深圳华侨城控股股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:深圳华侨城控股股份有限公司
公司法定英文名称:Overseas Chinese Town Holdings Company
2、法定代表人:任克雷
3、公司董事会秘书:肖德中
授权代表:李珂晖
电话:6909069
传真:6600517
联系地址:深圳华侨城控股股份有限公司
E-MAIL: szhqc@public.szptt.net.cn
4、公司注册地址:中华人民共和国广东省深圳市南山区华侨城
办公地址:深圳市南山区华侨城建设指挥部大楼
邮编 :518053
网址: www.oct-tour.com.cn
E-MAIL: oct069@public.topway.net.cn
5、公司年度报告指定披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
公司年度报告指定披露网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:华侨城A
股票代码:0069
二、会计数据和业务数据摘要:
1、公司本年度主要业务数据如下表: 单位:元
利润总额: 61,682,560.83
净利润: 53,332,336.52
扣除非经常性损益后净利润: 53,332,336.52
主营业务利润: 82,039,798.87
其他业务利润: 3,509,874.61
营业利润: 29,669,763.77
投资收益: 32,685,641.45
补贴收入: 0.00
营业外收支净额: -702,844.39
经营活动产生的现金流量净额: 67,025,882.31
现金及现金等价物净增加额: -22,022,681.25
2.公司近三年主要会计数据和财务指标: (金额单位:元)
指标项目 1999年
1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入 280623689.22
167909234.12 167909234.12 159713982.51 159713982.51
净利润 53332336.52
73780912.76 72963100.98 61734724.33 58338987.43
总资产 1122580103.33
1024003743.59 1013620213.72 803050530.09 798774765.68
股东权益 606067906.48
643349118.64 639135569.96 579168205.88 575772468.98
每股收益
摊薄 0.154
0.213 0.211 0.322 0.304
加权 0.154
0.213 0.211 0.392 0.37
扣除非经
常性损益 0.154
0.14 0.138 0.252 0.222
每股净资产 1.75
1.86 1.85 3.02 3.00
调整后每股净资产 1.61
1.74 1.72 2.93 2.91
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.194
0.086 0.086
净资产收益率(％)
摊薄 8.80
11.47 11.42 10.66 10.13
加权 8.57
12.07 12.01 12.89 12.22
注:主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/ 年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益X100％
3.本年度股东权益变动情况:
项目 期初数 本期增加
本期减少 期末数
股本 345,600,000.00
345,600,000.00
资本公积 210,729,627.34
210,729,627.34
盈余公积 34,081,601.79 7,999,850.48
42,081,452.27
法定公益金 9,432,439.21 2,666,616.83
12,099,056.04
未分配利润 48,724,340.83 45,332,486.04
86,400,000.00 7,656,826.87
股东权益合计 639,135,569.69 53,332,336.52
86,400,000.00 606,067,906.48
本年度股东权益变动原因:
(1)盈余公积增加7,999,850.48元和法定公益金增加2,666,616.83元都是本年进行利润分配提取数;
(2)未分配利润减少是由于本年度进行利润预分配所致。
三、股东情况介绍:
(一)报告期末股东总户数为36829户。
(二)报告期末前十名股东情况:
报告期末前十名股东情况表:
单位:股
股东名称及类别 持股比例 年末持股数量
发起人股东(华侨城集团公司) 71.81％ 248,166,000
其中:国有股股东
(华侨城集团公司受托持有) 2.15％ 7,434,000
欧彩霞 0.47％ 922,960
张军子 0.44％ 898,640
王定荣 0.40％ 523,760
普丰证券投资基金 0.37％ 420,317
马兴勇 0.36％ 352,200
李祖荫 0.33％ 285,000
李桂英 0.33％ 260,000
曹俭宽 0.33％ 255,000
泰和证券投资基金 0.33％ 250,000
华侨城集团公司,持股比例:73.96％(其中受托持有国有股2.15％)。
报告期末华侨城集团公司所持股份质押、冻结情况:无。
四、股东大会简介:
报告期内公司召开了1998年度股东大会和1999 年度第一次临时股东大会。
(一)公司1998年度股东大会情况:
公司1998年度股东大会于1999年4月28日上午在深圳市华侨城华夏艺术中心举行:
1、表决通过了《董事会工作报告》。
2、表决通过了《监事会工作报告》。
3、表决通过了《公司1998年度报告》。
4、表决通过了《公司1998年度利润分配方案》。
5、表决通过了《公司章程修改提案》。
6、表决通过了《公司董事任免提案》。
7、表决通过了《公司投资权限授权提案》。
8、表决通过了《公司更名提案》。
本次股东大会决议刊登在1999年4月29日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(二)公司1999年度第一次临时股东大会情况:
公司1999年度第一次临时股东大会于1999年9月27日上午在深圳市华侨城办公楼举行:
1、表决通过了《公司1999年度中期报告》;
2、表决通过了《公司1999年度中期利润分配方案》。
3、经逐项表决,审议通过了《公司1999年度增资配股方案》。
本次股东大会经深圳市南山区公证处公证, 有关决议刊登在1999年9月28日的《中国证券报》和《证券时报》上。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业及行业地位:
公司所属行业为旅游业,属下有锦绣中华、 民俗文化村、世界之窗、欢乐谷等多家主题公园, 是中国拥有主题公园最多的公司, 目前在中国主题公园的经营与管理方面处于领先地位。
2、公司主营业务范围及经营情况:
(1)公司的主营业务主要是旅游景区的经营管理、为旅游景区配套的供水供电以及旅行社业务。 本报告期公司在旅游服务方面实现主营业务收入14474.57 万元,实现主营业务利润5706.99万元,工业企业实现主营业务收入17372.56万元,实现主营业务利润2435.63万元。本公司分别参股49 ％的深圳锦绣中华发展有限公司和深圳世界之窗有限公司本报告期共实现主营业收入39260. 48万元,实现净利润9020.81万元。
(2)占公司主营业务收入10％以上的行业分别为工业和旅游业。工业包括为旅游景区提供供水、 供电等相应的配套服务的深圳特区华侨城水电公司和深圳华中发电有限公司; 旅游业包括从事主题公园经营管理业务的深圳华侨城欢乐谷旅游发展有限公司、 深圳世界之窗有限公司和深圳锦绣中华发展有限公司以及从事旅行社业务的深圳特区华侨城中国旅行社。 旅游业本期的主营业收入和主营业利润比上年有大幅增长主要是来自公司控股75 ％的新增投资项目——深圳华侨城欢乐谷旅游发展有限公司,1998年仅包括该公司刚开业三个月的营业额。
3、公司全资附属企业及控股子公司经营业绩:
本报告期公司实现主营业务收入28062.37万元, 实现净利润5333.23万元。本公司全资企业包括深圳华中发电有限公司、 深圳特区华侨城水电公司和深圳特区华侨城中国旅行社。1999 年深圳华中发电有限公司实现营业收入6894.51万元,净利润1360.40万元, 深圳特区华侨城水电公司实现销售收入11519.25万元,净利润931.8万元,深圳特区华侨城中国旅行社实现销售收入2751.86万元,净利润184.4万元。公司控股子公司——深圳华侨城欢乐谷旅游发展有限公司1999年度实现营业收入 11722.71万元,实现净利润1303.15万元。
(二)公司财务状况:
项目 1999年(元) 1998年(元) 增减％
总资产 1,122,580,103.33 1,013,620,213.72 10.75
长期负债
股东权益 606,067,906.48 639,135,569.96 -5.17
主营业务利润
82,039,798.87 49,800,760.07 64.74
净利润 53,332,336.52 72,963,100.98 -26.91
变动原因说明:
1、总资产比上年增长10.75％, 主要是由于公司以银行借款来收购深圳世界之窗20 ％的股权及今年新增利润所致;
2、股东权益比上年减少5.17％,主要是由于公司进行利润预分配,分配股利从而减少未分配利润所致;
3、主营业务利润增长64.74％,主要是由于99 年公司合并报表中含深圳欢乐谷全年的经营情况,而98 年因欢乐谷仅开业三个月,仅含三个月的经营情况所致;
4、净利润下降26.91％,主要是由于98 年的净利润中含有资产转让收益2533.62多万元所致。
(三)公司投资情况:
1、本年度公司无募股资金,公司前期募股资金也没有延续至本年度使用的情况。
2、其他投资情况:
(1)公司在本年度出资9235万元向华侨城集团公司(本公司之控股母公司)收购了深圳世界之窗有限公司20％的股权, 从而使公司持有深圳世界之窗有限公司的股份增至49％。该项收购业已完成, 公司已向华侨城集团公司支付了9235万元收购款。 深圳世界之窗有限公司本年度实现营业收入25051万元,实现净利润6499.52 万元。
(2)公司于1999年8 月以增资扩股方式投资重庆海扶技术有限公司,应投入人民币3000万元,占该公司 65％股权,至本报告期末实际投入人民币2000万元。 后由于本公司与重庆海扶技术有限公司专有技术持有人在公司经营管理上出现重大分岐,2000年1月公司将持股份全部转让给该公司的其他股东,截至2000年2月29日止,本公司已收回全部投资款。
