2021 年度兵工财务有限责任公司风险评估报告


              北方国际合作股份有限公司
           2021 年度兵工财务有限责任公司
                     风险评估报告


    按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 7 号——交易与关联交易》的要求，通过查验兵工财务
有限责任公司(以下简称“兵工财务”或“财务公司”) 《金融许
可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅兵工财务出
具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的兵工财务
的 2021 年度财务报表，北方国际合作股份有限公司(以下简称
“公司”)对兵工财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，
具体情况报告如下:
一、兵工财务的基本情况
    兵工财务创建于 1997 年 6 月 4 日，其前身是北方工业集团
财务有限责任公司，2001 年 11 月更名为兵器财务有限责任公司，
2005 年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011 年再次办
理了增资扩股事项，2011 年底更名为兵工财务有限责任公司，
现营业执照号为 110000006278010，2020 年再次进行了增资扩
股，公司注册资本扩到 634,000 万元。2011 年 12 月 20 日经中
国银行业监督管理委员会北京银监局批准换发了新的《金融许
可证》。
    财务公司注册资本为634,000万元，目前股东构成及出资比
例如下：中国兵器工业集团公司出资294,600.00万元，占注册资
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本的46.4669%；中国北方工业有限公司出资60,000万元，占注
册资本的9.4637%；北京北方车辆集团有限公司出资35,600万元，
占注册资本的5.6151%；北方信息控制研究院集团有限公司出资
34,000万元，占注册资本的5.3628%；兵器工业机关服务中心出
资22,000万元，占注册资本的3.4700%；内蒙古第一机械集团有
限公司出资20,000万元，占注册资本的3.1546%；西安现代控制
技术研究所出资18,000万元，占注册资本的2.8391%；中国北方
化学研究院集团有限公司出资17,400.00万元，占注册资本2.7445；
北 方 自 动 控 制 技 术 研 究 所 出 资 16,000 万 元 ， 占 注 册 资 本 的
2.5237%；中国北方车辆研究所出资16,000万元，占注册资本的
2.5237%；晋西工业集团有限责任公司出资14,100.00万元，占注
册 资 本 2.2240% ； 辽 沈 工 业 集 团 有 限 公 司 等 8 家 单 位 出 资
86,300.00万元，占注册资本的13.6120%。财务公司法定代表人
为邱江。

     经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；
经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位
之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；
从事同业拆借；对金融机构的股权投资；有价证券投资；承销
成员单位的企业债券；经批准发行财务公司债券。成员单位产
品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；成员单位开展外汇资金
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集中管理及即期结汇业务（包括自身结售汇业务和对成员单位
的结售汇业务）。
二、兵工财务建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）建立内部控制的目标
    1. 确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行；
    2. 确保兵工财务发展战略和经营目标的全面实施和充分实
现；
    3. 确保风险管理体系的有效性；
    4. 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实
和完整。
（二）建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则
    1. 内部控制应当渗透兵工财务的各项业务过程和各个操作
环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策
或操作均应当有案可查;
    2. 内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，兵工财
务的经营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控优先”的
要求;
    3. 内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受
内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时
反馈和纠正;
    4. 内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、
执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠
道。
三、兵工财务的内部控制的基本情况

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（一）控制环境
    财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已
按照《兵工财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事
会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和
高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股
东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相
互制衡的财务公司治理结构。
    财务公司组织架构设置情况如下：




    财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金
融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与

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专业素质及提高员工的风险防范意识为基础，通过加强或完善
内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善财务公
司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
    财务公司编制了《内部控制指引》，实行内部审计监督制度，
设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和
操作规程，对财务公司及所属各部门机构的经济活动进行内部
审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系
和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同
的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，
各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预
测、评估和控制。
（三）控制活动
    1．资金管理
    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制
度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、《兵工财
务有限责任公司结算存款收付实施细则》、《兵工财务有限责任
公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司同业拆借
管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了资金
风险。
    （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企
业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和执
行资金计划管理，风险可控制管理、同业资金拆借管理等制度，
保证财务公司资金的安全性、效益性和流动性。
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    （2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护
各当事人的合法权益。
    （3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位
在财务公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，
严格保障结算的安全、快捷。
    每当营业终了，结算业务部通过财务公司信息管理平台将
业务数据传递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相容独
立复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金
核算纳入到财务公司整体财务核算当中。
    为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银
行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

