北方国际合作股份有限公司
          2022 年度内部控制自我评价报告


北方国际合作股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合北
方国际合作股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。高
级管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、
监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

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    二、内部控制评价结论
    根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报
告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本
部、各分子公司；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 资金管
理、海外项目管理、采购管理、资产管理、人力资源管理、财务
报告、担保管理、研究与开发、综合事务管理、投资管理、子公
司管控、法律事务管理、关联交易、预算管理、合同管理、内部
信息传递、内部监督、信息系统管理等；重点关注的高风险领域
主要包括国别风险、公共安全风险等。
    1.内部环境
    内部环境是公司内部控制体系的基础，是有效实施内部控制
的保障，直接影响公司内部控制的贯彻执行、经营目标及整体战
略目标的实现。内部环境确定了公司对内部控制的总体认识，是
内部控制所有其他组成要素的基础，包括公司治理、组织结构、

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发展战略、人力资源管理、社会责任与企业文化等内容。
    公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第1号——主板上市公司规范运作》、《中国共产党章程》和
其他有关规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，对股东
大会、董事会、监事会、高级管理层和企业内部各层级机构的设
置、职责权限、工作程序和相关要求进行了明确的制度安排，坚
持和加强党的全面领导，不断规范公司的组织和行为，持续完善
公司法人治理结构。
    公司根据生产经营和管理的需要，按照相互制衡的原则，合
理设置部门和岗位，科学划分职责权限，形成各司其职、各负其
责、相互配合、相互制约的组织体系，各个职能部门能够相互制
约、相互监督。
    公司根据有关法律法规，结合自身特点制定了较为完善的人
力资源内部管理制度，包括《人员招聘管理办法》、《薪酬管理制
度》、《劳动合同管理办法》、《员工培训管理办法》、《员工责任追
究办法》、 驻外人员管理办法》、 员工职业道德和行为规范》等，
对公司人才选用机制、薪酬管理、劳动合同管理、培训管理、责
任追究、驻外人员管理、员工职业道德和职业行为规范等，均作
了详尽的规范。
    2.风险评估
    公司全面风险管理组织体系包括党委会、董事会、监事会、
总经理办公会、风险管理委员会及其办公室、其他专业委员会、
各单位。为全面强化风险管理工作，健全完善风险防控工作体系

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和工作机制，有效防范化解重大风险，公司印发了《全面风险管
理办法》，建立并定期更新风险信息库，进行风险辨识与评估。
    风险评估包括风险识别、风险分析、风险评价三个步骤。风
险识别是风险发生前，通过整理分析各种信息资料，系统全面地
认识风险，对风险的类型、产生原因、可能产生的后果进行判断；
风险分析是分析已识别出的风险发生的可能性和影响程度；风险
评价是将风险分析的结果与已确定的风险标准进行比较，确定风
险等级划分，评价哪些风险属于重大风险。
    风险评估根据评估范围和频次分为年度重大风险评估和专
项风险评估两类。公司每年开展年度重大风险评估，采用多种科
学方法，涵盖所有重要风险类型，综合评定各类风险等级，确定
风险管理优先级，揭示重大风险，制定应对策略。针对某一风险
类型或重大风险变化、经营管理过程中新增风险和风险事件等，
根据工作需要开展专项风险评估，制定风险应对措施与处置预案。
    3.控制活动
    控制活动是确保公司高级管理层的指令得到贯彻执行的必
要措施，存在于整个公司所有级别和部门，包括批准、授权、核
对、绩效评价、资产保全措施和职责分工等。
    （1）制度管理。公司针对各业务活动建立了相应的规章制
度，并不断完善公司相关制度体系，规范内部控制管理工具、管
理要求，明确内部控制管理的具体标准和方法。同时，对内控制
度定期检查，确保内部控制制度的适用性与有效性。2022 年，
公司制定了《合规管理办法》、《中层领导人员管理办法》、《安全
监督管理办法》和《子公司党建工作责任制考核评价办法》等制

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度，修订了《内部信息报告制度》、《人员招聘管理办法》、《内部
审计管理制度》和《安全生产培训教育管理办法》等制度，持续
健全风险防控制度体系。
    （2）系统控制。公司树立和强化管理制度化、制度流程化、
流程信息化的内部控制理念，严格落实各项规章制度，将风险管
理要求嵌入业务流程，形成全面、全员、全过程、全体系的风险
防控机制，切实全面提升内部控制体系有效性。2022 年，北方
国际进一步优化内部控制体系，梳理公司业务流程及制度要求，
修订升级了公司内部控制手册。本次修订严格遵循《企业内部控
制基本规范》、配套指引及相关法律、法规要求，进一步落实国
资委出台的针对中央企业内部控制体系建设与监督的相关要求，
充分发挥内部控制强基固本作用，持续健全和完善内部控制体系，
稳步推动业务流程分工专业化及管理信息化，不断增强公司抗风
险能力及治理能力现代化水平。
    （3）职责权限和人员管理。通过明确职责和权限，形成规
范的部门、岗位职责及信息传递路线，并建立相应的授权体系；
界定关键岗位，确保不相容岗位分离与制衡；全面规范员工行为，
将诚实守信的经营理念融入日常生产经营过程。
    （4）专业领域控制活动。公司制定项目管理相关制度，对
项目开发、投标、分包管理、合同及执行等环节进行规范；制定
财务管理相关制度，对财务管理、费用管理、会计核算进行规范，
确保财务会计信息真实、可靠、完整；制定合同管理相关制度，
对合同谈判、签订、履行、变更、终止及归档等过程进行管理；
制定采购管理相关制度，对采购方式、程序、采购合同的拟定、

