北方国际合作股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 3,747,063,221.77 4,939,986,258.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 344,472,184.00 202,128,281.74
衍生金融资产
应收票据 （三） 132,407,774.48 60,026,338.77
应收账款 （四） 3,799,013,589.34 3,153,480,819.37
应收款项融资 （五） 16,037,429.25 55,188,996.39
预付款项 （六） 1,145,768,911.62 1,782,403,061.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 251,075,169.64 205,865,564.91
买入返售金融资产
存货 （八） 991,326,883.55 666,501,912.20
合同资产 （九） 439,211,756.26 690,325,096.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （十） 775,410,657.10 796,749,664.20
其他流动资产 （十一） 134,658,476.90 39,976,901.62
流动资产合计 11,776,446,053.91 12,592,632,896.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 （十二） 230,000,000.00
其他债权投资
长期应收款 （十三） 1,735,707,510.98 1,376,453,529.38
长期股权投资 （十四） 1,102,519,064.11 146,644,944.33
其他权益工具投资 （十五） 47,431,856.30 33,719,649.67
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十六） 16,048,187.10 16,755,627.06
固定资产 （十七） 1,902,987,609.30 791,648,739.26
在建工程 （十八） 587,258,381.89 1,029,300,582.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十九） 41,504,300.72
无形资产 （二十） 1,573,187,372.16 1,659,032,785.00
开发支出 （二十一） 141,592.92
商誉 （二十二） 14,150,171.45 14,150,171.45
长期待摊费用 （二十三） 11,828,028.89 18,602,505.18
递延所得税资产 （二十四） 120,608,822.18 124,163,758.86
其他非流动资产 （二十五） 184,133,814.91 278,139,234.14
非流动资产合计 7,567,365,119.99 5,488,753,119.67
资产总计 19,343,811,173.90 18,081,386,015.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1页
北方国际合作股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十六） 644,477,714.13 1,350,855,125.12
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 （二十七） 350,658.09 2,704,314.98
衍生金融负债
应付票据 （二十八） 597,532,186.75 842,509,639.04
应付账款 （二十九） 5,519,594,098.93 4,011,515,025.90
预收款项
合同负债 （三十） 592,466,316.98 474,783,041.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （三十一） 53,659,836.99 58,740,225.47
应交税费 （三十二） 83,313,465.38 69,245,314.63
其他应付款 （三十三） 156,547,149.26 189,569,035.31
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十四） 243,167,658.85 244,717,086.13
其他流动负债 （三十五） 29,278,951.99 40,135,155.50
流动负债合计 7,920,388,037.35 7,284,773,963.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十六） 3,906,953,825.91 4,044,603,235.69
应付债券 （三十七） 449,636,567.18 456,024,546.44
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十八） 34,983,225.06
长期应付款 （三十九） 109,096,724.09
长期应付职工薪酬
预计负债 （四十） 8,846,096.66 7,070,033.83
递延收益 （四十一） 8,233,489.98 10,806,008.87
递延所得税负债 （二十四） 61,970,534.20 50,331,177.94
其他非流动负债 （四十二） 1,795,625.48 487,910.36
非流动负债合计 4,581,516,088.56 4,569,322,913.13
负债合计 12,501,904,125.91 11,854,096,876.45
所有者权益：
股本 （四十三） 774,483,509.00 769,516,342.00
其他权益工具 （四十四） 137,594,675.82 148,780,703.18
其中：优先股
永续债
资本公积 （四十五） 952,934,737.67 914,958,030.00
减：库存股
其他综合收益 （四十六） 25,941,761.95 19,509,946.35
专项储备 （四十七） 2,662,675.22
盈余公积 （四十八） 348,324,076.19 310,720,828.01
一般风险准备
未分配利润 （四十九） 3,970,478,800.23 3,459,786,991.94
归属于母公司所有者权益合计 6,212,420,236.08 5,623,272,841.48
少数股东权益 629,486,811.91 604,016,297.97
所有者权益合计 6,841,907,047.99 6,227,289,139.45
负债和所有者权益总计 19,343,811,173.90 18,081,386,015.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2页
北方国际合作股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 2,141,088,718.58 2,944,555,792.55
交易性金融资产 254,288,470.94 141,605,225.42
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 2,574,563,507.50 2,284,547,579.86
应收款项融资
预付款项 367,980,662.80 511,126,823.26
其他应收款 （二） 1,311,420,938.49 1,227,246,099.90
存货 43,100,969.52 38,356,415.32
合同资产 293,563,426.63 337,755,757.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,024,984,715.12 270,933,491.39
其他流动资产 286,980,993.36 145,527,699.38
流动资产合计 8,297,972,402.94 7,901,654,884.32
非流动资产：
债权投资 230,000,000.00
其他债权投资
长期应收款 30,819,523.17 47,530,736.97
长期股权投资 （三） 2,801,877,276.53 1,780,722,409.72
其他权益工具投资 47,431,856.30 33,719,649.67
其他非流动金融资产
投资性房地产 674,776.73 711,213.05
固定资产 84,976,876.84 90,175,916.20
在建工程 3,700,893.91 3,423,761.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 24,087,169.83
无形资产 2,337,138.61 2,404,670.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 959,916.96 1,907,367.67
递延所得税资产 51,353,011.22 65,651,865.54
其他非流动资产 949,246,611.68 1,720,093,734.66
非流动资产合计 4,227,465,051.78 3,746,341,325.30
资产总计 12,525,437,454.72 11,647,996,209.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3页
北方国际合作股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 350,227,111.11 1,000,811,111.12
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 190,000,000.00 379,513,044.86
应付账款 3,530,145,060.75 2,018,454,050.88
预收款项
合同负债 390,426,695.94 418,630,445.24
应付职工薪酬 11,776,794.47 12,547,808.60
应交税费 24,581,081.31 24,740,875.11
其他应付款 517,720,241.44 450,374,559.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 243,167,658.85 244,717,086.13
其他流动负债 12,648,519.46 32,674,749.60
流动负债合计 5,270,693,163.33 4,582,463,730.72
非流动负债：
长期借款 1,275,900,900.00 1,518,492,666.67
应付债券 449,636,567.18 456,024,546.44
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,273,687.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 27,544,022.59 21,535,207.88
其他非流动负债 1,795,625.48 487,910.36
非流动负债合计 1,773,150,802.63 1,996,540,331.35
负债合计 7,043,843,965.96 6,579,004,062.07
所有者权益：
股本 774,483,509.00 769,516,342.00
其他权益工具 137,594,675.82 148,780,703.18
其中：优先股
永续债
资本公积 1,673,505,471.39 1,635,285,364.24
减：库存股
其他综合收益 153,703,483.63 76,335,029.52
专项储备 2,611,711.09
盈余公积 348,324,076.19 310,720,828.01
未分配利润 2,391,370,561.64 2,128,353,880.60
所有者权益合计 5,481,593,488.76 5,068,992,147.55
负债和所有者权益总计 12,525,437,454.72 11,647,996,209.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4页
北方国际合作股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 13,050,012,731.64 12,850,656,167.57
其中：营业收入 （五十） 13,050,012,731.64 12,850,656,167.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,441,581,320.05 12,100,655,364.15
其中：营业成本 （五十） 11,654,644,278.12 11,563,004,438.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （五十一） 15,694,470.90 14,190,546.43
销售费用 （五十二） 324,674,829.32 330,307,704.53
管理费用 （五十三） 270,171,640.98 225,204,672.81
研发费用 （五十四） 16,076,939.36 14,941,145.85
财务费用 （五十五） 160,319,161.37 -46,993,144.02
其中：利息费用 169,194,191.64 121,967,196.73
利息收入 179,183,470.51 181,442,401.04
加：其他收益 （五十六） 4,863,939.81 14,785,968.51
投资收益（损失以“-”号填列） （五十七） 108,400,073.24 36,130,151.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,889,088.88 11,234,346.23
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十八） 75,691,847.99 107,477,681.71
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十九） 12,514,961.33 -43,843,545.12
资产减值损失（损失以“-”号填列） （六十） -2,275,215.61 31,205,569.14
资产处置收益（损失以“-”号填列） （六十一） 100,836.92 416,207.53
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 807,727,855.27 896,172,836.99
加：营业外收入 （六十二） 3,605,081.14 10,115,827.83
减：营业外支出 （六十三） 4,291,977.01 3,216,708.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 807,040,959.40 903,071,955.91
减：所得税费用 （六十四） 129,987,212.55 118,928,916.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 677,053,746.85 784,143,039.00
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 677,053,746.85 784,143,039.00
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 623,707,609.09 751,378,444.26
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 53,346,137.76 32,764,594.74
六、其他综合收益的税后净额 -20,525,021.08 1,457,824.86
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 6,431,815.60 14,749,443.61
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 13,712,206.61 -17,404,465.65
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 13,712,206.61 -17,404,465.65
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -7,280,391.01 32,153,909.26
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -12,064,995.13 -3,616,905.00
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备 71,406,869.27 81,439,365.63
6．外币财务报表折算差额 -66,622,265.15 -45,668,551.37
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -26,956,836.68 -13,291,618.75
七、综合收益总额 656,528,725.77 785,600,863.86
归属于母公司所有者的综合收益总额 630,139,424.69 766,127,887.87
归属于少数股东的综合收益总额 26,389,301.08 19,472,975.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.81 0.98
（二）稀释每股收益（元/股） 0.78 0.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5页
北方国际合作股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 3,743,279,895.69 3,721,470,732.48
减：营业成本 （四） 3,098,123,701.91 3,031,870,827.27
税金及附加 850,056.15 833,675.51
销售费用 125,096,147.47 121,472,343.73
管理费用 119,818,820.75 95,940,454.90
研发费用 7,232,513.98 7,002,346.75
财务费用 188,128,330.70 -1,854,462.28
其中：利息费用 113,987,091.58 82,036,496.28
利息收入 33,088,985.03 27,822,293.19
加：其他收益 2,374,140.45 6,069,629.97
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 98,908,492.75 31,959,982.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,620,861.94 -133,640.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 40,058,764.71 51,021,307.15
信用减值损失（损失以“-”号填列） 85,711,146.88 55,111,868.04
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,379,692.07 33,754,598.71
资产处置收益（损失以“-”号填列） -57,760.48 -4,828.71
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 429,645,416.97 644,118,104.45
加：营业外收入 1,251,050.77 1,696,976.25
减：营业外支出 20,321.32 134,395.27
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 430,876,146.42 645,680,685.43
减：所得税费用 54,843,664.58 85,318,762.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 376,032,481.84 560,361,923.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 376,032,481.84 560,361,923.29
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 77,368,454.11 61,627,279.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 13,712,206.61 -17,404,465.65
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 13,712,206.61 -17,404,465.65
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 63,656,247.50 79,031,745.08
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -12,064,995.13 -3,616,905.00
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备 72,624,480.81 76,996,330.53
6．外币财务报表折算差额 3,096,761.82 5,652,319.55
7．其他
六、综合收益总额 453,400,935.95 621,989,202.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6页
北方国际合作股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 13,447,446,835.38 10,576,934,662.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 496,503,791.43 569,086,241.87
收到其他与经营活动有关的现金 （六十五） 1,676,920,078.03 1,600,700,661.35
经营活动现金流入小计 15,620,870,704.84 12,746,721,565.91
购买商品、接受劳务支付的现金 11,362,272,292.27 11,821,546,575.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 525,023,392.02 489,981,122.04
支付的各项税费 218,468,002.34 174,243,779.78
支付其他与经营活动有关的现金 （六十五） 2,017,673,857.01 1,534,630,435.19
经营活动现金流出小计 14,123,437,543.64 14,020,401,912.04
经营活动产生的现金流量净额 1,497,433,161.20 -1,273,680,346.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 168,604,184.00
取得投资收益收到的现金 2,703,101.59 1,197,337.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,328,044.66 1,008,265.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （六十五） 16,559,423.28
投资活动现金流入小计 172,635,330.25 18,765,026.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 698,946,252.18 782,531,550.35
投资支付的现金 1,127,599,000.00 30,678,796.86
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （六十五） 490,021,600.00 1,727,637.40
投资活动现金流出小计 2,316,566,852.18 814,937,984.61
投资活动产生的现金流量净额 -2,143,931,521.93 -796,172,958.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00
取得借款收到的现金 2,298,599,416.79 5,278,865,154.20
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,298,599,416.79 5,280,865,154.20
偿还债务支付的现金 2,995,596,172.72 1,042,783,985.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 245,890,449.00 188,414,164.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 240,153.93 926,008.41
支付其他与筹资活动有关的现金 （六十五） 7,088,108.70 9,369,128.63
筹资活动现金流出小计 3,248,574,730.42 1,240,567,278.11
筹资活动产生的现金流量净额 -949,975,313.63 4,040,297,876.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -84,360,603.52 -103,363,735.56
五、现金及现金等价物净增加额 -1,680,834,277.88 1,867,080,836.30
加：期初现金及现金等价物余额 4,781,324,960.48 2,914,244,124.18
六、期末现金及现金等价物余额 3,100,490,682.60 4,781,324,960.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7页
北方国际合作股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,926,240,342.42 2,077,219,120.55
收到的税费返还 76,974,722.09 144,967,094.17
收到其他与经营活动有关的现金 1,367,324,651.88 1,447,487,353.31
经营活动现金流入小计 5,370,539,716.39 3,669,673,568.03
购买商品、接受劳务支付的现金 2,258,744,740.50 2,641,630,589.96
支付给职工以及为职工支付的现金 216,187,561.30 208,495,856.44
支付的各项税费 92,142,208.75 77,204,675.36
支付其他与经营活动有关的现金 1,165,693,964.55 1,051,489,296.26
经营活动现金流出小计 3,732,768,475.10 3,978,820,418.02
经营活动产生的现金流量净额 1,637,771,241.29 -309,146,849.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 160,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,225,597.46 7,650,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
207,936.72 16,452.31
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 457,534,700.00 193,000,000.00
投资活动现金流入小计 619,968,234.18 200,666,452.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
5,032,746.10 7,592,517.61
现金
投资支付的现金 1,188,599,000.00 121,228,505.86
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,019,017,615.00 425,015,600.00
投资活动现金流出小计 2,212,649,361.10 553,836,623.47
投资活动产生的现金流量净额 -1,592,681,126.92 -353,170,171.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,367,376,000.00 2,040,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,367,376,000.00 2,040,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,245,897,450.00 300,001,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 164,980,455.70 121,767,223.58
支付其他与筹资活动有关的现金 1,824,021.49 343,687.70
筹资活动现金流出小计 2,412,701,927.19 422,111,911.28
筹资活动产生的现金流量净额 -1,045,325,927.19 1,617,888,088.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -32,261,470.22 -47,927,356.84
五、现金及现金等价物净增加额 -1,032,497,283.04 907,643,710.73
加：期初现金及现金等价物余额 2,906,316,301.89 1,998,672,591.16
六、期末现金及现金等价物余额 1,873,819,018.85 2,906,316,301.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8页
北方国际合作股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 益 险准备
一、上年年末余额 769,516,342.00 148,780,703.18 914,958,030.00 19,509,946.35 310,720,828.01 3,459,786,991.94 5,623,272,841.48 604,016,297.97 6,227,289,139.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 769,516,342.00 148,780,703.18 914,958,030.00 19,509,946.35 310,720,828.01 3,459,786,991.94 5,623,272,841.48 604,016,297.97 6,227,289,139.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
4,967,167.00 -11,186,027.36 37,976,707.67 6,431,815.60 2,662,675.22 37,603,248.18 510,691,808.29 589,147,394.60 25,470,513.94 614,617,908.54
填列）
（一）综合收益总额 6,431,815.60 623,707,609.09 630,139,424.69 26,389,301.08 656,528,725.77
（二）所有者投入和减少资本 4,967,167.00 -11,186,027.36 37,976,707.67 31,757,847.31 31,757,847.31
1．所有者投入的普通股 4,967,167.00 4,967,167.00 4,967,167.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -11,186,027.36 38,220,107.15 27,034,079.79 27,034,079.79
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -243,399.48 -243,399.48 -243,399.48
（三）利润分配 37,603,248.18 -113,015,800.80 -75,412,552.62 -967,752.67 -76,380,305.29
1．提取盈余公积 37,603,248.18 -37,603,248.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -75,412,552.62 -75,412,552.62 -967,752.67 -76,380,305.29
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,662,675.22 2,662,675.22 48,965.53 2,711,640.75
1．本期提取 4,531,768.76 4,531,768.76 206,995.43 4,738,764.19
2．本期使用 1,869,093.54 1,869,093.54 158,029.90 2,027,123.44
（六）其他
四、本期期末余额 774,483,509.00 137,594,675.82 952,934,737.67 25,941,761.95 2,662,675.22 348,324,076.19 3,970,478,800.23 6,212,420,236.08 629,486,811.91 6,841,907,047.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9页
北方国际合作股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 益 储备 险准备
一、上年年末余额 769,505,410.00 148,805,435.03 914,873,719.98 4,760,502.74 254,684,635.68 2,902,967,516.00 4,995,597,219.43 458,444,611.25 5,454,041,830.68
加：会计政策变更 -67,728,581.88 -67,728,581.88 -67,728,581.88
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 769,505,410.00 148,805,435.03 914,873,719.98 4,760,502.74 254,684,635.68 2,835,238,934.12 4,927,868,637.55 458,444,611.25 5,386,313,248.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,932.00 -24,731.85 84,310.02 14,749,443.61 56,036,192.33 624,548,057.82 695,404,203.93 145,571,686.72 840,975,890.65
（一）综合收益总额 14,749,443.61 751,378,444.26 766,127,887.87 19,472,975.99 785,600,863.86
（二）所有者投入和减少资本 10,932.00 -24,731.85 84,310.02 70,510.17 134,407,547.24 134,478,057.41
1．所有者投入的普通股 10,932.00 10,932.00 134,407,547.24 134,418,479.24
2．其他权益工具持有者投入资本 -24,731.85 84,310.02 59,578.17 59,578.17
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 56,036,192.33 -126,830,386.44 -70,794,194.11 -8,308,836.51 -79,103,030.62
