北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
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证券代码：000065 证券简称：北方国际 公告编号：2009-017
北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要
摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在
异议。
1.3 除下列董事外，其他董事出席了审议本次年报的董事会会议。
未出席董事姓名 未出席会议原因 被委托人姓名
杨小青 因公出差 李建民
1.4 大信会计师事务所为本公司2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司负责人李建民、主管会计工作负责人翟斌及会计机构负责人（会计主管人员）金鑫声明：保
证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 北方国际
股票代码 000065
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 北京市丰台区科技园富丰路4 号工商联科技大厦20 层A03
注册地址的邮政编码 100070
办公地址 北京市广安门大街338 号港中旅大厦11 层
办公地址的邮政编码 100053
公司国际互联网网址 www.norinco-intl.com
电子信箱 bfgj@norinco-intl.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜晓东 罗乐
联系地址 北京市广安门大街338 号港中旅大厦11 层 北京市广安门大街338 号港中旅大厦11 层
电话 010-83916913 010-83916913
传真 010-83528922 010-83528922
电子信箱 bfgj@norinco-intl.com bfgj@norinco-intl.com北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
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§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2008 年 2007 年
本年比上年
增减（％） 2006 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 1,105,025,587.12 1,040,692,569.29 1,046,391,621.24 5.60% 1,493,874,144.1
9 1,494,723,646.86
利润总额 45,838,521.96 -51,760,821.23 -64,237,980.46 171.36% 27,037,177.16 16,728,482.31
归属于上市公司
股东的净利润
36,078,373.36 -46,441,150.55 -52,375,053.43 168.89% 18,832,406.52 14,090,722.95
归属于上市公司
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
37,408,698.73 -43,507,614.23 -49,441,517.11 175.67% 16,124,273.62 18,120,451.36
经营活动产生的
现金流量净额
-36,892,257.06 -240,131,954.64 -240,131,954.64 84.64% 142,847,124.96 40,570,604.32
2008 年末 2007 年末
本年末比上
年末增减
（％）
2006 年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 2,207,783,192.48 1,342,732,978.83 1,350,096,057.27 63.53% 1,466,697,009.2
5 1,623,159,623.17
所有者权益（或股
东权益）
402,567,507.92 374,505,339.94 366,489,134.56 9.84% 468,277,769.65 478,481,144.29
股本 162,437,120.00 162,437,120.00 162,437,120.00 0.00% 162,437,120.00 162,437,120.00
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2008 年 2007 年
本年比上年增
减（％） 2006 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益（元/股） 0.22 -0.29 -0.32 168.75% 0.12 0.09
稀释每股收益（元/股） 0.22 -0.29 -0.32 168.75% 0.12 0.09
扣除非经常性损益后的
基本每股收益（元/股）
0.23 -0.27 -0.30 174.19% 0.10 0.11
全面摊薄净资产收益率
（%）
8.96% -12.40% -14.29% 23.25% 4.02% 2.94%
加权平均净资产收益率
（%）
9.38% -10.40% -11.81% 21.19% 4.21% 3.03%
扣除非经常性损益后全
面摊薄净资产收益率（%）
9.29% -11.62% -13.49% 22.78% 3.44% 3.79%
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率
（%）
9.73% -9.71% -11.11% 20.84% 3.60% 3.87%
每股经营活动产生的现-0.23 -1.48 -1.48 84.46% 0.88 0.25北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
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金流量净额（元/股）
2008 年末 2007 年末
本年末比上年
末增减（％） 2006 年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的
每股净资产（元/股）
2.48 2.31 2.26 9.73% 2.88 2.95
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -8,963.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,442,791.05
主要内容：税收滞纳金
1,231,682.52 元，捐赠支
出225,000.00 元
少数股东权益影响额 67,207.94
所得税影响额 54,221.64
合计 -1,330,325.37 -
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金转
股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 78,093,594 48.08% -78,093,59
4
-78,093,59
4 0 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股 78,044,945 48.05% -78,044,94
5
-78,044,94
5 0 0.00%
3、其他内资持股 48,649 0.03% -48,649 -48,649 0 0.00%
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持
股
48,649 0.03% -48,649 -48,649 0 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份 84,343,526 51.92% 78,093,594 78,093,594 162,437,12