(四)新年度业务发展计划
1、充分挖掘旅游企业的经营潜力,加强公司与下属旅游企业的联系,共同加大对主题公园的再投入, 积极拓展旅游市场,强化统一营销功能, 促进公司旅游主业的发展。
2、加强公司本部与下属企业的成本控制,增强公司的全员成本意识,增收节支,降低成本, 提高公司经济效益。
3、利用华侨城区地理环境和旅游品牌的优势,合作开发体现华侨城旅游特色的房地产项目, 带动公司相关产业的发展。
4、完成公司增资配股工作,筹集资金启动欢乐谷二期工程。
5、适量投资高科技项目,培育公司新的利润增长点。
(五)董事会日常工作情况
报告期内,公司共召开了三次董事会会议。
一、第一届董事会第六次会议:
公司第一届董事会第六次会议于1999年3月25日上午9时在深圳沙河高尔夫会所会议室召开:
1、审议通过公司总经理工作报告;
2、审议通过公司1998年度报告及摘要;
3、审议通过1998年度利润分配预案;
4、审议通过公司高管人员任免事项的决议;
二、第一届董事会第七次会议
公司第一届董事会第七次会议于1999年8月16日上午9时在华侨城办公楼六楼会议室召开:
1、审议通过公司1999年度中期报告;
2、审议通过公司1999年中期利润分配预案;
3、审议通过公司1999年度增资配股的决议;
4、审议通过关于公司1999年度配股募集资金使用的可行性决议;
5、审议通过深圳华侨城实业发展股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明。
6、审议通过公司高管人员任免议案。
7、审议通过深圳华侨城实业发展股份有限公司董事会关于收购深圳皮皮王旅游商品开发公司股权的决议。
三、第一届董事会第一次临时会议
公司第一届董事会第一次临时会议于1999年7月29日在深圳华侨城办公楼六楼会议室召开。 出席会议的董事专题研究了公司投资控股“重庆海扶(HIFU )技术有限公司”项目,并作出如下决议:
公司董事会决定,投资人民币3000万元, 以增资扩股的方式控股重庆高科技企业“重庆海扶(HIFU )技术有限公司”。本公司将持有“重庆海扶(HIFU )技术有限公司”65％的股权。
(七)董事、监事、高级管理人员情况:
姓名 职务 性别 年龄 任期起止时间
年初持股数 年末持股数
任克雷 董事长 男 49 1997.9-2000.8
9000 9000
张整魁 副董事长 男 55 1997.9-2000.8
9000 9000
聂国华 副董事长 男 57 1997.9-2000.8
9000 9000
刘平春 董事总经理 男 44 1997.9-2000.8
9000 9000
王晓雯 董事财务总监 女 30 1997.9-2000.8
9000 9000
翦迪岸 董事 男 50 1999.5-2000.8
无 无
兰克 董事 男 50 1999.5-2000.8
无 无
赵小平 董事 男 52 1997.9-2000.8
9000 9000
曾鸿海 董事 男 41 1997.9-2000.8
16200 16200
何世林 监事长 男 59 1997.9-2000.8
9000 9000
李英辉 监事 男 54 1997.9-2000.8
9000 9000
郭予斌 监事 男 43 1997.9-2000.8
9000 9000
杨素华 监事 女 47 1997.9-2000.8
5400 5400
刘国旋 监事 男 31 1997.9-2000.8
5040 5040
肖德中 董事会秘书 男 44 1997.9-2000.8
9000 9000
姚军 副总经理 男 39 1999.4-2000.8
无 无
王刚 副总经理 男 39 1999.8-2000.8
无 无
公司上述高管人员中,年薪20—25万元的1人,10—15万元的4人,另有12人未在本公司领取报酬,人员有:任克雷、张整魁、聂国华、翦迪岸、兰克、赵小平、 曾鸿海、何世林、李英辉、郭予斌、杨素华、刘国旋。
报告期内离任董事情况:
由于工作变动原因,根据公司章程,经公司1998 年度股东大会审议通过,免去陈孟炯先生本公司董事职务。
报告期内,公司总经理和董事会秘书未变更。
(八)本次利润分配预案:
经深圳中天会计师事务所审计, 公司本年度实现净利润53332336.52元,分别按10％和5 ％的比例提取法定盈余公积金5333233.65元和法定公益金2666616.83 元,加上年初未分配利润48724340.83元,可供股东分配的利润为94056826.87元。以1999年12月31 日的总股本 345,600,000为基数,按每10股送2.5元现金(含税),实际送出现金86,400,000元。
(九)其他报告事项
公司指定的信息披露报纸为中国证券报和证券时报。
六、监事会报告
(一)在本报告期内,监事会召开了一次会议:
1999年3月24日,公司第一届第四次监事会会议在深圳华侨城召开。会议由公司监事长何世林主持, 公司所有监事参加了会议。 与会监事审议并一致通过了监事长何世林所作的监事会工作报告。
(二)公司未作1999年度利润预测, 因而未有利润实现数与预测数的差异。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内本公司公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。
3、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项:
1999年6月17日公司与华侨城集团公司(公司之控股母公司)签定《股权转让协议》,出资9235 万元人民币收购华侨城集团公司持有的深圳世界之窗有限公司20 ％的股权,该收购事项本年度业已完成, 深圳世界之窗公司99年度实现净利润6499.52万元,本收购事项为公司新增投资收益721万元。
4、本年度重大关联交易事项:详见会计报表附注;
5、报告期内公司与控股股东华侨城集团公司在人员、资产、财务等方面完全分开,实现了人员独立、 资产完整、财务独立。
6、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁等事项。
7、其他重大合同(含担保等)及其履行情况:
公司为控股子公司深圳华侨城欢乐谷旅游发展有限公司1.4亿元银行贷款提供担保,担保期限为1999年11月3日至2000年11月3日。
8、报告期内公司仍聘请深圳中天会计师事务所为审计机构。
八、财务报告
(一)审计报告
财审报字(2000)第A066号
审 计 报 告
深圳华侨城控股股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九九年十二月三十一日公司及合并的资产负债表及截至上述日期为止一九九九年度公司及合并的利润表、 利润分配表和一九九九年度的公司及合并现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度的经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳中天会计师事务所 中国注册会计师 张 王月
中国注册会计师 卜功桃
中国 深圳
审计外勤结束日:二○○○年 一月二十一日
审计报告签发日:二○○○年 三月 八日
深圳华侨城控股股份有限公司会计报表注释
一九九九年度 单位:人民币元
注释一.公司简介
本公司是经国务院侨务办公室侨经发(1997)第03 号文及深圳市人民政府深府函[1997]37号文批准,由华侨城经济发展总公司(国有独资,即现在的华侨城集团公司)经过重组其属下部分优质旅游及旅游配套资产独家发起设立的,从事旅游业及相关产业的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]396号文批准, 本公司于1997年8月4日向社会公开发行人民币普通股5,000万股(含内部职工股442万股),每股面值人民币1元, 发行价每股人民币6.18元。1997年9月2日,本公司在深圳市工商行政管理局注册登记,营业执照注册号为4403011013820,执照号为深司字N32726,注册资本为人民币19, 200 万元。1997年9月10日,社会公众股(除内部职工股外) 在深圳证券交易所上市交易,股票简称“华侨城A” , 股票代码“0069”。内部职工股(除高管股外)亦于1998年3月16日上市交易。
经本公司1998年9月15日临时股东大会决议, 并经深圳市证券管理办公室深证办复[1998]75号文批准,本公司以1998年6月30日的股份总数19,200万股为基数, 向全体股东每10股送2股红股,派0.5元现金(含税), 同时以资本公积每10股转增6股,共送红股3,840万股,派960万元现金(含税),转增11,520万股,此次送股及转增后,股份总数为34,560万股,每股面值人民币1元,注册资本变更为人民币34,560万元。此次派送及转增的社会公众股(除高管股外)已于1998年10月7日上市交易。
经营范围包括:旅游商品的设计、技术开发;兴办实业(具体项目另报);国内商业、 物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)。
注释二.公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度: 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度: 本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记帐本位币:本公司以人民币为记帐本位币。
4. 记账基础和计价原则:本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价原则。
5. 外币业务核算方法:本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务发生日实际人民币市场汇价折合为人民币记账。期末对货币性项目按期末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本期损益。
6. 现金等价物的确定标准:本公司对本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7.坏账核算方法:坏账确认标准:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。
本公司的坏账核算采用备抵法,具体核算方法如下:
(1)应收账款,采用账龄分析法,计提坏账准备比例列示如下:
逾期1年以内的,按其余额的1％;
逾期1-2年的,按其余额的3％;
逾期2-3年的,按其余额的5％;
逾期3年以上的,按其余额的20％。
(2)其他应收账款,采用余额百分比法, 按其期末逾期余额5％计提坏账准备。
一般地,本公司不对应收关联企业款项计提坏账准备。
对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回可能性不大时,按预计损失金额计提坏账准备。
8.短期投资:短期投资指本公司购入的,能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等。
短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息。 在期末以成本与市价孰低计价,并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失。
9.存货计价:本公司存货分为原材料、 未完工水电安装工程、外购商品、低值易耗品等四大类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。 各类存货的购入与入库按实际成本计价 ,发出按加权平均法计价;低值易耗品领用按一次摊销法摊销;未完工水电安装工程于完工结算时按该项工程实际成本结转。
期末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10.长期投资核算方法:
1)长期股权投资
a.股票投资
本公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本。 实际支付的款项中若含有已宣告发放但未领取的现金股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的现金股利后的净额作为投资成本。 公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后确认的价值作为成本。
b.股权投资差额
本公司对采用权益法核算的公司,若长期股权投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,则设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时,对借方差额按被投资公司剩余经营年限平均摊销。
c.其他股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期股权投资,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定。 如果所取得的股权投资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定。
放弃非现金资产公允价值,或取得股权的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目。
d.收益确认方法
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的, 在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响, 按成本法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算;母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50 ％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、 费用和利润等份额计入合并会计报表。
2)长期债权投资
投资按实际支付的价款扣除支付的税金,手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本,实际成本与债权票面价值的差额,作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为实际利率法[直线法]。
收益确认方法是:债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。 其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益。
3)长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
期末,本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损益。 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11.固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 15-30年 3.17-6.33％
机器设备 10-30年 3.17-9.5％
电子设备 5-10年 9.5-19％
运输工具 5-7年 13.57-19％
其他设备 5年 19％
12.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入账。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时, 按实际发生的全部支出转入固定资产核算。利息资本化的计算方法是:在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。
13.无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入账。 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。
目前,本公司拥有的无形资产为本公司占用的15,501平方米土地使用权,按评估确认的价值入账, 自本公司成立日起,按18年摊销。
14.其他长期资产核算方法
其他长期资产以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销:
a.开办费:在公司开始生产经营后分5年平均摊销。
b.新侨宾馆一、二层、东园综合大楼物业经营权:按受益年限平均摊销。
c.其他长期待摊资产:在产生效益后按受益年限平均摊销。
15.收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务:劳务已经提供, 相关收入已经收到或取得了收款的证据时,确认营业收入的实现。
水电安装工程:工程已经完工,并经委托方验收,相关的收入已经收到或取得了收款的证据时,确认营业收入的实现。
16.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 经税务机关批准,本公司之子公司深圳华中发电有限公司采用纳税影响会计法下的债务法核算因固定资产加速折旧产生的应纳税所得额与会计收益之间的重大时间性差异。
17.合并会计报表编制方法
合并会计报表合并范围的确定原则是:对母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并所采用的会计方法是:以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、 存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并 ,并计算少数股东权益,对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、 费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
18.会计政策、会计估计及合并范围的变更
(1)会计政策和会计估计的变更
本公司按照《股份有限公司会计制度》、 财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》及财会字[1999]49号文《财政部关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
1)坏账准备原按应收账款余额3‰计提,现按注释二.7列示方法计提。
2)期末存货原按成本计价, 现改为按成本与可变现净值孰低计价。
3)期末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。
本公司从成立至今,无发生短期投资核算业务,不涉及会计政策的变更。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润表及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为2,183,529.87元,其中, 因坏账准备计提方法变更的累积影响数为892,695.51元,存货计价方法变更的累积影响数为203,246.27元,长期投资计价方法变更的累积影响数为226,057.33元,采用权益法核算的联营公司因上述会计政策变更的累积影响数为861,530.76元;由于会计政策变更,调增了1998年度的净利润272,119.54元, 利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了1,473,389. 65元;调减了1999年年初留存收益2,183,529.87元,其中,未分配利润调减了1,242,088.04元, 盈余公积调减了 941,441.83元。
注释三.税项
1.本公司(不包括深圳特区华侨城欢乐谷旅游发展有限公司)适用的主要税种和税率如下:
产品、商品销售适用增值税,税率为17％.其中水费收入税率为13％;
水电安装工程适用营业税,税率为3％;
旅游、餐饮、房租等收入适用营业税,税率为5％;
附加的城建税为1％,教育费附加为3％;
本公司于深圳市注册,所得税税率为15％。
递延税项为深圳华中发电有限公司经税务局批准固定资产加速折旧产生的应纳税所得额与会计收益之间的重大时间性差异按债务法所作出的预提,可于可预见的将来得到实现。
2. 深圳特区华侨城欢乐谷旅游发展有限公司适用的主要税种和税率如下:
产品、商品销售适用增值税,税率为4％;
餐饮、租赁等收入适用营业税,税率为5％;
门票收入适用营业税,税率为3％;
附加的城建税,税率为1％;不计缴教育费附加。
企业所得税,税率为15％, 该公司为于深圳市注册的中外合资经营企业,经深圳市地方税务局南山征收分局深地税南减免[1998]135号文批准, 该公司依法从开始获利年度起享有免一年并在其后二年减半计缴企业所得税之优惠。因该公司1998年度营业期限不足半年,根据国家税务局国税发[1995]121号文, 该公司选择从本年度起计算免征、减征企业所得税的期限。本年度依税法规定,免计缴企业所得税。