1．提取盈余公积 56,036,192.33 -56,036,192.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -70,794,194.11 -70,794,194.11 -8,308,836.51 -79,103,030.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 769,516,342.00 148,780,703.18 914,958,030.00 19,509,946.35 310,720,828.01 3,459,786,991.94 5,623,272,841.48 604,016,297.97 6,227,289,139.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10页
北方国际合作股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 769,516,342.00 148,780,703.18 1,635,285,364.24 76,335,029.52 310,720,828.01 2,128,353,880.60 5,068,992,147.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 769,516,342.00 148,780,703.18 1,635,285,364.24 76,335,029.52 310,720,828.01 2,128,353,880.60 5,068,992,147.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,967,167.00 -11,186,027.36 38,220,107.15 77,368,454.11 2,611,711.09 37,603,248.18 263,016,681.04 412,601,341.21
（一）综合收益总额 77,368,454.11 376,032,481.84 453,400,935.95
（二）所有者投入和减少资本 4,967,167.00 -11,186,027.36 38,220,107.15 32,001,246.79
1．所有者投入的普通股 4,967,167.00 4,967,167.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -11,186,027.36 38,220,107.15 27,034,079.79
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 37,603,248.18 -113,015,800.80 -75,412,552.62
1．提取盈余公积 37,603,248.18 -37,603,248.18
2．对所有者（或股东）的分配 -75,412,552.62 -75,412,552.62
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,611,711.09 2,611,711.09
1．本期提取 4,316,324.54 4,316,324.54
2．本期使用 1,704,613.45 1,704,613.45
（六）其他
四、本期期末余额 774,483,509.00 137,594,675.82 1,673,505,471.39 153,703,483.63 2,611,711.09 348,324,076.19 2,391,370,561.64 5,481,593,488.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11页
北方国际合作股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 769,505,410.00 148,805,435.03 1,635,201,054.22 14,707,750.09 254,684,635.68 1,762,550,925.63 4,585,455,210.65
加：会计政策变更 -67,728,581.88 -67,728,581.88
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 769,505,410.00 148,805,435.03 1,635,201,054.22 14,707,750.09 254,684,635.68 1,694,822,343.75 4,517,726,628.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,932.00 -24,731.85 84,310.02 61,627,279.43 56,036,192.33 433,531,536.85 551,265,518.78
（一）综合收益总额 61,627,279.43 560,361,923.29 621,989,202.72
（二）所有者投入和减少资本 10,932.00 -24,731.85 84,310.02 70,510.17
1．所有者投入的普通股 10,932.00 10,932.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -24,731.85 84,310.02 59,578.17
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 56,036,192.33 -126,830,386.44 -70,794,194.11
1．提取盈余公积 56,036,192.33 -56,036,192.33
2．对所有者（或股东）的分配 -70,794,194.11 -70,794,194.11
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 769,516,342.00 148,780,703.18 1,635,285,364.24 76,335,029.52 310,720,828.01 2,128,353,880.60 5,068,992,147.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12页
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财务报表附注
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二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北方国际合作股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是经中国兵器工业总
公司[1997]250 号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、国家
国有资产管理局国资企发[1997]202 号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权
管理有关问题的批复》以及深圳市人民政府深府函[1997]54 号《关于设立深圳西林
实业股份有限公司的批复》批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂共同
发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司统一信用代码为：
91110000192472028J。1998 年 6 月 5 日 在 深圳 证 券 交易 所 上 市 ，股 票 代 码为 ：
000065，所属行业为土木工程建筑类。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 774,483,509 股，注册资本为
76951.6342 万元人民币，注册地：北京市丰台区南四环西路 188 号 12 区 47 号楼 3
层(301、302)，总部地址：北京市石景山区政达路 6 号院北方国际大厦。
本公司主要经营活动为：各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承
包；承包境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对
外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；自营和代理各类商品及技术的进出口业
务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来
一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；铝型材、铝门窗、铝制品、建筑幕墙和室
内外装饰工程设计、制作、施工、机械安装及修理。
本公司最终控制方为：中国北方工业有限公司。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
财务报表附注 第 1页
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财务报表附注
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外分子公司根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定美元、里亚尔、比尔、卢比、肯先令、兰特、库纳为其记账本
位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
财务报表附注 第 2页
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财务报表附注
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
（2）处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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财务报表附注
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投
资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
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财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生
日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的汇率折算，汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金
等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合
收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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财务报表附注
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
财务报表附注 第 6页
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不
属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初
始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号-收入》相关规定所确定的累计
摊销额后的余额孰高进行计量。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第 8页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损
失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
财务报表附注 第 9页
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收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融
工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收北方国际内客户
应收账款组合 2 应收关联方客户
应收账款组合 3 应收国内客户
应收账款组合 4 应收国际贸易、物流及其他客户
应收账款组合 5 应收国际工程客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
财务报表附注 第 10页
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财务报表附注
率，计算预期信用损失。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收退税款
其他应收款组合 2 应收押金备用金
其他应收款组合 3 应收往来款
其他应收款组合 4 应收其他款项
对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利
得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
7、 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、 衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的
公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生
金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值
变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一
个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工
具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具
与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件
相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分
拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
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日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品及在产品、库存商品、发出商
品、委托加工物资、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平
均法计价，工程项目、贸易项目采用个别计价法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得
的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于
50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证
据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；
本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被
投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单
位的生产经营决策，形成重大影响。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
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资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改
按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算
的当期损益。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
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于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
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(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-35 5 2,.71-11.88
机器设备 年限平均法 5-16 5 5.94-19.00
运输设备 年限平均法 5-6 5 15.83-19.00
电子及其他设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
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化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、BOT 项目收费权、风电经营权、专利权、软件等。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
3、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
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有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）等长期资产，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
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相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上
述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述
关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益
工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若
修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计
划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
财务报表附注 第 22页
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被
取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
1、 金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融
工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
2、 优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每
个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。
即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会
计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本
公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负
债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回
购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工
具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工
具的，从权益中扣除。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
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条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有
现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取
得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、 具体方法
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
工程承包业务，主要包括轨道交通、电力能源、市政工程、矿井等国际工程
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和房建项目的工程施工；
销售商品业务，主要为重型车辆、机电产品、新能源产品、煤炭及其他大宗
贸易商品等；
其他业务，主要包括仓储、物流、工业制造、发电业务等。
建造合同
本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能
够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的
履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司
采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能
够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司
通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商
品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所
有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价
的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司
重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得
商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的
重大融资成分。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分
商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支
付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而
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非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或
多项履约义务。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直
接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采
用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或
服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义
务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保
证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，
来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户
转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付
给其他相关方的 价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关
的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减
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相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括
其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得
税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
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用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
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当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
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除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
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该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
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（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资
产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“三、（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
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财务报表附注
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
(三十) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外
汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或
一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关
系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质
及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及
本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或
现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变
动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计
期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用
套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
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权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不
再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的
数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期
风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账
面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当
期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于
被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险
引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当
期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属
于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或
预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套
期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认
的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其
他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转
出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期
工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、
合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，
则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期
损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，
其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的
部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营
时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
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(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特
征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 主要会计估计及判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征
的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理
方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生
变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和
利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金
为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具
有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本
公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据
进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市
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场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计
算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值
进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选
择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的
时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量
在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项
相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准
则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付
款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据
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每项租赁选择以下方法计量使用权资产：与租赁负债相等的金额，并根据预
付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁
选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际
行使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前
计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最
终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对
租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
受影响的报表 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
项目 合并 母公司
公司作为承租人对于首次执行日前已 董事会审 使用权资产 8,320,859.98 1,343,222.45
存在的经营租赁的调整 批 租赁负债 8,320,859.98 1,343,222.45
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（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，
对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同
应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开
始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关
项目，对可比期间信息不予调整。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围
的通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的
应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
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会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会
〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内
容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更事项。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 8,320,859.98 8,320,859.98 8,320,859.98