0 100.00%北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
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1、人民币普通股 84,343,526 51.92% 78,093,594 78,093,594 162,437,12
0 100.00%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 162,437,12
0100.00% 162,437,12
0 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数
本年解除限售股
数
本年增加限售股
数 年末限售股数限售原因 解除限售日期
中国万宝工程公
司
78,044,945 78,044,945 0 0 股改承诺 2008 年11 月13
日
周臻 33,946 43,946 10,000 0 不再担任高管职
务
2008 年12 月25
日
黄茜华 13,578 18,104 4,526 0 不再担任高管职
务
2008 年12 月25
日
陈晓 1,125 1,500 375 0 不再担任董事职
务
2008 年12 月25
日
合计 78,093,594 78,108,495 14,901 0 － －
4.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 13,634
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的股份数
量
中国万宝工程公司 国有法人 58.05% 94,288,657 0 0
西安北方惠安化学工业有限
公司 国有法人 7.12% 11,572,463 0 0
黄木顺 境内自然人 3.48% 5,650,000 0 0
郭淑玲 境内自然人 0.54% 876,851 0 0
四川蜀王投资有限公司
境内非国有法
人
0.39% 640,000 0 0
郭镇鸿 境内自然人 0.33% 528,425 0 0
刘军 境内自然人 0.25% 400,000 0 0
石文斋 境内自然人 0.24% 391,612 0 0
赵明江 境内自然人 0.24% 386,400 0 0
上海健顺投资管理有限公司
境内非国有法
人
0.24% 385,600 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国万宝工程公司 94,288,657 人民币普通股
西安北方惠安化学工业有限公司 11,572,463 人民币普通股北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
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黄木顺 5,650,000 人民币普通股
郭淑玲 876,851 人民币普通股
四川蜀王投资有限公司 640,000 人民币普通股
郭镇鸿 528,425 人民币普通股
刘军 400,000 人民币普通股
石文斋 391,612 人民币普通股
赵明江 386,400 人民币普通股
上海健顺投资管理有限公司 385,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
1、中国万宝工程公司和西安北方惠安化学工业有限公司同属中国兵器工业集团公司
2、无法确定其他8 名无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
公司控股股东中国万宝工程公司，法定代表人李建民，成立日期1985 年，主要从事国际工程承包、海外矿产资源开发，注册
资本50000 万元，为中国北方工业公司的全资子公司。
报告期内控股股东未发生变更。
实际控制人的情况:
中国北方工业公司，法定代表人赵刚，成立日期1980 年，主要从事武器装备及技术进出口、海外石油和矿产资源开发、对外
经济合作和光电、车辆、包装容器、柔性电路板等民品专业化经营，注册资本10 亿元人民币，中国兵器工业集团公司持有50%
股权，中国兵器装备集团公司持有50%股权。北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
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4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期任期终止日期
年初持股
数
年末持股
数 变动原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额（万
元）（税前）
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
薪酬
李建民 董事长 男 46 2008 年07 月
23 日
2010 年07 月
12 日
0 00 0.00是
杨小青 董事 男 44 2007 年07 月
12 日
2010 年07 月
12 日
0 00 0.00是
王立刚 董事 男 45 2008 年06 月
25 日
2010 年07 月
12 日
0 00 0.00是
王金平 总经理 男 39 2007 年07 月
12 日
2010 年07 月
12 日
0 00 49.80否
周立 独立董事 男 43 2008 年06 月
25 日
2010 年07 月
12 日
0 00 5.50否
王小军 独立董事 男 55 2008 年06 月
25 日
2010 年07 月
12 日
0 00 5.50否
沈富腾 独立董事 男 68 2007 年07 月
12 日
2010 年07 月
12 日
0 00 10.00否
陈龙 董事 男 43 2007 年07 月
12 日
2010 年07 月
12 日
0 00 0.00是北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
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强云 董事 男 35 2007 年07 月
12 日
2010 年07 月
12 日
0 00 34.30否
杜晓东 董事会秘书 男 40 2008 年10 月
27 日
2010 年07 月
12 日
0 00 19.20否
余道春 监事 男 39 2007 年07 月
12 日
2010 年07 月
12 日
0 00 0.00是
李清海 监事 男 54 2007 年07 月
12 日
2010 年07 月
12 日
0 00 0.00是
盛亚军 监事 男 36 2008 年06 月
23 日
2010 年07 月
12 日
0 00 11.60 否
胡发荣 副总经理 男 45 2007 年07 月
12 日
2010 年07 月
12 日
0 00 42.80否
翟斌 财务总监 男 44 2007 年07 月
12 日
2010 年07 月
12 日
0 00 39.80否
张世平 副总经理 男 51 2007 年07 月
12 日
2010 年07 月
12 日
0 00 39.30否
合计 - - - - - 0 0 - 257.80 -
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
5.2 董事出席董事会会议情况
董事姓名 具体职务 应出席次数
现场出席次
数
以通讯方式
参加会议次
数
委托出席次
数 缺席次数
是否连续两次
未亲自出席会
议
李建民 董事长 5 1 3 1 0 否
杨小青 董事 10 4 4 2 0 否
王立刚 董事 6 2 3 1 0 否
王金平 董事总经理 10 5 4 1 0 否
周立 独立董事 6 3 3 0 0 否
王小军 独立董事 6 3 3 0 0 否
沈富腾 独立董事 10 6 4 0 0 否
陈龙 董事 10 4 4 2 0 否
强云 董事 10 6 4 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 0北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