注释四.控股公司、联营公司及合营公司
1.控股子公司的有关情况及合并范围:
公司名称 注册地 法定 注册资本
代表人 人民币万元
实际投资额 持股 主营业务 是否
人民币万元 比例 合并
深圳特区华侨城中国旅行社 深圳市 姚军 1,219.00
1,219.00 100％ 旅游、酒店、餐饮 是
深圳特区华侨城水电公司 深圳市 赵小平 1,000.00
维修服务、水电安装
1,000.00 100％ 供电、供水管理及维修电器设备 是
深圳华中发电有限公司* 深圳市 聂国华 4,257.00
4,257.00 100％ 燃油发电 是
深圳特区华侨城欢乐谷 深圳市 刘平春 13,800.00
旅游发展有限公司
13,800.00 75％ 建设和经营欢乐谷旅游景区 是
及其配套设施
重庆海扶(HIFU)技术有限 重庆市 刘平春 4,615.00
公司**
3,615.00 65％ 经营医疗器械 否
*.本公司及深圳特区华侨城水电公司分别持有深圳华中发电有限公司70％及30％的股权,即本公司间接全资拥有深圳华中发电有限公司。
**本公司以增资扩股方式控股该公司,该公司已于1999年8月31日取得营业执照。由于本公司与该公司专有技术持有人在公司管理运作上出现重大分歧,经 2000年1月26日本公司临时董事会决议,及该公司股东会临时会议决议,本公司在该公司缩资后将所持股权以投入价格全部转让给该公司其他股东,根据合并会计报表有关规定, 本公司本年度未将该公司列入本合并会计报表。
2.联营公司及合营公司的有关情况:
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本
实际投资额 持股比例 主要业务
深圳世界之窗有限公司* 深圳市 邱毅勇 USD2,950万
USD2,950万 49％ 华侨城世界名胜微缩景区及其
配套设施的建设与经营
深圳星美机电科技实业 深圳市 赵小平 RMB200万
有限公司** RMB200万 50％ 电子线圈骨架、电子、电子元器件、
光电器件、电子线材、塑胶产品
深圳华侨城机械工业 深圳市 周 平 RMB1,500万
有限公司 RMB1,500万 10％ 机械加工、模具制造、
金属构件制造与安装
深圳锦绣中华发展 深圳市 张整魁 RMB4,400万 有限公司 RMB18,400万 49％ 经营景区游览;景点,场景复制销售;
国内外旅游代理与咨询;旅游商品
制作与销售;饮食烹饪,冷饮,园林雕
塑,壁画设计与施工;交通服务等.
湖南长沙世界之窗 长沙市 魏文彬 RMB10,000万 有限公司
RMB10,000万 25％ 景区及配套设施的建设与经营
深圳皮皮王旅游 深圳市 郑 凡 RMB800万 商品开发有限公司***
RMB800万 40％ 开发设计、生产经营“皮皮王”
系列旅游商品
*.本公司于本年度内受让华侨城集团公司持有深圳世界之窗有限公司20％股权。 基于本公司已于《股权转让协议书》签订日之前预付股权转让款6,000万元( 截至1999年12月31日,已全额支付股权转让款),占应支付转让款总额65％ ,且该项转让已于年度内获得政府部门批准,本公司以《股权转让协议书》签订日1999年6月17日为股权购买日。
**.为深圳特区华侨城水电公司之投资公司, 根据有关规定应按比例合并法纳入合并会计报表范围,由于该公司资产规模不大,主营业务收入及利润少, 基于重要性原则,未纳入本合并会计报表( 本合并会计报表已按权益法进行调整)。截至1999年12月31日止, 该公司资产总额为3,376,786.66元,1999年度主营业务收入为1,861,163.82元,净亏损658,686.19元。
***.为深圳特区华侨城欢乐谷旅游发展有限公司之联营公司,持有该公司40％股权。该公司于1998年4 月27日领取企业法人营业执照,属中外合资经营企业。
注释五.合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 币 种
原币余额 1999.12.31 1998.12.31
现 金 人民币
384,635.64 384,635.64 233,655.21
港 币
19,275.68 20,534.10 8,906.42
美 元
447.54 3,705.32 9,934.85
小 计
408,875.06 252,496.48
银行存款 人民币
68,060,008.20 68,060,008.20 66,112,941.03
港 币
15,932,454.37 16,979,132.33 27,736,910.23
美 元
61,498.31 509,162.95 1,476,757.19
小 计
85,548,303.48 95,326,608.45
华侨城集团公司
结算中心存款
____ 12,400,754.86
合 计
85,957,178.54 107,979,859.79
2.应收股利
类 别 1999.12.31 RMB 1998.12.31 RMB
长期股权投资股利
——采用权益法核算公司
42,122,620.35 52,650,601.56
——采用成本法核算公司
___ ___
短期投资股利
合 计 42,122,620.35 52,650,601.56
3.应收账款
账 龄
1999.12.31 1998.12.31
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
RMB RMB RMB RMB
一年以内
5,506,063.38 55,060.63 5,156,151.26 51,561.51
一年以上二年以内
146,150.09 4,384.50 179,400.45 5,382.01
二年以上三年以内
13,868.21 693.41 ___ ___
合 计
5,666,081.68 60,138.54 5,335,551.71 56,943.52
应收账款中持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位情况列示,见注释七.(七)说明。
欠款金额前五名单位情况如下:
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
RMB
(1)中旅社业务部 3,180,130.12 1年以内 旅游团欠款
(2)潮州酒楼 685,468.76 1年以内 欠交房屋租金、电费
(3)江苏一建三公司 490,211.79 1年以内 欠交电费
(4)叙乐园 368,839.50 1年以内 欠交房屋租金
(5)华厦艺术中心 194,367.08 1年以内 欠交电费
4.其他应收款
账 龄
1999.12.31 1998.12.31
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
一年以内
13,018,520.22 419,970.47 11,644,513.51 373,953.89
一年以上二年以内
3,974,780.75 198,739.04 12,023,900.57 212,561.69
二年以上三年以内
8,972,587.33 88,682.51 9,397,084.08 18,652.91
三年以上者
22,661,365.21 163,068.26 15,511,455.47 275,572.77
合 计
48,627,253.51 870,460.28 48,576,953.63 880,741.26
其他应收款中无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款。
欠款金额前五名的单位欠款情况如下:
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间
RMB
欠款内容
(1)兴宁华中电力有限公司 27,166,667.00 2年以上
提供资金
(2)深圳供电局 3,520,123.54 1-3年
上交电费保证金
(3)华侨城房地产公司 2,184,650.50 2年以上
购房款
(4)中国人民保险公司 991,145.66 1年以内
保险赔偿款
(5)本公司职工 689,831.69 3年以上
售房款
5.预付账款
账 龄 1999.12.31 1998.12.31
金额 金额
RMB RMB
一年以内 1,155,749.21 3,658,157.57
一年以上二年以内 ____ ____
二年以上三年以内 ____ 840,000.00
三年以上者 840,000.00 ____
合 计 1,995,749.21 4,498,157.57
预付帐款中无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况。
欠款金额全五名的单位欠款情况如下:
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间
RMB
欠款内容
(1)福田区梅林实业公司 840,000.00 3年以上
购房预付款
(2)深圳丽格尔舞美空间设计公司 650,000.00 1年以内
制作费进度款
(3)江苏镇大港舞台灯光设备厂 210,045.00 1年以内
预付灯具款
(4)金年广告策划公司 82,600.00 1年以内
预付广告款
(5)深圳欣星机床厂 41,500.00 1年以内
预付制作款
6.坏账准备说明
截至1999年12月31日,本公司应收兴宁华中电力有限公司计人民币27,166,667.00元。该公司已于本年度支付资金占用费人民币5,868,211.00元,根据该公司向本公司提供的还款计划,该公司预计2000年归还1,300万元,余款于2001年归还。本公司基于上述原因,不对此关联款项计提坏账准备。
7.存货及存货跌价准备
项 目
1999.12.31 1998.12.31
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
RMB RMB RMB RMB
原材料
4,358,602.53 ___ 2,815,820.19 ___
未完工水电安装工程
2,964,737.58 203,246.27 12,179,950.01 203,246.27
外购商品
1,785,170.68 ___ 979,356.84 ___
低值易耗品
87,580.70 ___ ___
合 计
9,196,091.49 203,246.27 15,975,127.04 203,246.27
未完工水电安装工程按单项工程预计结算收入(扣税后)低于工程成本的差额计提跌价准备.
