深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    深圳市海王生物工程股份有限公司

    2009 年半年度报告

    深圳市海王生物工程股份有限公司

    SHENZHEN NEPTUNUS BIOENGINEERING CO.，LTD.深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    一、重要提示、释义及目录

    重要提示

    公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本

    报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

    并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司董事局主席张思民先生、总经理刘占军先生、财务总

    监沈大凯先生及会计机构负责人傅欣女士声明：保证2009 年

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司2009 年半年度报告业经第四届董事局第三十九次会议

    审议通过。独立董事果德安先生因公出差未能亲自出席会议,委

    托独立董事黎拯民先生代为出席并表决。

    没有董事声明对2009 年半年度报告的真实性、准确性、完

    整性无法保证或存在异议。

    公司2009 年半年度财务会计报告未经审计。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    释 义

    释义：

    除非另有说明，以下简称在本报告中的含义如下：

    海王生物：深圳市海王生物工程股份有限公司（本公司）

    海王集团：深圳海王集团股份有限公司

    海王英特龙：深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司（香港创业板上市公司）

    海王药业：深圳海王药业有限公司

    健康科技：深圳市海王健康科技发展有限公司

    海王福药：福州海王福药制药有限公司

    海王金象：福州海王金象中药制药有限公司

    银河投资：深圳市海王银河医药投资有限公司

    山东海王：山东海王银河医药有限公司

    浙江海王：浙江海王医药有限公司

    埃特斯公司：埃特斯股份有限公司（Advance Year Company Inc.）

    陆星公司：陆星投资有限公司（Landstar Investments Limited.）

    深圳健康连锁店：深圳市海王健康连锁店有限公司

    香港健康连锁店：海王健康连锁药店（香港）有限公司

    亚洲资源：亚洲资源控股有限公司（香港主板上市公司）

    GSK Bio: GlaxoSmithKline Biologicals SA(葛兰素史克生物公司)

    GSK Pte: GlaxoSmithKline Pte Limited(葛兰素史克有限公司)

    GSK、葛兰素史克：GSK Bio 和GSK Pte 的统称

    合作协议：海王英特龙于2008 年11 月20 日与GSK 签订的《关于拟设立中外合

    资企业之合作协议》

    JV 公司： 海王英特龙与GSK Pte 共同投资设立的中外合资企业，即“深圳葛兰

    素史克海王生物制品有限公司”深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    JV 执行合同：海王英特龙于2009 年6 月9 日与GSK Pte 签订的《关于设立中外

    合资企业-深圳葛兰素史克海王生物制品有限公司的合资合同》

    海王食品：深圳海王食品有限公司

    杭州海王：杭州海王生物工程股份有限公司

    智雄电子：深圳市智雄电子有限公司

    中科健：中国科健股份有限公司

    长春国奥：长春国奥药业有限公司

    海王童爱：深圳海王童爱制药有限公司

    同爱厂房：海王童爱位于深圳市南山区北环路第五工业园区的同爱动力楼、同爱立体

    库、同爱联系楼和同爱制剂楼的土地使用权及地上建筑物

    海王大厦34 套房产：位于深圳市南山区创业路口海王大厦裙楼和写字楼的34 套房产，

    包括：裙楼1A，写字楼7B、7C、7D、7E、7F、7G、9A、9B、9C、9D、9F、

    9G、 14A、14B、14C、14D、14E、14F、14G、15A、15B、15C、15D、15E、

    15F、15G、21A、21B、21C、21D、21E、21F、21G，共34 套。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    目 录

    一、重要提示、释义及目录 ........................................... 2

    二、公司基本情况 ................................................... 6

    三、股本变动及主要股东持股情况 ..................................... 8

    四、董事、监事、高级管理人员情况 .................................. 10

    五、董事局报告 .................................................... 11

    六、重要事项 ...................................................... 22

    七、财务报告（未经审计） .......................................... 34

    八、备查文件 ...................................................... 34深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    二、公司基本情况

    （一）基本情况

    1、公司的法定中文名称：深圳市海王生物工程股份有限公司

    公司的法定英文名称：Shenzhen Neptunus Bioengineering Co., Ltd

    2、公司法定代表人：张思民

    3、公司董事局秘书：沈大凯

    董事局证券事务代表：慕凌霞

    联系地址：深圳市南山区科技园高新技术北区朗山二路海王工业城

    公司总机：0755-26968666 公司传真：0755-26980892

    董事局办公室电话：0755-26980336

    董事局办公室传真：0755-26968995

    董事局办公室电邮：sz000078@vip.sina.com

    4、公司办公地址：深圳市南山区郎山二路北海王技术中心科研大楼1 栋

    公司注册地址：深圳市南山区郎山二路北海王技术中心科研大楼1 栋

    邮政编码：518057

    公司国际互联网网址：http://www.neptunus.com

    电子信箱：sz000078@vip.sina.com

    5、公司选定的信息披露报刊名称：

    《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

    登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事局办公室

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：海王生物

    股票代码：000078

    7、其他有关资料

    公司首次注册日期：1992 年12 月13 日

    公司注册地址：深圳市南山区郎山二路北海王技术中心科研大楼1 栋

    企业法人营业执照注册号:440301102909015

    税务登记号码：深地税登字440300192444086 深国税登字440301192444086

    公司聘请的会计师事务所：中磊会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所注册地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1 号深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    （二）主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    本报告期末

    上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 3,039,329,189.37 2,777,538,083.82 2,789,601,623.74 8.95%

    归属于上市公司股东的所有者权益 694,893,831.96 703,196,486.86 715,272,757.03 -2.85%

    股本 652,510,385.00 652,510,385.00 652,510,385.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    1.06 1.08 1.10 -2.85%

    报告期（1－6 月）

    上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入

    1,189,295,421.70

    1,077,324,174.57 1,077,324,174.57 10.39%

    营业利润 -1,452,921.19 32,639,069.87 32,342,430.95 -104.49%

    利润总额 14,114,268.01 39,978,614.58 39,681,975.66 -64.43%

    归属于上市公司股东的净利润 19,857,561.11 32,319,608.18 32,022,969.26 -37.99%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    12,435,259.19 -3,918,063.91 -4,214,702.84 395.04%

    基本每股收益（元/股） 0.0304 0.0495 0.0491 -38.09%

    稀释每股收益（元/股） 0.0304 0.0495 0.0491 -38.09%

    净资产收益率（%） 2.86% 4.38% 4.31% 下降1.45 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 52,223,731.95 130,921,959.79 130,921,959.79 -60.11%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.08 0.20 0.20 -60.00%

    注释：报告期内控股子公司海王药业收购海王童爱68.26％股权，本公司直接与间接合并持有海王童爱100％

    股权。按照新企业会计准则属于同一控制下控股合并，视同该子公司从设立起就被母公司控制，并相应调整

    合并报表所有相关项目的期初数与上年同期数。

    扣除非经常性损益项目 单位：人民币元

    非经常性损益项目 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损益 3,847,301.55

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    11,097,739.43

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    23,744.32

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 622,148.22

    所得税影响额 -3,842,317.50

    少数股东权益影响额 -4,326,314.10

    合 计 7,422,301.92深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    三、股本变动及主要股东持股情况

    （一）报告期内股份变动情况及限售情况

    1、股份变动情况表：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    公积金转

    股

    其它 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 213,236,500 32.68% 0 +8,550 +8,550 213,245,050 32.68%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其它内资持股 213,236,500 32.68% 0 +8,550 +8,550 213,245,050 32.68%

    其中：境内法人持股 212,296,500 32.54% 0 0 0 212,296,500 32.54%

    境内自然人持股（高

    管股）

    940,000 0.144% 0 +8,550 +8,550 948,550 0.145%

    ４、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 439,273,885 67.32% 0 -8,550 -8,550 439,265,335 67.32%

    1、人民币普通股 439,273,885 67.32% 0 -8,550 -8,550 439,265,335 67.32%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其它