租赁负债 8,320,859.98 8,320,859.98 8,320,859.98
说明：本公司因执行新租赁准则，选取了在类似经济环境下为获得与使用权资产价
值的资产，租赁期间 1-5 年的贷款利率 4.75%为折现率，2021 年 1 月 1 日确认使用
权资产 8,320,859.98 元，租赁负债 8,320,859.98 元。
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 1,343,222.45 1,343,222.45 1,343,222.45
租赁负债 1,343,222.45 1,343,222.45 1,343,222.45
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 应税收入 13、9、6、5、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1
企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、18、20、25、29、30、35、37.5
存在企业所得税税收优惠的纳税主体如下：
纳税主体名称 计税依据 所得税税率（%）
北方国际合作股份有限公司 应纳税所得额 15
深圳华特容器股份有限公司 应纳税所得额 15
说明：其他境内子公司企业适用 25%的企业所得税税率。
主要境外分子公司企业所得税税率如下：
纳税主体名称 计税依据 所得税税率（%）
巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目部 应税收入 6
辉邦集团有限公司 应纳税所得额 16.5
ENERGIJA PROJEKT d.d. 应纳税所得额 18
北方国际萨格勒布分公司 应纳税所得额 18
北方国际合作股份有限公司沙特分公司 应纳税所得额 20
北方国际（缅甸）有限公司 应纳税所得额 25
北方工程刚果（金）简易股份有限公司 应纳税所得额 30
北方国际-新疆电力设计院联营体公司 应纳税所得额 30
北方国际合作股份有限公司伊拉克分公司 应纳税所得额 35
北方国际合作股份有限公司肯尼亚分公司 应纳税所得额 37.5
(二) 税收优惠
1、 增值税
本公司之子公司北方万邦物流有限公司按照《财政部国家税务总局关于将铁
路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106 号）附
件 3 第一条第（十四）项规定，通过其他代理人，间接为委托人办理货物的
国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸
等货物和船舶代理相关业务手续，免征增值税。
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2、 企业所得税
本 公 司 于 2021 年 6 月 3 日 被 认 定 为 中 关 村 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 ：
20212020750911，有效期二年，按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司于 2019 年 12 月 9 日被认定为高
新技术企业，证书编号：GR201944205005，有效期三年，按 15%税率征收企
业所得税。
3、 土地使用税
本公司之子公司内蒙古满都拉港务商贸有限公司根据《关于继续实施物流企
业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2020〕16 号），
享受土地使用税减半征收，期限 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 4,386,543.61 3,080,672.58
银行存款 3,363,402,711.94 4,816,501,230.39
其中：存放财务公司款项 1,232,396,100.89 1,292,193,680.78
其他货币资金 379,273,966.22 120,404,355.43
合计 3,747,063,221.77 4,939,986,258.40
其中：存放在境外的款项总额 695,976,510.78 1,443,718,069.18
说明：（1）期末本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项；
（2）银行存款应计利息不属于“现金及现金等价物”。
（3）外币货币资金情况见附注五、（六十八）。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 67,632,718.78 65,321,807.53
信用证保证金 64,417,781.93 7,560,000.00
履约保函保证金 247,223,465.51 73,682,250.39
定期存单 267,298,572.95
合计 646,572,539.17 146,564,057.92
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
344,472,184.00 202,128,281.74
资产
其中：衍生金融资产 344,472,184.00 202,128,281.74
合计 344,472,184.00 202,128,281.74
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 51,300,359.58
商业承兑汇票 81,107,414.90 60,026,338.77
合计 132,407,774.48 60,026,338.77
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 45,840,359.58
合计 45,840,359.58
3、 按坏账计提方法分类
期末余额
种类 比例 预期信用损失
金额 坏账准备 净额
（%） 率（%）
按组合计提坏账准备的
132,718,055.53 100.00 310,281.05 0.23 132,407,774.48
应收票据
其中：
银行承兑汇票 51,300,359.58 38.65 51,300,359.58
商业承兑汇票 81,417,695.95 61.35 310,281.05 0.38 81,107,414.90
合计 132,718,055.53 100.00 310,281.05 132,407,774.48
（续）
上年年末余额
种类 比例 预期信用损失
金额 坏账准备 净额
（%） 率（%）
按组合计提坏账准备的
60,217,261.99 100.00 190,923.22 0.32 60,026,338.77
应收票据
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票 60,217,261.99 100.00 190,923.22 0.32 60,026,338.77
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合计 60,217,261.99 100.00 190,923.22 60,026,338.77
4、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
上年年末余额 190,923.22
本期计提 119,357.83
本期收回或转回
本期核销
期末余额 310,281.05
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 3,425,690,836.46 2,463,186,055.69
1至 2年 291,838,160.00 498,559,568.06
2至 3年 80,464,088.69 283,795,842.99
3至 4年 180,824,776.02 160,112,838.53
4至 5年 144,434,637.72 128,604,231.61
5 年以上 84,687,962.14 77,428,397.92
小计 4,207,940,461.03 3,611,686,934.80
减：坏账准备 408,926,871.69 458,206,115.43
合计 3,799,013,589.34 3,153,480,819.37
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 272,231,716.50 6.47 183,355,830.10 67.35 88,875,886.40
按组合计提坏账准备 3,935,708,744.53 93.53 225,571,041.59 5.73 3,710,137,702.94
其中：
关联方客户 2,227,642,272.81 52.94 5,828,502.45 0.26 2,221,813,770.36
国内客户 409,303,621.95 9.73 17,349,240.31 4.24 391,954,381.64
国际贸易、物流及其他
872,290,286.51 20.73 85,339,361.83 9.78 786,950,924.68
客户
国际工程客户 426,472,563.26 10.13 117,053,937.00 27.45 309,418,626.26
合计 4,207,940,461.03 100.00 408,926,871.69 3,799,013,589.34
财务报表附注 第 45页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（续）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 394,615,850.62 10.93 277,387,952.12 70.29 117,227,898.50
按组合计提坏账准备 3,217,071,084.18 89.07 180,818,163.31 5.62 3,036,252,920.87
其中：
关联方客户 1,753,012,389.42 48.53 9,498,659.00 0.54 1,743,513,730.42
国内客户 359,661,089.07 9.96 12,787,196.82 3.56 346,873,892.25
国际贸易、物流及其他
520,833,802.20 14.42 62,630,878.62 12.03 458,202,923.58
客户
国际工程客户 583,563,803.49 16.16 95,901,428.87 16.43 487,662,374.62
合计 3,611,686,934.80 100.00 458,206,115.43 3,153,480,819.37
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
埃塞俄比亚铁路公司 214,607,078.67 134,366,711.62 62.61 预计部分可回收
河北晨阳工贸集团有限公司 27,368,620.70 27,368,620.70 100.00 预计无法收回
保定储宇商贸有限公司 9,831,639.43 9,831,639.43 100.00 预计无法收回
济南九鼎中泰国际贸易有限公司 17,272,821.70 8,637,302.35 50.01 预计部分可回收
广州奥迪通用照明有限公司 3,151,556.00 3,151,556.00 100.00 预计无法收回
合计 272,231,716.50 183,355,830.10
按组合计提坏账准备：
关联方客户组合
期末余额 上年年末余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 2,073,184,026.12 2,118,625.37 0.10 1,460,005,507.15 2,066,051.97 0.14
1至 2年 117,547,640.96 1,010,335.64 0.86 182,812,476.00 1,809,843.51 0.99
2至 3年 24,332,743.02 1,063,495.51 4.37 109,598,408.21 5,534,719.61 5.05
3至 4年 11,996,726.97 1,512,194.15 12.61 574,077.59 83,528.29 14.55
4至 5年 561,049.27 115,576.15 20.60 21,920.47 4,515.62 20.60
5 年以上 20,086.47 8,275.63 41.20
财务报表附注 第 46页
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二○二一年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
合计 2,227,642,272.81 5,828,502.45 1,753,012,389.42 9,498,659.00
国内客户组合
期末余额 上年年末余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 328,964,996.36 2,381,464.25 0.72 269,848,118.79 1,888,936.83 0.70
1至 2年 49,934,682.62 3,613,924.74 7.24 66,191,505.10 4,812,122.43 7.27
2至 3年 13,813,234.95 2,172,562.55 15.73 8,143,230.48 1,191,354.48 14.63
3至 4年 6,413,838.61 1,772,641.56 27.64 15,211,910.08 4,699,927.48 30.90
4至 5年 9,921,943.37 7,153,721.17 72.10 256,161.33 184,692.31 72.10
5 年以上 254,926.04 254,926.04 100.00 10,163.29 10,163.29 100.00
合计 409,303,621.95 17,349,240.31 359,661,089.07 12,787,196.82
国际贸易、物流及其他客户组合
期末余额 上年年末余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 769,818,736.08 11,401,154.84 1.48 390,935,628.44 4,127,852.96 1.06
1至 2年 5,116,426.42 206,724.07 4.04 33,587,420.19 1,353,573.03 4.03
2至 3年 12,733,595.28 1,155,490.48 9.07 1,154,675.30 104,498.11 9.05
3至 4年 848,139.61 457,186.46 53.90 29,363,468.20 15,785,800.50 53.76
4至 5年 28,625,340.26 22,485,561.99 78.55 65,059,724.69 40,599,557.12 62.40
5 年以上 55,148,048.86 49,633,243.99 90.00 732,885.38 659,596.90 90.00
合计 872,290,286.51 85,339,361.83 520,833,802.20 62,630,878.62
国际工程客户组合
期末余额 上年年末余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 249,616,251.72 10,222,310.85 4.10 255,340,492.68 11,354,830.62 4.45
1至 2年 15,726,227.13 1,692,326.14 10.76 175,863,003.30 21,226,664.49 12.07
2至 3年 12,132,368.88 3,539,012.00 29.17 125,296,477.82 36,548,982.58 29.17
3至 4年 122,868,592.96 75,472,033.22 61.42 759,342.78 466,464.27 61.43
4至 5年 15,777.80 14,910.02 94.50
财务报表附注 第 47页
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二○二一年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
5 年以上 26,113,344.77 26,113,344.77 100.00 26,304,486.91 26,304,486.91 100.00
合计 426,472,563.26 117,053,937.00 583,563,803.49 95,901,428.87
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 汇率变动影响
计提 收回或转回 转销或核销 期末余额
及其他
坏账
458,206,115.43 76,305,233.53 115,641,778.68 643,290.74 -9,299,407.85 408,926,871.69
准备
合计 458,206,115.43 76,305,233.53 115,641,778.68 643,290.74 -9,299,407.85 408,926,871.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的依据
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
及其合理性
埃塞俄比亚铁路公司 115,641,778.68 预计可回收金额 客户回款 银行存款
合计 115,641,778.68
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 643,290.74
说明：本期核销的主要是本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司因款项
核减导致的应收账款及对应的坏账核销 643,290.74 元。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,441,671,047.52 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 58.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 230,408,533.83 元。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 48页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 16,037,429.25 55,188,996.39
合计 16,037,429.25 55,188,996.39
说明：本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行
贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2021 年 12 月 31 日，本公司认为
所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 90,952,437.56
合计 90,952,437.56
说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是信用等级较高的银行承兑，信用风险和延
期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移，可以判断票据所有权上的主要
风险和报酬已经转移，故终止确认。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 777,092,112.47 67.82 1,345,758,789.76 75.50
1至 2年 255,993,597.56 22.34 310,146,235.90 17.40
2至 3年 59,724,279.80 5.22 56,146,411.27 3.15
3 年以上 52,958,921.79 4.62 70,351,625.01 3.95
合计 1,145,768,911.62 100.00 1,782,403,061.94 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 365,379,948.06 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 31.89%。
财务报表附注 第 49页
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(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 1,930,390.80
其他应收款项 249,144,778.84 205,865,564.91
合计 251,075,169.64 205,865,564.91
1、 应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额
德黑兰轨道车辆制造公司（TWM） 1,930,390.80
小计 1,930,390.80
减：坏账准备
合计 1,930,390.80
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 155,881,317.13 200,967,671.85
1至 2年 101,055,188.68 11,042,254.31
2至 3年 5,563,510.03 4,969,130.82
3至 4年 2,766,956.98 585,463.32
4至 5年 564,659.82 269,885.64
5 年以上 23,888,245.78 24,661,970.27
小计 289,719,878.42 242,496,376.21
减：坏账准备 40,575,099.58 36,630,811.30
合计 249,144,778.84 205,865,564.91
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 1,757,742.74 0.61 1,757,742.74 100.00
财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 287,962,135.68 99.39 38,817,356.84 13.48 249,144,778.84
其中：
退税款 35,341,791.29 12.20 35,341,791.29
押金备用金 164,581,041.12 56.81 9,885,005.52 6.01 154,696,035.60
往来款 66,467,184.32 22.94 28,027,568.94 42.17 38,439,615.38
其他 21,572,118.95 7.45 904,782.38 4.19 20,667,336.57
合计 289,719,878.42 100.00 40,575,099.58 249,144,778.84
（续）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 435,973.74 0.18 435,973.74 100.00
按组合计提坏账准备 242,060,402.47 99.82 36,194,837.56 14.95 205,865,564.91
其中：
退税款 67,986,867.37 28.04 67,986,867.37
押金备用金 122,265,389.87 50.42 8,240,311.26 6.74 114,025,078.61
往来款 37,175,174.68 15.33 21,386,002.31 57.53 15,789,172.37
其他 14,632,970.55 6.03 6,568,523.99 44.89 8,064,446.56
合计 242,496,376.21 100.00 36,630,811.30 205,865,564.91
（3）坏账准备计提情况
1）2021 年 12 月 31 日，各阶段坏账准备情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 154,695,817.13 2.59 3,999,485.00 150,696,332.13
退税款 35,341,791.29 35,341,791.29
押金备用金 61,210,533.93 1.51 925,227.81 60,285,306.12
往来款 37,668,119.01 6.69 2,519,997.16 35,148,121.85
其他 20,475,372.90 2.71 554,260.03 19,921,112.87
合计 154,695,817.13 2.59 3,999,485.00 150,696,332.13
财务报表附注 第 51页
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财务报表附注
处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备 109,378,072.77 10.11 11,058,139.34 98,319,933.43
押金备用金 102,727,940.80 8.22 8,445,724.60 94,282,216.20
往来款 5,594,006.34 41.16 2,302,512.81 3,291,493.53
其他 1,056,125.63 29.34 309,901.93 746,223.70
合计 109,378,072.77 10.11 11,058,139.34 98,319,933.43
处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 1,757,742.74 100.00 1,757,742.74
按组合计提坏账准备 23,888,245.78 99.46 23,759,732.50 128,513.28
押金备用金 642,566.39 80.00 514,053.11 128,513.28
往来款 23,205,058.97 100.00 23,205,058.97
其他 40,620.42 100.00 40,620.42
合计 25,645,988.52 99.50 25,517,475.24 128,513.28
其中，按单项计提坏账准备：
期末数
债务人名称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由
安徽龙湖建设集团有限公司 1,321,769.00 1,321,769.00 100.00 预计无法收回
广州宏升太阳能科技有限公司 391,979.74 391,979.74 100.00 预计无法收回
员工借款 43,994.00 43,994.00 100.00 预计无法收回
合计 1,757,742.74 1,757,742.74
2）2020 年 12 月 31 日，各阶段坏账准备情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预期
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 200,967,671.85 4.03 8,103,607.36 192,864,064.49
退税款 67,986,867.37 67,986,867.37
押金备用金 114,857,696.45 5.89 6,763,197.72 108,094,498.73
往来款 13,822,626.69 6.59 910,361.50 12,912,265.19
其他 4,300,481.34 10.00 430,048.14 3,870,433.20
合计 200,967,671.85 4.03 8,103,607.36 192,864,064.49
财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备 16,822,740.09 23.44 3,942,694.66 12,880,045.43
押金备用金 6,756,424.47 14.02 947,299.58 5,809,124.89
往来款 4,823,799.43 40.36 1,946,892.25 2,876,907.18
其他 5,242,516.19 20.00 1,048,502.83 4,194,013.36
合计 16,822,740.09 23.44 3,942,694.66 12,880,045.43
处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 435,973.74 100.00 435,973.74
按组合计提坏账准备 24,269,990.53 99.50 24,148,535.54 121,454.99
押金备用金 607,274.95 80.00 485,819.96 121,454.99
往来款 18,136,768.82 100.00 18,136,768.82
其他 5,525,946.76 100.00 5,525,946.76
合计 24,705,964.27 99.51 24,584,509.28 121,454.99
其中，按单项计提坏账准备：
期末数
债务人名称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 计提理由
率（%）
广州宏升太阳能科技有限公司 391,979.74 391,979.74 100.00 预计无法收回
员工借款 43,994.00 43,994.00 100.00 预计无法收回
合计 435,973.74 435,973.74
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 汇率变动影响及其他
坏账准备 36,630,811.30 3,967,533.65 23,245.37 40,575,099.58
合计 36,630,811.30 3,967,533.65 23,245.37 40,575,099.58
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第 53页
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财务报表附注
占其他应收款项
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
中国能源建设集团天津电力 1 年以内
往来款 18,950,231.22 6.54 1,267,770.47
建设有限公司 （含 1 年）
1 年以内
国家税务局 出口退税款 15,496,291.60 5.35
（含 1 年）
中国对外建设总公司 往来款 14,668,614.36 5 年以上 5.06 14,668,614.36
1 年以内
中华人民共和国海关 保证金 4,000,000.00 1.38 120,000.00
（含 1 年）
2-3 年（含 3
中冶京诚工程技术有限公司 押金备用金 3,500,000.00 1.21 700,000.00
年）
合计 56,615,137.18 19.54 16,756,384.83
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额
项目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
原材料 199,878,552.69 6,177,994.94 193,700,557.75
自制半成品及在产品 21,070,070.57 189,447.22 20,880,623.35
库存商品 550,436,490.82 2,613,340.76 547,823,150.06
周转材料 1,580,613.53 1,580,613.53
委托加工物资 53,279,053.84 53,279,053.84
发出商品 131,473,008.67 131,473,008.67
合同履约成本 42,589,876.35 42,589,876.35
合计 1,000,307,666.47 8,980,782.92 991,326,883.55
（续）
上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
原材料 167,145,527.33 5,594,073.38 161,551,453.95
自制半成品及在产品 17,480,477.14 189,447.22 17,291,029.92
库存商品 324,733,668.06 2,475,309.92 322,258,358.14
周转材料 1,673,670.99 1,673,670.99
委托加工物资 42,695,905.24 42,695,905.24
发出商品 83,186,171.82 83,186,171.82
合同履约成本 37,845,322.14 37,845,322.14
合计 674,760,742.72 8,258,830.52 666,501,912.20
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
财务报表附注 第 54页
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,594,073.38 583,921.56 6,177,994.94
自制半成品及在产品 189,447.22 189,447.22
库存商品 2,475,309.92 248,781.05 110,750.21 2,613,340.76
合计 8,258,830.52 832,702.61 110,750.21 8,980,782.92
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 617,927,013.36 13,283,892.04 604,643,121.32
减：列示于其他非流动资产的合同资产 174,893,861.68 9,462,496.62 165,431,365.06
合计 443,033,151.68 3,821,395.42 439,211,756.26
（续）
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 944,434,606.89 11,755,639.71 932,678,967.18
减：列示于其他非流动资产的合同资产 251,108,722.85 8,754,852.36 242,353,870.49
合计 693,325,884.04 3,000,787.35 690,325,096.69
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额
账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 617,927,013.36 100.00 13,283,892.04 2.15 604,643,121.32
其中：
工程质保金 316,312,323.89 51.19 9,818,810.69 3.10 306,493,513.20
工程承包服务 260,857,255.45 42.21 3,241,313.59 1.24 257,615,941.86
物流服务及其他 40,757,434.02 6.60 223,767.76 0.55 40,533,666.26
合计 617,927,013.36 100.00 13,283,892.04 604,643,121.32
（续）
上年年末余额
类别
账面余额 减值准备 账面价值
财务报表附注 第 55页
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财务报表附注
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 944,434,606.89 100.00 11,755,639.71 1.24 932,678,967.18
其中：
工程质保金 292,866,042.19 31.01 9,713,050.06 3.32 283,152,992.13
工程承包服务 627,385,062.53 66.43 1,913,246.26 0.30 625,471,816.27
物流服务及其他 24,183,502.17 2.56 129,343.39 0.53 24,054,158.78
合计 944,434,606.89 100.00 11,755,639.71 932,678,967.18
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 汇率变动 期末余额
合同资产减值准备 11,755,639.71 1,553,263.23 -25,010.90 13,283,892.04
合计 11,755,639.71 1,553,263.23 -25,010.90 13,283,892.04
(十) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 775,410,657.10 796,749,664.20