8.待摊费用
项目
1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
零星维修工程
____ 192,331.01 96,165.48 96,165.53
电缆维修及清理
____ 313,209.98 287,109.13 26,100.85
保险费
211,118.36 10,000.00 211,118.36 10,000.00
水电安装工程预缴税金
461,896.23 54,351.99 317,261.27 198,986.95
订报费
12,968.95 13,474.50 14,649.95 11,793.50
服装费
6,039.98 ____ 6,039.98 ____
供电所停车场维修
114,302.00 ____ 114,302.00 ____
其他
119,005.70 522,475.92 438,744.99 202,736.63
合计
925,331.22 1,105,843.40 1,485,391.16 545,783.46
9.待处理流动资产净损失
待处理金额
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
材料报废待处理 384,192.00 411,040.14
10.长期股权投资
(1)投资项目
1999.12.31 1998.12.31
项目名称 RMB RMB
其他股权投资 413,789,587.28 303,510,478.22
(2)其他股权投资
经营 持股 本期增加
被投资公司名称 期限 比例 期初投资成本 投资成本
RMB RMB 股权投资差额 本期权益 累计权益
期末摊余金额 调整额 调整额 期末余额
RMB RMB RMB RMB
深圳锦绣中华 50年 49％ 105,720,330.44 ____
发展有限公司
28,765,686.08 (6,694,958.10) 12,149,002.03 146,635,018.55
湖南长沙世界 30年 25％ 25,681,050.43 ____
之窗有限公司
16,961,990.35 (1,103,768.85) (1,252,218.45) 41,390,822.33
深圳世界之窗 40年 49％ 65,638,992.30 72,729,464.84
有限公司
24,396,636.15 7,772,218.73 39,474,346.35 202,239,439.64
深圳星美机电科 15年 50％ 1,000,000.00 ____
技实业有限公司
1,717.49 (329,343.10) (338,271.31) 663,446.18
深圳华侨城机械 20年 10％ 1,593,192.55 ____
工业有限公司
____ ____ ____ 1,593,192.55
深圳皮皮王旅游 10年 40％ 1,200,000.00 2,000,000.00
商品开发有限公司
____ (1,823,529.56) (1,932,331.97) 1,267,668.03
重庆海扶技术 30年 65％ ____ 20,000,000.00
有限公司*
____ ____ ____ 20,000,000.00
合 计 200,833,565.72 94,729,464.84
70,126,030.07** (2,179,380.88) 48,100,526.65 413,789,587.28
基于注释四.1**所述情况,本报表未对该公司进行权益法调整。
**股权投资差额期末摊余金额具体列示如下:
被投资公司名称 形成原因 实际支付价款 投资成本
RMB RMB
股权投资差额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 期末余额
RMB RMB RMB RMB
深圳锦绣中华发展 收购股权 136,000,000.00 105,720,330.44
有限公司
30,279,669.56 40年 756,991.74 1,513,983.48 28,768,686.08
湖南长沙世界之窗 收购股权 44,000,000.00 25,681,050.43
有限公司
18,318,949.57 27年 678,479.61 1,356,959.22 16,961,990.35
深圳世界之窗 收购股权, 163,379,460.49 138,368,457.14
有限公司 评估增值
25,011,003.35 33-34年 455,824.02 614,367.20 24,396,636.15
深圳星美机电科技 评估增值 1,002,146.87 1,000,000.00
实业有限公司
2,146.87 10年 214.69 429.38 1,717.49
合 计 344,381,607.36 270,769,838.01
73,611,769.35 1,891,510.06 3,485,739.28 70,126,030.07
11.长期投资减值准备
被投资单位名称
1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
深圳华侨城机械工业有限公司
226,057.33 205,544.40 ___ 431,601.73
计提减值的原因:基于该公司长期亏损, 本公司按占有该公司净资产的份额与账面投资成本的差额计提减值准备。
12.固定资产及累计折旧
固定资产类别
1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
原值
房屋建筑物
260,067,275.01 6,009,817.38 ___ 266,077,092.39
机器设备
219,564,384.93 30,181,606.08 148,500.00 249,597,491.01
电子设备
1,353,272.66 408,853.57 8,000.00 1,754,126.23
运输工具
9,645,090.00 424,200.00 12,000.00 10,057,290.00
其他设备
4,190,281.60 1,854,679.93 55,273.20 5,989,688.33
合 计
494,820,304.20 38,879,156.96 223,773.20 533,475,687.96
累计折旧
房屋建筑物
8,678,071.15 9,977,389.80 ___ 18,655,460.95
机器设备
60,605,279.21 15,934,346.97 129,357.00 76,410,269.18
电子设备
473,711.21 251,966.10 2,400.00 723,277.31
运输工具
3,460,781.80 1,124,969.34 9,325.00 4,576,426.14
其他设备
1,583,786.49 888,662.29 18,171.97 2,454,276.81
合 计
74,801,629.86 28,177,334.50 159,253.97 102,819,710.39
净 值
420,018,674.34 430,655,977.57
本期增加金额中不含利息资本化金额。
13.在建工程
本期转入 其他
工程项目名称 1999.1.1 本期增加 固定资产 减少数
RMB RMB RMB RMB
1999.12.31 资金来源 项目进度
RMB
四维动感馆 ___ 29,268,733.80 ___ ___
29,268,733.80 金融机构贷款 90％
特技剧场 ___ 2,616,000.00 ___ ___
2,616,000.00 金融机构贷款 未开工
欢乐谷二期工程 ___ 696,681.70 ___ ___
696,681.70 金融机构贷款 设计阶段
其他 ___ 148,260.63 ___ ___
148,260.63 自筹 ___
合 计 ___ 32,729,676.13 ___ ___
32,729,676.13
本期增加的资本化的利息金额为人民币1,007,000.00元,期末数中含有的资本化利息金额为人民币 1, 007,000.00元。
14.无形资产
类 别
1999.1.1 本期增加 本期转出 本期摊销 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB RMB
土地使用权
5,904,057.22 ___ ___ 352,481.04 5,551,576.18
15.开办费
种 类
1999.1.1 本期增加 本期摊销 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
开办费
20,827,753.67 ___ 4,578,398.40 16,249,355.27
16.长期待摊费用
种 类 1999.1.1 本期增加 本期摊销
RMB RMB RMB
本期转出 1999.12.31
RMB RMB
广告费支出 5,436,399.78 ____ 1,131,448.50
____ 4,304,951.28
装修费用 493,658.20 1,494,483.23 321,542.34
____ 1,666,599.09
舞台剧及人偶剧 ____ 5,304,150.00 816,030.00
____ 4,488,120.00
绿化设施支出 1,369,728.00 ____ ____
1,369,728.00* ____
其他 271,164.01 70,997.60 153,626.55
____ 188,535.06
合计 7,570,949.99 6,869,630.83 2,422,647.39
1,369,728.00 10,648,205.43
*转入固定资产
17.其他长期资产
种 类 1999.1.1 本期增加 本期摊销
RMB RMB RMB
本期转出 1999.12.31
RMB RMB
物业经营权 20,802,666.00 ____ 776,443.95
____ 20,026,222.05
18.短期借款
借款类别 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
担保借款 285,350,000.00 7,490,000.00
逾期借款归还情况见注释十一.2说明。