    三、股份总数 652,510,385 100% 0 0 0 652,510,385 100%

    注释：报告期内公司监事聂志华先生从二级市场购入公司股份11,400股,并按75%的比例锁定8,550股。

    2、股改限售股份股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序

    号

    股东名称

    持有股改限

    售股份数量

    可上市

    交易时间

    限售条件

    1

    深圳海王集团股份有限

    公司

    212,296,500 2010 年4 月

    (1)持有的非流通股份自获得上市流通权之日

    起，在48 个月内不上市交易或转让；(2)上述

    48 个月届满后，出售价格不低于每股10 元(若

    自非流通股份获得上市流通权之日起至出售

    股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份

    等事项，则对该价格作相应处理)深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    （二）报告期末公司股东总数为156,778 户。

    （三）报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况

    1、前十名股东、前十名无限售条件股东持股表

    单位：股

    股东总数 156,778 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的

    股份数量

    深圳海王集团股份有限公司 境内非国有法人32.54 212,296,500 212,296,500 212,296,500

    刘兵 境内自然人 0.27 1,767,400

    郭彬 境内自然人 0.19 1,239,300

    成艳 境内自然人 0.15 1,006,363

    王海祥 境内自然人 0.15 1,000,000

    陈嘉亮 境内自然人 0.14 912,400

    朱爱月 境内自然人 0.14 900,000

    谭大坤 境内自然人 0.11 747,800

    黄玮玮 境内自然人 0.11 741,300

    张春耀 境内自然人 0.11 730,000

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    刘兵 1,767,400 人民币普通股

    郭彬 1,239,300 人民币普通股

    成艳 1,006,363 人民币普通股

    王海祥 1,000,000 人民币普通股

    陈嘉亮 912,400 人民币普通股

    朱爱月 900,000 人民币普通股

    谭大坤 747,800 人民币普通股

    黄玮玮 741,300 人民币普通股

    张春耀 730,000 人民币普通股

    肖琼 705,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    （1）公司前10 名股东中，深圳海王集团股份有限公司与其它股东不存在关联

    关系或一致行动人关系。

    （2）未知其它股东是否存在关联关系或一致行动人关系。

    2、股份质押冻结情况

    公司控股股东深圳海王集团股份有限公司于2004 年8 月12 日与中国银行深

    圳市分行签订股权质押合同，将其持有的本公司16,330.5 万股股份全部质押给中深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    国银行深圳市分行。2004 年8 月18 日，深圳市中级人民法院以（2003）深中法

    执一查字第770、771 号《民事裁定书》将上述16,330.5 万股股份冻结。相关事

    项已于2004 年8 月24 日及2006 年3 月6 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上

    海证券报》及巨潮网站上披露。2007 年6 月18 日，根据上述股权质押合同和民

    事裁定书的约定，海王集团因本公司实施资本公积转增股本而获增之48,991,500

    股股份被质押冻结和司法冻结。报告期内，海王集团所持本公司股份的上述质押

    与冻结已全部解除。

    2009 年2 月25 日，海王集团与中国银行深圳市分行签订最高额质押合同（编

    号：2009 年圳中银司高质字第0001 号），将其持有的本公司212,296,500 股法人

    股（占本公司总股本的32.54%）重新质押给中国银行深圳市分行，为海王集团及

    深圳市海王健康连锁店有限公司等关联人在中国银行深圳市分行的相关借款和授

    信合同提供质押担保，被担保最高债权额为人民币8.6 亿元，主债权期限为2008

    年10 月1 日至2011 年9 月30 日。详见本公司2009 年2 月28 日刊登在《中国证

    券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮网站上的公告。

    3、控股股东情况

    深圳海王集团股份有限公司，持有本公司212,296,500 股法人股，占本公司

    总股本的32.54%。海王集团成立于1994 年6 月27 日，法人代表为张思民先生，

    注册资本为5,841.3 万元，经营范围：生产经营康复仪器、医疗器械、电子产品、

    保健品等。海王集团系股份公司，香港恒建企业有限公司持有该公司41.926%股

    权，海王集团内部职工持有该公司25.814%股权。香港恒建企业有限公司（Ankeen

    Enterprises Ltd）为注册于香港的有限公司，1994 年7 月起经批准成为海王集

    团股东；香港恒建企业有限公司的控股股东为王劲松，持有85%股权，王劲松为

    澳大利亚籍人士。

    （四）报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份变动情况表深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末

    持股数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    张思民 董事局主席 360,693 360,693

    张 锋 董事 532,437 532,437

    刘占军 董事、总经理 266,217 266,217

    于 琳 董事、副总经理 79,864 79,864

    沈大凯 董事、财务总监

    兼董事局秘书

    - -

    张文周 独立董事 - -

    黎拯民 独立董事 - -

    果德安 独立董事 - -

    章顺文 独立董事 - -

    聂志华 监事会主席 0 11,400 11,400 二级市场购入

    陆勇 监事 - -

    冯汉林 职工监事 14,123 14,123

    （二）报告期内董事、监事、高管人员的变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。

    五、董事局报告

    （一）讨论与分析

    1、报告期主要财务数据对比分析

    报告期内，公司实现营业收入118,929.54 万元,较上年同期上升10.39%，主

    要原因是商业系统医院药房托管业务扩大导致收入上升；实现营业利润-145.29

    万元，较上年同期下降104.49%，主要原因是上年同期公司出售沃华医药股票获

    取投资收益4,276.59 万元；实现利润总额1,411.43 万元，较上年同期下降

    64.43%，主要原因是公司商业系统与制造系统销售毛利均有降低，以及管理费用

    中研发投入费用上升所致；实现净利润1,630.09 万元，其中归属于母公司所有者深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    12

    的净利润为1,985.76 万元，较上年同期下降37.99%，主要原因是上年同期公司

    出售沃华医药股票获取4,276.59 万元投资收益,而本报告期没有同类大额投资收

    益；扣除非经常性损益后的净利润为1,243.53 万元,较上年同期上升395.04%，

    主要原因：一方面是销售利润增加、经营利润增加，另一方面是银行贷款利率降低、利息支

    出减少，导致公司扣除非经常性损益后净利润上升；公司经营活动产生的现金流量净额

    为5,222.37 万元，较上年同期减少60.11%，主要原因是公司商业系统医院阳光

    集中配送业务的开展，随着销售量的增长，应收账款与存货资金占用增加导致经

    营性现金流有所下降。

    因控股子公司海王药业收购海王童爱68.26%股权，本公司直接、间接合并持

    有海王童爱100%股权，本报告期将海王童爱纳入公司合并报表范围。

    2、报告期业务发展总体情况

    在全球宏观经济发生剧烈变化、国内新医改逐步实施的背景下，2009 年上半

    年公司面对不确定的外部环境和激烈复杂的市场竞争，采取积极的应对措施，努

    力克服外部不利因素、突破企业内部瓶颈，使公司销售收入和经营性净利润保持

    平稳增长。报告期内，公司继续坚持“专业、专注、高效”的经营管理理念，全

    面深化专业化营销模式，抓住商业系统业务转型、制造系统营销改进、厉行节约

    严控成本，以及总部管理服务水平提升等关键点，强化过程管理与细节管理，提

    高公司营销系统和整个运营体系的执行力，推进医药商业体系的核心竞争力建设，

    为公司健康、快速、持续发展奠定基础。

    在医药制造方面，公司以专业化营销管理、新产品引进、市场开发、内外部

    资源整合为基础，继续加强对优势品种的销售推广力度，在做大做强优势品种的

    市场销售同时，大力培育其他产品的市场占有率。报告期内，公司控股企业海王

    福药被福建省工商行政管理局评为“守合同重信用企业”，被福建省经济贸易委

    员会评为“2009 年-2010 年福建省百家重点工业企业”。

    在医药商业方面，公司继续以引进高毛利、差异化品种为重点，以提升盈利

    能力为经营底线，加强与医药制造企业的合作力度，得到了医药制造企业的大力

    支持。同时，公司大力拓展阳光集中配送等新业务，努力扩大市场份额，已取得

    初步成效。报告期内，公司控股企业山东海王被山东省价格诚信单位评选委员会

    评为“山东省第二届价格诚信单位”。

    在产品研发与技术创新方面，公司坚持以抗肿瘤、心脑血管、抗生素、抗病深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    毒及海洋保健等项目为重点，展开自主研发与创新。报告期内，公司取得新药临