合计 775,410,657.10 796,749,664.20
说明：一年内到期的长期应收款见附注五、（十三）。
(十一) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 44,283,933.64 23,101,310.03
预缴所得税 82,112,653.39 4,780,315.02
预缴其他税费 8,092,792.17 6,465,128.50
其他 169,097.70 5,630,148.07
合计 134,658,476.90 39,976,901.62
(十二) 债权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
定期存单 230,000,000.00 230,000,000.00
合计 230,000,000.00 230,000,000.00
财务报表附注 第 56页
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财务报表附注
(十三) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 2,178,550,580.11 82,725,871.91 2,095,824,708.20
分期收款提供劳务 461,581,893.29 46,288,433.41 415,293,459.88
小计 2,640,132,473.40 129,014,305.32 2,511,118,168.08
减：1 年内到期的长期应收款 779,610,985.75 4,200,328.65 775,410,657.10
合计 1,860,521,487.65 124,813,976.67 1,735,707,510.98
（续）
上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 1,982,344,128.43 97,825,942.81 1,884,518,185.62
分期收款提供劳务 299,100,786.09 10,415,778.13 288,685,007.96
小计 2,281,444,914.52 108,241,720.94 2,173,203,193.58
减：1 年内到期的长期应收款 799,923,285.10 3,173,620.90 796,749,664.20
合计 1,481,521,629.42 105,068,100.04 1,376,453,529.38
说明：（1）分期收款销售商品
1）本公司之子公司辉邦集团有限公司蒙古国焦煤贸易综合运作项目，辉邦集
团有限公司向蒙古公司 CHU DEVELOPMENT LLC 和 DGK Logistic LLC 等
公司销售的车辆款。截至 2021 年 12 月 31 日，账面余额 1,941,608,383.41 元，
其中 1 年内到期金额 607,136,757.19 元。
2）本公司埃塞俄比亚 200 辆平板车项目，2020 年向 METEC 销售 200 辆平板
车，销售额 13,099,762.23 美元，埃塞俄比亚财政部担保，分 5 次支付，每次
付款 2,619,952.45 美元，付款日为每年的 10 月 31 日。截至 2021 年 12 月 31
日，账面余额 83,520,154.05 元，其中 1 年内到期金额 50,112,092.51 元。
3）本公司之子公司中国北方车辆有限公司易大宗 600 台车项目，车辆公司向
E-COMMODITIES MONGOLIA INTELLIGENT LOGISTICS LLC 销售牵引半
挂车，截至 2021 年 12 月 31 日，账面余额 86,999,316.00 元，其中 1 年内到期
金额 86,999,316.00 元。
4）本公司之子公司中国北方车辆有限公司 2010 年古巴项目债务重组形成，
债务重组金额为 13,324,365.64 美元，债务重组利息为 4,816,288.52 美元，债
务人于 2011-2025 年共 15 年分 30 期偿还，每年度的 1 月 1 日和 7 月 1 日还款，
因古巴受制裁问题，回款路径暂受到限制，已逾 5 期未收款。截至 2021 年
财务报表附注 第 57页
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财务报表附注
12 月 31 日，账面余额 66,422,726.65 元。
（2）分期收款提供劳务
1）本公司之子公司辉邦集团有限公司沙湾拿吉省道路升级工程项目款，截至
2021 年 12 月 31 日 ， 账 面 余 额 299,374,560.00 元 ， 其 中 1 年 内 到 期 金 额
35,362,820.05 元。
2）本公司之子公司辉邦集团有限公司尼日利亚金矿项目工程项目款，截至
2021 年 12 月 31 日，账面余额 162,207,333.29 元。
2、 长期应收款坏账准备
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或转 汇率变动影响及 期末余额
计提
回 其他
坏账准备 108,241,720.94 22,734,692.34 -1,962,107.96 129,014,305.32
合计 108,241,720.94 22,734,692.34 -1,962,107.96 129,014,305.32
（1）2021 年 12 月 31 日，各阶段坏账准备计提情况
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
蒙古国焦煤贸易综合运作项目 1,941,608,383.41 2.17 42,061,414.29 1,899,546,969.12
沙湾拿吉省道路升级工程项目 299,374,560.00 14.92 44,666,360.08 254,708,199.92
尼日利亚金矿项目 162,207,333.29 1.00 1,622,073.33 160,585,259.96
易大宗项目 86,999,316.00 0.61 532,123.48 86,467,192.52
合计 2,490,189,592.70 3.57 88,881,971.18 2,401,307,621.52
处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
用损失率(%)
埃塞 200 辆平车 83,520,154.05 7.49 6,256,743.54 77,263,410.51
古巴项目 66,422,726.65 51.00 33,875,590.60 32,547,136.05
合计 149,942,880.70 26.77 40,132,334.14 109,810,546.56
本公司不存在处于第三阶段的坏账准备长期应收款。
财务报表附注 第 58页
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财务报表附注
（2）2020 年 12 月 31 日，各阶段坏账准备计提情况
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
蒙古国焦煤贸易综合运作项目 1,631,905,610.60 3.54 57,835,678.28 1,574,069,932.32
沙湾拿吉省道路升级工程项目 299,100,786.09 3.48 10,415,778.13 288,685,007.96
易大宗项目 196,986,771.00 0.61 1,201,619.31 195,785,151.69
合计 2,127,993,167.69 3.26 69,453,075.72 2,058,540,091.97
处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
用损失率(%)
埃塞 200 辆平车 85,474,638.57 7.32 6,256,743.54 79,217,895.03
古巴项目 67,977,108.26 47.86 32,531,901.68 35,445,206.58
合计 153,451,746.83 25.28 38,788,645.22 114,663,101.61
本公司不存在处于第三阶段的坏账准备长期应收款。
财务报表附注 第 59页
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(十四) 长期股权投资
本期增减变动
计 减值
提 准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确 宣告发放现 期末余额
其他综合收益调 其他权益变 减 其 期末
追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利
整 动 值 他 余额
益 润
准
备
1．合营企业
RPCL-NORINCO Inti Power
48,603,162.86 963,599,000.00 -12,064,995.13 1,000,137,167.73
Limited (RNPL)
小计 48,603,162.86 963,599,000.00 -12,064,995.13 1,000,137,167.73
2．联营企业
珠海横琴中光学科技有限公司 7,292,470.45 4,620,861.94 11,913,332.39
内蒙古一机集团进出口有限责
10,050,421.57 584,015.39 694,890.49 9,939,546.47
任公司
北京北方新兴投资控股发展有
60,786,599.48 1,825,189.51 -243,399.48 2,006,500.00 60,361,889.51
限公司
湛江北方普什国际发展有限公
2,782,347.61 4,604,184.00 1,821,836.39
司
上海日陆北方物流有限公司 7,811,577.70 1,489,619.44 9,301,197.14
江门北方诺林机电设备制造有
450,113.44 370,817.02 820,930.46
限公司
广东铨欣北方销售服务公司 8,868,251.22 1,176,749.19 10,045,000.41
小计 98,041,781.47 4,604,184.00 11,889,088.88 -243,399.48 2,701,390.49 102,381,896.38
合计 146,644,944.33 963,599,000.00 4,604,184.00 11,889,088.88 -12,064,995.13 -243,399.48 2,701,390.49 1,102,519,064.11
财务报表附注 第 60页
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(十五) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
TWM 股权投资 47,431,856.30 33,719,649.67
北方拉利贝拉工程建设股份有限公司股权投资
合计 47,431,856.30 33,719,649.67
说明：（1）2013 年 10 月本公司投资设立德黑兰车辆制造公司（Tehran Wagon
Manufacturing Company, 简称 TWM），其主要目的是适应伊朗市场的特殊要
求，并根据公司战略考虑更好的开拓伊朗市场，其投资目的并非对该公司施
加重大影响并取得相应的回报；该公司销售客户在伊朗且主要为伊方股东，
该公司主要由伊方股东控制经营。综上所述，北方国际对该公司不存在共同
控制或重大影响，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
（2）本公司持有北方拉利贝拉工程建设股份有限公司 12.55%的股权，指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，投资额
36,991,113.05 元，因其经营状况不佳并出现亏损，董事会授权经营班子按照
埃塞俄比亚相关法律、法规负责拉里贝拉公司的解散和清算事宜，2014 年 3
月 27 日，第五届董事会第二十三次会议决议全额计提减值准备。目前清算尚
未完成，公允价值为 0 元。
2、 非交易性权益工具投资的情况
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
本期确认的 累计
项目 累计利得 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
股利收入 损失
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
TWM 股权投资 2,969,832.84 9,985,060.89
(十六) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 22,424,811.42 22,424,811.42
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 61页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（4）期末余额 22,424,811.42 22,424,811.42
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 5,669,184.36 5,669,184.36
（2）本期增加金额 707,439.96 707,439.96
—计提或摊销 707,439.96 707,439.96
（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,376,624.32 6,376,624.32
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,048,187.10 16,048,187.10
（2）上年年末账面价值 16,755,627.06 16,755,627.06
(十七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,902,987,609.30 791,633,817.77
固定资产清理 14,921.49
合计 1,902,987,609.30 791,648,739.26
财务报表附注 第 62页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
1．账面原值
（1）上年年末余额 522,328,812.42 398,571,092.41 237,726,062.88 73,022,608.97 1,231,648,576.68
（2）本期增加金额 370,902.65 1,240,213,316.45 30,077,711.08 7,553,817.85 1,278,215,748.03
—购置 370,902.65 49,864,465.91 30,077,711.08 6,956,662.99 87,269,742.63
—在建工程转入 1,190,348,850.54 597,154.86 1,190,946,005.40
（3）本期减少金额 5,183,736.81 70,424,861.36 24,824,173.83 6,460,019.21 106,892,791.21
—处置或报废 74,501.70 8,819,784.23 3,331,981.21 5,120,910.57 17,347,177.71
—其他 5,109,235.11 61,605,077.13 21,492,192.62 1,339,108.64 89,545,613.50
（4）期末余额 517,515,978.26 1,568,359,547.50 242,979,600.13 74,116,407.61 2,402,971,533.50
2．累计折旧
（1）上年年末余额 125,149,478.81 213,176,927.94 56,276,245.09 45,381,752.07 439,984,403.91
（2）本期增加金额 16,878,540.46 26,857,287.33 25,184,330.63 11,324,734.15 80,244,892.57
—计提 16,878,540.46 26,857,287.33 25,184,330.63 11,324,734.15 80,244,892.57
（3）本期减少金额 395,077.37 8,454,380.88 6,024,128.50 5,402,140.53 20,275,727.28
—处置或报废 47,796.71 8,095,830.22 2,313,771.50 4,805,669.59 15,263,068.02
—其他 347,280.66 358,550.66 3,710,357.00 596,470.94 5,012,659.26
（4）期末余额 141,632,941.90 231,579,834.39 75,436,447.22 51,304,345.69 499,953,569.20
3．减值准备
（1）上年年末余额 30,355.00 30,355.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 30,355.00 30,355.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 375,883,036.36 1,336,779,713.11 167,512,797.91 22,812,061.92 1,902,987,609.30
（2）上年年末账面
397,179,333.61 185,394,164.47 181,419,462.79 27,640,856.90 791,633,817.77
价值
说明：本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司以其自有房屋及建筑物与土地使
用 权 用 于 短 期 借 款 的 抵 押 担 保 ： 固 定 资 产 原 值 138,768,261.08 元 ， 账 面 价 值
92,392,038.27 元，详见附注五、（六十七）。
3、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
电子及其他设备 14,921.49
合计 14,921.49
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(十八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 587,258,381.89 1,029,300,582.42
合计 587,258,381.89 1,029,300,582.42
2、 在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
巴基斯坦萨塔（Thatta）100MW 风电场工程 16,049,195.03 16,049,195.03
克罗地亚风电项目 277,082,401.20 277,082,401.20
安装工程 253,960,520.74 253,960,520.74
3#煤棚建设 34,717,583.40 34,717,583.40
信息系统建设 3,138,895.31 3,138,895.31
待安装的生产设备 47,787.61 47,787.61
龙门吊工程 1,700,000.00 1,700,000.00
装修工程 561,998.60 561,998.60
合计 587,258,381.89 587,258,381.89
（续）
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
巴基斯坦萨塔（Thatta）100MW 风电场工程 17,414,688.40 17,414,688.40
克罗地亚风电项目 991,494,151.27 991,494,151.27
3#煤棚建设 15,964,519.22 15,964,519.22
信息系统建设 3,253,149.75 3,253,149.75
待安装的生产设备 648,075.18 648,075.18
装修工程 525,998.60 525,998.60
合计 1,029,300,582.42 1,029,300,582.42
财务报表附注 第 64页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累
本期利
计投入 工程 其中：本期
本期转入固定资 本期其他减 利息资本化 息资本 资金来
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 占预算 进度 利息资本化
产金额 少金额 累计金额 化率 源
比例 （%） 金额
(%)
(%)
巴基斯坦萨塔
（ Thatta ） 自有资
1,298,670,000.00 17,414,688.40 1,365,493.37 16,049,195.03 1.24 1.24
100MW 风 电 金
场工程
自有资
克罗地亚风电
1,410,180,906.00 991,494,151.27 494,427,180.17 1,188,441,453.25 20,397,476.99 277,082,401.20 90.74 90.74 45,849,090.11 39,002,646.35 4%-6% 金及贷
项目
款
自有资
3#煤棚建设 46,540,000.00 15,964,519.22 18,753,064.18 34,717,583.40 74.60 74.60
金
合计 2,755,390,906.00 1,024,873,358.89 513,180,244.35 1,188,441,453.25 21,762,970.36 327,849,179.63 45,849,090.11 39,002,646.35
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(十九) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 土地 合计
1．账面原值
（1）年初余额 8,320,859.98 8,320,859.98
（2）本期增加金额 39,341,875.07 2,258,550.52 41,600,425.59
—新增租赁 39,341,875.07 2,258,550.52 41,600,425.59
（3）本期减少金额
（4）期末余额 47,662,735.05 2,258,550.52 49,921,285.57
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 8,416,984.85 8,416,984.85
—计提 8,416,984.85 8,416,984.85
（3）本期减少金额
（4）期末余额 8,416,984.85 8,416,984.85
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 39,245,750.20 2,258,550.52 41,504,300.72
（2）年初账面价值 8,320,859.98 8,320,859.98
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(二十) 无形资产
老挝南湃水电站
项目 土地使用权 专利权 软件 风电经营权 合计
BOT 项目
1．账面原值
（1）上 年年 末
134,292,819.54 361,295.14 16,458,032.17 312,326,310.09 1,423,798,429.00 1,887,236,885.94
余额
（2）本 期增 加
250,332.92 1,490,403.85 1,740,736.77
金额
—购置 108,740.00 1,490,403.85 1,599,143.85
—内部研发 141,592.92 141,592.92
（3）本 期减 少
227,138.66 104,070.22 32,556,932.00 32,888,140.88
金额
—汇率变动 104,070.22 32,556,932.00 32,661,002.22
—其他 227,138.66 227,138.66
（4）期末余额 134,292,819.54 384,489.40 17,844,365.80 312,326,310.09 1,391,241,497.00 1,856,089,481.83
2．累计摊销
（1）上 年年 末
13,210,484.16 139,832.23 10,124,597.56 204,729,186.99 228,204,100.94
余额
（2）本 期增 加
2,919,029.02 44,043.21 1,954,826.83 51,017,603.81 55,935,502.87
金额
—计提 2,919,029.02 44,043.21 1,954,706.33 51,017,603.81 55,935,382.37
—汇率变动 120.50 120.50
（3）本 期减 少
96,991.83 1,140,502.31 1,237,494.14
金额
—汇率变动 96,991.83 1,140,502.31 1,237,494.14
（4）期末余额 16,129,513.18 183,875.44 11,982,432.56 254,606,288.49 282,902,109.67
3．减值准备
4．账面价值
（1）期 末账 面
118,163,306.36 200,613.96 5,861,933.24 312,326,310.09 1,136,635,208.51 1,573,187,372.16
价值
（2）上 年年 末
121,082,335.38 221,462.91 6,333,434.61 312,326,310.09 1,219,069,242.01 1,659,032,785.00
账面价值
注：本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司以土地使用权用于短期借款的抵押担
保，原值为 33,715,238.90 元，账面价值 25,479,963.04 元。详见附注五、（六十七）。
财务报表附注 第 67页
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财务报表附注
(二十一) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产
PUD 滚轮式输送机 141,592.92 141,592.92
合计 141,592.92 141,592.92
(二十二) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
收购 ENERGIJA PROJEKT d.d.股权 5,399,558.44 5,399,558.44
增资收购满都拉港务公司 5,726,027.41 5,726,027.41
增资收购 TTC&T LLC 公司 3,024,585.60 3,024,585.60
小计 14,150,171.45 14,150,171.45
减值准备
小计
账面价值 14,150,171.45 14,150,171.45
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根
据管理层批准的财务预算预计经营活动现金净流量。管理层根据其对市场发展的预
期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
(二十三) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
改造装修工程 13,973,437.58 1,332,010.02 6,062,176.30 9,243,271.30
装修费 2,142,186.68 1,457,713.81 1,034,441.71 2,565,458.78
土地租赁费 2,452,142.67 2,452,142.67
机房建设费 34,738.25 15,439.44 19,298.81
合计 18,602,505.18 2,789,723.83 7,112,057.45 2,452,142.67 11,828,028.89
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(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 567,179,249.09 90,920,868.21 539,358,489.25 92,885,580.56
可抵扣亏损 54,236,215.59 13,823,828.17 61,278,284.65 16,102,584.26
计提质保金 15,201,327.02 4,256,371.56 18,499,889.11 5,179,968.95
预计负债 7,168,850.71 1,211,327.61 5,213,357.50 782,003.63
递延收益 4,833,489.98 725,023.49 5,706,009.09 855,901.36
其他 61,602,725.78 9,671,403.14 52,234,796.39 8,357,720.10
合计 710,221,858.17 120,608,822.18 682,290,825.99 124,163,758.86
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 13,613,012.38 3,206,970.39 19,528,210.78 4,685,769.99
应计利息税会差异 567,666.32 141,916.58
交易性金融资产公允
271,801,459.25 49,783,965.80 200,727,797.70 36,021,426.88
价值变动
合并长期资产评估增
35,918,392.01 8,979,598.01 36,770,051.92 9,192,512.98
值
未实现的汇兑收益 2,895,515.10 289,551.51
合计 321,332,863.64 61,970,534.20 260,489,241.82 50,331,177.94
说明：根据蒙古国税法规定对未实现的汇兑收益确认递延所得税负债。
(二十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 174,893,861.68 9,462,496.62 165,431,365.06 251,108,722.85 8,754,852.36 242,353,870.49
预付设备款 7,146,334.34 7,146,334.34 35,324,238.65 35,324,238.65
无形资产预付款 839,000.00 839,000.00 461,125.00 461,125.00
待抵扣进项税 2,714,119.62 2,714,119.62
其他 8,002,995.89 8,002,995.89
合计 193,596,311.53 9,462,496.62 184,133,814.91 286,894,086.50 8,754,852.36 278,139,234.14
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(二十六) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 98,768,353.21 48,310,359.60
抵押借款 175,000,000.00 197,000,000.00
信用借款 370,000,000.00 1,104,334,178.06
短期借款应付利息 709,360.92 1,210,587.46
合计 644,477,714.13 1,350,855,125.12
说明：1、本公司之子公司广州北方新能源技术有限公司在中国银行股份有限公司、
中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司及兴业银行股份有限公司
办理出口发票融资或应收账款质押业务，取得借款 98,768,353.21 元。
2、本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司以其自有房屋及建筑物与土地使用
权 用 于 短 期 借 款 的 抵 押 担 保 ： 固 定 资 产 原 值 138,768,261.08 元 ， 账 面 价 值
92,392,038.27 元，无形资产原值为 33,715,238.90 元，账面价值 25,479,963.04 元，
取得借款 175,000,000.00 元。
3、本公司短期借款 350,000,000.00 元，为向关联方兵工财务有限责任公司借入的
信用借款；本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司短期借款 20,000,000.00 元，
为向招商银行股份有限公司及交通银行股份有限公司借入的信用借款。
(二十七) 交易性金融负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 2,704,314.98 350,658.09 2,704,314.98 350,658.09
其中：其他 2,704,314.98 350,658.09 2,704,314.98 350,658.09
合计 2,704,314.98 350,658.09 2,704,314.98 350,658.09
(二十八) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 584,024,715.52 756,987,421.54
商业承兑汇票 13,507,471.23 85,522,217.50
合计 597,532,186.75 842,509,639.04
财务报表附注 第 70页
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(二十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
工程款 4,124,414,801.49 2,984,811,135.76
货款 1,111,179,032.14 861,561,830.69
货代服务款 213,372,757.38 129,907,374.01
其他 70,627,507.92 35,234,685.44
合计 5,519,594,098.93 4,011,515,025.90
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中车株洲电力机车有限公司 85,424,569.20 未达结算时点
包头北方创业有限责任公司 78,281,341.85 未达结算时点
MARUBENI CORPORATION 42,223,837.51 未达结算时点
中国能源建设集团新疆电力设计院有限公司 30,981,604.01 未达结算时点
合计 236,911,352.57
(三十) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
工程款 332,687,665.99 283,394,360.00
货款 232,784,521.38 145,034,355.85
货代服务款 14,897,194.43 9,667,076.42
运维服务款 12,030,739.07 36,687,248.97
其他 66,196.11
合计 592,466,316.98 474,783,041.24
(三十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 58,220,080.19 460,470,425.98 466,103,556.10 52,586,950.07
离职后福利-设定提存计划 520,145.28 47,353,565.43 46,800,823.79 1,072,886.92
辞退福利 806,893.95 806,893.95
合计 58,740,225.47 508,630,885.36 513,711,273.84 53,659,836.99
财务报表附注 第 71页
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2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 44,799,990.12 396,907,449.58 403,003,137.23 38,704,302.47
（2）职工福利费 6,864,084.89 6,864,084.89
（3）社会保险费 510,472.24 22,541,597.17 22,529,405.26 522,664.15
其中：医疗保险及生育保险费 494,836.88 20,800,412.59 20,790,636.50 504,612.97
工伤保险费 15,635.36 1,287,285.05 1,284,869.23 18,051.18
其他保险 453,899.53 453,899.53
（4）住房公积金 126,804.91 21,390,604.96 21,377,158.96 140,250.91
（5）工会经费和职工教育经费 12,774,712.92 8,869,153.93 8,424,134.31 13,219,732.54
（6）其他短期薪酬 8,100.00 3,897,535.45 3,905,635.45
