北方国际:内部控制自我评价报告2022-04-30
2021 年度内部控制评价报告
北方国际合作股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
北方国际合作股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),
结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在
内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2021年
12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进
行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实
施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效
果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变
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化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循
的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,不存在内部控制重大缺陷,董事会认为,公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有
重大方面保持了有效的内部控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:
公司本部、各分子公司;纳入评价范围的主要业务和事项包
括: 资金管理、海外项目管理、采购管理、资产管理、财务
报告、担保管理、研究与开发、综合管理、投资管理、对子
公司控制、关联交易、预算管理、合同管理、内部信息传递、
信息系统等;重点关注的高风险领域主要包括疫情风险、国
别风险等。
1. 控制环境
控制环境是公司内部控制体系的基础,是有效实施内部
控制的保障,直接影响公司内部控制的贯彻执行、经营目标
及整体战略目标的实现。控制环境确定了公司对内部控制的
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总体认识,是内部控制所有其他组成要素的基础,包括组织
结构、发展战略、人力资源管理、社会责任与企业文化等内
容。
2. 风险评估
公司围绕总体目标,制定风险管理策略,在经营管理的
各个方面和业务过程中的各个环节进行风险管理的基本流
程,落实风险控制措施,培育良好的风险管理文化,建立健
全风险管理的组织体系、信息系统和内部控制系统。
3. 控制活动
控制活动是确保公司管理层的指令得到贯彻执行的必要
措施,存在于整个公司所有级别和部门,包括批准、授权、
核对、绩效评价、资产保全措施和职责分工等。
(1)制度管理。公司针对各业务活动建立了相应的规章
制度,并不断健全和完善公司相关制度。通过完善制度体系,
规范内部控制管理工具、管理要求,明确内部控制管理的具
体标准和方法。同时,对内控制度定期检查,确保内部控制
制度的适用性与有效性。2021年,公司制定了《授权管理办
法》、《党委巡察工作办法》、《新闻宣传工作管理办法》和《境
外子公司法律风险管理办法》等制度,修订了《安全生产责
任制度》、《法律事务管理办法》、《合同管理办法》等制度,
持续健全风险防控制度体系。
(2)系统控制。2021年,北方国际进一步优化内控体系,
建立健全以风险管理为导向,严格、规范、全面、有效的内
控体系。公司进一步树立和强化管理制度化、制度流程化、
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流程信息化的内控理念,严格落实各项规章制度,将风险管
理要求嵌入业务流程,形成全面、全员、全过程、全体系的
风险防控机制,切实全面提升内控体系有效性,加快实现高
质量发展。
(3)职责权限和人员管理。通过明确职责和权限,形成
规范的部门、岗位职责及信息传递路线,并建立相应的授权
体系;界定关键岗位,确保不相容岗位分离与制衡;对员工
行为进行全面规范,将诚实守信的经营理念融入日常生产经
营过程。
(4)专业领域控制活动。公司制定项目管理相关制度,
对项目开发、投标、分包管理、合同及执行等环节进行规范;
制定财务管理相关制度,对财务管理、费用管理、业务会计
核算进行规范,确保财务会计信息真实、可靠、完整;制定
合同管理相关制度,对合同谈判、签订、履行、变更、终止
及归档等过程进行管理。
4. 信息与沟通
信息与沟通是公司经营管理所需的信息被识别、获得并
以一定形式及时地传递,以便员工履行职责。通过建立良好
的信息沟通和完善的披露管理制度,公司各部门及所属单位
在执行、管理和控制经营过程中能及时获取所需的信息,并
有效交换这些信息。
5. 监督
监督是对内部控制体系有效性进行评估的持续过程,包
括持续监督、独立评估和缺陷报告等。2021年,公司进一步
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强化监督检查,充分发挥审计与风险管理委员会审计监督职
能,加强审计问题整改跟踪力度,促进内控体系持续优化。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价手
册组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素,研究确定了适用于本公司的
内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司
确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1. 内部控制缺陷的认定
公司按照影响内部控制目标实现的严重程度,将内部控
制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
(1)重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能
导致公司严重偏离控制目标。
(2)重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严
重程度低于重大缺陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标。
(3)一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他
