45,797,803.90 押金备用金 8,244,290.64 3,614,854.81 往来款 28,380,707.57 1,031,351,187.26 其他 6,279,340.10 10,528,494.55 合计 1,508,190,142.74 1,091,292,340.52 2)坏账准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 60,021.95 1,947,212.02 18,600,265.27 20,607,499.24 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期 --转入第三阶段 -279,034.94 279,034.94 本期计提 353,129.03 9,072,786.52 9,425,915.55 2019 年 12 月 31 日余额 413,150.98 1,668,177.08 27,952,086.73 30,033,414.79 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 295,548,160.52 1至2年 84,902,901.09 2至3年 170,838,002.11 3 年以上 956,901,079.02 3至4年 276,660,104.33 4至5年 327,207,488.39 5 年以上 353,033,486.30 合计 1,508,190,142.74 3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 195 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 1 年以内,1-2 年, 辉邦集团有限公司 往来款 620,079,459.01 41.11% 2-3 年,3-4 年 北方工程刚果(金) 1 年以内,2-3 年, 往来款 101,213,172.04 6.71% 股份有限公司 3-4 年 税务局 出口退税 37,301,864.51 1 年以内 2.47% 北方万邦物流有限公 往来款 23,857,750.00 1-2 年 1.58% 司 中国对外建设总公司 往来款 15,166,810.69 5 年以上 1.01% 15,166,810.69 合计 -- 797,619,056.25 -- 1.90% 15,166,810.69 4、长期股权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,631,826,776.41 1,631,826,776.41 1,631,826,776.41 1,631,826,776.41 对联营、合营企 31,417,673.15 31,417,673.15 15,772,199.72 15,772,199.72 业投资 合计 1,663,244,449.56 1,663,244,449.56 1,647,598,976.13 1,647,598,976.13 (1)对子公司投资 单位:元 期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期 被投资单位 值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 末余额 ENERGIJAPRO 402,720,197.61 402,720,197.61 JEKTd.d. 辉邦集团有限 7,905.00 7,905.00 公司 北方国际(缅 367,980.00 367,980.00 甸)有限公司 北方工程刚果 (金)股份有限 3,071,500.00 3,071,500.00 公司 北方国际萨塔 22,703,450.00 22,703,450.00 电力有限公司 中国北方车辆 667,234,432.81 667,234,432.81 有限公司 深圳华特容器 404,385,941.09 404,385,941.09 股份有限公司 196 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 广州北方机电 40,892,361.49 40,892,361.49 发展有限公司 北方万邦物流 67,343,927.58 67,343,927.58 有限公司 广州北方新能 源技术有限公 23,099,080.83 23,099,080.83 司 合计 1,631,826,776.41 1,631,826,776.41 (2)对联营、合营企业投资 单位:元 本期增减变动 减值 宣告发 期初余额(账 权益法下 其他 计提 期末余额(账 准备 投资单位 减少 其他综合收 放现金 面价值) 追加投资 确认的投 权益 减值 其他 面价值) 期末 投资 益调整 股利或 资损益 变动 准备 余额 利润 一、合营企业 RPCL- NORINCO Inti 8,254,250.00 15,436,844.61 300,467.39 23,991,562.00 Power Limited (RNPL) 小计 8,254,250.00 15,436,844.61 300,467.39 23,991,562.00 二、联营企业 珠海横琴中光 学科技有限公 7,517,949.72 -91,838.57 7,426,111.15 司 小计 7,517,949.72 -91,838.57 7,426,111.15 合计 15,772,199.72 -91,838.57 300,467.39 31,417,673.15 5、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,246,033,406.42 3,453,553,497.01 3,435,694,708.17 2,769,406,057.94 其他业务 6,571,888.55 36,436.33 4,101,936.87 41,383.76 合计 4,252,605,294.97 3,453,589,933.34 3,439,796,645.04 2,769,447,441.70 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 197 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 6、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 9,180,000.00 243,408,250.00 权益法核算的长期股权投资收益 -91,838.57 -1,076,167.26 处置长期股权投资产生的投资收益 159,674,154.86 处置交易性金融资产取得的投资收益 -14,944,524.00 合计 -5,856,362.57 402,006,237.60 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -633,762.47 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 7,214,332.55 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金 -20,271,267.22 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -228,970.55 减:所得税影响额 -1,340,821.14 少数股东权益影响额 715,452.58 合计 -13,294,299.13 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 15.57% 0.92 0.91 扣除非经常性损益后归属于公司 15.84% 0.93 0.92 普通股股东的净利润 198 北方国际合作股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十三节备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 199