合计 58,220,080.19 460,470,425.98 466,103,556.10 52,586,950.07
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 430,210.00 32,629,278.45 32,106,547.89 952,940.56
失业保险费 14,045.28 1,190,969.59 1,174,364.86 30,650.01
企业年金缴费 75,890.00 13,533,317.39 13,519,911.04 89,296.35
合计 520,145.28 47,353,565.43 46,800,823.79 1,072,886.92
(三十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 18,917,137.86 4,580,371.81
企业所得税 53,699,309.79 51,546,918.73
个人所得税 6,793,899.26 2,192,341.47
城市维护建设税 232,706.10 636,341.73
教育费附加、地方教育费附加 170,882.65 458,961.32
房产税 1,050,319.14 1,050,319.14
其他 2,449,210.58 8,780,060.43
合计 83,313,465.38 69,245,314.63
财务报表附注 第 72页
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(三十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付股利 967,752.67 240,153.93
其他应付款项 155,579,396.59 189,328,881.38
合计 156,547,149.26 189,569,035.31
1、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 967,752.67 240,153.93
合计 967,752.67 240,153.93
2、 其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金、保证金 53,387,198.81 56,867,950.27
往来款 17,165,118.81 70,362,542.19
代扣代缴款 10,706,117.07 1,350,242.06
运输费 23,206,827.58 23,362,785.59
销售佣金 23,191,843.53 21,229,399.27
其他 27,922,290.79 16,155,962.00
合计 155,579,396.59 189,328,881.38
(三十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 232,713,050.00 239,246,333.33
一年内到期的长期借款利息 3,267,026.19 4,606,024.86
一年内到期的应付债券利息 1,479,143.67 864,727.94
一年内到期的租赁负债 5,708,438.99
合计 243,167,658.85 244,717,086.13
财务报表附注 第 73页
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(三十五) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税/预收境外款项中包含的预提税 29,278,951.99 40,135,155.50
合计 29,278,951.99 40,135,155.50
(三十六) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押及担保借款 668,237,117.00 764,392,035.00
质押借款 1,043,980,197.89 1,040,000,000.00
保证借款 1,958,672,998.94 1,760,988,994.29
信用借款 468,776,562.08 717,739,000.00
长期借款应付利息 3,267,026.19 729,539.73
小计 4,142,933,902.10 4,283,849,569.02
减：一年内到期的长期借款 235,980,076.19 239,246,333.33
合计 3,906,953,825.91 4,044,603,235.69
说明：1、本公司之子公司南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款，用于老
挝南湃 BOT 水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过 1.48 亿美元，
期限 2015 年 9 月 21 日至 2030 年 3 月 21 日（3 年宽限期+12 年还款期），贷款利率
区间为 6 个月 LIBOR+3.5%。誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司 85%
的股权，为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。
2、本公司委托母公司中国北方工业有限公司向兵工财务有限责任公司借款共计
10.4 亿元人民币，用于补充流动资金。借款期限 36 个月，其中 9 亿元人民币的借
款期间为 2020 年 3 月 24 日至 2023 年 3 月 24 日，贷款利率 4.00%，1.4 亿元人民币
的借款期间为 2020 年 9 月 9 日至 2023 年 9 月 9 日，贷款利率 3.30%，拟以应收账
款进行质押，截至 2021 年 12 月 31 日质押协议尚未签订。
3、本公司之子公司辉邦集团有限公司向朗华投资有限公司借入保证借款 3 笔，分
别为：1.3 亿欧元用于补充经营资金，期限 2020 年 9 月 21 日至 2023 年 9 月 20 日
（借款期限 36 个月），贷款利率区间为 3 个月 LIBOR+1.3%；0.5 亿美元用于补充
经营资金，期限 2020 年 9 月 25 日至 2025 年 9 月 24 日（借款期限 60 个月），贷款
年华利率为 2.28%； 0.6 亿用于补充经营资金，期限 2020 年 11 月 16 日至 2025 年
11 月 15 日（借款期限 60 个月），贷款年化利率为 2.28%；0.5 亿美元用于补充经营
资金，期限 2021 年 1 月 5 日至 2026 年 1 月 4 日（借款期限 60 个月），贷款年化利
财务报表附注 第 74页
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率为 2.28%。中国北方工业有限公司为借款提供连带责任担保。
4、本公司向国家开发银行北京市分行借入的信用借款 1.1 亿美元，期限 2020 年 3
月 12 日 至 2023 年 3 月 11 日 （ 借 款 期 限 36 个 月 ）， 贷 款 利 率 区 间 为 6 个 月
LIBOR+1.3%。
(三十七) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
可转换债券 449,636,567.18 456,024,546.44
合计 449,636,567.18 456,024,546.44
财务报表附注 第 75页
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2、 应付债券的增减变动
债券 本期 按面值计提利 本期 本期支付利 本期转股减
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 溢折价摊销 期末余额
期限 发行 息 偿还 息 少
可转换债券 578,210,000.00 2019/10/24 6年 578,210,000.00 456,889,274.38 4,891,724.53 25,617,340.85 4,277,308.80 32,005,320.11 451,115,710.85
减：一年内到
864,727.94 4,891,724.53 4,277,308.80 1,479,143.67
期的应付债券
合计 578,210,000.00 456,024,546.44 25,617,340.85 32,005,320.11 449,636,567.18
说明：1、发行情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1444 号核准，本公司于 2019 年 10 月 24 日（T 日）公开发行 578.21 万份可转换公司债券，每
份面值 100 元，发行总额 578,210,000.00 元，扣除相关发行费用后，募集资金净额 574,565,665.45 元。该可转债于 2019 年 11 月 21 日在深
圳证券交易所挂牌交易，可转债期限 6 年，转股期为 2020 年 4 月 30 日至 2025 年 10 月 23 日。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年为 0.50%、第二年为 0.80%、第三年为 1.00%、第四年为 1.50%、第五年为 1.80%、第
六年为 2.00%。利息按年支付，2020 年 10 月 26 日为第一次派息日。
2、分拆情况
本公司以不附转股权一般公司债券市场利率 6.57%为折现率，确认负债成份为 428,460,727.18 元，权益成份为 149,749,272.82 元，本次发行
费 用 3,644,334.55 元 在 负 债 成 份 和 权 益 成 份 之 间 分 摊 ， 分 摊 后 应 付 债 券 的 初 始 确 认 金 额 为 425,760,230.42 元 ， 其 中 ： 债 券 面 值
578,210,000.00 元，利息调整-152,449,769.58 元。按权益成份确认其他权益工具 148,805,435.03 元。
3、转股情况
初始转股价格为每股人民币 8.84 元。2020 年 6 月 3 日，本公司实施了 2019 年度权益分派方案，根据可转换公司债券转股价调整相关规定，
转股价格由原来的 8.84 元/股调整为 8.75 元/股。2021 年 6 月 25 日，本公司实施了 2020 年度权益分派方案，转股价格由 8.75 元/股调整至
8.65 元/股。
财务报表附注 第 76页
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转股期自发行结束之日起（2019 年 10 月 30 日）6 个月后的第一个交易日（2020 年 4 月 30 日）起，至可转换公司债券到期日（2025 年 10
月 23 日）止。持有人可在转股期内申请转股。自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，累计转股 4,967,167 股，对应可转换公司债券面
值 43,465,300.00 元，除去零股资金款项，本期转股对应的股本溢价为 38,220,107.15 元。自 2020 年 4 月 30 日至 2021 年 12 月 31 日，累计
转股 4,978,099 股，对应可转换公司债券面值 43,561,400.00 元，除去零股资金款项，累计转股对应的股本溢价为 38,304,417.17 元。
4、回售情况
本公司 2020 年 8 月 11 日七届三十二次董事会，2020 年 8 月 27 日第五次临时股东大会和“北方转债”2020 年第一次债券持有人会议审议通
过了《关于变更可转换公司债券募集资金投资项目实施方式》的议案，由“增资”变更为“借款”，因此触发回售条款，回售价格为 100.433
元/张（含息税），回售申报期为 2020 年 9 月 7 日至 2020 年 9 月 11 日，申报期结束，有效回售申报数量 10 张，对应可转换公司债券面值
1,000 元，回售金额为 1,004.33 元（含息税），回售款已于 2020 年 9 月 18 日支付。
财务报表附注 第 77页
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(三十八) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 43,362,847.93
未确认融资费用 2,671,183.88
小计 40,691,664.05
减：一年内到期的租赁负债 5,708,438.99
合计 34,983,225.06
(三十九) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
设备款 109,096,724.09
合计 109,096,724.09
项目 期末余额 上年年末余额
融世杰（香港）有限公司 34,592,763.00
奥信控股（香港）有限公司 74,503,961.09
合计 109,096,724.09
(四十) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
未决诉讼 1,856,676.33 1,360,000.00 179,430.38 3,037,245.95 未决诉讼
产品质量保证 5,213,357.50 1,357,031.55 761,538.34 5,808,850.71
合计 7,070,033.83 2,717,031.55 940,968.72 8,846,096.66
说明：本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司每年末按当年扣除内部交易后主
营业务收入的 0.5%计提产品质量保证金。
(四十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 10,806,008.87 2,572,518.89 8,233,489.98
合计 10,806,008.87 2,572,518.89 8,233,489.98
财务报表附注 第 78页
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涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
618 厂光伏电站补助 5,099,999.78 1,699,999.78 3,400,000.00 与资产相关
节能技术改造项目 173,052.62 26,276.31 146,776.31 与资产相关
产业转型升级专 项资
998,500.65 160,000.00 838,500.65 与资产相关
金
技术改造资助经费 2,628,630.18 404,242.80 2,224,387.38 与资产相关
技术装备及管理 智能
1,905,825.64 282,000.00 1,623,825.64 与资产相关
化提升项目资助
合计 10,806,008.87 2,572,518.89 8,233,489.98
(四十二) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
其他 1,795,625.48 487,910.36
合计 1,795,625.48 487,910.36
(四十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总额 769,516,342.00 4,967,167.00 4,967,167.00 774,483,509.00
说明：自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，可转换债券持有人累计转股
4,967,167 股。
财务报表附注 第 79页
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(四十四) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
到期日或
发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 股息率或利息率 发行价格 数量 金额 转股条件 转换情况
续期情况
可转换债券 2019/10/24 复合金融工具 0.5%-2% 100.00 5,782,100 578,210,000.00 未到期 发行结束 6 个月后 转股 4,967,167 股
合计 100.00 5,782,100 578,210,000.00
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换债券 5,781,129 148,780,703.18 434,653 11,186,027.36 5,346,476 137,594,675.82
合计 5,781,129 148,780,703.18 434,653 11,186,027.36 5,346,476 137,594,675.82
说明：发行可转换公司债券及转股情况见附注五、（三十七）。
财务报表附注 第 80页
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(四十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 913,896,760.36 38,220,107.15 952,116,867.51
其他资本公积 1,061,269.64 243,399.48 817,870.16
合计 914,958,030.00 38,220,107.15 243,399.48 952,934,737.67
说明：发行可转换公司债券及转股情况见附注五、（三十七）。
财务报表附注 第 81页
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(四十六) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 减：前期计入其他 期末余额
本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于母 税后归属于少
综合收益当期转入
发生额 合收益当期转入损益 税费用 公司 数股东
留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 -3,727,145.74 13,712,206.61 13,712,206.61 9,985,060.87
其中：重新计量设定受益计划变动额
其他权益工具投资公允价值变动 -3,727,145.74 13,712,206.61 13,712,206.61 9,985,060.87
2．将重分类进损益的其他综合收益 23,237,092.09 -34,237,227.69 -7,280,391.01 -26,956,836.68 15,956,701.08
其中：权益法下可转损益的其他综合收
-3,316,437.61 -12,064,995.13 -12,064,995.13 -15,381,432.74
益
现金流量套期储备 78,213,942.07 71,406,869.27 71,406,869.27 149,620,811.34
外币财务报表折算差额 -51,660,412.37 -93,579,101.83 -66,622,265.15 -26,956,836.68 -118,282,677.52
其他综合收益合计 19,509,946.35 -20,525,021.08 6,431,815.60 -26,956,836.68 25,941,761.95
财务报表附注 第 82页
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(四十七) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,531,768.76 1,869,093.54 2,662,675.22
合计 4,531,768.76 1,869,093.54 2,662,675.22
(四十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 310,720,828.01 310,720,828.01 37,603,248.18 348,324,076.19
合计 310,720,828.01 310,720,828.01 37,603,248.18 348,324,076.19
(四十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 3,459,786,991.94 2,902,967,516.00
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -67,728,581.88
调整后年初未分配利润 3,459,786,991.94 2,835,238,934.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 623,707,609.09 751,378,444.26
减：提取法定盈余公积 37,603,248.18 56,036,192.33
应付普通股股利 75,412,552.62 70,794,194.11
期末未分配利润 3,970,478,800.23 3,459,786,991.94
(五十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,015,874,305.71 11,637,318,492.09 12,810,038,844.45 11,546,028,000.32
其他业务 34,138,425.93 17,325,786.03 40,617,323.12 16,976,438.23
合计 13,050,012,731.64 11,654,644,278.12 12,850,656,167.57 11,563,004,438.55
财务报表附注 第 83页
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营业收入明细：
本期金额 上期金额
行业名称
收入 成本 收入 成本
主营业务：
国际工程承包 3,451,138,643.99 2,863,118,851.24 3,684,651,965.26 3,006,857,276.18
国内建筑工程 300,355,820.39 288,408,641.23 75,339,207.28 77,703,679.24
货物贸易 7,007,123,832.37 6,653,114,601.52 7,337,870,977.72 7,075,368,225.81
货运代理 792,787,617.28 738,355,388.36 490,172,562.70 433,677,714.76
金属包装容器 1,162,313,128.91 1,003,642,212.94 1,042,671,497.58 885,806,478.10
发电收入 228,850,850.23 57,187,772.71 160,784,454.22 57,766,177.47
运营维护 73,304,412.54 33,491,024.09 18,548,179.69 8,848,448.76
小计 13,015,874,305.71 11,637,318,492.09 12,810,038,844.45 11,546,028,000.32
其他业务：
销售材料 22,368,558.90 11,816,415.60 16,399,277.38 9,873,879.72
租赁收入 5,793,994.03 685,338.92 3,339,903.44 707,703.80
其他 5,975,873.00 4,824,031.51 20,878,142.30 6,394,854.71
小计 34,138,425.93 17,325,786.03 40,617,323.12 16,976,438.23
合计 13,050,012,731.64 11,654,644,278.12 12,850,656,167.57 11,563,004,438.55
说明：销售商品收入包括货物贸易和金属包装容器，工程承包收入包括国际
工程承包和国内建筑工程。
2、 主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期金额 上期金额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内地区 5,800,823,577.19 5,407,489,759.27 4,390,684,346.81 4,239,819,526.42
境外地区 7,215,050,728.52 6,229,828,732.82 8,419,354,497.64 7,306,208,473.90
合计 13,015,874,305.71 11,637,318,492.09 12,810,038,844.45 11,546,028,000.32
(五十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
印花税 4,135,314.78 3,244,298.79
房产税 3,776,680.93 3,678,634.50
城市维护建设税 1,963,849.24 2,117,527.16
土地使用税 1,106,723.11 1,114,869.92
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项目 本期金额 上期金额
教育费附加 1,061,142.71 1,165,109.39
地方教育费附加 674,220.67 747,189.45
车船使用税 15,363.96 20,921.44
其他地方税费 2,961,175.50 2,101,995.78
合计 15,694,470.90 14,190,546.43
(五十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 217,494,531.41 222,993,251.90
业务经费 28,929,805.34 29,842,006.93
折旧费 26,554,821.80 20,043,669.71
差旅费 12,190,578.93 8,719,464.96
房租水电费 7,404,701.08 12,909,503.79
广告及宣传费 3,939,104.50 3,688,390.26
办公费 3,909,308.51 5,632,995.38
交通费 2,291,123.18 3,228,702.61
通讯费 1,346,178.47 468,961.37
销售佣金及折扣 512,137.64 2,909,478.72
其他 20,102,538.46 19,871,278.90
合计 324,674,829.32 330,307,704.53
(五十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 164,166,168.79 156,028,959.66
房租水电费 17,991,149.14 10,519,406.49
资产折旧及摊销费 17,623,029.33 8,528,920.51
审计及咨询费 9,781,649.74 10,061,682.15
办公费 6,990,759.97 8,680,825.15
业务经费 6,915,010.74 2,926,972.59
特许资源费 3,539,744.03 7,006,598.36
差旅费 3,030,707.51 1,541,441.99
交通费 2,800,418.48 2,587,185.05
通讯费 957,699.14 543,661.84
其他 36,375,304.11 16,779,019.02
合计 270,171,640.98 225,204,672.81
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(五十四) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费 14,675,431.64 13,675,964.89
资产折旧及摊销费 509,686.93 557,515.99
其他 891,820.79 707,664.97
合计 16,076,939.36 14,941,145.85
(五十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 169,194,191.64 121,967,196.73
其中：租赁负债利息费用 2,372,488.72
减：利息收入 179,183,470.51 181,442,401.04
汇兑损益 146,679,467.88 -3,021,064.38
手续费及其他 23,628,972.36 15,503,124.67
合计 160,319,161.37 -46,993,144.02
(五十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 5,474,319.84 13,701,026.63
进项税加计抵减 -974,912.46 795,126.53
代扣个人所得税手续费 364,532.43 289,815.35
合计 4,863,939.81 14,785,968.51
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
发展奖励款 1,977,603.00 7,483,529.00 与收益相关
出口信保补助 957,803.63 668,650.58 与收益相关
技术改造资助经费 404,242.80 404,242.80 与资产相关
技术装备及管理智能化提升项目资助 282,000.00 282,000.00 与资产相关
稳定岗位补贴 214,426.95 576,687.71 与收益相关
区政府补助 189,600.00 1,070,000.00 与收益相关
产业转型升级专项资金 160,000.00 160,000.00 与资产相关
节能技术改造补助 26,276.31 26,276.28 与资产相关
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
职工培训财政补贴 5,400.00 与收益相关
研究开发资助 434,000.00 与收益相关
科技创新局补贴 50,000.00 与收益相关
信用保险保费资助款 456,641.94 与收益相关
疫情补贴款 1,017,753.26 与收益相关
其他 1,262,367.15 1,065,845.06 与收益相关
合计 5,474,319.84 13,701,026.63
(五十七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 11,889,088.88 11,234,346.23
处置交易性金融资产取得的投资收益 93,541,151.52 24,895,805.57
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 2,969,832.84
合计 108,400,073.24 36,130,151.80
(五十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 78,045,504.88 110,326,751.92
交易性金融负债 -2,353,656.89 -2,849,070.21
合计 75,691,847.99 107,477,681.71
(五十九) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 119,357.83 94,261.13
应收账款坏账损失 -39,336,545.15 -5,704,196.01
其他应收款坏账损失 3,967,533.65 2,184,296.40
长期应收款坏账损失 22,734,692.34 47,269,183.60
合计 -12,514,961.33 43,843,545.12
(六十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 721,952.38 1,118,327.17
财务报表附注 第 87页
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项目 本期金额 上期金额
合同资产减值损失 1,553,263.23 -32,323,896.31
合计 2,275,215.61 -31,205,569.14
(六十一) 资产处置收益
计入当期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
固定资产处置利得 44,956.71 416,207.53 44,956.71
无形资产处置利得 55,880.21 55,880.21
合计 100,836.92 416,207.53 100,836.92
(六十二) 营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
非流动资产报废利得 664,949.26 664,949.26
无需支付的款项 602,897.31 5,717,351.30 602,897.31
合并事项 1,847,546.70
罚款收入 147,224.58 147,224.58
其他 2,190,009.99 2,550,929.83 2,190,009.99
合计 3,605,081.14 10,115,827.83 3,605,081.14
(六十三) 营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
非流动资产毁损报废损失 1,135,169.39 711,303.23 1,135,169.39
对外捐赠 32,500.00 49,696.50 32,500.00
滞纳金及罚款支出 661,547.86 2,108,269.41 661,547.86
未决诉讼 1,360,000.00 1,360,000.00
往来款项清理 585,864.68 585,864.68
其他 516,895.08 347,439.77 516,895.08
合计 4,291,977.01 3,216,708.91 4,291,977.01
财务报表附注 第 88页
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(六十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 114,792,919.61 106,191,181.87
递延所得税费用 15,194,292.94 12,737,735.04
合计 129,987,212.55 118,928,916.91
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 807,040,959.40
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 121,056,143.91
子公司适用不同税率的影响 13,586,148.38
调整以前期间所得税的影响 -252,846.07
非应税收入的影响（以“-”填列） -7,040,314.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,529,601.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -959,923.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,300,545.48
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -760,315.73
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,783,363.33
其他 311,536.36
所得税费用 129,987,212.55
(六十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到单位及个人往来 44,527,449.94 19,985,252.37
利息收入 86,245,362.27 68,255,159.27
政府补助 4,601,800.73 14,785,968.51
收回保证金 196,351,667.55 270,858,644.36
代收代付款 1,203,572,868.31 862,354,391.34
代垫费用、备用金 5,545,091.79 8,473,331.60
罚没、赔款等收入 32,613,769.10 1,078,651.49
套期工具交割现金流入 90,063,066.00 330,865,102.00
其他 13,399,002.34 24,044,160.41
合计 1,676,920,078.03 1,600,700,661.35
财务报表附注 第 89页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的保证金 420,293,398.59 212,760,554.92
支付的往来款项 111,581,644.85 240,277,598.34
支付的各类经营及管理费用 286,873,855.29 219,758,796.81
职工借款及备用金 11,455,998.86 17,872,311.62
支付的手续费 5,879,469.86 5,652,450.56
代收代付款 1,177,172,627.81 824,517,977.30