变动原因:系用于欢乐谷工程的部分资金原由华侨城集团公司提供,年内转由银行金融机构借入。
19.应付账款
应付账款期末余额中无欠付持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况。
20.预收账款
预收账款期末余额中无欠付持本公司5％(含％)以上股份的股东单位欠款情况。
21.应交税金
税 种 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
增值税 209,261.25 913,421.52
营业税 229,478.22 371,295.06
城市建设维护税 4,646.44 12,850.77
教育费附加 8,172.50 28,128.08
企业所得税 1,362,495.48 1,662,815.50
个人所得税 9,611.77 24,608.76
房产税 ___ 10,714.53
合 计 1,823,665.66 3,023,834.22
22.其他应付款
其他应付款期末余额中欠付持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况见注释七(七) 说明。
变动原因:
期末余额较年初余额减少,主要是从银行金融机构借入贷款归还占用华侨城集团公司的资金以及向华侨城集团公司支付股权转让款。
23.预提费用
预提费用项目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
利息 1,799,809.55 ____
年终奖 794,040.00 860,000.00
清洁卫生费 170,000.05 ____
印刷费 136,776.00 ____
绿化承包管理费 108,885.00 ____
租金 85,500.00 171,000.00
电话费 5,000.00 30,000.00
其他 216,434.11 ____
合计 3,316,444.71 1,061,000.00
24.股本
本期增(减)变动
项 目 1999.1.1 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份: 股 股 股 股 股
1999.12.31 每股面值 1999.12.31
股 RMB RMB
1. 发起人股份 255,600,000 ___ ___ ___ ___
255,600,000 1.00 255,600,000.00
其中:
国家拥有股份 7,434,000 ___ ___ ___ ___
7,434,000 1.00 7,434,000.00
境内法人持有股份 248,166,000 ___ ___ ___ ___
248,166,000 1.00 248,166,000.00
2. 内部职工股 134,640 ___ ___ ___ ___
134,640 1.00 134,640.00
其中:高管股 134,640 ___ ___ ___ ___
134,640 1.00 134,640.00
尚未流通股份合计 255,734,640 ___ ___ ___ ___
255,734,640 1.00 255,734,640.00
二.已流通股份
境内上市的人民
币普通股 89,865,360 ___ ___ ___ ___
89,865,360 1.00 89,865,360.00
已流通股份合计 89,865,360 ___ ___ ___ ___
89,865,360 1.00 89,865,360.00
三.股份总数 345,600,000 ___ ___ ___ ___
345,600,000 1.00 345,600,000.00
以上股本业经深圳中华会计师事务所验证。
报表基准日按普通股股数计算每股净资产为人民币1.75元。
25.资本公积
项 目
1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
股本溢价
210,729,627.34 ___ ___ 210,729,627.34
26.盈余公积
项 目
1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
法定盈余公积
13,080,594.26 5,333,233.65 ___ 18,413,827.91
法定公益金
9,432,439.21 2,666,616.83 ___ 12,099,056.04
任意盈余公积
11,568,568.32 ___ ___ 11,568,568.32
合 计
34,081,601.79 7,999,850.48 ___ 42,081,452.27
27.未分配利润
项 目
1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
未分配利润
48,724,340.83 53,332,336.52 94,399,850.48 7,656,826.87
注:1.有关利润分配比例情况如下:
经董事会建议,1999年度的净利润预分配比例是: 按净利润10％提取法定盈余公积5,333,233.65元;按净利润5％提取公益金2,666,616.83元; 提取法定盈余公积和公益金后可供股东分配利润94,056,826.87元, 以1999年12月31日股本345,600,000为基数,向全体股东每10股派2.5元现金(含税),共派发86,400,000.00元现金(含税)。 股东大会决议与本建议有变动时,按股东大会决议的分配方案调整。
2.未分配利润期初余额调整情况如下:
(1).由于会计政策、 会计估计的变更致使期初未分配利润发生变动的情况见注释二.18。
(2). 本公司及其子公司于本年度内为其职工办理补充养老保险,缴交期限从1997年 1 月起计算, 相应调减1997年度净利润940,087.49元, 调减 1998年度净利润1,089,931.32元。
由于会计政策、 会计估计的变更和缴交 1997 年、1998年度补充养老保险金,共调减1997年度净利润3,395,736.90元,调减1998年度净利润817,811.78元,合计调减1999年年初留存收益4,213,548.68元,其中, 未分配利润调减2,732,582.15元,盈余公积调减1,480,966.53元; 利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了2,037, 442.14元。
28.其他业务利润
其他业务项目分类 本期收入 本期成本
RMB RMB
本期税金 本期利润 上年同期利润
RMB RMB RMB
转让海景酒店及其经营权 ____ _____
____ ____ 29,807,276.48
房屋租赁收入 5,266,834.96 1,495,021.04
273,875.46 3,497,938.46 1,772,577.12
销售外购商品 152,444.15 140,508.00
____ 11,936.15 ___
合 计 5,419,279.11 1,635,529.04
273,875.46 3,509,874.61 31,579,853.60
变动原因:系1998年度转让海景酒店及其经营权而产生收益。
29.财务费用
项 目 1999年 1998年
RMB RMB
利息支出 19,204,572.90 3,967,258.16
减:利息收入 7,161,769.88 3,928,289.34
汇兑损失 92,860.57 85,546.58
减:汇兑收益 20,338.40 ___
其他 21,356.04 7,724.62
合 计 12,136,681.23 132,240.02
变动原因 : 本期较上年度增加主要是欢乐谷公司于1998年10月开始经营,1998年度相应借款利息支出资本化,而本期利息支出大部分计入损益。
30.投资收益
项 目 1999 1998
RMB RMB
部门承包利润 783,230.00 674,100.00
长期股权投资收益——权益法 33,999,465.91 31,317,848.65
长期投资减值准备 (205,544.40) (12,711.18)
股权投资差额摊销 (1,891,510.06) (1,594,229.22)
合 计 32,685,641.45 30,385,008.25
31.其他与经营活动有关的现金
项 目 收入 支出
RMB RMB
兴宁华中归还占用资金 899,166.00 ____
归还华侨城房地产公司往来款 ___ 2,822,100.00
归还供电费保证金、增容费 ___ 2,203,823.73
向星美机电公司提供资金 ___ 500,000.00
代收付款及费用性开支 3,863,507.54 22,108,941.09
合 计 4,762,673.54 27,634,864.82
32.其他与投资活动有关的现金
项 目 收入 支出
RMB RMB
利息及资金占用费收入 7,161,769.88 ___
33.分行业资料
项 目 营业收入
1999 1998
RMB RMB
营业成本 营业毛利
1999 1998 1999 1998
RMB RMB RMB RMB
工业企业 173,723,581.90 162,392,290.54
149,252,166.67 130,130,442.38 24,471,415.23 32,261,848.16
旅游饮食服务 144,745,737.05 45,040,294.21
83,943,717.95 26,220,614.32 60,802,019.10 18,819,679.89
其他 10,414,050.82 3,254,587.39
9,302,071.18 3,065,709.92 1,111,979.64 188,877.47
公司内行业间相互抵销 48,259,680.55 42,777,938.02
48,259,680.55 42,777,938.02 ____ ____
合 计 280,623,689.22 167,909,234.12
194,238,275.25 116,638,828.60 86,385,413.97 51,270,405.52
变动原因:本年度收入、成本较上年度增加,主要是欢乐谷公司于1998年10月份开始对外营业, 上年度营业期间短.
