对外捐赠管理办法


                 北方国际合作股份有限公司
                 对外捐赠管理办法（试行）
         （于 2022 年 7 月 7日经公司八届十二次董事会审议通过）


                           第一章 总 则


    第一条 为加强北方国际合作股份有限公司（以下简称“公
司”）对外捐赠管理，规范对外捐赠行为，更好地履行公司社会
责任，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国公益
事业捐赠法》等法律、法规和《公司章程》的有关规定，制定本
办法。
    第二条 本办法所称对外捐赠，是指公司以固定资产、货币
资金、有价证券、其他资产等合法财产在境内外开展的对外捐赠
活动。
    第三条 对外捐赠属公益事业行为，遵循“合法合规、自愿
无偿、权责清晰、先行决策、量力而行、诚实守信”原则。涉及
境外捐赠的应遵守国家外事管理有关规定。

          第二章 对外捐赠的类型、对象和资产范围


    第四条 公司对外捐赠范围，主要包括：
    （一）公益性捐赠，即向教育、科学、文化、卫生医疗、
公共安全、体育事业和环境保护，社会公共设施建设的捐赠；
    （二）救济性捐赠，即向遭受自然灾害、定点扶贫、定点
援助或者国家确认的“老、少、边、穷”等地区以及慈善协

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会、红十字会、残疾人联合会、青少年基金会等社会团体或者
困难的社会弱势群体和个人提供的用于生产、生活救济、救助
的捐赠；
    （三）其他捐赠，即除上述捐赠以外，公司出于弘扬人道
主义目的或者促进社会发展与进步的其他社会公共福利事业的
捐赠。
    第五条 对外捐赠的受赠人主要包括：
    （一）受灾或定点扶贫地区的各级有关政府部门；
    （二）公司项目所在国有关政府部门；
    （三）公益性社会团体和公益性非营利事业单位；
    （四）社会弱势群体或者自然人。
    第六条 公司内部员工、与公司在股权、经营或者财务方面
具有控制和被控制关系的单位或自然人，原则上不得作为受赠人。
    第七条 对外捐赠的资产应是本单位有权处置的合法财产，
除特殊情况外，下列资产不得用于捐赠：
    （一）科研、生产、经营使用的主要固定资产；
    （二）土地资产、无形资产；
    （三）持有的股权和债权、受托代管财产、已设置担保物
权的财产；
    （四）权属关系不清的财产；
    （五）变质、残损、过期报废的商品物资；
    （六）不合格产品；
    （七）涉密设备物品；
    （八）不适宜对外捐赠的其他资产。

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    第八条 对外捐赠应以公司名义开展，不得将公司资产以公
司经理层人员或其他职工等个人的名义对外捐赠。
    第九条 通过购买实物进行捐赠的，应比质比价采购。

           第三章 对外捐赠的管理和决策程序


    第十条 公司对外捐赠事项按照预算内捐赠与预算外捐赠分
类进行审批管理。预算内捐赠事项集中审批，预算外捐赠事项履
行单独审批程序。
    第十一条 每年初，对外捐赠发起部门应编制本部门年度对
外捐赠预算，报董事会办公室、公司预算管理委员会审核，审核
后纳入公司财务预算与公司财务预算方案同时审批。对外捐赠预
算需经过党委会前置研究、总经理办公会及董事会审批通过。如
预算中涉及的捐赠事项达到《公司章程》第一百一十二条中规定
的股东大会决策权限标准，则还应提交公司股东大会进行审议。
    第十二条 预算范围内的对外捐赠事项实施前需报董事会
办公室审核，并经过党委会前置研究、总经理办公会审批后实施。
    第十三条 由于战争、自然灾害等不可抗力的原因以及其他
未纳入年度预算范围的对外捐赠事项，无论金额大小，须经过党
委会前置研究并按程序提交总经理办公会及董事会审议，并需履
行相应的预算追加审批程序。如该预算外对外捐赠事项达到《公
司章程》第一百一十二条中规定的股东大会决策权限标准，则还
应提交公司股东大会进行审议。
    第十四条 对于同一主体、同一事项产生的捐赠行为，在连
续 12 个月内应视为单笔捐赠并累计计算捐赠项目金额。
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    第十五条 公司对外捐赠事项主要由以下各部门负责：
    （一）董事会办公室为对外捐赠管理的归口部门，负责组
织编制年度对外捐赠预算，对对外捐赠事项统一管理；
    （二）财务金融部为对外捐赠的预算及对外捐赠支付的审
核部门，对捐赠付款单据依规进行审核，并根据对外捐赠凭据
做好账务和税务处理；
    （三）捐赠事项发起部门为对外捐赠工作办理单位，负责
申报年度对外捐赠预算、提出对外捐赠申请、执行对外捐赠审
批流程和实施对外捐赠活动；
    （四）政治工作部（纪检监督室）和审计部为捐赠工作的
监督管理部门，负责组织对外捐赠的监督、检查和审计。

              第四章 对外捐赠的监督管理


    第十六条 公司对外捐赠行为接受政治工作部（纪检监督室）
和审计部的监督。
    第十七条 对于未依照本制度进行捐赠，如未执行规定程序
擅自进行的捐赠，或者超出范围的捐赠，以及在对外捐赠过程中
存在违规违纪行为的，将依规依纪追究公司有关人员的领导责任
或直接责任。涉嫌犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。

                       第五章 附 则


    第十八条 本制度未尽事宜，按国家、证监会、深交所有关
法律、法规、规范性文件和《公司章程》等有关规定执行。

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   第十九条 本办法由董事会负责解释和修订，自发布之日起
实施。




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