其他 4,416,861.75 13,790,745.64
合计 2,017,673,857.01 1,534,630,435.19
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
其他 16,559,423.28
合计 16,559,423.28
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
委托贷款手续费 21,600.00 15,600.00
定期存单 490,000,000.00
其他 1,712,037.40
合计 490,021,600.00 1,727,637.40
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
现金派息、发行股票手续费及股份登记费等 1,047,596.31 231,187.70
租赁费 6,040,512.39
借款担保费 9,025,440.93
其他 112,500.00
合计 7,088,108.70 9,369,128.63
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(六十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 677,053,746.85 784,143,039.00
加：信用减值损失 -12,514,961.33 43,843,545.12
资产减值准备 2,275,215.61 -31,205,569.13
固定资产折旧 80,952,332.53 84,933,578.75
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 8,416,984.85
无形资产摊销 55,935,382.37 53,763,893.57
长期待摊费用摊销 7,112,057.45 7,536,588.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-100,836.92 -416,207.53
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 470,220.13 711,303.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -75,691,847.99 -107,477,681.72
财务费用（收益以“－”号填列） 315,873,659.52 -33,335,848.45
投资损失（收益以“－”号填列） -108,400,073.24 -36,130,151.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,554,936.68 -18,232,214.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,639,356.26 36,254,803.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -325,546,923.73 -186,198,493.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,847,010.14 -250,659,362.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 920,250,922.30 -1,621,211,568.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,497,433,161.20 -1,273,680,346.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,100,490,682.60 4,781,324,960.48
减：现金的期初余额 4,781,324,960.48 2,914,244,124.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,680,834,277.88 1,867,080,836.30
财务报表附注 第 91页
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财务报表附注
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 3,100,490,682.60 4,781,324,960.48
其中：库存现金 4,386,543.61 3,080,672.58
可随时用于支付的银行存款 3,096,104,138.99 4,778,244,287.90
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,100,490,682.60 4,781,324,960.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(六十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 646,572,539.17 定存、汇票/信用证保证金
应收账款 171,747,940.41 取得借款的质押物
固定资产 92,392,038.27 取得借款的抵押物
无形资产 25,479,963.03 取得借款的抵押物
长期股权投资 367,291,674.02 取得借款的抵押物
合计 1,303,484,154.90
说明：受限情况见附注五、（二十六）与附注五、（三十六）。
(六十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 125,770,756,949.45 1,395,663,577.03
其中：美元 168,847,651.11 6.3757 1,076,521,969.17
欧元 18,047,211.83 7.2197 130,295,455.24
港币 487,008.51 0.8176 398,178.15
伊拉克第纳尔 954,735.40 0.0044 4,200.84
库纳 34,381,344.97 0.9600 33,006,091.18
卢比 452,531,149.52 0.0357 16,155,362.04
财务报表附注 第 92页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
肯先令 820,772,571.73 0.0564 46,291,573.05
比尔 15,726,055.95 0.1283 2,017,745.57
缅币 133,381,915.42 0.0036 480,174.90
沙特里亚尔 507,281.62 1.6983 861,516.38
基普 117,962,720,618.00 0.0006 70,777,632.37
塔卡 45,545,112.10 0.0752 3,424,992.43
卢布 193,825.44 0.0855 16,572.08
兰特 4,224,470.49 0.4012 1,694,857.56
蒙图 6,091,989,264.48 0.0022 13,402,376.38
奈拉 20,446,732.88 0.0154 314,879.69
应收账款 15,058,165,712.92 3,134,868,563.77
其中：美元 452,949,106.75 6.3757 2,887,867,619.92
欧元 17,409,719.92 7.2197 125,692,954.91
港币 78,860.00 0.8176 64,475.94
比尔 698,550.38 0.1283 89,624.01
塔卡 703,165,986.40 0.0752 52,878,082.18
瑞典克朗 13,193,008.65 0.7050 9,301,071.10
蒙图 13,840,957,325.00 0.0022 30,450,106.12
库纳 29,713,155.82 0.9600 28,524,629.59
短期借款 15,491,374.00 98,768,353.21
其中：美元 15,491,374.00 6.3757 98,768,353.21
长期借款 468,310,000.00 3,095,524,067.00
其中：美元 338,310,000.00 6.3757 2,156,963,067.00
欧元 130,000,000.00 7.2197 938,561,000.00
应付账款 21,701,328,615.97 1,451,704,643.09
其中：美元 203,256,533.42 6.3757 1,295,902,680.12
欧元 3,778,612.92 7.2197 27,280,486.14
港币 29,800.00 0.8176 24,364.48
比尔 1,518,189.41 0.1283 194,783.70
日元 1,307,414,570.00 0.0554 72,430,767.18
库纳 2,219,900.35 0.9600 2,131,104.34
卢比 1,688,307.95 0.0357 60,272.59
蒙图 19,591,349,577.55 0.0022 43,100,969.07
兰特 3,867,520.37 0.4012 1,551,649.17
奈拉 586,205,604.00 0.0154 9,027,566.30
其他应收款 10,678,563,210.65 148,565,723.13
其中：美元 15,293,260.05 6.3757 97,505,238.10
比尔 776,805.25 0.1283 99,664.11
财务报表附注 第 93页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
塔卡 253,978,996.69 0.0752 19,099,220.55
库纳 4,538,863.20 0.9600 4,357,308.67
卢比 52,192,718.97 0.0357 2,583,539.59
肯先令 3,335,000.00 0.0564 188,094.00
蒙图 10,208,747,162.56 0.0022 22,459,243.76
兰特 316,298.93 0.4012 126,899.13
奈拉 139,384,105.00 0.0154 2,146,515.22
其他应付款 204,771,403.81 22,978,115.45
其中：美元 2,512,760.29 6.3757 16,020,605.78
港币 682,000.00 0.8176 557,603.20
比尔 1,368,804.76 0.1283 175,617.65
塔卡 13,096,518.15 0.0752 984,858.16
肯先令 622,271.00 0.0564 35,096.08
卢比 135,943,969.83 0.0357 4,853,199.72
兰特 601,342.58 0.4012 241,258.64
蒙图 49,943,737.20 0.0022 109,876.22
长期应收款 282,404,656.10 1,800,527,365.90
其中：美元 282,404,656.10 6.3757 1,800,527,365.90
长期应付款 17,111,332.73 109,096,724.09
其中：美元 17,111,332.73 6.3757 109,096,724.09
2、 境外重要经营实体
单位名称 记账本位币 选择依据 是否发生变化
辉邦集团有限公司 美元 流通币 否
北方工程刚果（金）简易股份有限公司 美元 流通币 否
ENERGIJA PROJEKT d.d. 库纳 当地币 否
(六十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期
本期
资产负债 费用损失的金额 损益或冲
新增
种类 金额 表列报项 减相关成
补助
目 本期金额 上期金额 本费用损
金额
失的项目
618 厂光伏电站补助 3,400,000.00 递延收益 1,699,999.78 2,783,333.40 营业成本
节能技术改造项目 146,776.31 递延收益 26,276.31 26,276.28 其他收益
财务报表附注 第 94页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期
本期
资产负债 费用损失的金额 损益或冲
新增
种类 金额 表列报项 减相关成
补助
目 本期金额 上期金额 本费用损
金额
失的项目
产业转型升级专项资金 838,500.65 递延收益 160,000.00 160,000.00 其他收益
技术改造资助经费 2,224,387.38 递延收益 404,242.80 404,242.80 其他收益
技术装备及管理智能化
1,623,825.64 递延收益 282,000.00 282,000.00 其他收益
提升项目资助
合计 8,233,489.98 2,572,518.89 3,655,852.48
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
本期新增补 用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
助金额 关成本费用
本期金额 上期金额 损失的项目
稳定岗位补贴 791,114.66 214,426.95 214,426.95 576,687.71 其他收益
职工培训财政补贴 5,400.00 5,400.00 其他收益
研究开发资助 434,000.00 434,000.00 其他收益
出口信保补助 1,626,454.21 957,803.63 957,803.63 668,650.58 其他收益
科技创新局补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益
信用保险保费资助款 456,641.94 456,641.94 其他收益
区政府补助 1,259,600.00 189,600.00 189,600.00 1,070,000.00 其他收益
疫情补贴款 1,017,753.26 1,017,753.26 其他收益
发展奖励款 9,461,132.00 1,977,603.00 1,977,603.00 7,483,529.00 其他收益
其他 2,328,212.21 1,262,367.15 1,262,367.15 1,065,845.06 其他收益
合计 17,430,308.28 4,601,800.73 4,601,800.73 12,828,507.55
(七十) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 2,372,488.72
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 15,011,430.50
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 14,475,365.32
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
财务报表附注 第 95页
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财务报表附注
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 5,708,438.99
1至 2年 10,691,500.00
2至 3年 7,677,600.00
3 年以上 19,285,308.94
合计 43,362,847.93
2、 作为出租人
经营租赁
本期金额
经营租赁收入 5,793,994.03
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁收款额
1 年以内 3,520,546.43
1至 2年 3,608,571.48
2至 3年 3,708,906.74
3至 4年 3,791,252.56
4至 5年
5 年以上
合计 14,629,277.21
六、合并范围的变更
本公司报告期内合并范围未发生变更。
财务报表附注 第 96页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
辉邦集团有限公司 中国香港 中国香港 投资及工程承包 100.00 设立
誉星发展有限公司 中国香港 中国香港 投资 100.00 设立
南湃电力有限公司 老挝万象 老挝万象 南湃电站项目开发 85.00 设立
北方非洲国际物流有限公司 南非 南非 物流运输 100.00 设立
北方国际（尼日利亚）工程有限公司 尼日利亚 尼日利亚 工程承包 100.00 设立
新加坡星帜国际有限公司 新加坡 新加坡 投资 100.00 设立
北山有限公司 蒙古 蒙古 采矿服务 100.00 设立
TTC&T LLC 蒙古 蒙古 煤炭贸易 80.00 非同一控制下企业合并
北方国际（缅甸）有限公司 缅甸曼德勒 缅甸曼德勒 工程承包 100.00 设立
北方工程刚果（金）股份有限公司 刚果（金） 里卡希市 工程承包 100.00 设立
北方国际萨塔电力有限公司 巴基斯坦卡拉奇 巴基斯坦卡拉奇 电力项目投资、建设、运营、管理 90.00 设立
北方国际新能源公司 伊朗德黑兰 伊朗德黑兰 清洁能源等项目的投资、开发、建设和运营 100.00 设立
中国北方车辆有限公司 北京 北京 重型装备出口 100.00 同一控制下企业合并
北奔重汽集团进出口有限公司 包头 包头 重型装备出口 100.00 非同一控制下企业合并
SUPERPOWER HOLDING LTD 非洲 毛里求斯 投资管理 38.78 同一控制下企业合并
EVER STARINDUSTRIES(PTY)LTD 非洲 南非 生产销售 30.35 同一控制下企业合并
北方万邦物流有限公司 北京 北京 国际货物运输代理 51.00 同一控制下企业合并
财务报表附注 第 97页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海北方万邦物流有限公司 上海 上海 货代 37.80 同一控制下企业合并
广州北方机电发展有限公司 广州 广州 出口贸易 51.00 同一控制下企业合并
广州北方新能源技术有限公司 广州 广州 出口贸易 51.00 同一控制下企业合并
深圳华特容器股份有限公司 深圳 深圳 金属制品 99.12 同一控制下企业合并
ENERGIJA PROJEKT d.d. 克罗地亚塞尼 克罗地亚塞尼 风力发电 76.00 非同一控制下企业合并
内蒙古元北国际贸易有限责任公司 包头 包头 煤炭贸易 80.00 设立
内蒙古满都拉港务商贸有限公司 包头 包头 仓储物流 60.00 非同一控制下企业合并
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
南湃电力有限公司 15.00 3,742,347.11 79,155,184.20
北方万邦物流有限公司 49.00 3,761,003.09 967,752.67 89,143,938.50
广州北方机电发展有限公司 49.00 13,858,874.57 64,850,030.56
广州北方新能源技术有限公司 49.00 7,958,407.45 44,800,397.86
深圳华特容器股份有限公司 0.88 450,159.25 5,088,834.83
ENERGIJA PROJEKT d.d. 24.00 6,264,003.94 51,077,317.12
内蒙古元北国际贸易有限责任公司 20.00 11,218,355.27 16,392,853.20
内蒙古满都拉港务商贸有限公司 40.00 1,430,464.67 97,751,062.16
财务报表附注 第 98页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南湃电力有限公司 311,735,748.16 1,137,450,809.15 1,449,186,557.31 253,248,212.32 668,237,117.00 921,485,329.32
北方万邦物流有限公司 389,083,735.88 37,615,822.90 426,699,558.78 235,061,276.39 4,815,921.66 239,877,198.05
广州北方机电发展有限公司 522,972,999.74 3,815,022.85 526,788,022.59 393,449,226.39 991,795.05 394,441,021.44
广州北方新能源技术有限公司 342,186,620.26 21,443,254.65 363,629,874.91 263,443,561.47 8,756,930.06 272,200,491.53
深圳华特容器股份有限公司 743,247,682.30 323,993,391.49 1,067,241,073.79 467,436,958.64 21,527,429.49 488,964,388.13
ENERGIJA PROJEKT d.d. 73,378,623.18 1,335,468,665.99 1,408,847,289.17 168,746,421.23 1,027,278,713.29 1,196,025,134.52
内蒙古元北国际贸易有限责任公司 969,006,550.89 688,834.82 969,695,385.71 571,830,219.69 315,900,900.00 887,731,119.69
内蒙古满都拉港务商贸有限公司 77,784,413.52 253,751,257.27 331,535,670.79 87,158,015.39 87,158,015.39
（续 1）
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南湃电力有限公司 186,797,220.84 1,220,236,816.48 1,407,034,037.32 126,611,765.12 764,392,035.00 891,003,800.12
北方万邦物流有限公司 292,635,137.18 33,082,552.49 325,717,689.67 147,121,403.18 141,916.58 147,263,319.76
广州北方机电发展有限公司 406,598,521.01 2,561,081.53 409,159,602.54 305,096,018.88 305,096,018.88
广州北方新能源技术有限公司 279,230,017.28 21,183,921.60 300,413,938.88 220,126,203.57 5,099,999.78 225,226,203.35
深圳华特容器股份有限公司 689,841,117.84 300,956,287.87 990,797,405.71 452,755,813.15 10,919,366.59 463,675,179.74
ENERGIJA PROJEKT d.d. 186,819,388.03 984,496,275.32 1,171,315,663.35 153,501,912.64 809,649,270.59 963,151,183.23
内蒙古元北国际贸易有限责任公司 900,079,559.53 570,163.38 900,649,722.91 381,172,213.63 479,580,150.00 860,752,363.63
内蒙古满都拉港务商贸有限公司 24,592,428.65 250,534,780.87 275,127,209.52 99,325,715.79 99,325,715.79
财务报表附注 第 99页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（续 2）
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南湃电力有限公司 189,981,102.52 24,948,980.75 11,670,990.79 156,618,517.19
北方万邦物流有限公司 805,326,757.73 9,235,813.83 9,235,813.83 74,098,713.62
广州北方机电发展有限公司 1,754,924,060.68 28,283,417.49 28,283,417.49 22,372,470.52
广州北方新能源技术有限公司 962,233,509.74 16,241,647.85 16,241,647.85 -70,187,193.60
深圳华特容器股份有限公司 1,190,788,247.39 51,154,459.69 51,154,459.69 83,724,524.19
ENERGIJA PROJEKT d.d. 38,869,747.71 26,100,016.41 4,657,674.52 5,115,434.70
内蒙古元北国际贸易有限责任公司 2,889,138,927.08 56,091,776.34 42,066,906.74 71,645,628.32
内蒙古满都拉港务商贸有限公司 34,371,780.37 3,576,161.67 3,576,161.67 19,187,846.78
（续 3）
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南湃电力有限公司 160,784,454.22 5,496,587.41 -29,927,111.42 102,072,238.20
北方万邦物流有限公司 751,764,354.27 9,381,855.78 9,381,855.78 -36,426,591.70
广州北方机电发展有限公司 1,658,466,707.54 25,340,851.15 25,340,851.15 17,904,979.35
广州北方新能源技术有限公司 887,166,277.70 13,173,958.06 13,173,958.06 4,868,556.52
深圳华特容器股份有限公司 1,069,410,225.72 29,474,873.76 29,474,873.76 42,647,858.11
ENERGIJA PROJEKT d.d. 2,455,584.80 2,468,121.24
内蒙古元北国际贸易有限责任公司 1,770,530,132.04 29,897,359.28 29,897,359.28 -777,632,947.16
内蒙古满都拉港务商贸有限公司 13,154,238.75 -6,291,434.54 -6,291,434.54 -9,292,398.92
财务报表附注 第 100页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接 间接
RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL) 孟加拉 孟加拉 火力发电 50.00 权益法
珠海横琴中光学科技有限公司 广东 广东 研究和试验发展 25.00 权益法
北京北方新兴投资控股发展有限公司 北京 北京 销售维修 33.44 权益法
广东铨欣北方销售服务有限公司 广东 广东 销售 49.00 权益法
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL) RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL)
流动资产 67,316,690.32 14,272,533.58
非流动资产 4,833,265,755.87 2,749,178,575.47
资产合计 4,900,582,446.19 2,763,451,109.05
流动负债 14,996,526.92 2,706,904,028.16
非流动负债 3,369,834,423.55
负债合计 3,384,830,950.48 2,706,904,028.16
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,515,751,495.72 56,547,080.89
财务报表附注 第 101页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL) RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL)
按持股比例计算的净资产份额 757,875,747.86 28,273,540.45
调整事项 242,261,419.87 20,329,622.41
—未同比例增资 242,261,419.87 20,329,622.41
对联营企业权益投资的账面价值 1,000,137,167.73 48,603,162.86
营业收入
净利润
终止经营的净利润
综合收益总额
本期收到的来自联营企业的股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
北京北方新兴投资控 广东铨欣北方销售服 珠海横琴中光学科技 北京北方新兴投资控 广东铨欣北方销售服 珠海横琴中光学科技有
股发展有限公司 务有限公司 有限公司 股发展有限公司 务有限公司 限公司
流动资产 611,593,333.48 22,063,219.18 47,321,156.92 796,546,549.95 18,392,169.74 7,167,587.48
非流动资产 153,787,558.97 55,805.57 7,325.21 86,562,959.19 61,974.13 28,972,734.27
资产合计 765,380,892.45 22,119,024.75 47,328,482.13 883,109,509.14 18,454,143.87 36,140,321.75
流动负债 501,919,597.32 1,619,023.91 -350,066.92 687,903,572.08 355,671.99 6,945,220.46
非流动负债 62,399,185.80
负债合计 564,318,783.12 1,619,023.91 -350,066.92 687,903,572.08 355,671.99 6,945,220.46
财务报表附注 第 102页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
北京北方新兴投资控 广东铨欣北方销售服 珠海横琴中光学科技 北京北方新兴投资控 广东铨欣北方销售服 珠海横琴中光学科技有
股发展有限公司 务有限公司 有限公司 股发展有限公司 务有限公司 限公司
少数股东权益 20,564,861.83 13,438,699.81
归属于母公司股东权益 180,497,247.50 20 500 000.84 47,678,549.05 181,767,237.25 18,098,471.88 29,195,101.29
按持股比例计算的净资产份额 60,361,889.51 10,045,000.41 11,919,637.26 60,786,599.48 8,868,251.22 7,298,775.32
调整事项 -6,304.87 -6,304.87
—其他 -6,304.87 -6,304.87
对联营企业权益投资的账面价值 60,361,889.51 10,045,000.41 11,913,332.39 60,786,599.48 8,868,251.22 7,292,470.45
营业收入 1,607,054,283.88 5,200,000.00 64,967,626.07 1,461,796,738.51 5,150,000.00
净利润 10,862,168.27 2,401,528.96 18,483,447.76 22,507,375.63 1,514,161.24
终止经营的净利润
综合收益总额 10,862,168.27 2,401,528.96 18,483,447.76 22,507,375.63 1,514,161.24
本期收到的来自联营企业的股利 2,006,500.00 668,833.33
财务报表附注 第 103页
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二○二一年度
财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内
到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应
收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、长期借款、
应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风
险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政
策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有
关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部
门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率
风险、利率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风
险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
财务报表附注 第 104页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司银行存款主要存放于国有银行和声誉良好并拥有较高信用评级的金融
机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策
以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素
诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催
款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控
的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应
收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 58.02%
（2020 年：53.56%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应
收款占本公司其他应收款总额的 19.92%（2020 年：79.08%）。
2、 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇
到资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投
资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便
需获得本公司董事会的批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其
调减部分债务金额。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，
以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现
的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期
和较长期的流动资金需求。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下：
单位：万元
期末余额
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融负债：
短期借款 64,447.77 64,447.77
交易性金融负债 35.07 35.07
应付票据 59,753.22 59,753.22
财务报表附注 第 105页
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二○二一年度
财务报表附注
期末余额
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
应付账款 551,959.41 551,959.41
其他应付款 15,654.71 15,654.71
长期借款 23,598.01 229,330.06 7,867.61 153,497.70 414,293.38
应付债券 147.91 44,963.66 45,111.57
租赁负债 570.84 1,069.15 767.76 1,928.53 4,336.28
长期应付款 10,909.67 10,909.67
合计 716,166.94 230,399.21 8,635.37 211,299.56 1,166,501.08
期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：万元
上年年末余额
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融负债：
短期借款 135,085.51 135,085.51
交易性金融负债 270.43 270.43
应付票据 84,250.96 84,250.96
应付账款 401,151.50 401,151.50
