2021 年半年度兵工财务有限责任公司风险评估报告




              北方国际合作股份有限公司
         2021 年半年度兵工财务有限责任公司
                     风险评估报告


    按照深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指引》、《主
板信息披露业务备忘录第 2 号―交易和关联交易》的要求，通
过查验兵工财务有限责任公司(以下简称“兵工财务”) 《金融许
可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅兵工财务出
具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的兵工财务
的 2021 年半年度财务报表，北方国际合作股份有限公司(以下
简称“公司”)对兵工财务的经营资质、业务和风险状况进行了评
估，具体情况报告如下:
    一、兵工财务的基本情况
    兵工财务创建于 1997 年 6 月 4 日，其前身是北方工业集团
财务有限责任公司，2001 年 11 月更名为兵器财务有限责任公司，
2005 年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011 年再次办
理了增资扩股事项，2011 年底更名为兵工财务有限责任公司，
现营业执照号为 110000006278010。2011 年 12 月 20 日经中国
银行业监督管理委员会北京银监局批准换发了新的《金融许可
证》2020 年再次进行了增资扩股，注册资本扩到 634,000 万元。
    兵工财务注册资本为 634,000 万元，股东的名称、出资方式、
出资额及持股比例如下：中国兵器工业集团公司出资 225,000
万元，占注册资本的 35.4890%；中国北方工业有限公司出资

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60,000 万元，占注册资本的 9.4637%；北京北方车辆集团有限
公司出资 35,600 万元，占注册资本的 5.6151%；北方信息控制
研究院集团有限公司出资 34,000 万元，占注册资本的 5.3628%；
兵器工业机关服务中心出资 22,000 万元，占注册资本的 3.4700%；
内蒙古第一机械集团有限公司出资 20,000 万元，占注册资本的
3.1546%；西安现代控制技术研究所出资 18,000 万元，占注册
资本的 2.8391%；北方自动控制技术研究所出资 16,000 万元，
占注册资本的 2.5237%；中国北方车辆研究所出资 16,000 万元，
占注册资本的 2.5237%；中国兵工物资集团有限公司出资 14,800
万元，占注册资本的 2.3344%；晋西工业集团有限责任公司等
35 家单位出资 172,600 万元，占注册资本的 27.2240%。
    兵工财务法定代表人为邱江。
    经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；
经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位
之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；
从事同业拆借；对金融机构的股权投资；有价证券投资；承销
成员单位的企业债券；经批准发行财务公司债券；成员单位产
品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；成员单位开展外汇资金
集中管理及即期结汇业务（包括自身结售汇业务和对成员单位
的结售汇业务）。
    二、兵工财务建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

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    （一）建立内部控制的目标
    1. 确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行；
    2. 确保兵工财务发展战略和经营目标的全面实施和充分实
现；
    3. 确保风险管理体系的有效性；
    4. 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实
和完整。
    （二）建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的
原则
    1. 内部控制应当渗透兵工财务的各项业务过程和各个操作
环节，覆盖所有的部门和岗位，并有全体人员参与，任何决策
或操作均应当有案可查;
    2. 内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，兵工财
务的经营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控优先”的
要求;
    3. 内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受
内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时
反馈和纠正;
    4. 内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、
执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠
道。
    三、兵工财务的内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    兵工财务实行董事会领导下的总经理负责制。兵工财务已

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按照《兵工财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、
董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理
层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确
了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、
相互制衡的兵工财务治理结构。
    兵工财务将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金
融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与
专业素质及提高员工的风险防范意识为基础，通过加强或完善
内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善兵工财
务内部控制制度。
    （二）风险的识别与评估
    兵工财务编制完成了《内部控制指引》，实行内部审计监督
制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理
办法和操作规程，对兵工财务及所属各部门机构的经济活动进
行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评
估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各
自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防
范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风
险进行预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    1．资金管理
    兵工财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制
度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、《兵工财
务有限责任公司结算存款收付实施细则》、《兵工财务有限责任