8
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
1、公司主营业务发展遇到的主要问题和风险
2009 年国内外经济发展仍具有很大的不确定性，公司仍将面临巨大的挑战和压力，具体来说：
（1）_市场的结构性风险仍然突出，市场多元化任务依然迫切。公司近四年累计签约31 亿美元，其中伊朗市场签约24 亿美
元，占签约总额的78%。除伊朗之外，公司尚未形成一个较为成熟和稳定的市场，市场多元化将是公司长期而艰巨的任务。
（2）_国际经济的动荡将加大项目开发、执行的不确定性。金融危机、经济衰退影响国际工程承包市场的发展。国际工程承
包市场竞争将更趋激烈，市场开发的压力骤增。
（3）_南沙境界项目的销售对公司当期经营和现金流造成巨大压力。受国家宏观调控政策的影响，房地产市场转入调整期，
市场需求低迷。南沙境界项目销售受到很大影响，南沙境界项目的资金、经营状况对北方国际的资金、当期经营成果将造成
巨大的压力。
（4）_伊朗市场局势将增加公司当期经营的不确定性。2009 年伊朗市场将是一个合同执行的高峰期。伊朗局势如果出现不利
的变化将影响到这些项目的顺利执行，进而影响到公司各项经营目标的实现。
2、2009 年主要经营策略和应对措施
（1）稳步推进重点项目的执行。2009 年将是公司一个国际工程项目执行的高峰年份，确保各个在建项目的顺利执行，是当期
经营工作的重中之重。
（2）继续加强海外市场的开拓，推进市场多元化工作。公司将密切关注国家对外经济技术合作的政策和动态，加强与我国政
府主管部门、商会和金融机构的联系和沟通，充分响应国家政策导向指导市场的开发工作。并通过探索带资承包、投资等业
务模式，提高公司海外市场的开拓能力。
（3）进一步提升专业化经营和项目管理能力建设。2009 年我们面临严峻市场形势下项目开拓的挑战和项目集中执行的压力，
对公司的系统集成能力和项目执行能力提出了更高的要求。公司要抓住时机，着力提升能力建设。
（4）公司房地产业务要重点抓好“南沙境界”项目工作，万坤置业要做好项目的施工管理、结算和成本控制工作，保证在建
工程的按期竣工。进一步加大营销工作力度，力争完成全年销售目标。同时，积极寻找新的项目。
（5）继续深化各项管理工作。
①进一步提高公司项目管理专业能力和项目风险管理能力。全面实施公司管理下的项目经理负责制，细化和落实按照ISO9000
质量管理体系的要求，加强项目执行的管理和监控，并进一步抓好项目安全管理工作。
②要继续通过培训、培养和人才引进，加强公司国际工程专业和项目管理人才队伍建设。
③财务管理要加强与业务的协调配合，要有重点的针对汇率波动的情况，积极研究对冲策略，减少汇率风险。充分运用金融
机构信用资源，降低资金成本，创新业务融资模式。
④内部审计要进一步以内部控制和风险管理为核心开展各项审计工作。
⑤结合上市公司专项治理活动，继续完善公司治理。
⑥积极推动公司企业文化建设，进一步增强员工信心和凝聚力。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%)
营业收入比上
年增减（%）
营业成本比上
年增减（%）
营业利润率比上
年增减（%）
国际工程承包 77,334.85 66,976.70 13.39% 14.00% 5.36% 7.10%
国内建筑工程 14,205.75 13,608.27 4.21% 12.89% 15.24% -1.95%
铝材销售 13,140.10 12,470.07 5.10% -4.58% -11.98% 7.98%
房地产销售 4,912.91 3,399.19 30.81% -50.28% -62.98% 23.74%
主营业务分产品情况
铝材销售 13,140.10 12,470.07 5.10% -4.58% -11.98% 7.98%北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
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6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
境内地区 31,228.22 -12.38%
境外 地区 78,365.39 14.52%
6.4 采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
6.5 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 非募集资金项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
向北方万坤置业有限公司增资项目 20,800.00 报告期内增资资金尚未到位 0
合计 20,800.00 - -
6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）公司承包的老挝XESET2 水电站项目，合同工期2005 年8 月8 日至2009 年8 月7 日，合同总金额135,502,471 美元。
工程款项支付情况：20%工程款由业主老挝国家电力公司支付；80%（108,401,976 美元）通过中国进出口银行卖方信贷融资
先行垫付，老挝国家电力公司开具119,784,184 美元（本金108,401,976 美元，利息11,382,208 美元）商业本票，自项目完工
后（2009 年8 月7 日起）分11 年22 期（半年一次）还本付息，本金等额支付。老挝XESET2 水电站项目建设期内免息（2009
年8 月7 日前），2009 年8 月7 日进入还款期，并支付第一笔本金。该项目实质上具有融资性质的延期支付。根据《企业会计
准则》规定，本公司年初将其调整作为长期应收款核算，并计提未实现融资收益43,375,428.20 元（美金5,938,597.66 元）。该
事项对期初资产总额及所有者权益无影响。
（2）本公司2007 年度财务报表确认的可在以后年度弥补亏损金额为42,753,182.11 元，并相应确认递延所得税资产
6,412,977.32
元。而税务机关认定的公司可弥补亏损额为23,039,457.90 元，二者差异19,713,724.21 元，公司将该差异所产生的递延所得税
差额2,957,058.63 元进行了追溯调整。该事项导致调减年初递延所得税资产2,957,058.63 元，调减2007 年度净利润
2,957,058.63
元；调减年初所有者权益2,957,058.63 元。
（3）因公司注册地搬迁，深圳税务机关对本公司2004-2006 年度年度纳税情况进行了清算，需补缴相关税费2,810,283.54 元。
本公司已于2007 年度计提了相关税费3,181,344.74 元。公司本期对该会计差错事项进行了追溯调整,其中调减年初应交税费
371,061.20 元, 调增年初所有者权益371,061.20 元,调增2007 年度净利润2,453,363.70 元，调减2007 年年初未分配利润
2,082,302.50 元。
（4）子公司番禺富门花园房地产有限公司2007 年度会计报表确认当年应交所得税为5,221,030.77 元。后经税务机关对企业所
得税汇算清缴后，认定当年应交企业所得税额为1,246,987.63 元，二者产生差异3,974,043.14 元。本公司对这一会计差错进行
了调整，调减年初应交税费3,974,043.14 元，调增2007 年度净利润3,974,043.14 元；调增年初所有者权益3,974,043.14 元，
其
中调增归属于母公司所有者权益2,384,425.89 元，少数股东权益1,589,617.25 元。
（5）子公司番禺富门花园房地产有限公司2007 年12 月完工结转南沙境界家园示范区房产时少结转开发产品成本，公司对这
一会计差错进行了追溯调整，调增年初存货10,320,137.07 元，调增应付账款 23,344,526.79 元，调增2007 年度营业成本
13,024,389.72 元；调减年初所有者权益13,024,389.72 元，其中归属于母公司所有者权益 7,814,633.84 元，少数股东权益
5,209,755.88 元。北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
10