其他应付款 18,956.90 18,956.90
长期借款 72.95 151,849.27 252,538.10 404,460.32
应付债券 45,602.45 45,602.45
合计 639,715.30 72.95 151,849.27 298,140.55 1,089,778.07
3、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格
变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具
（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮
动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动
利率工具组合。
财务报表附注 第 106页
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二○二一年度
财务报表附注
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利
率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率
风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利
率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换
的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下：
单位：万元
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款 64,376.84 134,964.45
长期借款 104,000.00 143,149.40
应付债券 45,111.57 45,602.45
固定利率金融负债合计 213,488.41 323,716.30
长期借款 310,293.39 285,162.60
长期应付款 10,909.67
租赁负债 4,336.28
浮动利率金融负债合计 325,539.34 285,162.60
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上
述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生
变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表
日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏
感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息
费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、
欧元有关，除主要以美元、欧元进行采购和销售外，还以比尔、卢比、缅元、
基普进行结算，除此之外本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于
2021 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的
资产及负债大部分为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风
险可能对本公司的经营业绩产生影响。
于 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
财务报表附注 第 107页
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财务报表附注
单位：万元
外币负债 外币资产
项目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
美元 367,675.14 503,876.87 586,242.22 631,862.77
欧元 96,584.15 111,692.77 25,598.84 45,647.10
合计 464,259.29 615,569.64 611,841.06 677,509.87
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署货币掉期
合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
于 2021 年 12 月 31 日，对于本公司以外币计价的货币资金、可转换债券、银
行借款及应付融资租赁款，假设人民币对外币（主要为对美元和欧元）升值
或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均减
少或增加约 2,314.75 万元。
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变
动的风险。
于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的
价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 2,925.03 万元、其他综
合收益 403.17 万元。
（二）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金
额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于
2021 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 64.63%（2020 年 12 月 31 日：
65.56 %）。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第 108页
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二○二一年度
财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
◆交易性金融资产
一、持续的公允价值计量
344,472,184.00 344,472,184.00
◆应收款项融资 16,037,429.25 16,037,429.25
◆其他权益工具投资 47,431,856.30 47,431,856.30
407,941,469.55 407,941,469.55
◆交易性金融负债
持续以公允价值计量的资产总额
350,658.09 350,658.09
持续以公允价值计量的负债总额 350,658.09 350,658.09
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
单位：万元
注册 母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 业务性质 注册资本
地 持股比例(%) 表决权比例(%)
其他机械设备及
中国北方工业有限公司 北京 2,602,774.40 42.89 55.34
电子产品批发
本公司最终控制方为：中国北方工业有限公司。
(二) 本公司的子公司企业情况
本公司子企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
绿洲石油有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
EBS Petroleum Company Limited 同受中国北方工业有限公司控制
China Wanbao Engineering Corporation Ethiopia Representative
同受中国北方工业有限公司控制
Office
财务报表附注 第 109页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
成都北方石油勘探开发技术有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
拉米卡股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
科米卡矿业简易股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
中国万宝工程有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
中国北方工业上海公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方工业天津发展有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
中国北方工业大连有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
中刚开发股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
上海利浦工业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
广州易尚国泰大酒店有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北京奥信化工科技发展有限责任公司 同受中国北方工业有限公司控制
奥信控股（香港）有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
奥信北爆厄瓜多尔民爆股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方装备有限责任公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方物业开发有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方国际展览有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方矿业（香港）有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方矿业有限责任公司 同受中国北方工业有限公司控制
包头北方创业有限责任公司 其他关联方
亚大塑料制品有限公司 其他关联方
武汉武重矿山机械有限公司 其他关联方
特雷克斯北方采矿机械有限公司 其他关联方
山东蓬翔汽车有限公司 其他关联方
中国五洲工程设计集团有限公司 其他关联方
内蒙古一机集团进出口有限责任公司 其他关联方
内蒙古第一机械集团有限公司 其他关联方
内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司 其他关联方
北奔重型汽车集团有限公司 其他关联方
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 其他关联方
兵工财务有限责任公司 其他关联方
北京北方车辆集团有限公司 其他关联方
北方矿业技术服务简易股份有限公司 其他关联方
北方爆破科技有限公司 其他关联方
北方自动控制技术研究所 其他关联方
湖北江山重工有限责任公司 其他关联方
西安电子工程研究所 其他关联方
襄阳五二五泵业有限公司 其他关联方
齐齐哈尔建华机械有限公司 其他关联方
财务报表附注 第 110页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
包头北方创业专用汽车有限责任公司 其他关联方
北方爆破奥信科技缅甸铜矿项目部 其他关联方
北方光电科技有限公司 其他关联方
北方化学工业股份有限公司 其他关联方
中国兵工物资集团有限公司 其他关联方
中国兵器装备集团自动化研究所 其他关联方
大连北方化学工业有限公司 其他关联方
上海日陆北方物流有限公司 其他关联方
北京诺威克商贸有限责任公司 其他关联方
淮海工业集团有限公司 其他关联方
晋西工业集团有限责任公司 其他关联方
山西柴油机工业有限责任公司 其他关联方
山西惠丰特种汽车有限公司 其他关联方
山西中兵铸造有限公司 其他关联方
智能移动机器人（中山）研究院 其他关联方
中国北方车辆研究所 其他关联方
中国北方发动机研究所 其他关联方
北方自动化控制技术研究所 其他关联方
内蒙古一机集团综企有限责任公司 其他关联方
德黑兰轨道车辆制造公司 不存在共同控制或重大影响的参股公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
包头北方创业专用汽车有限责任公司 采购商品 5,557,610.62
北奔重型汽车集团有限公司 采购商品 483,729,199.12 116,511,606.45
北方工业天津发展有限公司 采购商品 1,051.20
北方国际展览有限公司 接受劳务 1,349,823.61 1,748,720.00
北方物业开发有限公司 接受劳务 3,590,785.34 3,020,907.44
北方装备有限责任公司 采购商品 3,699,912.24
大连北方化学工业有限公司 采购商品 2,447,915.33
江门北方诺林机电设备制造有限公司 采购商品 91,184,656.84 67,932,436.57
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 采购商品 255,809,323.78 18,874,948.34
内蒙古一机集团进出口有限责任公司 采购商品 14,176,394.70 175,702,738.53
山东蓬翔汽车有限公司 采购商品 34,353,716.81 4,927,433.63
财务报表附注 第 111页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海日陆北方物流有限公司 接受劳务 8,875,994.69 6,682,778.75
特雷克斯北方采矿机械有限公司 采购商品 12,885,561.52
万宝矿产（缅甸）铜业有限公司 接受劳务 8,019.62
武汉武重矿山机械有限公司 采购商品 5,452,235.05 10,909,908.60
襄阳五二五泵业有限公司 采购商品 3,645,340.69 1,808,272.58
亚大塑料制品有限公司 采购商品 5,439,812.71 2,827,424.30
中国兵工物资集团有限公司 采购商品 9,862,823.01
中国万宝工程有限公司 采购商品 96,343,132.26
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
奥信北爆厄瓜多尔民爆股份有限公司 提供劳务 13,178.00
奥信控股（香港）有限公司 提供劳务 13,620,934.84 1,025,107.58
包头北方创业有限责任公司 出售商品 16,295,398.22
北奔重型汽车集团有限公司 出售商品 155,286.03
北方爆破科技有限公司 提供劳务 1,446,431.03
北方工业天津发展有限公司 出售商品 254,867.26
北方工业天津发展有限公司 提供劳务 562,803.10 483,603.74
北方国际展览有限公司 提供劳务 15,996.23 15,260.00
北方化学工业股份有限公司 提供劳务 8,803,485.61
北方矿业（香港）有限公司 出售商品 8,573,436.27
北方矿业（香港）有限公司 提供劳务 16,781,734.48
北方矿业有限责任公司 提供劳务 301,206.29
北方物业开发有限公司 出售商品 15,486.73
北方装备有限责任公司 提供劳务 19,375,895.74 12,715,418.59
北京奥信化工科技发展有限责任公司 提供劳务 795,754.72 2,569,142.64
北京北方车辆集团有限公司 出售商品 760,787.61 1,235,231.18
北京北方光电有限公司 提供劳务 102,406.79 2,639,088.70
北京北方新兴投资控股发展有限公司 出售商品 9,159.29
北京诺威克商贸有限责任公司 出售商品 305,353.27 664,625.83
成都北方石油勘探开发技术有限公司 提供劳务 473,854.67 134,506.88
EBS Petroleum Company Limited 出售商品 12,252,187.22
EBS Petroleum Company Limited 提供劳务 71,550,269.86 61,344,431.80
中刚开发股份有限公司 提供劳务 12,799,396.53
淮海工业集团有限公司 提供劳务 8,122.64
晋西工业集团有限责任公司 提供劳务 10,905.66
财务报表附注 第 112页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
科米卡矿业简易股份有限公司 出售商品 354,284,786.85 359,207,927.74
科米卡矿业简易股份有限公司 提供劳务 158,804,724.10
刚果（金）拉米卡股份有限公司 出售商品 65,530,182.06 352,172,947.29
刚果（金）拉米卡股份有限公司 提供劳务 104,815,701.79 289,582,668.97
绿洲石油有限公司 出售商品 1,672,706.47 9,197,389.37
绿洲石油有限公司 提供劳务 296,598.88 339,460.11
缅甸扬子铜业有限公司 出售商品 20,416,171.58
缅甸扬子铜业有限公司 提供劳务 104,164.10
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 提供劳务 12,394,288.92
内蒙古一机集团进出口有限责任公司 出售商品 2,061,080.53 1,965,490.29
齐齐哈尔建华机械有限公司 提供劳务 24,800.00
山西柴油机工业有限责任公司 提供劳务 29,245.28
山西惠丰特种汽车有限公司 出售商品 293,628.32
山西中兵铸造有限公司 提供劳务 769.81
上海利浦工业有限公司 提供劳务 256,101.25
上海日陆北方物流有限公司 提供劳务 9,888,832.52 3,735,423.31
万宝矿产（缅甸）铜业有限公司 出售商品 24,802,841.93
万宝矿产（缅甸）铜业有限公司 提供劳务 23,036,241.43
万宝矿产（香港）有限公司 出售商品 1,810,687.85
万宝矿产（香港）有限公司 提供劳务 26,223,013.67
万宝矿产有限公司 出售商品 92,920.35
万宝矿产有限公司 提供劳务 14,580,642.56
武汉武重矿山机械有限公司 提供劳务 42,452.84 330,107.65
亚大塑料制品有限公司 提供劳务 651,244.00 2,395,290.50
智能移动机器人（中山）研究院 提供劳务 267.92
中国北方车辆研究所 提供劳务 358.49
中国北方发动机研究所 提供劳务 3,260.38
中国北方工业大连有限公司 出售商品 169,911.50
中国北方工业上海公司 提供劳务 269,159.49 627,051.11
中国北方工业有限公司 出售商品 13,448,138.41
中国北方工业有限公司 提供劳务 265,166,590.28 255,875,729.38
中国兵器装备集团自动化研究所 提供劳务 46,107.95
中国万宝工程有限公司 出售商品 19,389,148.99 10,902,677.96
中国万宝工程有限公司 提供劳务 18,062,360.03 13,509,096.64
RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL) 提供劳务 1,915,702,495.47 1,758,252,474.77
内蒙古第一机械集团有限公司 出售商品 879,646.02
财务报表附注 第 113页
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二○二一年度
财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京奥信化工科技发展有限责任公司 房屋 3,261,085.95 3,190,379.63
财务报表附注 第 114页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的
增加的使用权资 承担的租赁负债利息
租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变 支付的租金 确认的租赁费
产 支出
租赁付款额
中国北方工业有限公司 库房、办公楼 5,271,249.10 1,790,346.34 25,203,392.61 1,420,785.35 2,937,059.92
中国北方工业有限公司 库房、办公楼 426,191.65 3,771,440.63 75,482.54 377,144.06
中国北方工业上海公司 仓库 754,716.96
上海利浦工业有限公司 仓库 228,571.44
广州易尚国泰大酒店 办公室租金及管理费 146,404.66 154,110.17 125,820.24
财务报表附注 第 115页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
单位：万元
被担保单位名称 担保类型 金额 期限 备注
RPCL-NORINCO Inti 尚未履
股权质押 75,788.00 2021 年 9 月 28 日-2036 年 9 月 28 日
Power Limited (RNPL) 行完毕
连带责任保 尚未履
中国北方工业有限公司 167,371.85 2021 年 9 月 28 日-2036 年 9 月 28 日
证 行完毕
说明：本公司之合营企业 RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL)（ 以下简称
“RNPL”）向中国进出口银行作为牵头行的银团贷款 177,753.80 万美元，贷款
期限 15 年，贷款利率为 6 个月 美元 Libor+259BPs。RNPL 的双方股东将持
有的全部项目公司股权质押给项目担保代理行，孟加拉财政部和本公司控股
股东中国北方工业有限公司（以下简称“北方公司”）分别提供 50% 的融资担
保，担保方式为连带责任保证担保。同时，本公司为中国北方工业有限公司
的融资担保提供反担保。
本公司作为被担保方：
单位：万元
担保单位名称 担保类型 金额 期限 备注
连带责任保 尚未履
中国北方工业有限公司 167,371.85 2021 年 9 月 28 日-2036 年 9 月 28 日
证 行完毕
连带责任保 最高不超过 1.49 尚未履
中国北方工业有限公司 2015 年 2 月 26 日-2032 年 2 月 26 日
证 亿美元 行完毕
说明：（1）北方公司为本公司提供的连带责任保证担保情况见“附注十、（五）
3、关联担保情况”中本公司作为担保方处描述。
（2） 本公司之子公司南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款，用于
老挝南湃 BOT 水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过 1.48
亿美元，期限 2015 年 9 月 21 日至 2030 年 3 月 21 日（3 年宽限期+12 年还
款期）贷款利率区间为 6 个月 LIBOR+3.5%。誉星发展有限公司以其持有的
南湃电力有限公司 85%的股权为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业
有限公司提供担保。
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
兵工财务有限责任公司 500,000,000.00 2020/12/10 2021/12/10
兵工财务有限责任公司 500,000,000.00 2020/6/3 2021/6/3
财务报表附注 第 116页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
兵工财务有限责任公司 120,000,000.00 2020/10/19 2021/4/19
兵工财务有限责任公司 150,000,000.00 2020/12/10 2021/4/12
兵工财务有限责任公司 350,000,000.00 2020/12/10 2021/12/6
兵工财务有限责任公司 350,000,000.00 2021/12/24 2022/12/24
兵工财务有限责任公司 10,000,000.00 2020/5/8 2021/5/8
兵工财务有限责任公司 22,000,000.00 2020/6/3 2021/6/3
兵工财务有限责任公司 10,000,000.00 2020/7/2 2021/7/2
兵工财务有限责任公司 5,000,000.00 2020/8/3 2021/8/3
兵工财务有限责任公司 20,000,000.00 2020/8/17 2021/8/17
兵工财务有限责任公司 10,000,000.00 2020/10/10 2021/10/10
兵工财务有限责任公司 20,000,000.00 2020/10/27 2021/10/27
兵工财务有限责任公司 30,000,000.00 2020/11/16 2021/11/16
兵工财务有限责任公司 20,000,000.00 2020/12/14 2021/12/14
兵工财务有限责任公司 10,000,000.00 2021/7/2 2022/7/2
兵工财务有限责任公司 5,000,000.00 2021/8/5 2022/8/5
兵工财务有限责任公司 20,000,000.00 2021/8/11 2022/8/11
兵工财务有限责任公司 10,000,000.00 2021/10/11 2022/10/11
兵工财务有限责任公司 20,000,000.00 2021/10/29 2022/10/29
兵工财务有限责任公司 30,000,000.00 2021/11/11 2022/11/11
兵工财务有限责任公司 20,000,000.00 2020/12/14 2021/12/14
兵工财务有限责任公司 8,000,000.00 2021/3/16 2022/3/16
兵工财务有限责任公司 22,000,000.00 2021/6/4 2022/6/4
兵工财务有限责任公司 10,000,000.00 2021/5/11 2022/5/11
中国北方工业有限公司 US$80,000,000.00 2021/5/8 2021/12/20
朗华投資有限公司 938,560,998.94 2020.09.21 2023.9.20
朗华投資有限公司 1,020,112,000.00 2020.11.12 2025.11.11
兵工财务有限责任公司 900,000,000.00 2020/3/24 2023/3/23
兵工财务有限责任公司 140,000,000.00 2020/9/9 2023/9/8
支付资金利息
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
兵工财务有限责任公司 利息支出 66,677,715.33 20,873,323.06
朗华投资有限公司 利息支出 31,417,178.08 5,428,386.40
中国北方工业有限公司 利息支出 8,650,466.40
财务报表附注 第 117页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
5、 其他关联交易情况
关联方存款
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
兵工财务有限责任公司 银行存款 1,232,396,100.89 1,300,338,905.20
收取存款利息
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
兵工财务有限责任公司 利息收入 4,146,904.98 2,955,093.71
支付的手续费
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
兵工财务有限责任公司 利息收入 21,600.00 16,400.00
6、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 8,712,400.00 10,412,300.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 EBS Petroleum Company Limited 131,478,293.01 666,062.10 126,135,927.79 945,203.32
RPCL-NORINCO Inti Power
应收账款 1,670,200,208.91 1,670,200.21 1,179,314,491.84 1,679,827.73
Limited (RNPL)
应收账款 奥信控股（香港）有限公司 2,594,201.24 1,027,672.66 822.14
应收账款 北方爆破科技有限公司 875,232.53 7,527.00 946,431.03 1,230.36
应收账款 北方工业天津发展有限公司 288,000.00 288.00
应收账款 北方矿业（香港）有限公司 8,515,337.99 8,515.34
北方矿业技术服务简易股份有
应收账款 549,012.67 549.01 4,121,919.03 35,862.77
限公司
应收账款 北方装备有限责任公司 13,844,270.22 184,639.86 15,770,896.14 91,334.67
应收账款 北方自动控制技术研究所 464,731.20 20,308.75 464,731.20 4,600.84
财务报表附注 第 118页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京奥信化工科技发展有限责
应收账款 40,957.42 40.96 26,625.00 34.61
任公司
应收账款 北京北方光电有限公司 2,212.00 455.67 2,212.00 321.85
应收账款 德黑兰轨道车辆制造公司 40,303,649.80 1,881,350.61
应收账款 湖北江山重工有限责任公司 865,800.00 8,571.42
应收账款 科米卡矿业简易股份有限公司 114,482,670.62 597,367.14 109,405,480.37 1,666,215.06
刚果（金）拉米卡股份有限公
应收账款 176,903,922.28 583,770.96 59,710,185.63 859,752.36
司
应收账款 绿洲石油有限公司 14,653,257.22 1,061,853.21 33,014,211.06 1,043,246.29
应收账款 缅甸扬子铜业有限公司 1,751,462.50 7,336.91
应收账款 上海日陆北方物流有限公司 5,587,252.76 5,428.92 3,762,722.30 4,891.54
万宝矿产（缅甸）铜业有限公
应收账款 34,708,953.58 212,484.81
司
应收账款 万宝矿产（香港）有限公司 310,410.14 403.53
应收账款 武汉武重矿山机械有限公司 27,000.01 27.00
应收账款 西安电子工程研究所 2,090,500.00 77,578.10 7,130,500.00 66,872.45
应收账款 中刚开发股份有限公司 650,129.67 32,831.55
应收账款 中国北方工业有限公司 85,408,959.27 742,360.35 132,612,713.36 954,196.34
应收账款 中国万宝工程有限公司 975,264.32 1,267.84
应收票据 湖北江山重工有限责任公司 865,800.00 3,463.20 1,298,700.00 67.55
应收票据 北方自动控制技术研究所 105,000.00 5.46
合同资产 北方装备有限责任公司 152,924.17 152.92 516,308.14 671.20
合同资产 缅甸扬子铜业有限公司 87,631.22 113.92
万宝矿产（缅甸）铜业有限公
合同资产 33,950.00 44.14
司
合同资产 万宝矿产（香港）有限公司 118,658.94 154.26
合同资产 中国万宝工程有限公司 125,757.87 163.49
合同资产 科米卡矿业简易股份有限公司 79,229,986.00 79,229.90 195,050,786.29 185,882.79
刚果（金）拉米卡股份有限公
合同资产 99,853,941.29 99,853.92 533,184,859.60 328,718.51
司
合同资产 中刚开发股份有限公司 9,021,077.71 9,021.08
合同资产 德黑兰轨道车辆制造公司 16,064,946.00 16,188.46
预付款项 奥信控股（香港）有限公司 7,715,090.57 7,715,090.57
预付款项 北奔重型汽车集团有限公司 11,964,922.30 14,904,908.00
预付款项 北方物业开发有限公司 67,573.91
预付款项 北方装备有限责任公司 533,051.53 297,569.24
江门北方诺林机电设备制造有
预付款项 56,526,878.05 28,662,851.48
限公司
预付款项 科米卡矿业简易股份有限公司 420,943.92 2,033,763.50
内蒙古北方重型汽车股份有限
预付款项 72,652,002.00
公司
财务报表附注 第 119页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
内蒙古一机集团进出口有限责
预付款项 13,200.00 115,528,148.00
任公司
预付款项 山东蓬翔汽车有限公司 1,670,400.00
预付款项 上海日陆北方物流有限公司 268,798.34 115,024.09
预付款项 武汉武重矿山机械有限公司 160,000.00
预付款项 襄阳五二五泵业有限公司 1,035,646.50 2,545,747.50
预付款项 中国北方工业有限公司 113,128.87 113,128.87
预付款项 中国万宝工程有限公司 15,458,481.58
预付款项 包头北方创业有限公司 518,603.49 180,566.95
德黑兰轨道车辆制造公司
应收股利 1,930,390.80
（TWM）
其 他应 收 广东铨欣北方销售服务有限公
1,425,900.22 95,392.72 73,087.96 4,889.58
款 司
其 他应 收
北方装备有限责任公司 85,176.00 11,764.55 85,176.00 5,698.27
款
China Wanbao Engineering
其 他应 收
Corporation Ethiopia 1,990,236.16 133,146.80
款
Representative Office
其 他应 收
广州易尚国泰大酒店有限公司 7,848.00 784.80 7,848.00 235.44
款
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
短期借款 兵工财务有限责任公司 505,396,479.18 1,352,413,561.13
应付账款 包头北方创业有限责任公司 78,281,341.85 24,708,158.37
应付账款 包头北方创业专用汽车有限责任公司 173,846.00 677,596.00
应付账款 北奔重型汽车集团有限公司 256,777,225.83 348,084,547.10
应付账款 北方工业天津发展有限公司 1,051.20
应付账款 北方装备有限责任公司 1,869,640.58 1,951,249.30
应付账款 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 177,367,637.87 6,707,354.60
应付账款 内蒙古第一机械集团有限公司 69,889.00 686,730.00
应付账款 内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司 2,641,961.09
应付账款 内蒙古一机集团进出口有限责任公司 4,577,265.52 139,499,147.78
应付账款 内蒙古一机集团综企有限责任公司 51,500.00
应付账款 山东蓬翔汽车有限公司 33,553,545.00 4,927,433.63
应付账款 上海日陆北方物流有限公司 3,379,881.35
应付账款 特雷克斯北方采矿机械有限公司 4,519,187.50
应付账款 武汉武重矿山机械有限公司 2,439,737.24 2,512,340.00
应付账款 亚大塑料制品有限公司 133,747.17
应付账款 中国北方工业有限公司 15,162,117.65 8,046,506.68
财务报表附注 第 120页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款 中国万宝工程有限公司 33,498,860.62
应付账款 中国五洲工程设计集团有限公司 196,000.00
应付票据 江门北方诺林机电设备制造有限公司 24,576,182.98
应付票据 襄阳五二五泵业有限公司 1,301,188.80
应付票据 武汉武重矿山机械有限公司 7,948,750.00
其他应付款 北奔重型汽车集团有限公司 9,415,327.00
其他应付款 北方物业开发有限公司 496,859.00