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审批与支付等环节进行管理；制定投资管理相关制度，对投资管
理体制、投资事前、事中和事后的全过程管理进行规定。
    4.信息与沟通
    信息与沟通是公司经营管理所需的信息被识别、获得并以一
定形式及时地传递，以便员工履行职责。通过建立良好的信息沟
通和完善的信息披露管理制度，公司各部门及所属单位在执行、
管理和控制经营过程中能及时获取所需的信息，并有效交换这些
信息。
    5.内部监督
    内部监督是对内部控制体系有效性进行评估的持续过程，包
括持续监督、独立评估和缺陷报告等。公司董事会下设审计与风
险管理委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查，
以及指导、监督和评价公司内部控制和风险管理工作。2022 年，
公司进一步强化监督检查，充分发挥审计与风险管理委员会审计
监督职能，进一步深化审计成果运用，促进内部控制体系持续优
化。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制体系及公司内部控制评价手册组织
开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体

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 认定标准，公司按照影响内部控制目标实现的严重程度，将内部
 控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司确定的内部
 控制缺陷认定标准如下：
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
       （1）定量标准
           1.单个控制

           （1）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 5%；

           （2）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，但小于 5%，经

           过定性因素分析，认定为是重大缺陷的。

重大缺陷   2.影响到同一个重要会计科目的多个重要缺陷汇总

           在对公司缺陷进行认定时，要汇总同一会计科目各所属公司测试发现的重要缺陷。

           （1）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 5%；

           （2）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，但小于 5%，经

           过定性因素分析，认定为重大缺陷的。

           1.单个控制

           （1）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，小于 5%；

           （2）影响小于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，但经过定性因素分

           析，认定为重要缺陷的。

重要缺陷   2. 影响到同一个重要会计科目的多个一般缺陷汇总

           在对公司缺陷进行认定时，要汇总同一会计科目各所属公司测试发现的一般缺陷。

           （1）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，小于 5%；

           （2）影响小于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，但经过定性因素分

           析，认定为重要缺陷的。

一般缺陷   不构成重大缺陷、重要缺陷的其他财务内部控制缺陷。

       （2）定性标准
           1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为，对公司造成重大损失及严重负面影

重大缺陷   响；

           2.公司更正已公布的财务报告，并对公司造成重大影响；

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           3.公司对财务报告的内部控制监督无效。

           1.其他员工发生较严重的舞弊行为；

重要缺陷   2.公司更正已公布的财务报告，并对公司造成较大影响；

           3.财务报表部分项目会计准则选择和会计政策应用的控制执行不到位。

一般缺陷   不构成重大缺陷、重要缺陷的其他财务内部控制缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       （1）定量标准
           1.单个控制

           （1）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 5%；

           （2）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，但小于 5%，经

           过定性因素分析，认定为是重大缺陷的。

重大缺陷   2.影响到同一个重要会计科目的多个重要缺陷汇总

           在对公司缺陷进行认定时，要汇总同一会计科目各所属公司测试发现的重要缺陷。

           （1）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 5%；

           （2）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，但小于 5%，经

           过定性因素分析，认定为重大缺陷的。

           1.单个控制

           （1）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，小于 5%；

           （2）影响小于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，但经过定性因素分

           析，认定为重要缺陷的。

重要缺陷   2. 影响到同一个重要会计科目的多个一般缺陷汇总

           在对公司缺陷进行认定时，要汇总同一会计科目各所属公司测试发现的一般缺陷。

           （1）影响大于等于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，小于 5%；

           （2）影响小于合并报表税前利润或合并报表资产总额的 2.5%，但经过定性因素分

           析，认定为重要缺陷的。

一般缺陷   不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务内部控制缺陷。

       （2）定性标准
重大缺陷   1. 严重违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致监管机构调查，


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           并被处以罚款或罚金并被限令行业退出、吊销某种业务营业资格等；
           2. 内部控制制度严重缺失，内部控制系统性失效，导致公司经营及管理行为严重偏
           离控制目标；
           3. 公司治理结构存在严重缺陷,制衡机制功能不存在或形同虚设，给公司生产经营

           造成重大影响；

           4. 公司董事会成员、高管层、中层或业务骨干非正常群体离职，严重影响公司运营。

           1. 违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致地方政府或监管机

           构的调查，并被处以罚款或罚金并被公开通报或限期整顿等；

重要缺陷   2. 内部控制制度缺失较为严重，重要业务环节、过程等缺乏监控；

           3. 公司治理结构存在缺陷，权力制衡机制失效，给公司生产经营造成重要影响；

           4. 公司中层以下员工非正常群体离职，对公司运营造成一定影响。

一般缺陷   不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务内部控制缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在内
 部控制重大缺陷、重要缺陷。
     四、其他内部控制相关重大事项说明
       无。




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                                                            2023年04月




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