由于上述会计差错更正，累计调减2007 年度净利润9,554,041.51 元，其中调减归属于母公司所有者的净利润5,933,902.88 元，
少数股东损益3,620,138.63 元；调减2008 年1 月1 日所有者权益11,636,344.01 元，其中归属于母公司所有者权益
8,016,205.38
元，少数股东权益3,620,138.63 元。
公司四届十八次董事会、四届7 次监事会审核通过《前期会计差错更正》议案，全体独立董事分别对《重要前期会计差错更
正》发表了意见，大信会计师事务所对此更正作出了说明。
6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
2009 年3 月20 日，公司四届十八次董事会审议并通过《公司2008 年度利润分配和资本公积金转增股本》的议案，以2008
年年末总股本162,437,120 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.6 元（含税），共计9,746,227.20 元。
公司前三年现金分红情况
单位：（人民币）元
现金分红金额（含税）
合并报表中归属于母公司所有
者的净利润
占合并报表中归属于母公司所有者
的净利润的比率
2007 年 0.00 -52,375,053.43 0.00%
2006 年 9,746,227.20 14,090,722.95 69.17%
2005 年 0.00 18,809,072.02 0.00%
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
□ 适用 √ 不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额
占同类交易金额的比
例 交易金额
占同类交易金额的比
例北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
11
德黑兰轨道车辆制造公司 10,235.83 9.31% 1,128.06 1.17%
深圳市北方投资有限公司 0.00 0.00% 8,604.90 8.92%
合计 10,235.83 9.31% 9,732.96 10.04%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00 万元。
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
德黑兰轨道车辆制造公司 3,838.87 6,834.32 19,973.59 20,328.07
北方国际工程建设有限公司 64.37 135.20 12.01 89.57
刚果(金)富利矿业有限公司 -5.11 74.34 -69.35 1,008.53
万宝矿产有限公司 0.00 35.70 -20.01 291.00
北方拉利贝拉工程建设股份有限公
司
-0.05 0.68 0.00 0.68
北方物业开发有限公司 6.37 6.37 0.00 0.00
中国北方工业公司 0.00 64.64 3,283.56 5,283.56
北方万邦物流有限公司 -6.53 98.70 0.00 0.00
深圳市北方投资有限公司 140.04 140.04 0.00 0.00
北京北方职工培训中心 0.00 0.00 452.54 452.54
香港义鼎有限公司 0.00 0.00 -5,325.00 0.00
合计 4,037.96 7,389.99 18,307.34 27,453.95
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00 万元，余额0.00 万元。
7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及持股5%以上的股东股改承诺事项履约情况
公司董事会就承诺事项的履行情况说明如下：
（1）公司非流通股股东履行了其法定承诺：
1）在其持有的北方国际原非流通股股份自获得上市流通权之日起，十二个月内未上市交易或者转让；
2）在前项禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内未超
过百分之五；
3）本次申请事项为：自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不超过百分之十，符合股改承诺的要求。
（2）公司非流通股股东履行了其特别承诺：
1）在十二个月禁售期满后至今，公司全体非流通股股东，未在北方国际股价低于8.80 元/股(若自股权分置改革方案实施之日
起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理)时，通过深圳证券交易所挂牌北方国
际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
12
交易方式出售所持有的北方国际原非流通股股份；公司2007 年2 月10 日，股东大会通过了每10 股派0.6 元的分红派息的决
议，并于2007 年6 月6 日实施了分红派息。因此，应将全体非流通股股东特别承诺减持价格由8.8 元/股调整为8.74 元/股。
2） 关于股份增持计划：由于在相关股东会议通过北方国际股权分置改革方案并股票复牌后的两个月内，未满足增持计划的
启动条件，即未出现北方国际的二级市场股价低于4.25 元/股的情形，故股份增持计划无需启动；
3）公司全体非流通股股东不存在其他违反承诺的卖出行为，也不存在其他不履行承诺或不完全履行的情况。
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺 法定承诺及特别承诺 全部履行了股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
0 0
重大资产重组时所作承诺 0 0
发行时所作承诺 0 0
其他对公司中小股东所作承诺 0 0
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
（1）关于深圳市北方西林实业有限公司与山东荣成市玉涵门窗有限公司货款纠纷一案，2007 年9 月份本公司起诉对方，货款
共计为309,550.57 元，诉讼费和保全费共计8,584.34 元，深圳龙岗区坑梓法庭审理。现诉讼已经审理终结，本公司胜诉。此
案目前尚在执行过程中。
（2）上海真联钢结构有限公司（原上海美联钢结构有限公司）因北方国际深圳生产基地钢结构建筑成套材料供应合同纠纷，
于2007 年10 月向深圳市龙岗区人民法院起诉本公司。本公司提出反诉。2008 年9 月16 日，深圳市龙岗区人民法院以（2007）
深龙法民初字第7981 号《民事判决书》，判决本公司向上海真联钢结构有限公司支付工程款10 万元以及相应违约金，并驳回
本公司反诉请求。2008 年11 月5 日，本公司向深圳市中级人民法院提起上诉，请求撤销深圳市龙岗区人民法院（2007）深龙
法民初字第7981 号民事判决。此案目前尚在审理中。
（3）关于深圳市北方西林实业有限公司与东莞创世门窗厂一案中，对方于2007 年11 月在深圳龙岗区坑梓法庭起诉深圳市北
方西林实业有限公司货物质量问题，诉讼标的为274,550.00 元。2008 年4 月14 日，双方经龙岗区人民法院（2008）深龙法民
初字第179 号《民事调解书》达成和解协议。
（4）2004 年10 月13 日,子公司北京北方华宸房地产开发有限责任公司（以下简称华宸公司）与董亚平签署《商品房买卖合
同》，向其销售位于北京经济技术开发区贵园东里境界家园第29 幢2102 号房屋。为支付购房款项，董亚平与中信银行北京新
兴支行签署《个人购房借款合同》，向中信银行北京新兴支行借款92 万元，华宸公司作为连带责任保证人，承诺为董亚平的
上述债务对中信银行北京新兴支行承担连带保证责任。自2006 年5 月16 日起，董亚平未能按照《个人购房借款合同》约定
偿还按揭贷款及利息。为此中信银行北京新兴支行以其为被告，并将华宸公司作为共同被告，向北京市海淀区人民法院提起
诉讼。
2007 年5 月11 日，北京市海淀区人民法院做出判决，出具了（2007）海民初字第8288 号《民事判决书》，判决董亚平偿还中
信银行北京新兴支行逾期借款本金43,762.02 元及相应利息、罚息、以及提前清偿贷款本金857,992.09 元及相应利息，并偿付