其他应付款 德黑兰轨道车辆制造公司 1,621,427.79
其他应付款 南绿洲有限责任公司 286,906.50
其他应付款 内蒙古一机集团综企有限责任公司 89,997.55
其他应付款 武汉武重矿山机械有限公司 3,999,999.93
其他应付款 中国北方工业有限公司 1,173,203.21 100,000.00
其他应付款 中国万宝工程有限公司 465,003.11
其他应付款 朗华投资有限公司 893,593.18
合同负债 刚果（金）拉米卡 股份有限公司 19,435,979.85 435,390.26
合同负债 万宝矿产（缅甸）铜业有限公司 4,985,161.06
合同负债 缅甸扬子铜业有限公司 736,153.20
合同负债 中国万宝工程有限公司 2,760,156.56 1,505,520.00
合同负债 内蒙古一机徐工特种装备有限公司 479,646.02
合同负债 内蒙古一机集团进出口有限责任公司 202,876.11
合同负债 科米卡矿业简易股份有限公司 45,750,914.29 1,405,147.26
合同负债 北方爆破奥信科技缅甸铜矿项目部 2,500.00
合同负债 南绿洲有限责任公司 261,488.00
长期应付款 奥信控股（香港）有限公司 74,503,961.09
长期借款 兵工财务有限责任公司 1,041,128,333.33 1,041,128,333.33
长期借款 朗华投资有限公司 1,958,672,998.94 1,761,718,534.22
租赁负债 中国北方工业有限公司 21,729,609.04
(七) 资金集中管理
1、 本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金如下：
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 1,232,396,100.89 1,300,338,905.20
合计 1,232,396,100.89 1,300,338,905.20
其中：因资金集中管理支取受限
的资金
财务报表附注 第 121页
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二○二一年度
财务报表附注
2、 本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
项目名称 期末余额 上年年末余额
短期借款 505,396,479.18 1,352,413,561.13
长期借款 2,999,801,332.27 2,802,846,867.55
合计 3,505,197,811.45 3,986,244,628.69
十一、 承诺及或有事项
或有事项
1、 本公司对子公司的担保
单位：万元
被担保单位名称 担保类型 金额 期限 备注
尚未履
中国北方车辆有限公司 连带责任保证 5199.09 2020 年 9 月 28 日-2025 年 3 月 29 日
行完毕
尚未履
辉邦集团有限公司 连带责任保证 2020 年 9 月 28 日-2025 年 9 月 27 日
93,856.10 行完毕
尚未履
辉邦集团有限公司 连带责任保证 31,878.50 2020 年 9 月 29 日-2027 年 9 月 28 日
行完毕
尚未履
辉邦集团有限公司 连带责任保证 38,254.20 2020 年 11 月 16 日-2027 年 11 月 16 日
行完毕
尚未履
辉邦集团有限公司 连带责任保证 31,878.50 2021 年 1 月 5 日-2028 年 1 月 4 日
行完毕
2、 子公司对子公司的担保
单位：万元
担保单位名 被担保单位
担保类型 金额 期限 备注
称 名称
誉星发展有 南湃电力有 股权质押期限与进出口银行向南湃电力 尚未履
股权质押 36,729.17
限公司 限公司 有限公司提供贷款的期限相同 行完毕
3、 本公司对外担保情况
单位：万元
被担保单位名称 担保类型 金额 期限 备注
合营公司
RPCL-NORINCO Inti 尚未履
股权质押 75,788.00 2021 年 9 月 28 日-2036 年 9 月 28 日
Power Limited (RNPL) 行完毕
母公司
连带责任保 尚未履
中国北方工业有限公司 167,371.85 2021 年 9 月 28 日-2036 年 9 月 28 日
证 行完毕
说明： 本公司对外担保具体情况详见本附注十、（五）。
4、 未决诉讼或未决仲裁形成的或有负债
财务报表附注 第 122页
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二○二一年度
财务报表附注
本公司之子公司北方万邦物流有限公司（以下简称“万邦物流”）与万宝矿产
国贸（香港）有限公司（以下简称“万宝矿产”）签订的《物流运输合同》（合
同号 WBGMFCU20200567）中约定本公司作为承运方为其运输阴极铜至指定
的南非德班仓库。2020 年 10 月 15 日该批阴极铜于运输途中不慎被盗，价值
225,978.86 美元。太平洋财产保险股份有限公司北京分公司作为保险方向万
宝矿产赔付了 236,147.90 美元之后对万邦物流提请了仲裁，要求万邦物流赔
偿 236,147.90 美元，该案件暂未开庭。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司对该
事项计提了 136.00 万元预计负债。
5、 产品质量保证条款
本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司（以下简称“深圳华特”）每年末
按当年扣除内部交易后主营业务收入的 0.5%计提产品质量保证金。对已售出
商品的质量提供保证，如果发生质量问题，深圳华特将提供相应服务或者赔
偿，从而发生相关费用。这笔费用的大小取决于将来发生的具体情况。按照
权责发生制的原则，在资产负债表日对发生请求的可能性以及预计金额的大
小作出判断，以决定是否在当期确认承担的义务。截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司计提余额为 5,808,850.71 元。
6、 其他
截 至 2021 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 未 结 清 的 非 融 资 性 保 函 金 额 为 人 民 币
126,412,795.52 元 ， 美 元 286,514,598.61 元 ， 欧 元 316,894.30 元 ， 台 币
1,495,000.00 元 ， 图 格 里 克 64,649,175,060.00 元 ； 未 结 清 信 用 证
4,523,472,772.00 日 元 ， 欧 元 33,950.00 元 ， 美 元 20,950.00 元 ， 人 民 币
105,565,127.80 元。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
经公司 2021 年 8 月 11 日召开的第七届四十四次董事会会议及 2021 年 12 月 1 日召
开的、并经公司 2021 年 10 月 22 日召开的 2021 年第三次临时股东大会审议，公司
拟配股公开发行人民币普通股。2022 年 2 月 28 日，经中国证券监督管理委员会官
第十八届发行审核委员会 2022 年第 21 次发审委会议审核通过，并于 2022 年 3 月
11 日经中国证监会出具的《关于核准北方国际合作股份有限公司配股的批复》（证
监许可〔2022〕511 号）核准。截至认购缴款结束日（2022 年 4 月 12 日），本次配
股有效认购数量为 227,195,934 股，配股配售股份于 2022 年 4 月 25 日起上市流通。
财务报表附注 第 123页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二) 利润分配情况
本公司第八届董事会第九次会议，于 2022 年 4 月 28 日通过了 2021 年度利润分配
议案，公司以 2022 年 4 月 28 日的股本总数 1,001,703,219 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 0.6227 元（含税），预计共分配股利 62,376,059.45 元（含税）元
（含税）。因配股公开发行的股票上市及可转债转股，公司总股本在持续变动中，
董事会审议后公司将以最新股本总额为利润分配的股本基数，并根据“现金分红总
金额不变”的原则，对实施方案进行相应调整。该议案需经年度股东大会审议通过。
(三) 股权质押
本公司第三大股东江苏悦达集团有限公司于 2022 年 3 月 23 日将其持有本公司的
2000 万股进行股权质押，占公司总股本比例 2.58%，质押期限为 2022 年 3 月 23 日
至 2024 年 3 月 21 日。
十三、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务
划分为行业、产品、地区经营分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要
求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成
果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
2、 报告分部的财务信息
（1）主营业务（分行业/分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
收入 成本 收入 成本
主营业务：
国际工程承包 3,451,138,643.99 2,863,118,851.24 3,684,651,965.26 3,006,857,276.18
国内建筑工程 300,355,820.39 288,408,641.23 75,339,207.28 77,703,679.24
货物贸易 7,007,123,832.37 6,653,114,601.52 7,337,870,977.72 7,075,368,225.81
货运代理 792,787,617.28 738,355,388.36 490,172,562.70 433,677,714.76
金属包装容器 1,162,313,128.91 1,003,642,212.94 1,042,671,497.58 885,806,478.10
发电收入 228,850,850.23 57,187,772.71 160,784,454.22 57,766,177.47
运营维护 73,304,412.54 33,491,024.09 18,548,179.69 8,848,448.76
小计 13,015,874,305.71 11,637,318,492.09 12,810,038,844.45 11,546,028,000.32
其他业务：
销售材料 22,368,558.90 11,816,415.60 16,399,277.38 9,873,879.72
租赁收入 5,793,994.03 685,338.92 3,339,903.44 707,703.80
财务报表附注 第 124页
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二○二一年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
行业名称
收入 成本 收入 成本
其他 5,975,873.00 4,824,031.51 20,878,142.30 6,394,854.71
小计 34,138,425.93 17,325,786.03 40,617,323.12 16,976,438.23
合计 13,050,012,731.64 11,654,644,278.12 12,850,656,167.57 11,563,004,438.55
（2）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内地区 5,800,823,577.19 5,407,489,759.27 4,390,684,346.81 4,239,819,526.42
境外地区 7,215,050,728.52 6,229,828,732.82 8,419,354,497.64 7,306,208,473.90
合计 13,015,874,305.71 11,637,318,492.09 12,810,038,844.45 11,546,028,000.32
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,195,907,095.27 1,834,092,362.88
1至 2年 299,290,899.32 292,032,561.68
2至 3年 25,201,959.46 250,780,349.79
3至 4年 179,087,749.61 119,318,094.17
4至 5年 109,110,487.51 63,521,351.16
5 年以上 26,368,270.81 73,533,793.25
小计 2,834,966,461.98 2,633,278,512.93
减：坏账准备 260,402,954.48 348,730,933.07
合计 2,574,563,507.50 2,284,547,579.86
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 214,607,078.67 7.57 134,366,711.62 62.61 80,240,367.05
按组合计提坏账准备 2,620,359,383.31 92.43 126,036,242.86 4.81 2,494,323,140.45
其中：
北方国际内客户 352,334,717.80 12.43 352,334,717.80
关联方客户 1,846,153,136.78 65.12 2,448,693.59 0.13 1,843,704,443.19
财务报表附注 第 125页
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
国内客户 127,877,804.08 4.51 10,985,281.95 8.59 116,892,522.13
国际工程客户 293,993,724.65 10.37 112,602,267.32 38.30 181,391,457.33
合计 2,834,966,461.98 100.00 260,402,954.48 2,574,563,507.50
（续）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 333,517,392.15 12.67 250,008,490.30 74.96 83,508,901.85
按组合计提坏账准备 2,299,761,120.78 87.33 98,722,442.77 4.29 2,201,038,678.01
其中：
北方国际内客户 405,258,098.06 15.39 405,258,098.06
关联方客户 1,365,515,346.92 51.85 5,950,299.58 0.44 1,359,565,047.34
国内客户 152,629,310.45 5.80 7,684,246.89 5.03 144,945,063.56
国际贸易、物流及其他
337,040.69 0.01 2,055.95 0.61 334,984.74
客户
国际工程客户 376,021,324.66 14.28 85,085,840.35 22.63 290,935,484.31
合计 2,633,278,512.93 100.00 348,730,933.07 2,284,547,579.86
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
埃塞俄比亚国家宣布缓
埃塞俄比亚铁路公司 214,607,078.67 134,366,711.62 62.61
债，口行暂缓放款
（续）
上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
埃塞俄比亚国家宣布缓
埃塞俄比亚铁路公司 333,517,392.15 250,008,490.30 74.96
债，口行暂缓放款
按组合计提坏账准备：
北方国际内客户组合
财务报表附注 第 126页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 228,721,816.21 393,804,352.67
1至 2年 112,421,060.42
2至 3年 11,453,745.39
3至 4年 11,191,841.17
合计 352,334,717.80 405,258,098.06
关联方客户组合
期末余额 上年年末余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 1,771,078,998.60 1,803,406.74 0.10 1,197,734,026.18 1,557,054.22 0.13
1至 2年 75,074,138.18 645,286.85 0.86 100,485,500.92 994,806.46 0.99
2至 3年 67,295,819.82 3,398,438.90 5.05
合计 1,846,153,136.78 2,448,693.59 1,365,515,346.92 5,950,299.58
国内客户组合
期末余额 上年年末余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 59,881,722.27 972,286.62 1.62 80,436,389.02 563,054.73 0.70
1至 2年 44,557,544.89 3,224,660.42 7.24 60,452,028.30 4,394,862.46 7.27
2至 3年 13,069,590.58 2,055,587.29 15.73 7,131,255.58 1,043,302.69 14.63
3至 4年 6,329,837.61 1,749,425.86 27.64 4,354,711.51 1,499,225.34 34.43
4至 5年 3,784,182.69 2,728,395.72 72.10 254,926.04 183,801.67 72.10
5 年以上 254,926.04 254,926.04 100.00
合计 127,877,804.08 10,985,281.95 152,629,310.45 7,684,246.89
国际贸易、物流及其他客户组合
期末余额 上年年末余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 337,040.69 2,055.95 0.61
国际工程客户组合
财务报表附注 第 127页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 132,117,732.01 7,382,707.48 5.59 92,565,984.69 5,942,736.18 6.42
1至 2年 745,908.23 80,259.83 10.76 131,095,032.46 15,823,170.41 12.07
2至 3年 12,132,368.88 3,539,012.00 29.17 125,296,477.82 36,548,982.58 29.17
3至 4年 122,868,592.96 75,472,033.22 61.42 759,342.78 466,464.27 61.43
4至 5年 15,777.80 14,910.02 94.50
5 年以上 26,113,344.77 26,113,344.77 100.00 26,304,486.91 26,304,486.91 100.00
合计 293,993,724.65 112,602,267.32 376,021,324.66 85,085,840.35
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 转销或 汇率变动影
计提 收回或转回 期末余额
核销 响
坏账准备 348,730,933.07 27,356,964.02 115,641,778.68 -43,163.93 260,402,954.48
合计 348,730,933.07 27,356,964.02 115,641,778.68 -43,163.93 260,402,954.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的依据
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
及其合理性
埃塞俄比亚铁路公司 115,641,778.68 预计可回收金额 客户回款 银行存款
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,290,543,538.88 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 80.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 222,458,694.26 元。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 8,040,892.35
应收股利 1,930,390.80
其他应收款项 1,309,490,547.69 1,219,205,207.55
合计 1,311,420,938.49 1,227,246,099.90
1、 应收股利
财务报表附注 第 128页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
被投资单位 期末余额 上年年末余额
德黑兰轨道车辆制造公司（TWM） 1,930,390.80
小计 1,930,390.80
减：坏账准备
合计 1,930,390.80
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 722,834,641.94 54,102,740.95
1至 2年 18,285,035.97 250,063,537.97
2至 3年 202,105,724.98 54,353,616.01
3至 4年 10,954,601.41 164,785,044.48
4至 5年 51,601,303.96 255,019,686.78
5 年以上 327,161,147.03 467,284,767.94
小计 1,332,942,455.29 1,245,609,394.13
减：坏账准备 23,451,907.60 26,404,186.58
合计 1,309,490,547.69 1,219,205,207.55
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 1,332,942,455.29 100.00 23,451,907.60 1.76 1,309,490,547.69
其中：
北方国际内往来 1,243,583,300.01 93.30 1,243,583,300.01
退税款 19,162,116.54 1.43 19,162,116.54
押金备用金 14,988,507.53 1.12 1,980,731.60 13.22 13,007,775.93
往来款 50,864,202.03 3.82 20,817,788.15 40.93 30,046,413.88
其他 4,344,329.18 0.33 653,387.85 15.04 3,690,941.33
合计 1,332,942,455.29 100.00 23,451,907.60 1,309,490,547.69
（续）
上年年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 129页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 1,245,609,394.13 100.00 26,404,186.58 2.12 1,219,205,207.55
其中：
北方国际内往来 1,186,635,363.00 95.27 1,186,635,363.00
退税款 4,197,339.11 0.34 4,197,339.11
押金备用金 16,992,294.55 1.36 1,115,151.49 6.56 15,877,143.06
往来款 31,321,912.78 2.51 19,624,296.40 62.65 11,697,616.38
其他 6,462,484.69 0.52 5,664,738.69 87.66 797,746.00
合计 1,245,609,394.13 100.00 26,404,186.58 1,219,205,207.55
（3）坏账准备计提情况
1）2021 年 12 月 31 日，各阶段坏账准备情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
用损失率(%)
按组合计提坏账准备 1,298,337,660.84 0.19 2,424,333.85 1,295,913,326.99
北方国际内往来 1,243,583,300.01 1,243,583,300.01
退税款 19,162,116.54 19,162,116.54
押金备用金 1,938,450.20 3.00 58,153.50 1,880,296.70
往来款 30,187,282.83 6.69 2,019,529.22 28,167,753.61
其他 3,466,511.26 10.00 346,651.13 3,119,860.13
合计 1,298,337,660.84 0.19 2,424,333.85 1,295,913,326.99
处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用损
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备 16,912,845.90 19.81 3,349,799.45 13,563,046.45
押金备用金 12,979,186.10 14.38 1,865,881.12 11,113,304.98
往来款 3,096,462.30 39.33 1,217,802.03 1,878,660.27
其他 837,197.50 31.79 266,116.30 571,081.20
合计 16,912,845.90 19.81 3,349,799.45 13,563,046.45
处于第三阶段的坏账准备：
财务报表附注 第 130页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
整个存续期预期信用损
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备 17,691,948.55 99.92 17,677,774.30 14,174.25
押金备用金 70,871.23 80.00 56,696.98 14,174.25
往来款 17,580,456.90 100.00 17,580,456.90
其他 40,620.42 100.00 40,620.42
合计 17,691,948.55 99.92 17,677,774.30 14,174.25
2）2020 年 12 月 31 日，各阶段坏账准备情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
用损失率(%)
按组合计提坏账准备 1,213,968,574.80 0.09 1,144,913.95 1,212,823,660.85
北方国际内往来 1,186,635,363.00 1,186,635,363.00
退税款 4,197,339.11 4,197,339.11
押金备用金 11,353,238.03 3.00 340,597.15 11,012,640.88
往来款 11,297,482.25 6.69 755,801.56 10,541,680.69
其他 485,152.41 10.00 48,515.24 436,637.17
合计 1,213,968,574.80 0.09 1,144,913.95 1,212,823,660.85
处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用损
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备 7,895,528.20 19.47 1,537,490.45 6,358,037.75
押金备用金 5,521,511.74 12.32 680,518.51 4,840,993.23
往来款 1,922,630.94 39.88 766,695.25 1,155,935.69
其他 451,385.52 20.00 90,276.69 361,108.83
合计 7,895,528.20 19.47 1,537,490.45 6,358,037.75
处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用损
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备 23,745,291.13 99.90 23,721,782.18 23,508.95
押金备用金 117,544.78 80.00 94,035.83 23,508.95
往来款 18,101,799.59 100.00 18,101,799.59
其他 5,525,946.76 100.00 5,525,946.76
合计 23,745,291.13 99.90 23,721,782.18 23,508.95
财务报表附注 第 131页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 26,404,186.58 -2,952,278.98 23,451,907.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
辉邦集团有限公司 往来款 1,056,012,532.04 5 年以上 79.22
北方工程刚果（金）股份有
往来款 177,790,330.85 5 年以上 13.34
限公司
中国能源建设集团天津电力 1 年 以 内
往来款 18,950,231.22 1.42 1,267,770.47
建设有限公司 （含 1 年）
中国对外建设总公司 往来款 14,668,614.36 5 年以上 1.10 14,668,614.36
押金 2-3 年（含 3
中冶京诚工程技术有限公司 3,500,000.00 0.26 700,000.00
备用金 年）
合计 1,270,921,708.47 95.34 16,636,384.83
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
减
项目 值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
对子公司投资 1,789,826,776.41 1,789,826,776.41 1,724,826,776.41 1,724,826,776.41
对联营、合营企业投
1,012,050,500.12 1,012,050,500.12 55,895,633.31 55,895,633.31
资
合计 2,801,877,276.53 2,801,877,276.53 1,780,722,409.72 1,780,722,409.72
1、 对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
ENERGIJAPROJEKTd.d. 402,720,197.61 402,720,197.61
辉邦集团有限公司 7,905.00 7,905.00
北方国际（缅甸）有限公
367,980.00 367,980.00
司
北方工程刚果（金）股份
3,071,500.00 3,071,500.00
有限公司
财务报表附注 第 132页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本期计 减值准
本期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
北方国际萨塔电力有限公
22,703,450.00 22,703,450.00
司
中国北方车辆有限公司 667,234,432.81 667,234,432.81
深圳华特容器股份有限公
404,385,941.09 404,385,941.09
司
广州北方机电发展有限公
40,892,361.49 40,892,361.49
司
北方万邦物流有限公司 67,343,927.58 67,343,927.58
广州北方新能源技术有限
23,099,080.83 23,099,080.83
公司
内蒙古满都拉商贸有限公
85,000,000.00 65,000,000.00 150,000,000.00
司
内蒙古元北国际贸易有限
8,000,000.00 8,000,000.00
责任公司
合计 1,724,826,776.41 65,000,000.00 1,789,826,776.41
财务报表附注 第 133页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
上年年末余 宣告发放现 计提
被投资单位 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 期末余额 备期末
额 追加投资 减少投资 金股利或利 减值 其他
的投资损益 调整 动 余额
润 准备
1．合营企业
RPCL-NORINCO Inti Power
48,603,162.86 963,599,000.00 -12,064,995.13 1,000,137,167.73
Limited (RNPL)
小计 48,603,162.86 963,599,000.00 -12,064,995.13 1,000,137,167.73
2．联营企业
珠海横琴中光学科技有限公
7,292,470.45 4,620,861.94 11,913,332.39
司
小计 7,292,470.45 4,620,861.94 11,913,332.39
合计 55,895,633.31 963,599,000.00 4,620,861.94 -12,064,995.13 1,012,050,500.12
财务报表附注 第 134页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,683,991,881.95 3,097,438,362.99 3,672,987,002.17 3,031,834,127.11
其他业务 59,288,013.74 685,338.92 48,483,730.31 36,700.16
合计 3,743,279,895.69 3,098,123,701.91 3,721,470,732.48 3,031,870,827.27
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 7,650,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,620,861.94 -133,640.70
处置交易性金融资产取得的投资收益 91,317,797.97 24,443,623.39
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 2,969,832.84
合计 98,908,492.75 31,959,982.69
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 100,836.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
7,174,319.62
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
169,232,999.51
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
财务报表附注 第 135页
北方国际合作股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 115,641,778.68
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -686,895.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 291,463,038.86
所得税影响额 -47,452,666.10
少数股东权益影响额（税后） -405,441.40
合计 243,604,931.36
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润 产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.539 0.808 0.777
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.423 0.492 0.485
北方国际合作股份有限公司
2022 年 4 月 28 日
财务报表附注 第 136页