控制缺陷。
2. 内部控制缺陷标准
(1)定量标准
重大缺陷 1.单个控制
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1) 影响超过合并报表税前利润 5%;2)影响超过(含)合并报表资产总额的 5%;
3)影响合并报表税前利润大于等于 1%,但小于 5%的,经过定性因素分析,认定为
是重大缺陷的;4)影响合并报表资产总额大于等于 1%但小于 5%的,经过定性因素
分析,认定为重大缺陷的。
2.影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个重要缺陷汇总
在对公司缺陷进行认定时,要汇总同一会计科目各所属公司测试发现的例外事项。
1) 影响大于等于合并报表税前利润的 5%;2) 影响大于等于合并资产总额的 5%;3)
影响合并报表税前利润小于 5%,但经过定性因素分析,认定为重大缺陷的;4)影
响小于合并报表资产总额的 5%,经过定性因素分析,认定为重大缺陷的。
1.单个控制
1)影响超过合并报表税前利润 1%以上(含),5%以下;2)影响超过合并报表资产
总额 1%以上(含),5%以下;3)影响低于合并报表税前利润 1%,但经过定性因素分
析,可以认定为重要缺陷的;4) 影响低于合并报表资产总额 1%以下,但经过定性
因素分析,可以认定为重要缺陷的。
重要缺陷
2. 影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个一般缺陷汇总
在对公司缺陷进行认定时,要汇总同一会计科目各所属公司测试发现的例外事项。1)
影响合并报表税前利润 1%以上,5%以下;2)影响合并资产总额 1%以上,5%以下;3)
影响合并报表税前利润 1%以下,经过定性因素分析,也可能认定为重要缺陷的;4)
影响合并报表资产总额 1%以下,经过定性因素分析,也可能认定为重要缺陷的。
一般缺陷 其他
(2)定性标准
1. 战略影响
1)对公司未来战略定位或发展产生重大影响,危及公司生存;2)对公司盈利水平
的稳步提高造成严重的负面影响,且公司在较长时间内无法消除此种影响。
重大缺陷 2.法律法规
1)严重违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等,导致监管机构调查,
并被处以罚款或罚金并被限令行业退出、吊销某种业务营业资格等;2)重大诉讼(仲
裁)案件的起诉或应诉,因违反诉讼(仲裁)时效的规定、遗失关键证据、诉讼(仲
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裁)策略不当、未采取或及时采取诉讼(仲裁)保全措施等,导致公司经济利益受
到极为严重的影响。
3.资产安全
非不可抗因素导致资产安全目标受到重创,资产严重流失。
4.公司运营
1)公司治理结构存在严重缺陷,制衡机制功能不存在或形同虚设; 2)董事会成员
低于法定最低要求,影响公司正常生产经营决策;3)内部管控措施无法有效推行;
4)公司整体资本运营效率受到严重影响;5)日常业务运营效率受到严重影响;6)
公司董事会成员、高管层、中层或业务骨干非正常群体离职;7)内部审计职能缺失。
5.其他
1)内部控制制度整体缺失;2)相关业务环节、过程等完全没有监控,关键业务活
动领域及高风险领域处于失控状态;3)内部控制重大缺陷未得到整改;4)负面消
息引起政府部门或监管机构关注并展开调查,企业声誉受到严重影响;5)董事、监
事或高级管理人员发生舞弊行为;6)涉密工作存在严重漏洞,导致商业秘密泄露,
造成重大影响;7)发生重大生产安全事故。
1. 战略影响
1)对公司未来战略或发展产生较大影响;2)对公司盈利水平的稳步提高造成较为
严重的负面影响,公司在短时间内难以消除此种影响。
2.法律法规
1)违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等,导致地方政府或监管机
构的调查,并被处以罚款或罚金并被公开通报或限期整顿等;2)重大诉讼(仲裁)
案件的起诉或应诉,因违反诉讼(仲裁)时效的规定、遗失关键证据、诉讼(仲裁)
重要缺陷
策略不当、未采取或及时采取诉讼(仲裁)保全措施等,导致公司经济利益受到较
大影响,或对公司持续经营造成不利影响。
3.资产安全
非不可抗因素导致资产安全目标难以实现,造成资产流失。
4.公司运营
1)公司治理结构存在缺陷,权力制衡机制失效;2)对管控措施的有效推行造成严
重阻碍;3)公司整体资本运营效率受到较大影响;4)日常业务运营效率受到较大
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影响;5)公司中层以下员工非正常群体离职;6)内部审计职能部分失效。
5.其他
1)内部控制制度缺失较为严重;2)重要业务环节、过程等缺乏监控,重要业务活
动领域管理机制不健全;3)内部控制重要缺陷未得到整改;4)全国性媒体对负面
消息进行报道,企业声誉受到较大影响;5)未建立反舞弊程序和控制措施或关键岗
位发生舞弊行为;6)涉密工作机制不健全或存在漏洞,导致非正常披露信息泄露,
造成较大影响。
1. 战略影响
1)对公司未来战略或发展产生影响,但通过战略调整可以减轻;2)对公司盈利水
平的稳步提高造成负面影响,公司在短期内可以消除此种影响。
2.法律法规
1)违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等,但未造成严重影响;2)
一般性诉讼(仲裁)案件的起诉或应诉,因违反诉讼(仲裁)时效的规定、遗失关
键证据、诉讼(仲裁)策略不当、未采取或及时采取诉讼(仲裁)保全措施等,导
致公司一定经济利益损失,或对公司造成一定负面影响的。
3.资产安全
一般缺陷
资产管理不当,无法有效保障资产安全。
4.公司运营
1)公司治理结构不完善,权力制衡机制不健全;2)对管控措施的有效推行造成一定
阻碍;3)公司整体资本运营效率受到一定影响;4)日常业务运营效率受到一定影
响。5)内部审计部分职能未能有效执行。
5.其他
1)部分内部控制制度缺失;2)相关业务环节、过程等缺乏监控,相关业务活动缺
少制度规范;3)内部控制一般缺陷未得到整改;4)反舞弊机制和程序不完善;5)
涉密工作存在漏洞,管理程序不健全。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
在内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
北方国际合作股份有限公司
二〇二二年四月二十八日
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