    床批件1 个，生产批件1 个，新申报专利4 个，获得专利授权3 个。此外，公司

    的虎杖苷注射液治疗脑卒中适应症研究，报告期内获得广东省教育部科技部企业

    科技特派员行动计划专项科技立项。

    （二）报告期内经营情况

    1、主营业务范围及经营状况

    （1）主营业务范围

    本公司属医药行业，主要经营业务包括：生产经营生物化学原料、制品、试

    剂及其它相关制品，中成药等；批发中成药，中药材，中药饮片，化学药制剂，

    化学原料药，抗生素，生化药品，生物制品，麻醉药品，精神药品，医疗用毒性

    药品；销售一、二、三类医疗器械产品；销售常温保存食品及保健食品等。

    公司主营业务主要涉及医药制造和医药商业流通两大领域。

    医药制造产业：公司拥有深圳海王工业城、福州海王制药基地、三亚海王养

    殖基地、深圳疫苗生产基地以及杭州海王制药基地五个现代化、多功能的大型制

    造生产基地；拥有产品品种400 余种，分为化学药、生物药、中药和保健食品四

    大类，已形成以抗肿瘤产品和生物制品为主导，覆盖心脑血管、呼吸系统、消化

    系统等11 大类品种齐全的产品体系。主要产品有博宁、艾克博康、银可络、银得

    菲、泰瑞宁、阿昔洛韦片、抒瑞、流感疫苗、葡萄糖注射液及氯化钠注射液等大

    输液系列产品、硫酸庆大霉素及硫酸阿米卡星等系列针剂注射液，复方甘草片和

    口服溶液、醋酸泼尼松片、鼻渊胶囊、胜红清热胶囊、苋菜黄连素胶囊、祛伤消

    肿酊、海菊颗粒、海王金樽、海王牛初乳等。

    医药商业流通产业：公司以山东海王银河医药有限公司为医药商业流通产业

    的核心，以浙江海王医药有限公司、河南海王银河医药有限公司为医药商业扩展

    平台，努力打造医药物流产业链。公司计划通过渠道、品牌和成本等优势，进一

    步提升公司在网络覆盖、物流配送、客户服务、品种保证等方面的能力，建立现

    代化快速医药物流配送网络体系。

    （2）报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况

    ① 按行业分类的构成情况深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    14

    单位：人民币万元

    分行业 营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    毛利率比上年同期增

    减(%)

    医药制造：药品 25,151.58 15,189.33 39.61% -0.12% -4.26% 上升2.61 个百分点

    医药制造：保健品、食品 4,498.82 2,090.51 53.53% 44.12% 51.32% 下降2.21 个百分点

    医药商业流通 89,279.14 83,797.28 6.14% 12.40% 14.67% 下降1.86 个百分点

    其中：关联交易金额 2,727.22 2,196.60 19.46% -10.20% -9.50% 下降0.62 个百分点

    合 计 118,929.54 101,077.12 15.01% 10.39% 11.91% 下降1.15 个百分点

    关联交易定价原则：采取公开、公正、公平原则，购销价格均以市场价格为

    标准。报告期内发生的关联交易为正常的产品购销交易，对本报告期的生产经营

    未产生重大影响，相关交易遵循持续性原则。

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联

    交易总金额为2,727.22 万元（含税金额为3,190.85 万元），其中公司产品销售额

    为1,591.18 万元（含税）,一般药品的商业配送额为1,599.67 万元（含税）。

    变化原因分析：

    a、制造业：保健品、食品收入较上年同期增加44.12％，主要是公司奶粉、

    牛初乳系列产品销售增长所致，毛利率较上年同期减少2.21 个百分点,主要是奶

    粉价格上涨所致。

    b、医药商业流通销售收入较上年同期增加12.4％，主要是得益于医院阳光

    集中配送业务，使收入上升；毛利率较上年同期减少1.86 个百分点,主要是因为

    阳光集中配送业务前期成本较高导致毛利率有所下降。

    c、关联交易营业收入较上年同期下降10.2%,主要原因是公司与海王星辰的

    商业配送收入有所下降。

    ②报告期内公司没有占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品。

    ③主营业务分地区情况表：

    单位：人民币万元

    地区 本期营业收入 本年比上年增减（％）

    华中地区 9,004.98 9.03%

    华东地区 96,657.59 12.71%

    华南地区 6,658.81 -3.41%

    北方地区 4,774.45 -0.95%

    其他地区 1,833.72 0.34%

    合计 118,929.54 10.39%深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    15

    变化原因分析：报告期内华东地区营业收入较上年同期上升12.71％，主要

    得益于控股子公司山东海王报告期内医院阳光集中配送的顺利开展。

    2、公司主营业务及其结构、利润构成、主营业务盈利能力变化情况

    （1）报告期内公司主营业务及其结构没有发生重大变化。

    （2）报告期内公司利润构成与上年同期相比变化如下：

    ①报告期内公司财务费用为2,818.16 万元，较上年同期的3,909.86 万元减

    少1,091.7 万元，下降27.92％，主要原因是利率下降导致利息支出相对减少；

    ②报告期内公司投资收益为-4.08 万元，较上年同期的4,268.39 万元减少了

    4,272.47 万元，下降100.1％，主要原因是上年同期公司出售沃华医药股票获取

    大额投资收益，而本报告期没有同类投资收益；

    ③报告期内公司营业利润-145.29 万元较上年同期的3,234.24 万元减少了

    3,379.53 万元，下降104.49％；利润总额1,411.43 万元较上年同期的3,968.2

    万元减少了2,556.77 万元，下降64.43％；归属于母公司所有者的净利润1,985.76

    万元较上年同期的3,202.3 万元减少了1,216.54 万元，下降37.99％；主要原因

    是报告期内公司没有与上年同期类似的大额投资收益，导致利润较上年同期下降；

    ④报告期内公司扣除非经常性损益后归属母公司所有者净利润1,243.53 万

    元较上年同期的-421.47 万元增加了1,665 万元，上升395.04％，主要原因：一

    方面是销售增长、经营利润增加，另一方面银行贷款利率降低、利息支出减少，

    导致扣除非经常性损益后的净利润上升。

    （3）报告期内公司主营业务盈利能力没有发生重大变化。

    3、报告期内公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    4、报告期内公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到

    10%以上的情况。

    5、经营中的问题与困难

    制造体系：受宏观经济的影响，高端保健产品、食品和药品需求增长放缓，

    产品推广难度相对增加；部分产品原辅料涨价、药品统一招标销售单价下降等因

    素，使公司的产品盈利能力受到一定影响。

    商业体系：随着新医改的实施，国内医药商业的产业集中度将进一步提高，

    医药商业企业面临的竞争形势更加严峻，公司的商业企业须尽快克服企业瓶颈，深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    16

    抢占市场先机和争取市场份额，以确保在竞争中立于不败之地。

    6、2009 年下半业务发展计划

    报告期内，公司未对2009 年度经营计划进行修改。

    2009 年下半年公司将继续按照2008 年度报告拟定的2009 年度经营计划，围

    绕专业化营销管理持续深化、新产品引进和市场开发实现突破、融资结构调整和

    内外部资源整合、厉行预算管理和严抓风险控制四个方向与联动板块，开展各项

    工作，并加强阳光集中配送等新业务的拓展力度，争取在宏观经济调整期，抢抓

    机遇、乘势而上。

    （三）报告期内投资情况

    1、募集资金使用情况

    （1）本公司于2000 年12 月获得中国证券监督管理委员会批准增发A 股，扣

    除发行费用后共募集资金140,263.20 万元，截止报告期末本公司募集资金累计投

    资金额为140,237.79 万元，占实际募集资金总额的99.98%。募集资金使用情况

    及收益情况如下：

    单位：人民币万元

    原承诺项目

    原承诺投入

    金额 是否变更

    现承诺投入

    金额

    实际投入金

    额（累计）

    本报告期内

    实现收益

    累计实现收

    益金额

    完成情况

    (%)