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公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司同业拆借
管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了资金
风险。
    2．信贷业务控制
    兵工财务制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办
法》，并根据各类贷款的不同特点制定了人民币流动资金贷款、
固定资产贷款、质押贷款、抵押贷款、委托贷款、贴现等各类
具体贷款业务的管理办法。建立了贷前、贷中、贷后完整的信
贷管理制度。
    3．证券投资业务控制
    为了提高资金的使用效益，兵工财务按照监管要求进行对
外证券投资。为确保规范实施有价证券投资业务，兵工财务制
定了《兵工财务有限责任公司有价证券投资管理制度》，为保证
证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险
提供了制度的保证。
    4．内部稽核控制
    兵工财务实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内
部审计部门——风险控制与稽核管理部，建立内部审计管理办
法和操作规程，对兵工财务的经济活动进行内部进行审计和监
督。稽核部设立专职经理一名，负责兵工财务内部稽核业务。
稽核部针对兵工财务的内部控制执行情况、业务和财务活动的
合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发
现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，
向管理层提出了有价值的改进意见和建议。

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    5．信息系统控制
    兵工财务成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，
并于 2001 年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，该系统主
要包括兵工财务网上资金结算业务系统、财务系统。
    2009 年兵工财务更换应用软件，由北京中联云达信息系统
服务有限公司开发兵器财务公司信息管理平台，并由其提供后
续服务支持。具体业务由操作人员按兵工财务内所设业务部门
划分，各司其职。
    信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按兵工财务
相关规定授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。电
脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。
    （四）内部控制总体评价
    兵工财务的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资
金管理方面兵工财务较好的控制资金流转风险；在信贷业务方
面兵工财务建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险
控制在合理的水平；在投资方面兵工财务制定了相应的内部控
制制度，能够较好的控制投资风险；在信息系统方面兵工财务
近几年加强了信息化建设，从而提高了兵工财务管理运作效率
和风险控制能力。
    四、兵工财务经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2021 年 6 月 30 日，兵工财务银行存款 3,307,428.50
万元，存放中央银行款项 482,957.02 万元；2021 年 6 月 30 日实
现利息收入 124,919.95 万元，实现经营利润 51,363.94 万元，实

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现税后净利润 38,700.18 万元。
    （二）管理情况
    兵工财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管
理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国
家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部
管理。
    （三）监管指标
    截至 2021 年 6 月 30 日，根据《企业集团财务公司管理办
法》第三十四条的规定，兵工财务的资产负债比例等监管指标
均符合要求：
    1. 资本充足率不得低于 10%：
    资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险加
权 资 产 + 操 作 风 险 加 权 资 产 ） =1,465,363.77÷
（6,376,034.68+848,100.97+212,539.04）=19.70%
    2. 拆入资金余额不得高于资本总额：
    拆入资金余额为 0，资本总额为 1,465,869.77 万元，拆入资
金余额低于资本总额。
    3. 短期证券投资、长期投资与资本总额的比例不得高于
70%：
    兵工财务短期证券投资、长期投资与资本总额的比例=
629,323.98 万元÷1,465,869.77 万元=42.93%，低于 70%。
    4. 担保余额不得高于资本总额：
    兵 工 财 务 担 保 余 额 122,852.41 万 元 ， 资 本 总 额 为

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1,465,869.77 万元，担保余额不高于资本总额。
    5. 自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%：
    自有固定资产与资本总额的比= 867.93 万元÷1,465,869.77
万元= 0.06%，自有固定资产与资本总额的比例低于 20%。
    五、公司在兵工财务的存贷情况
    截止 2021 年 6 月 30 日，公司在兵工财务的存款余额为人
民币 50,207.78 万元；贷款余额人民币 109,500.00 万元。公司在
兵工财务的存款安全性和流动性良好，未发生兵工财务因现金
头寸不足而延迟付款的情况。公司已制定了在兵工财务存款的
风险处置预案，以进一步保证公司在兵工财务存款的安全性。
    六、风险评估意见
    本公司认为，根据对兵工财务风险管理的了解，未发现兵
工财务与财务报表相关的资金、信贷、投资、审计、信息管理
等风险控制体系存在重大缺陷；兵工财务运营正常，资金充裕，
内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，与其
开展存款金融服务业务的风险可控。


                                   北方国际合作股份有限公司
                                      二〇二一年八月二十七日




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