34.其他会计科目变动说明
主营业务税金及附加、管理费用、 营业费用较上年度增加,主要是欢乐谷公司于1998年10 月份开始对外营业,上年度营业期间短。
注释六.母公司会计报表主要项目注释
1.长期股权投资
(1)投资项目
1999.12.31 1999.1.1
项目名称 金额 金额
RMB RMB
其他股权投资 676,077,701.87 594,506,870.09
(2)其他股权投资
被投资公司名称 投资 期初投资成本 本期增加
比例 投资成本
RMB RMB
股权投资差额 本期权益 累计权益 期末余额
期末摊余金额 调整额 调整额
RMB RMB RMB RMB
深圳特区华侨城 100％ 12,196,800.00 ____
中国旅行社
____ (17,810,037.32) 7,897,255.36 20,094,055.36
深圳特区华侨城 100％ 10,000,000.00 ____
水电公司
____ (6,641,784.98) 48,988,038.43 58,988,038.43
深圳华中发电 70％ 28,276,857.00 ____
有限公司
____ (9,756,223.02) 38,808,686.21 67,085,543.21
深圳特区华侨城欢 75％ 103,500,000.00 ____
乐谷旅游发展有限公司
____ 9,773,627.69 16,144,784.35 119,644,784.35
深圳锦绣中华 49％ 105,720,330.44 ____
发展有限公司
28765,686.08 (6694958.10) 12,149,002.03 146,635,018.55
湖南长沙世界之窗 25％ 25,681,050.43 ____
有限公司
16961,990.35 (1103768.85) (1,252,218.45) 41,390,822.33
深圳世界之窗 49％ 65,638,992.30 72,729,464.84
有限公司
24,396,636.15 7772,218.73 39,474,346.35 202,239,439.64
重庆海扶技术 65％ ____ 20,000,000.00
____ ____ ____ 20,000,000.00
有限公司
合 计 351,014,030.17 92,729,464.84
70124312.58* (24460925.85) 162,209,894.28 676,077,701.87
*见注释六10.(2)列示
2.投资收益
项 目
1999 1998
RMB RMB
年末调整的被投资公司所有者权益净增减
66,610,700.29 80,612,171.06
股权投资差额摊销
(1,891,295.37) (1,594,014.53)
合 计
64,719,404.92 79,018,156.53
变动原因:投资收益较上年度减少, 主要系本公司控股子公司中旅社1998 年度转让海景酒店及其经营权产生收益。
注释七.关联公司主要交易
一.关联方概况
(一)与本公司存在控制关系(除注释四(1)外)的关联方详细情况如下:
关联方名称 经济性质 法定代表人 注册地
与本公司关系 主营业务
华侨城 国有独资 任克雷 深圳市
集团公司 本公司之控股公司 纺织品、轻工业品等商品的出口
和办理特区主管部门批准的特区内
自用一类商品、机器设备、轻工业品
等商品的进口,开展补偿贸易,向工业、
旅游、房地产、商贸、金融保险行业投资
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
关联方名称
1999.1.1 本期增加数 本期减少数 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
华侨城集团公司
200,000,000.00 —— 200,000,000.00
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化如下:
1999.1.1
关联方名称 金 额 百分比
RMB ％
本期增加数 本期减少数 1999.6.30
金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
RMB ％ RMB ％ RMB ％
华侨城集团公司 255,600,000.00 73.96
___ ___ ___ __ 255,600,000.00* 73.96
*其中743.40万股(计人民币743.40 万元)属国家股,华侨城集团公司受托持有该部分股权。
(二)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
深圳康佳电子(集团)股份有限公司 华侨城集团公司之子公司
深圳世界之窗有限公司 联营公司
深圳锦绣中华发展有限公司 联营公司
兴宁华中电力有限公司 华侨城集团公司之联营公司
深圳特区华侨城房地产公司 华侨城集团公司之子公司
深圳皮皮王旅游商品开发有限公司 子公司之联营公司
深圳星美机电科技实业有限公司 子公司之联营公司
二、关联交易
(一)供电收入
向关联方供电收入有关明细资料如下:
关联方名称
1999年度 1998年度
RMB RMB
深圳康佳电子(集团)股份有限公司
12,077,840.42 11,353,979.91
深圳世界之窗有限公司
8,070,079.38 7,501,913.97
深圳锦绣中华发展有限公司
5,240,556.15 5,085,414.19
合 计
25,388,475.95 23,941,308.07
定价政策:上述关联交易按深圳市物价局规定之电费标准定价。
(二)工程结算收入
向关联方收取工程结算收入有关明细资料如下:
关联方名称 1999年度 1998年度
RMB RMB
深圳世界之窗有限公司 7,965,385.98 ____
深圳锦绣中华发展有限公司 1,852,159.00 ____
合计 9,817,544.98 ____
定价政策:按独立企业原则定价。
(三)提供资金
本公司向关联方提供资金有关明细资料如下:
关联方名称
1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
兴宁华中电力有限公司
27,166,667.00 28,065,833.00
本期收取对方支付的资金占用费5,868,221.00元。
(四)占用资金
本公司占用关联公司资金有关明细资料如下:
关联方名称 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
华侨城集团公司 31,325,000.00 231,325,000.00
本期按同期银行贷款利率向对方支付资金占用费13,966,541.80元。
(五)受让股权
本公司向关联方受让股权明细资料如下:
关联方名称 1999年度 1998年度
RMB RMB
华侨城集团公司 92,350,000.00* 37,350,000.00**