    （4）财务公司同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际
操作程序较好。
    2．信贷业务控制
    财务公司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办
法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资
产贷款、鉴证贷款、银团贷款、项目贷款、委托贷款、票据贴
现等各类具体贷款业务的实施细则。建立了贷前、贷中、贷后
完整的信贷管理制度。
    （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
    贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评
估失实的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查
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失误的责任；客户经理负责贷款的检查和清收，承担检查失误、
清收不力的责任。
    财务公司按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、
信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或主管副总经理的审
议或三级审批制度进行贷款的审批。客户经理调查和信贷经理
审查后提出初步建议，信贷业务部经理对提供的情况资料进行
核实、评定，复测贷款风险度，提出贷款意见，按规定权限报
主管副总经理或审贷委员会审议，总经理批准。
    为完善财务公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会
批准同意，设立审贷委员会，制定《兵工财务有限责任公司审
贷会会议制度》及《兵工财务有限责任公司审贷会工作制度》，
根据上述两制度审议表决贷款的发放。信贷业务部审核通过的
贷款申请，由风险控制与法律事务部对报审事项进行初审，初
审后交审贷会审议，审贷会成员对所议事项采取明确发表意见
和多数同意通过的原则集体作出决策，总经理有权一票否决。
    （2）贷后管理
    客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷
款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行
贷后检查。财务公司根据财金[2012]20 号文件和《兵工财务有
限责任公司信贷资产风险分类实施细则》的规定，定期对贷款
资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
    3．证券投资业务控制
    为了提高资金的使用效益，财务公司按照监管要求进行对
外证券投资。为确保规范实施有价证券投资业务，财务公司制

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定了《兵工财务有限责任公司有价证券投资管理制度》，为保证
证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险
提供了制度的保证。
    （1）目前财务公司投资项目的选择限于：一级市场股票投
资、二级市场股票投资、债券、基金投资以及信托产品投资等
项目。
    （2）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降
低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。
    （3）投资部每周向投资决策委员会汇报现有投资的行情，
对于临近止损点的投资，及时分析报告，达到止损点的投资及
时抛出处理。
    4．内部稽核控制
    财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内
部审计部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，
对财务公司的经济活动进行内部进行审计和监督。审计部设立
专职经理一名，负责财务公司内部审计工作。审计部针对财务
公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、
风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环
节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出了
有价值的改进意见和建议。
    5．信息系统控制
    财务公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，
并于 2001 年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，该系统主
要包括财务公司网上资金结算业务系统、财务系统。

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    2009 年财务公司更换应用软件，由北京中联云达信息系统
服务有限公司开发财务公司信息管理平台，并由其提供后续服
务支持。具体业务由操作人员按财务公司内所设业务部门划分，
各司其职。
    信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按财务公司
相关规定授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。电
脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。
（四）内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资
金管理方面财务公司较好的控制资金流转风险；在信贷业务方
面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险
控制在合理的水平；在投资方面财务公司制定了相应的内部控
制制度，能够较好的控制投资风险；在信息系统方面财务公司
近几年加强了信息化建设，从而提高了财务公司管理运作效率
和风险控制能力。
四、兵工财务经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，兵工财务银行存款 5,619.133.91
万元，存放中央银行款项 339,327.83 万元；2021 年实现利息收
入 241,814.83 万元，实现经营利润 120,013.77 万元，实现税后
净利润 88,867.45 万元。兵工财务业务取得了较好的发展同时与
合作银行密切配合，增强了互信度。
（二）管理情况
    兵工财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按

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照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管
理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国
家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部
管理。
（三）监管指标
    截至 2021 年 12 月 31 日，根据《企业集团财务公司管理办
法》第三十四条的规定，兵工财务的资产负债比例等监管指标
均符合要求：
   1．资本充足率不得低于10%：
   资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险加权
资 产 + 操 作 风 险 加 权 资 产 ） =1,471,067.50÷
（7,206,346.05+897,682.59+237,071.82）=17.64%。
   2．拆入资金余额不得高于资本总额：
   拆入资金余额为0万元，资本总额为1,471,599.59万元，拆入
资金余额低于资本总额。
   3．短期证券投资、长期投资与资本总额的比例不得高于70%：
   财务公司短期证券投资、长期投资与资本总额的比例
=673,743.11万元÷1,471,599.59万元=45.78%，低于70%。
   4．担保余额不得高于资本总额：
   财务公司担保余额193,964.91万元，资本总额为1,471,599.59
万元，担保余额不高于资本总额。
   5．自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%：
   自有固定资产与资本总额的比=859.39万元÷1,471,599.59万
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元=0.06%，自有固定资产与资本总额的比例低于20%。
    综上所述，财务公司 2021 年度严格按银监会《企业集团财
务公司管理办法》（中国银监会令[2004]第 5 号）规定经营，未
有违反上述规定的情况，经营业绩良好，截至 2021 年 12 月 31
日与财务报表编制相关的风险控制不存在重大缺陷。

五、公司在财务公司的存贷情况
    截止 2021 年 12 月 31 日，公司在兵工财务的存款余额为人
民币 123,239.61 万元；贷款余额人民币 154,500.00 万元。公司
在兵工财务的存款安全性和流动性良好，未发生兵工财务因现
金头寸不足而延迟付款的情况。公司已制定了在兵工财务存款
的风险处置预案，以进一步保证公司在兵工财务存款的安全性。
六、风险评估意见
    本公司认为，根据对兵工财务风险管理的了解，未发现兵
工财务与财务报表相关的资金、信贷、投资、审计、信息管理
等风险控制体系存在重大缺陷；兵工财务运营正常，资金充裕，
内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，与其
开展存款金融服务业务的风险可控。




                          北方国际合作股份有限公司董事会
                                        二〇二二年四月二十八日




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