    投资北京巨能公司 30,000.00 否 30,000.00 30,000.00 -15,049.34 100%

    技术中心和博士后工作

    站 23,100.00 否 23,100.00 23,074.59 99.89%

    中药现代化发展项目 18,500.00 是 5,714.00 5,714.00 -2,341.36 100%

    基因工程药物发展项目 9,898.00 否 9,898.00 9,898.00 -800.61 -1,799.95 100%

    西药新制剂项目 14,878.00 是 3,917.43 3,917.43 100%

    海洋生物药物项目 9,880.00 否 9,880.00 9,880.00 577.61 2,610.89 100%

    海王投资项目 10,000.00 否 10,000.00 10,000.00

    -37.09 -1,250.50 100%

    戊肝疫苗项目 4,900.00 是 200 200 100%

    北京百校信息园 1,000.00 否 1,000.00 1,000.00 100%

    销售网络和流动资金 18,107.20 否 18,107.20 18,107.20 819.64 -6,932.85 100%

    新增承诺项目

    对应原承诺

    是否变更

    现承诺投入

    金额

    实际投入金

    额（累计）

    本报告期内

    实现收益

    累计实现收

    益金额

    完成情况

    项目 (%)

    投资山东潍坊项目

    西药新制剂

    项目 是 6,000.00 6,000.00 -352.92 1,133.72 100%深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    17

    收购福药制药及金象中

    药项目 中药现代化 是 5,140.00 5,140.00 937.82 7,961.00 100%

    收购三亚海王项目 发展项目 是 1,839.00 1,839.00 25.19 350.43 100%

    增加海王药业新产品流

    动资金

    西药、戊肝、

    其他 是 6,967.57 6,967.57 100%

    增加健康科技流动资金

    项目

    西药、戊肝、

    其他 是 4,000.00 4,000.00 100%

    投资浙江海王项目

    西药、戊肝、

    其他 是 2,500.00 2,500.00 -82.76 -230.12 100%

    投资河南海王项目

    西药、戊肝、

    其他 是 2,000.00 2,000.00 151.12 442.89 100%

    合 计 140,263.20 --- 140,263.20 140,237.79 1,238.00 -15,105.20 99.98%

    未达到计划进度和收益

    的说明

    1、投资北京巨能公司和中药现代化发展项目产生较大亏损,主要原因是公司转让北京巨能股权

    和长春海王股权过程中产生的损失，详细情况请参见募集资金使用情况说明及收益统计方法说

    明。2、海王投资项目累计产生亏损1,250.5 万元，主要是由于01-03 年股票市场不景气，以前

    年度产生的投资亏损；3、技术中心和博士后工作站项目提高了公司的研发能力和水平，对公司

    近年来的新药研发发挥了重要的作用，对盈利贡献无法单独计算；4、戊肝疫苗等项目由于技术

    难度较大，进展缓慢，该项目募集资金已变更使用用途；5、销售网络和流动资金项目累计产生

    亏损6,932.85 万元,主要是由于2005 年清理退货、计提应收账款坏账准备等原因产生的亏损。

    （2）尚未使用的25.41 万元募集资金，存在公司银行账户中。

    （3）募集资金使用情况说明

    投资北京巨能公司项目计划投资金额30,000 万元，截止2001 年底，公司

    累计投入募集资金30,000 万元，实际完成计划的100%。截止2003 年底该项目累

    计产生合并报表收益5,521 万元。2003 年底公司将北京巨能项目所在公司北京巨

    能新技术有限公司股权以30,000 万元的价格转让予巨能实业有限公司；2004 年

    底前公司收回股权转让款2,900 万元，以及用于抵债的亚洲资源股票129,400,827

    股（总价值27,557 万元，抵偿股权转让余款27,100 万元及逾期利息）；因亚洲

    资源股票价格下滑，公司2005 年度计提12,752 万元股票跌价准备，2006 年1 季

    度计提2,750 万元股票跌价准备；2006 年6 月，公司以12,051 万元的价格，将

    亚洲资源股票及相关公司股权转让予深圳健康连锁店及香港健康连锁店，同时收

    到6,300 万元股权转让款，其余股权转让款将根据合同规定分期收回。详情请参

    见本公司2003 年11 月29 日、2004 年2 月27 日、2004 年11 月24 日、2004 年

    12 月31 日、2005 年10 月25 日、2006 年1 月21 日、2006 年4 月25 日、2006

    年6 月10 日、2006 年7 月4 日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上海

    证券报》上的公告。

    技术中心和博士后工作站项目计划投资金额23,100 万元，累计投入金额深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    18

    23,074.59 万元，实际完成计划的99.89%，该项目提高了公司的研发能力和水平，

    对公司近年来的新药研发发挥了重要的作用，对盈利贡献无法单独计算。

    投资中药现代化发展项目计划投资金额5,714万元，累计投入金额5,714万元，

    实际完成计划的100%。2003年底公司与长春海王管理层签订协议，约定以4,258

    万元的价格将中药现代化发展项目所在公司-长春海王转让予长春海王管理层。截

    止2005年12月31日，除股权转让款外，公司应收长春海王往来款项账面余额为

    9,350 万元，与双方对账确认的金额3,862万元差5,488万元，提取了特别坏账准

    备金。截止2006年12月底，公司累计收回股权转让款1,120万元，以及用于抵偿剩

    余股权转让款项的长春北斗星的股权及土地房产使用权（总价值4,515万元，作价

    4,000万元抵偿欠公司的股权转让款3,178万元及欠本公司的往来款822万元）。详

    情请参见本公司2003年11月29日、2004年2月27日、2005年4月28日、2006年4月25

    日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上的公告。

    投资基因工程药物发展项目计划投资金额9,898 万元，累计投入金额9,898

    万元，实际完成计划的100%，本报告期产生净亏损800.61 万元，累计产生亏损

    1,799.95 万元。

    投资西药新制剂项目计划投资金额3,917.43 万元，累计投入金额3,917.43

    万元，实际完成计划的100.00%。

    投资海洋生物药物项目计划投资金额9,880 万元，累计投入金额9,880 万元，

    实际完成计划的100%，本期产生净收益577.61 万元,累计产生收益2,610.89 万

    元。

    投资海王投资项目计划投资金额10,000 万元，累计投入金额10,000 万元，

    实际完成计划的100%，本报告期产生净亏损37.09 万元，累计产生亏损1,250.50

    万元。

    投资戊肝疫苗项目计划投资金额200 万元，累计投入金额200 万元，实际完

    成计划的100%。

    投资北京百校信息园项目计划投资金额1,000 万元，累计投入金额1,000 万

    元，实际完成计划的100%。

    投资销售网络和流动资金项目计划投资金额18,107.20 万元，累计投入金额

    18,107.20 万元，实际完成计划的100%，本报告期产生净收益819.64 万元,累计

    产生净亏损6,932.85 万元。累计亏损的主要原因是公司2005 年度清理退货，以深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    19

    及计提应收账款准备金的原因。

    投资山东潍坊项目计划投资金额6,000 万元，累计投入金额6,000 万元，实

    际完成计划的100%，本报告期产生净亏损352.92 万元，累计产生收益1,133.72

    万元。

    投资福药制药及金象中药项目计划投资金额5,140 万元，累计投入金额5,140

    万元，实际完成计划的100%，本报告期产生净收益937.82 万元，累计产生收益

    7,961 万元。

    投资收购三亚海王项目计划投资金额1,839 万元，累计投入金额1,839 万元，

    实际完成计划的100%，本报告期产生净收益25.19 万元，累计产生收益350.43

    万元。

    增加海王药业新产品流动资金项目计划投资金额6,967.57 万元，累计投入金

    额6,967.57 万元，实际完成计划的100%。由于收益无法单独计算,故没有统计。

    增加健康科技流动资金项目计划投资金额4,000 万元，累计投入金额4,000

    万元，实际完成计划的100%。由于收益已包含在海洋生物保健品、药物发展项目

    中，故没有另计算收益。

    投资浙江海王项目计划投资金额2,500 万元，累计投入金额2,500 万元，实

    际完成计划的100%，本报告期产生净亏损82.76 万元,累计产生亏损230.12 万元。

    投资河南海王项目的2,000 万元资金，本报告期内已实际投入2,000 万元,

    实际完成计划的100%，本报告期产生净收益151.12 万元,累计产生收益442.89

    万元。

    （4）募集资金使用及收益统计方法说明

    公司募集资金收益的计算方法是按投资项目自资金投入完成后累计产生的净

    利润乘以公司持股比例。对于已发生投资转让的项目,计算的投资收益方法如下：

    ①投资北京巨能项目投资收益说明:

    投资北京巨能损失=原投资总金额-收到股权转让款-亚洲资源股票转让给海王健

    康连锁店转让价格;

    =300,000,000-29,000,000-120,506,596

    =150,493,404(元)

    注1：原投资总金额为300,000,000 元,该资金全部为募集资金；深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    20

    注2：收到股权转让款：截止2006 年6 月30 日公司累计收到巨能实业有限公司

    支付的股权转让款29,000,000 元；

    注3：亚洲资源股票转让给海王健康连锁店转让价格：公司2006 年第三次临时股

    东大会审议批准转让持有的亚洲资源股票， 转让金额为人民币

    120,506,596 元。

    ②中药现代化项目投资收益的说明

    中药现代化项目是公司投资于长春海王生物制药有限公司项目。

    中药现代化项目投资损失=（公司对长春海王的股权投资款+募集资金累计投

    入金额-收回长春海王生物归还股权转让款）*募集资金

    投入金额/(公司对长春海王的股权投资款+募集资金投

    入金额)

    =(15,000,000+57,140,000-10,800,000-31,780,00

    0)*57,140,000/(15,000,000+57,140,000)

    = 23,413,617.97(元)

    注1：公司对长春海王的股权投资款为15,000,000 元,该资金是非募集资金；

    注2：募集资金投入金额：截止2006 年6 月30 日公司累计用募集资金投入

    该项目金额为57,140,000 元；

    注3：收回长春海王归还股权转让款：截止2006 年6 月30 日公司累计收到

    长春海王支付的股权转让款10,800,000 元；

    注4：应收股权转让款：以邵春杰为核心的长春海王管理层约定以长春北斗

    星药业有限公司100%股权作价4,000 万元抵偿3,178 万元股权转让余

    款及822 元长春海王对本公司其他欠款。

    ③由于公司募集资金投资公司、项目发生转让及变更等原因，致使公司募集

    资金使用及收益统计的准确性受到影响，公司将在征询监管部门意见及中介机构

    审计后及时披露有关募集资金的使用和收益的准确数据。

    （5）报告期内公司募集资金投资项目没有发生变更，以前年度募集资金变更

    情况如下：

    ① 经公司第二届董事局第十八次会议及2002 年度股东大会审议通过，公司

    变更了西药新制剂项目的部分募集资金，用于投资山东潍坊海王医药有限公司（现深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    21

    更名为山东海王银河医药有限公司），变更后的募集资金使用用途为：西药制剂

    项目4,863 万元，投资山东潍坊项目6,000 万元，其他新项目4,015 万元。公

    司已累计投入6,000 万元至潍坊海王，实际进度为100%。截止本报告期末，累计

    产生收益1,133.72 万元。变更募集资金的具体原因及详细情况请参见本公司2003

    年4 月15 日及5 月20 日刊登在《中国证券报》及《证券时报》的公告。

    ② 经公司第二届董事局第二十次会议及2003 年第一次临时股东大会审议通

    过，公司变更了中药现代化项目的部分募集资金，用于收购福州福药制药有限公

    司及福州金象中药制药有限公司，收购三亚海王海藻生物开发公司。变更后的募

    集资金使用用途为：中医药现代化项目5,714 万元，收购福药制药及金象中药项

    目5,140 万元，收购三亚海王项目1,839 万元，其他新项目5,807 万元。公司已

    累计投入6,979 万元，实际进度为100%。截止本报告期末，福药制药及金象中药

    项目累计产生收益7,961 万元，三亚海王项目累计产生收益350.43 万元。变更募

    集资金的具体原因及详细情况请参见本公司2003 年7 月1 日、2003 年12 月30

    日刊登在《中国证券报》及《证券时报》的公告。

    ③经公司第三届董事局第二十八次会议及2005 年第二次临时股东大会审议

    通过公司变更了西药新制剂项目和戊肝疫苗项目的部分节余资金，以及原未确定

    具体用途的其他项目计划资金，共计15,467.57 万元募集资金变更使用用途。变

    更后的募集资金使用用途为：用于增加海王药业新产品的流动资金6,967.57 万

    元；追加健康科技公司流动资金4,000 万元；投资浙江海王项目2,500 万元；投

    资河南海王项目2,000 万元。公司已累计投入15,467.57 万元，实际进度为100 %。

    截止本报告期末，浙江海王项目累积产生亏损230.12 万元，河南海王项目累积产

    生收益442.89 万元。变更募集资金的具体原因及详细情况请参见本公司2005 年

    8 月16 日及9 月20 日刊登在《中国证券报》及《证券时报》的公告。

    2、非募集资金投资项目情况

    经公司第四届董事局第二十三次会议及2008 年第4 次临时股东大会审议批

    准，公司控股子公司海王英特龙与GSK 于2008 年11 月20 日签订合作协议，达成

    共同投资设立JV 公司的合作意向。详情请参见本公司2008 年11 月21 日及12

    月27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上的公告。

    报告期内，海王英特龙与GSK 于2009 年6 月9 日在深圳市五洲宾馆正式签订

    JV 执行合同，共同投资设立JV 公司。根据合同约定，JV 公司成立之初的注册资深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    22

    本约为7,833 万美元，海王英特龙出资4,700 万美元，占JV 公司60%股权，GSK

    出资约3,133 万美元，占JV 公司40%股权）。海王英特龙出资形式：以其位于深

    圳市宝安区高新技术产业园区大型流感疫苗生产基地的土地使用权及建筑物、机

    器、设备等资产（协定价值约4,553 万美元）及147 万美元现金出资；GSK 出资

    形式：以相关机器、设备等资产（协定价值约为369 万美元）及2,764 万美元的

    现金出资。详情请参见本公司2009 年6 月10 日刊登在《中国证券报》、《证券时

    报》、《上海证券报》上的公告。

    报告期后，JV 公司（深圳葛兰素史克海王生物制品有限公司）于2009 年8

    月6 日取得经深圳市工商行政管理局核准的企业法人营业执照。JV 公司注册资本

    为7,833 万美元，经营范围为研究、开发和生产经营疫苗（流行性感冒亚单位疫

    苗、流行性感冒裂解疫苗）（药品生产许可证有效期限至2014 年7 月6 日止）。详

    情请参见本公司2009 年8 月8 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券

    报》上的公告。

    六、重要事项

    （一）公司治理情况

    1、公司治理总体情况

    本着维护股东合法权益的原则，公司董事局、监事会、股东大会严格依照公

    司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》

    等法律法规和公司章程的规定，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公

    司与控股股东、实际控制人之间在业务、人员、资产、机构、财务五个方面做到

    了“五分开”，符合中国证监会有关文件的要求。

    报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决

    定》和深圳证券交易所《关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知》等文件

    的要求，修订了公司章程的现金分红政策，并对公司2008年度内部控制进行了自

    我测评。同时，公司还根据中国证监会及财政部等部委颁发的《企业内部控制基

    本规范》及深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》的相关规定，不断

    改进和完善公司内部控制体系，规范公司运作，提高公司风险防范能力，为公司深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    23