逾期贷款利息25,193.24 元，华宸公司对上述债务承担连带责任；华宸公司在偿还上述款项后，有权向董亚平进行追偿。
华宸公司于2008 年6 月11 日向北京市海淀区人民法院申请执行，要求董亚平偿还为其支付的借款本息926,947.35 元并加倍
支付延迟履行期间的债务利息。因无法获取董亚平可供执行的财产线索，北京市海淀区人民法院于2008 年11 月7 日下达（2008）
海民执字第8497 号《民事裁定书》，终结执行。
（5）2008 年8 月11 日，深圳市北方西林实业有限公司因购销合同纠纷向深圳市宝安区人民法院起诉深圳招商华侨城投资有
限公司、深圳市蛇口建筑安装工程有限公司，诉讼标的1,617,652.32 元。本案目前尚在合议阶段。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
13
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
2008 年，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》等
有关规定，本着对全体股东负责的精神，恪尽职守，认真履行各项职权和义务，充分行使对公司董事及高级管理人员的监督
职能，为企业的规范运作和发展起到了积极作用。对此，现将2008 年度监事会主要工作报告如下：
一、2008 年监事会工作情况
1、2008 年公司监事会的召开情况
2008 年监事会共召开四次，分别是如下：
（1）2008 年2 月26 日召开的四届三次监事会，应到监事3 人，实到 2 人，1 人委托表决，审议通过《2007 年年度报告及摘
要》等18 项议案。
（2）2008 年4 月17 日召开的四届四次监事会，应到监事3 名，实到监事3 名，审议通过《北方国际2008 年第一季度报
告》等4 项议案。
（3）2008 年7 月23 日召开的四届五次监事会，应到监事3 名，实到监事2 名，1 人委托表决，审议通过公司《北方国际2008
年半年度报告》等2 项议案。
（4）2008 年10 月27 日召开的四届六次监事会，应到监事3 名，实到监事3 名，审议通过《北方国际2008 年第三季度报告》
等1 项议案。
2、公司原职工监事杜晓东先生由于工作变动原因，申请辞去北方国际合作股份有限公司四届监事会职工监事职务，根据北方
国际职工代表大会选举结果，由盛亚军先生任职工监事（详见2008 年6 月24 日刊登于中国证券报、证券时报的公司关于职
工代表大会推选盛亚军先生为职工监事的监事会公告）
3、公司监事会共列席公司董事会、股东会共13 次会议，听取了公司各项重要提案和决议，了解了公司各项重要决策的形成
过程，掌握了公司经营业绩成果，履行了监事会的知情监督检查职能，起到了必要的审核和法定监督的作用。
4、根据中国证监会2008 年第27 号公告、北京证监局2008 年85 号等文件的要求，公司监事会参与组织开展了2008 年上市
公司治理专项活动。公司监事会对公司董事会、经理层关于公司“防止资金占用问题反弹、推进公司治理专项工作”的自查
自纠情况进行认真的复核，对公司治理中存在的问题进行了认真的分析，就整改和规范运作提出了具体措施和建议，使公司
专项治理活动开展的扎实有效，规范运作水平显著提高。
二、监事会对2008 年度公司有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况
根据《公司法》、《公司章程》和相关法律、法规的有关规定，公司监事会对
公司报告期内股东大会、董事会的召集召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职
务的情况以及公司的管理制度执行等进行了监督，并列席了股东大会和董事会会议。监事会认为：董事会能严格按照《公司
法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等规定规范运作，决策合理，工作负责，认真执行股东大会的各项决议，及时完成
股东大会决定的工作；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时能够严格按照国家法律、法规、公司章程规定，履行职责，
无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
2、检查公司的财务情况
监事会对2008 年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检
查和审核，认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。大信会计师事务所出具的“标准无保留意见”的审计
报告真实、公允地反映了公司2008 年度的财务状况和经营成果。
3、关于公司募集资金使用情况北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
14
公司最近一次募集资金实际投入的项目和承诺投入项目一致。
4、关于收购、出售资产情况
报告期内，公司无收购、出售资产的行为。
5、关于公司关联交易
通过对公司2008 年度发生的关联交易的监督、核查，监事会认为：公司发生
关联交易时严格遵循公开、公平、公正的原则，交易决策程序符合国家有关法律法规和《公司章程》、《关联交易管理办法》
等的规定，不存在损害公司和中小股东的利益的行为。
2009 年，监事会将按照公司章程的有关规定，进一步监督、促进公司治理结构的规范进程，忠实地履行职责，认真维护
公司及投资者的合法权益。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
审 计 报 告
大信审字[2009]第1-0269 号
北方国际合作股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北方国际合作股份有限公司（以下简称“北方国际”）财务报表，包括2008 年12 月31 日的合并资产负债
表和资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是北方国际管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相
关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的
会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以
设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北方国际财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北方国际2008 年12 月31 日的
财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：陈星辉
中 国?北 京 中国注册会计师：黄先振北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
15
2009 年3 月20 日
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 259,004,782.35 219,500,710.37 156,303,907.84 78,463,252.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,308,166.58 1,518,862.55
应收账款 265,317,660.96 250,590,577.34 118,022,517.45 82,596,197.90
预付款项 421,862,906.58 418,099,130.84 88,871,250.42 83,361,603.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 160,453.00
应收股利
其他应收款 23,476,266.12 177,206,271.00 26,870,439.17 80,052,936.71
买入返售金融资产