*经本公司第一届第四次董事会及深圳世界之窗有限公司董事会决议,本公司于1999年6月17 日与本公司之控股股东华侨城集团公司签订《股权转让协议书》, 本公司受让华侨城集团公司所持深圳世界之窗有限公司 20％股权。依据《股权转让协议书》, 华侨城集团公司将该部分股权以人民币9,235万元转让给本公司, 该转让价格系依据中华财务咨询公司中华评字98040号评估报告的评估结果协商确定。 评估结果为华侨城集团公司于评估基准日1998年6月30日拥有深圳世界之窗有限公司20％股权的价值为人民币92,345,015.00元。该评估结果经财政部财评字〖1999]115号文确认。 本公司持有深圳世界之窗有限公司股权比例由29％变更为49％。截至1999年 12月31日止, 本公司已累计向华侨城集团公司支付人民币9,235万元。该转让在本期内已获深圳市外商投资局深外资复(1999)B1850号文批复同意。
**.据华侨城集团公司和本公司等四个公司于1998年5月16日于深圳华侨城签订的《股权转让协议书》,本公司收购华侨城集团公司所持有的深圳特区华侨城欢乐谷旅游发展有限公司75％的股权, 股权转让价格以该公司股权转让当时的注册资本人民币4980万元为基准, 作价人民币3735万元,其中3000 万元已用本公司应收华侨城集团公司款项抵付,剩余735万元已在本年度内支付完毕。上述股权受让业经深圳市外商投资局于1998年 7月8日以深外资复〖1998]B1102号文批复同意。
(五)提供贷款担保
1、 本公司向关联方提供银行贷款担保有关明细资料如下:
1999.12.31
1998.12.31
关联方名称 RMB 担保期限
RMB 担保期限
华侨城集团公司
60,000,000.00 1998.8.25-1999.8.25
100,000,000.00 1998.10.22-1999.10.22
100,000,000.00 1998.10.9- 1999.10.9
华侨城欢乐谷旅游 140,000,000.00 1999.11.3-2000.11.3
发展有限公司
2.关联方为本公司及子公司提供银行贷款担保有关明细资料如下:
1999.12.31
1998.12.31
关联方名称 金额 担保期限
金额 担保期限
华侨城集团公司 RMB15,000,000.00 1999.8.12-2000.2.12
HKD2,000,000.00 1998.3.31-1999.2.28
RMB45,000,000.00 1999.11.30-2000.5.30
HKD5,000,000.00 1998.12.18-1999.10.18
RMB20,000,000.00 1999.7.6-2000.1.6
RMB60,000,000.00 1999.11.3-2000.11.3
HKD 5,000,000.00 1998.12.18-1999.10.18
(六)其他关联事项
本公司之控股子公司深圳华中发电有限公司应付华侨城集团公司之子公司深圳特区华侨城房地产公司土地开发配套费用人民币4,152,135.00元。 华侨城集团决定免除应收该公司该笔费用。
(七)关联方应收应付款项余额
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
应收股利:
深圳世界之窗有限公司 30,116,665.14 33,793,773.56
深圳星美机电科技实业有限公司 150,000.00 150,000.00
深圳锦绣中华发展有限公司 11,855,955.21 18,706,828.00
应收帐款:
华侨城集团公司 ____ 880,675.22
其他应收款:
兴宁华中电力有限公司 27,166,667.00 28,065,833.00
深圳特区华侨城房地产公司 2,184,650.50 2,076,348.10
深圳星美机电科技实业有限公司 500,000.00 ___
应付帐款:
深圳特区华侨城房地产公司 ____ 4,152,135.00
预收帐款:
深圳世界之窗有限公司 ____ 6,210,402.00
深圳锦绣中华发展有限公司 ____ 1,200,000.00
深圳特区华侨城房地产公司 1,776,524.10 1,372,774.10
其他应付款:
华侨城集团公司 40,444,259.38 247,794,259.38
深圳特区华侨城房地产公司 ___ 2,822,100.00
深圳锦绣中华发展有限公司 975,562.56 975,562.56
深圳世界之窗有限公司 1,507,249.04 1,507,249.04
应付股利:
华侨城集团公司 71,500,000.00 12,600,000.00
注释八.承诺事项
截至1999年12月31日止,本公司对外无重大承诺事项。
注释九.或有事项
根据深圳特区华侨城建设指挥部(即现在的华侨城集团公司)侨城土字(1990)001号文通知,本公司之联营公司深圳锦绣中华发展有限公司(以下简称“锦绣中华”) 以人民币53,602,371.99元获取锦绣中华所占用土地的使用权,使用期限与锦绣中华合同期限相同, 但因锦绣中华与华侨城集团公司在该土地使用权作价问题上存在分歧,自1996年起,按华侨城集团公司安排, 锦绣中华每年均向华侨城集团公司支付土地使用费,由华侨城集团公司统一交纳给深圳市规划国土局。截至1999年12月31日止,共支付人民币11,226,335.48元,其中人民币6,575,466.79 元已计入损益,尚余人民币4,650,868.69元暂挂“其他应收款”,待有关各方协商解决后再予处理.在此问题协商解决时,可能会给锦绣中华带来一定损失,从而使本公司进行权益法核算时,出现相应的投资损失。
注释十.资产抵押说明
截至1999年12月31日止,本公司无对外资产抵押情况。
注释十一.资产负债表日后的非调整项目
1.根据本公司1998年度股东大会决议,并经深圳市工商行政管理局批准,本公司自2000年1月7日起更名为" 深圳华侨城控股股份有限公司"。
2. 本公司之子公司深圳特区华侨城中国旅行社借入银行贷款港币500万元,应于1999年10月18日归还。该公司于2000年1月5日归还此借款。
3.由于本公司与重庆海扶(HIFU) 技术有限公司专有技术持有人在公司管理运作上出现重大分歧 , 经本公司2000年1月26日临时董事会决议及海扶公司股东会临时会议决议,本公司在该公司缩资后将所持股份以投入价格全部转让给该公司其他股东,截至2000年2月29日止,本公司收回全部投资款.至此, 本公司持有该公司的股份已全部转让。
注释十二.其他重要事项
1.根据深圳市人民政府深府〖1996]313 号《关于深圳市用户供水设施移交办法》的通知,本公司之子公司深圳特区华侨城水电公司须将用户水表至城市公共供水管网之间的用户供水设施移交给市供水企业统一管理,但高层建筑的供水加压设施除外。目前,本公司正就相关事项与有关部门协商。
2.根据深圳市人民政府深府〖1997]246 号文《关于在全市实行用电统一抄表到户的通知》,深圳供电局将本公司之子公司深圳特区华侨城水电公司(以下简称“水电公司”)管理的全部用户接收,实行抄表到户、统一打单、按市物价局核准的电价标准统一收费。1997年11月18日,深圳供电局与水电公司签订《委托代售电管理协议》,深圳供电局将华侨城区域范围内的用电户委托给水电公司,由水电公司根据深圳供电局委托的范围和权限进行代售电业务,该协议有效期至1998年11月18日,现已逾期。 截至1999年12月31日止,尚未续签协议。
3.根据深圳市人民政府深府(1999)181号文《关于深圳市用电管理中间层产权移交实