    长期健康发展奠定良好基础。

    2、治理非规范行为情况

    根据中国证监会深圳证监局《关于对上市公司向大股东、实际控制人提供未

    公开信息行为加强监管的通知》及《关于对上市公司向大股东、实际控制人提供

    未公开信息等治理非规范行为加强监管的补充通知》的要求，公司对非规范行为

    进行了自查，认为公司能够严格遵守公正、公平的信息披露原则，不存在向大股

    东、实际控制人提供过未公开信息等公司治理非规范情况。

    （二）利润分配方案及执行情况

    1、报告期内，公司没有应执行的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行

    新股方案。

    2、公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    （三）重大诉讼、仲裁事项

    1、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    2、以前年度诉讼、仲裁事项相关情况：

    ①因2006 年代智雄电子向建行偿还5,000 万元贷款，公司2007 年向深圳市

    中级人民法院提出诉讼，要求行使对智雄电子及中科健的追偿权。2008 年6 月27

    日，深圳市中级人民法院公开开庭审理该案件，并于2008 年7 月1 日对该案件做

    出判决：智雄电子应向本公司偿还代付借款本金人民币5000 万元，并支付该款的

    利息；中科健应对智雄电子的上述债务承担连带保证责任；上述给付判项应于判

    决书发生法律效力之日起10 日内履行完毕，逾期则应依法加倍支付延迟履行期间

    的债务利息。2008 年7 月25 日该判决书正式生效（详情请参见本公司2008 年7

    月26 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》上的公告）。由

    于智雄电子与中科健的财务状况不佳、偿债能力有限，目前该判决尚未实际执行。

    ② 2007 年，因长春国奥及邵春杰未按约定的期限及时向公司偿还欠款，公

    司向深圳市南山区人民法院提起诉讼，并在深圳市南山区人民法院的调解下与长

    春国奥及邵春杰达成和解协议：长春国奥和邵春杰承诺将按照和解协议的约定在

    2007 年9 月30 日、12 月20 日及2008 年3 月31 日前分三期支付本次诉讼的欠款

    本金260 万元及利息14.4 万元，并同意将长春国奥51%股权质押给本公司。同时，

    长春国奥及邵春杰在和解协议中确认：除本次诉讼标的外，长春国奥对本公司的深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    24

    欠款余额为2,740 万元，长春国奥将积极筹措资金，通过引进资金或贷款所得资

    金将优先偿还对本公司的剩余部分欠款；在筹措资金不到位的情况下，承诺从

    2008 年第二季度起，每季度末向本公司偿还100 万元，逾期款应付利息仍然按照

    原《还款计划》的约定执行，直至还清所有欠款。

    截止2008 年第一季度末，本公司已收到长春国奥偿还的欠款及利息共计

    274.40 万元，本公司向法院起诉的标的欠款本金及利息已全部获得清偿。

    本公司及长春国奥在和解协议中确认的除起诉标的外的欠款，将根据双方约

    定分期偿还。报告期内本公司收到长春国奥偿还的200 万元欠款，抵债产品销售

    冲减欠款9.86 万元，长春国奥对本公司的欠款余额降低为2,212.40 万元。

    （四）证券投资及持有其他上市公司股权情况

    单位：人民币元

    序号

    证券

    品种

    证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账

    面值

    占期末证券总

    投资比例（%）

    报告期损益

    1 基金 070005 嘉实债券 100,000 99,452.5 122,724.39 100% 497.27

    报告期已出售证券投资损益

    合计 100,000 99,452.5 122,724.39 100% 497.27

    （五）资产收购、出售及资产重组事项

    1、报告期内收购资产情况

    （1）关于收购海王大厦房产

    经公司第四届董事局第25 次会议及2009 年第1 次临时股东大会审议批准，

    报告期内本公司与海王集团签订资产转让协议，收购海王大厦34 套房产，收购价

    格为人民币5,500 万元。本公司采用分期付款的方式支付：首期款3,500 万元在

    协议签署生效且海王大厦房产解除抵押和查封后30 日内支付；第二期款2,000

    万元在首期款支付后60 日内支付。首期转让款支付后60 日内，双方共同办理海

    王大厦相关房产的过户手续。

    截止2009 年5 月底，海王大厦34 套房产的过户及款项支付手续已全部完成，

    交易全部履行完毕。

    本次收购海王大厦房产，可以增加公司优质资产规模，并为公司带来一定的深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    25

    现金收入和租金收益。该交易完成后，本报告期为公司带来租金收入58 万元，并

    增加公司净利润28 万元。

    详情请参见本公司2008 年12 月27 日、2009 年1 月16 日、2009 年4 月27

    日及2009 年5 月21 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    及巨潮网站上的公告。

    （2）关于收购杭州海王股权

    经公司第四届董事局第25 次会议及2009 年第1 次临时股东大会审议批准，

    报告期内本公司与海王集团签订股权转让协议，收购海王集团所持杭州海王90%

    的股权，收购价格为人民币9,360 万元；本公司控股子公司健康科技与海王食品

    签订股权转让协议，收购海王食品所持杭州海王10%的股权，收购价格为人民币

    1,040 万元。本公司采用分期付款的方式支付股权转让款：首期款人民币5,000

    万元，在协议签署生效且解押手续完成后30 日内支付，第二期款人民币4,360

    万元在首期款支付后60 日内支付。健康科技采用一次性付款的方式支付股权转让

    款，即在协议签署生效且解押手续完成后30 日内，支付全部转让价款人民币1,040

    万元。

    截止2009 年8 月底，有关杭州海王股权的过户及款项支付手续已全部完成，

    交易全部履行完毕。目前，本公司直接持有杭州海王90%股权，通过控股子公司

    健康科技间接持有杭州海王10%股权，直接间接合并持有杭州海王100%股权。

    本次收购杭州海王股权有利于提高公司软胶囊类产品的生产能力，增强公司

    未来盈利能力。该交易对公司本报告期经营成果与财务状况没有影响。

    详情请参见本公司2008 年12 月27 日、2009 年1 月16 日、2009 年4 月27

    日及2009 年8 月29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    及巨潮网站上的公告。

    （3）关于收购海王童爱股权

    经公司第四届董事局第31 次会议及2009 年第2 次临时股东大会审议批准,

    报告期内本公司控股子公司海王药业与海王集团签订关于海王童爱股权的转让协

    议，以人民币3,987.03 万元的价格收购海王集团所持海王童爱68.26%的股权。

    同时，终止2008 年海王药业与海王童爱签订的关于同爱厂房的资产转让协议。海

    王药业采用分期付款的方式支付股权转让款：首期款人民币2,000 万元，在协议

    签署生效后30 日内支付；第二期款人民币1,987.03 万元，在协议签署生效后60深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    26

    日内支付。

    截止2009 年4 月底，有关童爱股权的过户及款项支付手续已全部完成，交易

    全部履行完毕。目前本公司直接持有海王童爱31.74%的股权，通过海王药业持有

    海王童爱68.26%的股权，直接间接合并持有海王童爱100%的股权。

    本次收购海王童爱股权，可以完成海王药业对同爱厂房的收购，确保海王药

    业扩大再生产的需要。该交易对公司本报告期净利润的影响数约为-91.51 万元。

    详情请参见本公司2009 年3 月31 日、4 月16 日及4 月27 日在《中国证券

    报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮网站上刊登的公告。

    2、以前期间发生并持续到报告期的收购事项及进展情况

    （1）关于收购银河投资股权

    经深圳市海王生物工程股份有限公司第四届董事局第22次会议和2008年度第

    3次临时股东大会审议批准，本公司以人民币6,936万元的价格收购深圳海王集团

    股份有限公司所持深圳市海王银河医药投资有限公司45%股权。付款方式：首期款

    人民币4,400万元，采用抵减海王集团对本公司欠款的形式支付，在协议签署并生

    效后30日内完成；第二期款人民币2,536万元，在协议签署并生效后六个月内支付。

    截止2009 年1 月底，有关银河投资股权的过户及款项支付手续已全部完成，

    交易全部履行完毕。目前，公司持有银河投资96.15%的股权，通过健康科技持有

    银河投资3.85%的股权，直接间接合并持有银河投资100%的股权。

    本次收购银河投资股权，有利于确保上市公司医药商业流通产业的稳健经营

    和持续增长；同时，大股东海王集团不再持有银河投资的股权，本公司对银河投

    资的控制权进一步增强，上市公司的独立性得以提高。该交易完成后,公司合并银

    河投资报表时，合并比例从51.15%上升至100%。该交易对本报告期净利润的影响

    数约为-85.4 万元。

    详情请参见本公司2008年11月18日、2008年12月6日、2009年2月3日及2009

    年4月27日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮网站上

    的公告。

    （2）关于收购同爱厂房

    经公司第四届董事局第24次会议及2008年第4次临时股东大会审议批准,公司

    控股子公司海王药业与海王童爱签订资产转让协议，以人民币4,700万元的价格收深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    27