存货 466,371,436.27 30,332,233.53 326,983,879.70 9,968,041.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,438,501,671.86 1,095,728,923.08 718,570,857.13 334,442,032.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 558,752,378.48 558,752,378.48 415,438,497.16 415,438,497.16
长期股权投资 75,415,208.46 379,905,551.79 75,415,208.46 379,905,551.79
投资性房地产 8,527,545.48 8,527,545.48 8,810,857.07 8,810,857.07
固定资产 95,000,202.43 5,316,218.19 102,223,852.85 5,865,765.17
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,294,662.66 566,587.14 21,987,872.54 782,104.74北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,291,523.11 9,755,089.90 7,648,912.06 6,630,326.30
其他非流动资产
非流动资产合计 769,281,520.62 962,823,370.98 631,525,200.14 817,433,102.23
资产总计 2,207,783,192.48 2,058,552,294.06 1,350,096,057.27 1,151,875,134.35
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 684,515,711.94 602,099,930.73 346,640,062.39 282,486,680.37
预收款项 495,434,458.35 457,176,098.11 185,354,323.78 117,788,592.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,651,364.98 1,664,775.72 2,108,298.07 1,455,732.32
应交税费 15,958,895.17 17,380,955.42 9,389,640.00 11,902,079.05
应付利息
应付股利 18,529.50 18,529.50 18,529.50 18,529.50
其他应付款 84,271,933.17 26,502,099.53 96,345,246.27 16,075,957.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 51,628,668.00 51,628,668.00
其他流动负债
流动负债合计 1,334,479,561.11 1,156,471,057.01 639,856,100.01 429,727,571.01
非流动负债：
长期借款 423,813,610.00 423,813,610.00 293,167,748.00 293,167,748.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 744,811.75
其他非流动负债
非流动负债合计 424,558,421.75 423,813,610.00 293,167,748.00 293,167,748.00
负债合计 1,759,037,982.86 1,580,284,667.01 933,023,848.01 722,895,319.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 162,437,120.00 162,437,120.00 162,437,120.00 162,437,120.00北方国际合作股份有限公司2008 年
年度报告摘要
17
资本公积 144,084,593.38 166,668,721.50 144,084,593.38 166,668,721.50
减：库存股
盈余公积 30,742,137.13 30,742,137.13 25,813,355.96 25,813,355.96
一般风险准备
未分配利润 65,303,657.41 118,419,648.42 34,154,065.22 74,060,617.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计402,567,507.92 478,267,627.05 366,489,134.56 428,979,815.34
少数股东权益 46,177,701.70 50,583,074.70
所有者权益合计 448,745,209.62 478,267,627.05 417,072,209.26 428,979,815.34
负债和所有者权益总计 2,207,783,192.48 2,058,552,294.06 1,350,096,057.27 1,151,875,134.35
9.2.2 利润表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2008 年1-12 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,105,025,587.12 922,372,079.32 1,046,391,621.24 807,232,300.84
其中：营业收入 1,105,025,587.12 922,372,079.32 1,046,391,621.24 807,232,300.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,057,999,163.16 860,636,550.49 1,113,785,188.37 846,558,302.19
其中：营业成本 970,784,769.84 807,810,823.75 989,133,581.52 754,205,020.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,337,810.62 5,038,771.43 10,312,299.31 4,409,252.55
销售费用 28,724,393.37 19,618,080.14 31,875,005.14 21,795,257.20
管理费用 41,701,220.50 21,915,151.32 47,970,805.55 29,139,350.07
财务费用 -9,091,563.83 -10,738,356.76 29,375,997.73 33,284,158.37
资产减值损失 17,542,532.66 16,992,080.61 5,117,499.12 3,725,263.54
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
263,852.95 203,003.06
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
18
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
47,290,276.91 61,735,528.83 -67,190,564.07 -39,326,001.35
加：营业外收入 327,880.11 266,804.01 6,405,129.21 5,938,995.26
减：营业外支出 1,779,635.06 1,286,848.52 3,452,545.60 2,506,290.29
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
45,838,521.96 60,715,484.32 -64,237,980.46 -35,893,296.38
减：所得税费用 14,165,521.60 11,427,672.61 -566,363.49 -4,365,491.82
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
31,673,000.36 49,287,811.71 -63,671,616.97 -31,527,804.56
归属于母公司所有者的净
利润
36,078,373.36 -52,375,053.43
少数股东损益 -4,405,373.00 -11,296,563.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 -0.32
（二）稀释每股收益 0.22 -0.32
9.2.3 现金流量表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2008 年1-12 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
918,983,466.02 721,023,554.27 921,075,361.74 612,174,385.65
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 32,746,734.28 32,362,300.98 90,555,571.70 90,555,571.70
收到其他与经营活动有关
的现金
26,731,343.09 24,615,531.43 122,124,700.93 113,617,480.87
经营活动现金流入小计978,461,543.39 778,001,386.68 1,133,755,634.37 816,347,438.22
购买商品、接受劳务支付的889,527,557.87 625,014,234.55 1,140,039,550.69 859,118,702.92北方国际合作股份有限公司
2008 年年度报告摘要
19
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
44,984,559.96 26,328,071.70 40,217,886.94 24,644,297.02
支付的各项税费 27,251,449.38 15,309,378.51 30,434,731.06 12,851,452.65
支付其他与经营活动有关
的现金
53,590,233.24 64,802,151.59 163,195,420.32 131,261,531.13
经营活动现金流出小计1,015,353,800.45 731,453,836.35 1,373,887,589.01 1,027,875,983.72
经营活动产生的现金
流量净额
-36,892,257.06 46,547,550.33 -240,131,954.64 -211,528,545.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金263,852.95 203,003.06
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
12,075.30 32,000.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
30,985,500.00
投资活动现金流入小计275,928.25 30,985,500.00 235,003.06
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
2,103,561.38 1,205,563.47 1,197,373.42 608,730.92
投资支付的现金 14,251,658.37 14,251,658.37
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
53,250,000.00 53,250,000.00
支付其他与投资活动有关
的现金
100,000,000.00
投资活动现金流出小计55,353,561.38 101,205,563.47 68,699,031.79 14,860,389.29
投资活动产生的现金
流量净额
-55,077,633.13 -70,220,063.47 -68,464,028.73 -14,860,389.29
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 194,666,775.00 194,666,775.00 153,634,933.94 133,634,933.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
61,500,000.00北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
20
筹资活动现金流入小计256,166,775.00 194,666,775.00 153,634,933.94 133,634,933.94
偿还债务支付的现金 155,690,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
20,363,706.80 18,879,978.05 27,056,271.17 20,280,211.17
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
30,000,000.00
筹资活动现金流出小计50,363,706.80 18,879,978.05 182,746,271.17 60,280,211.17
筹资活动产生的现金
流量净额
205,803,068.20 175,786,796.95 -29,111,337.23 73,354,722.77
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
-11,132,303.50 -11,076,825.73 -5,204,165.06 -5,028,878.03
五、现金及现金等价物净增加额102,700,874.51 141,037,458.08 -342,911,485.66 -158,063,090.05
加：期初现金及现金等价物
余额
156,303,907.84 78,463,252.29 499,215,393.50 236,526,342.34
六、期末现金及现金等价物余额259,004,782.35 219,500,710.37 156,303,907.84 78,463,252.29北方国际合作股份有限公司
2008 年年度报告摘要
21
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：北方国际合作股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
162,437,
120.00
144,084,
593.38
25,813,3
55.96
42,170,2
70.60
54,203,2
13.33
428,708,
553.27
162,437,
120.00
166,668,
721.50
28,876,1
70.73
110,295,
757.42
45,217,6
19.64
513,495,
389.29
加：会计政策变更
25,204,2
98.48
-3,062,8
14.77
-11,938,
109.07
5,373,59
2.00
15,576,9
66.64
前期差错更正
-8,016,2
05.38
-3,620,1
38.63
-11,636,
344.01
其他
二、本年年初余额
162,437,
120.00
144,084,
593.38
25,813,3
55.96
34,154,0
65.22
50,583,0
74.70
417,072,
209.26
162,437,
120.00
191,873,
019.98
25,813,3
55.96
98,357,6
48.35
50,591,2
11.64
529,072,
355.93
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
4,928,78