    购同爱厂房。

    报告期内，鉴于同爱厂房产权过户存在障碍，海王药业及海王童爱已终止该

    资产转让协议。

    详情请参见本公司2008 年12 月10 日、2008 年12 月27 日、2009年3月31

    日、2009年4月16日及2009年4月27日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上

    海证券报》及巨潮网站上的公告。

    3、报告期内，公司没有重大资产出售事项。

    （六）重大关联交易事项

    1、购销商品、提供劳务：

    （1）与海王星辰的日常关联交易

    经公司2007 年度股东大会审议批准，本公司从2008 年起的三年内可以与深

    圳市海王星辰医药有限公司进行日常关联交易：在海王生物商业物流体系的控股

    子公司能够配送的区域，海王星辰委托海王生物控股子公司作为海王星辰零售连

    锁区域配送供货商，三年内累计交易金额不超过人民币3 亿元；海王生物委托海

    王星辰作为海王星辰全国连锁店系统内销售海王生物医药产品的经销商，三年内

    累计交易金额不超过人民币20 亿元。其中，2009 年公司与海王星辰日常关联交

    易金额不超过6.9 亿元。详情请参见本公司2008 年4 月29 日刊登在《中国证券

    报》、《证券时报》及《上海证券报》上的公告。

    关联交易定价原则：产品销售价格本着互惠互利、公平交易的原则，由交易

    双方依据市场价格协商确定。配送产品价格依据市场行情，本着互惠互利公平交

    易的原则，参照当期其他配送客户供货价确定。

    报告期内，本公司与海王星辰完成关联交易总金额为3,190.85 万元（含税），

    占总销售收入的比重为2.29%，其中制造业产品销售金额为1,591.18 万元，医药

    流通业销售金额为1,599.67 万元。

    (2)与海王食品的日常关联交易

    经公司2008年度股东大会审议批准，公司与海王食品就日常关联交易签订协

    议，由本公司及本公司控股企业（包括健康科技、山东海王等控股公司）作为海

    王食品相关产品的销售总代理，预计2009年、2010年、2011年三年内代理销售海

    王食品系列产品总金额不超过28,000万元。其中2009年代理销售产品金额不超过深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    28

    5,000万元。

    关联交易定价原则：公司从海王食品采购相关产品的关联交易定价，按照市

    场代理销售的惯例协商确定；公司（包括控股子公司）向终端客户销售海王食品

    相关产品的价格按参照终端市场同类产品价格定价出售。

    报告期内，本公司根据上述协议与海王食品实施了关联交易，已完成关联交

    易总金额为2,250.47万元，占同类交易的1.9%。

    （3）购销商品、提供劳务关联交易明细表

    ①销售商品

    单位：人民币元

    公司名称

    本期数

    金额 占销售总额比例

    深圳市海王星辰医药有限公司 11,292,801.53 0.95%

    深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司 1,691,746.30 0.14%

    广州市海王星辰医药连锁有限公司 574,089.21 0.05%

    宁波海王星辰健康药房有限公司 1,571,749.88 0.13%

    杭州海王星辰健康药房有限公司 2,011,509.33 0.17%

    江苏海王星辰健康药房连锁有限公司 3,183,718.43 0.27%

    大连海王星辰医药有限公司 1,317,677.07 0.11%

    上海海王星辰药房有限公司 1,680,823.75 0.14%

    四川海王星辰健康药房有限公司 642,828.60 0.05%

    天津市海王星辰健康药房连锁有限公司 133,239.15 0.01%

    山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司 1,608.56 0.00%

    潍坊海王星辰医药有限公司 2,917,063.38 0.25%

    青岛市海王星辰健康药房有限公司 253,358.10 0.02%

    合 计 27,272,213.31 2.29%

    ②采购商品

    公司名称 项目

    本期数

    本期金额 占该项目百分比

    深圳市海王食品有限公司 采购货物 19,234,770.36 1.90%

    合 计 19,234,770.36 1.90%

    报告期内上市公司向关联方股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易

    金额为3,190.85 万元（含税），报告期内向关联方股东及其子公司采购产品

    2,250.47 万元(含税)。

    2、重大关联资产收购与出售交易事项详见本报告第六章第(五)部分“资产收

    购、出售及重组事项”。

    3、报告期内公司无关联担保事项。

    4、报告期内，除正常购销商品、提供劳务及收购出售资产的交易行为形成的深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    29

    债权债务往来外，其他关联债权债务往来情况：

    单位：人民币万元

    关联方名称 与上市公司关系

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    发生额 余额 发生额 余额

    深圳海王集团股份有限公司控股股东 11,466.58 0 10,000.00 0

    张思民 公司法定代表人5,542.97 0 7,000 1,457.03

    合计 17,009.55 0 17,000.00 1,457.03

    为支持本公司发展，控股股东及公司法定代表人向本公司及本公司控股企业

    提供资金17,000 万元,本公司及控股企业归还控股股东资金17,009.55 万元（包

    含去年关联方向本公司支付的1,466.58 万元资金,本期归还给关联方）。

    （七）重大合同及履行情况

    1、报告期内，本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

    承包、租赁本公司资产的事项。

    2、报告期内对外担保情况

    单位：人民币万元

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计 0

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 11,512.44

    报告期内对控股子公司担保余额合计 31,912.44

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    报告期末担保总额 31,912.44

    报告期末担保总额占公司净资产的比例 45.92%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担的金额 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 16,300

    担保总额超过净资产50%部分的金额 0

    上述三项担保金额合计 16,300

    3、委托他人进行现金资产管理的事项

    报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前期间发深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    30

    生但延续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理的事项。

    （八）独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况

    的专项说明及独立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司

    与关联方资往来和上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外

    担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于做好上市公司2009

    年半年度报告披露工作的通知》及《公司章程》的有关规定，我们作为深圳市海

    王生物工程股份有限公司的独立董事，对公司与控股股东及关联方资金往来的情

    况及公司累计和当期对外担保情况进行了认真的了解和核查，现专项说明和发表

    独立意见如下：

    1、截止2009 年6 月30 日，除经公司股东大会审议批准的日常关联交易以及

    股权资产转让形成的往来款项外，公司不存在大股东及其关联方违规占用上市公

    司资金的情况。

    2、截止2009年6月30日，公司对外担保余额为人民币31,912.44万元，全部是

    上市公司为控股子公司或控股子公司之间提供的担保。除此之外，公司不存在为

    控股股东及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。

    （九）公司股权分置改革承诺事项

    1、股权分置改革之承诺事项

    股东名称 特殊承诺 履约情况承诺履行情况

    深圳海王集团股

    份有限公司

    若公司2006年净利润低于4,000万元或者年度财务报告

    被出具非标准无保留意见的审计报告，则控股股东海王

    集团承诺在年报公告后10个交易日内提出股份追送议

    案，以资本公积金1,600万元向追加对价股权登记日登记

    在册的无限售条件的流通股股东定向转增，并保证在审

    议该议案的股东大会上投赞成票。

    履行完毕

    已达到承诺业绩，无须追

    送股份

    深圳海王集团股

    份有限公司

    若公司2007年净利润低于10,000万元或者年度财务报告

    被出具非标准无保留意见的审计报告，则控股股东海王

    集团承诺在年报公告后10个交易日内提出股份追送议

    案，以资本公积金3,500万元向追加对价股权登记日登记

    在册的无限售条件的流通股股东定向转增，并保证在审

    议该议案的股东大会上投赞成票。

    履行完毕

    已触及履约条件。海王集

    团已按承诺提出追送股份

    议案，并在股东大会投赞

    成票。经股东大会批准，

    公司已于2008年6月实施

    追送股份的方案。

    深圳海王集团股

    份有限公司

    持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在48个月

    内不上市交易或转让；

    履约中

    海王集团已申请锁定相关

    股份，并严格履行承诺。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    31

    深圳海王集团股

    份有限公司

    48个月届满后，出售价格不低于每股10元(若自非流通股

    份获得上市流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、

    资本公积金转增股份等事项，则对该价格作相应处理

    未达到履

    约条件

    拟严格履约

    深圳海王集团股

    份有限公司

    将在公司2006年度股东大会提出以资本公积金向全体股

    东每10股至少转增3股的议案并保证投赞成票。若当年触

    发追加对价安排，则上述转增方案将在追加对价安排完

    成后实施。

    履行完毕

    海王集团已向公司2006年

    度股东大会提出以资本公

    积金向全体股东每10股转

    增3股的提案，并在股东大

    会上投赞成票。

    2、除股权分置改革相关承诺外，报告期内公司或持股5%以上股东未在指定

    报刊及网站上刊登其他任何承诺事项。

    （十）聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，经公司第四届董事局第三十三次会议及2008 年度股东大会审议通