1.17
31,149,5
92.19
-4,405,3
73.00
31,673,0
00.36
-47,788,
426.60
-56,187,
377.75
3,612,00
1.69
-100,36
3,802.66
（一）净利润
36,078,3
73.36
-4,405,3
73.00
31,673,0
00.36
-46,441,
150.55
-7,676,4
24.91
-54,117,
575.46
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-47,788,
426.60
11,288,4
26.60
-36,500,
000.00北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
22
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
-47,788,
426.60
11,288,4
26.60
-36,500,
000.00
上述（一）和（二）小计
36,078,3
73.36
-4,405,3
73.00
31,673,0
00.36
-47,788,
426.60
-46,441,
150.55
3,612,00
1.69
-90,617,
575.46
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
4,928,78
1.17
-4,928,7
81.17
-9,746,2
27.20
-9,746,2
27.20
1．提取盈余公积
4,928,78
1.17
-4,928,7
81.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-9,746,2
27.20
-9,746,2
27.20
4．其他北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
23
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
162,437,
120.00
144,084,
593.38
30,742,1
37.13
65,303,6
57.41
46,177,7
01.70
448,745,
209.62
162,437,
120.00
144,084,
593.38
25,813,3
55.96
42,170,2
70.60
54,203,2
13.33
428,708,
553.27北方国际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
24
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
公司2007 年的年度报告于2008 年2 月29 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网披露。根据《企业会计准则-会计政策、
会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号》的相关规定，公司将报告中会计差错更正公
告如下：
一、会计差错的性质及原因
1、由于在新会计准则理解上的偏差，老挝XESET2 项目实质上具有融资性质的延期支付。根据《企业会计准则》规定，本期
将其调整作为长期应收款核算进行追溯调整，并计提未实现融资收益。
2、由于所得税税务审计的滞后性，2008 年根据实际情况将2007 年度经审计的财务报表确认的可在以后年度弥补亏损金额与
税务机关认定的可弥补亏损额的差额所产生的递延所得税进行了追溯调整；对下属番禺富门花园由此产生的所得税差异也进
行追溯调整。
3、因公司注册地搬迁，深圳税务机关对北方国际2004-2006 年度年度纳税情况进行了清算，补缴相关税费。本年度对2007
年度已计提计入当期损益的相关税费进行了追溯调整。
4、公司下属番禺富门花园房地产有限公司由于工程成本的追加较大，本期对已销售的示范区和低密度区单位成本进行了追溯
调整。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
1、公司承包的老挝XESET2 水电站项目，合同工期2005 年8 月8 日至2009 年8 月7 日，合同总金额135,502,471 美元。工
程款项支付情况：20%工程款由业主老挝国家电力公司支付；80%（108,401,976 美元）通过中国进出口银行卖方信贷融资先
行垫付，老挝国家电力公司开具119,784,184 美元（本金108,401,976 美元，利息11,382,208 美元）商业本票，自项目完工后
（2009 年8 月7 日起）分11 年22 期（半年一次）还本付息，本金等额支付。老挝XESET2 水电站项目建设期内免息（2009
年8 月7 日前），2009 年8 月7 日进入还款期，并支付第一笔本金。该项目实质上具有融资性质的延期支付。根据《企业会计
准则》规定，本公司年初将其调整作为长期应收款核算，并计提未实现融资收益43,375,428.20 元（美金5,938,597.66 元）。该
事项对期初资产总额及所有者权益无影响。
2、（1）本公司2007 年度财务报表确认的可在以后年度弥补亏损金额为42,753,182.11 元，并相应确认递延所得税资产
6,412,977.32 元。而税务机关认定的公司可弥补亏损额为23,039,457.90 元，二者差异19,713,724.21 元，公司将该差异所产生
的递延所得税差额2,957,058.63 元进行了追溯调整。该事项导致调减年初递延所得税资产2,957,058.63 元，调减2007 年度净
利润2,957,058.63 元；调减年初所有者权益2,957,058.63 元。（2）子公司番禺富门花园房地产有限公司2007 年度会计报表确
认当年应交所得税为5,221,030.77 元。后经税务机关对企业所得税汇算清缴后，认定当年应交企业所得税额为1,246,987.63 元，
二者产生差异3,974,043.14 元。本公司对这一会计差错进行了调整，调减年初应交税费3,974,043.14 元，调增2007 年度净利
润3,974,043.14 元；调增年初所有者权益3,974,043.14 元，其中调增归属于母公司所有者权益2,384,425.89 元，少数股东权益
1,589,617.25 元。
3、因公司注册地搬迁，深圳税务机关对本公司2004-2006 年度年度纳税情况进行了清算，需补缴相关税费2,810,283.54 元。
本公司已于2007 年度计提了相关税费3,181,344.74 元。公司本期对该会计差错事项进行了追溯调整,其中调减年初应交税费
371,061.20 元, 调增年初所有者权益371,061.20 元,调增2007 年度净利润2,453,363.70 元，调减2007 年年初未分配利润
2,082,302.50 元。
4、子公司番禺富门花园房地产有限公司2007 年12 月完工结转南沙境界家园示范区房产时少结转开发产品成本，公司对这一北方国
际合作股份有限公司2008 年年度报告摘要
25
会计差错进行了追溯调整，调增年初存货10,320,137.07 元，调增应付账款 23,344,526.79 元，调增2007 年度营业成本
13,024,389.72 元；调减年初所有者权益13,024,389.72 元，其中归属于母公司所有者权益 7,814,633.84 元，少数股东权益
5,209,755.88 元。
由于上述会计差错更正，累计调减2007 年度净利润9,554,041.51 元，其中归属于母公司所有者的净利润5,933,902.88 元，少
数股东损益3,620,138.63 元；调减2008 年1 月1 日所有者权益11,636,344.01 元，其中归属于母公司所有者权益8,016,205.38
元，少数股东权益3,620,138.63 元。调整减少应收账款415,438,497.16 元，调整增加长期应收款415,438,497.16 元（计提未
实
现融资收益43,375,428.20 元）。
上述会计差错调整对2008 年的净利润不构成影响。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