    过，公司续聘中磊会计师事务所为公司审计机构，为公司2009 年度报告提供审

    计服务。2009 年度是中磊会计师事务所为本公司提供审计服务的第3 个年度,审

    计费用为75 万元。详情请参见本公司2009 年4 月27 日及2009 年5 月26 日刊登

    在《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》上的公告。

    （十一）中国证监会稽查情况

    报告期内，公司、公司董事局、董事、监事及高级管理人员没有受到中国证

    监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等情形。

    （十二）接待调研及采访等情况

    为充分保障投资者的知情权等合法权益，确保公司信息披露的公平、公正、

    公开，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公开发行股票公司信息披露实施

    细则》和《上市公司投资者关系管理指引》等有关规定，认真履行信息披露义务。

    在接待投资者来访过程中，公司严格按照有关法律、法规、规章、《上市规则》等

    相关规定执行，没有发生选择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者

    泄露公司非公开重大信息的情况，确保了信息披露的公平性。

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年3 月19 日 公司会议室 实地调研

    日本住友信托银行、

    野村证券

    公司基本情况、海王英特龙基本

    情况

    2009 年4 月15 日 公司会议室 实地调研 招商证券

    公司基本情况、参加公司股东大

    会深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    32

    2009 年6 月9 日 深圳五洲宾馆 实地调研

    中国证券报、证券时

    报、上海证券报、证

    券日报等

    参加海王英特龙与GSK 签约仪

    式，了解有关海王英特龙与GSK

    成立合资公司相关情况

    （十三）公司本期财务报告未经审计。

    （十四）报告期内，公司重要公告索引

    报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

    及巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）发布公告情况如下：

    事项 刊载的报刊名称 刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    关于召开2009 年第1 次临时股东大会的

    提示性公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年1 月10 日 www.cninfo.com.cn

    2009 年度第一次临时股东大会的法律意

    见书

    - 2009 年1 月10 日 www.cninfo.com.cn

    2009 年第1 次临时股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年1 月16 日 www.cninfo.com.cn

    关于收购银河投资股权进展情况的公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年2 月3 日 www.cninfo.com.cn

    关于法人股质押情况的公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年2 月28 日 www.cninfo.com.cn

    第四届董事局第二十八次会议决议公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年3 月3 日 www.cninfo.com.cn

    关于海王星辰为公司提供营销策划服务

    关联交易的公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年3 月14 日 www.cninfo.com.cn

    第四届董事局第二十九次会议决议公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年3 月14 日 www.cninfo.com.cn

    关于控股子公司向民康连锁店转让房产

    关联交易的公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年3 月14 日 www.cninfo.com.cn

    关于召开2009 年第2 次临时股东大会的

    通知

    中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年3 月31 日 www.cninfo.com.cn

    关于控股子公司海王药业收购海王童爱

    股权关联交易的公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年3 月31 日 www.cninfo.com.cn

    第四届董事局第三十一次会议决议公告 中国证券报、证券时报上海证券报 2009 年3 月31 日 www.cninfo.com.cn

    拟收购深圳海王童爱制药有限公司部分

    股权项目资产评估报告书

    - 2009 年3 月31 日 www.cninfo.com.cn

    深圳海王童爱制药有限公司2008 年度审

    计报告

    - 2009 年3 月31 日 www.cninfo.com.cn

    关于收购同爱厂房进展情况的公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年3 月31 日 www.cninfo.com.cn

    2009 年第2 次临时股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年4 月16 日 www.cninfo.com.cn

    关于授信及担保事项的公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年4 月18 日 www.cninfo.com.cn

    2008 年度审计报告 - 2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    2008 年年度报告 - 2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    33

    第四届监事会第七次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    关于召开2008 年度股东大会的通知

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    第四届董事局第三十三次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    2008 年度内部控制自我评价报告 - 2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    关于公司2007 年度会计差错更正专项审

    计报告

    - 2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    关于公司2008 年度非经营性资金占用及

    其他关联资金往来情况的专项说明

    - 2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    关于收购资产股权进展情况的公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    公司章程修正案

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    关于日常关联交易的公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    独立董事关于担保事项的独立意见

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    关于担保事项的公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    2008 年年度报告摘要

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    关于前期会计差错更正的公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月27 日 www.cninfo.com.cn

    2009 年第一季度报告

    中国证券报、证券时报、上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月29 日 www.cninfo.com.cn

    股票交易异常波动公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年4 月29 日 www.cninfo.com.cn

    董事局公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年4 月30 日 www.cninfo.com.cn

    股票交易异常波动公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年5 月18 日 www.cninfo.com.cn

    关于收购海王大厦房产进展情况的公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年5 月21 日 www.cninfo.com.cn

    2008 年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年5 月26 日 www.cninfo.com.cn

    停牌公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年6 月9 日 www.cninfo.com.cn

    关于控股子公司“海王英特龙”与“葛

    兰素史克”签订合资合同的公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年6 月10 日 www.cninfo.com.cn

    澄清公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年6 月15 日 www.cninfo.com.cn

    董事局公告 中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年6 月17 日 www.cninfo.com.cn

    关于控股子公司申请甲型H1N1 流感病毒

    毒株进展情况的公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报2009 年6 月26 日 www.cninfo.com.cn深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    34

    七、财务报告（未经审计）

    （一） 会计报表（附后）

    （二） 会计报表附注（附后）

    八、备查文件

    本公司在办公地点备置下列备查文件供股东及投资者查询：

    1、载有公司董事局主席签名的2009 年半年度报告全文；

    2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并

    盖章的会计报表；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告的原稿；

    4、其他相关资料。

    深圳市海王生物工程股份有限公司

    董事局主席： 张思民

    2009 年8 月29 日深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    35

    编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司单位：人民币元

    合并数公司数合并数公司数

    流动资产：

    货币资金八、1 537,010,115.22 4,410,730.17 392,656,553.50 11,220,714.03

    交易性金融资产八、2 122,724.39 - 122,227.12

    应收票据八、3 29,143,405.27 - 21,378,425.40 1 ,093,341.66

    应收账款八、4 587,242,122.26 - 448,490,528.71

    预付款项八、5 101,713,296.69 - 177,810,216.94

    应收利息 - -

    应收股利 - -

    其他应收款八、6 386,273,169.49 565,061,034.34 509,189,390.72 569,516,247.36

    存货八、7 269,801,133.46 - 242,180,693.06

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产八、8 - - 2,017,212.00

    流动资产合计 1,911,305,966.78 569,471,764.51 1,793,845,247.45 581,830,303.05

    非流动资产：

    可供出售金融资产 - -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资八、9 17,450,000.00 398,816,819.19 17,450,000.00 400,556,257.28

    投资性地产八、10 87,505,138.58 66,597,605.77 40,394,655.46 10,485,392.70

    固定资产八、11 477,761,513.39 203,231.49 461,369,314.56 210,675.67

    在建工程八、12 227,974,987.55 - 237,621,711.87

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产 - -

    油气资产 - -

    无形资产八、13 220,007,225.28 7,411,386.62 150,375,902.91 7,689,313.64

    开发支出 9,359,373.07 - 7,444,690.33

    商誉八、14 24,683,669.60 24,683,669.60

    长期待摊费用八、15 1,403,310.66 - 2,040,688.29

    递延所得税资产八、16 61,878,004.46 19,366,714.61 54,375,743.27 16,780,056.65

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 1,128,023,222.59 492,395,757.68 995,756,376.29 435,721,695.94

    资产总计 3,039,329,189.37 1,061,867,522.19 2,789,601,623.74 1,017,551,998.99

    公司法定代表人：张思民主管会计工作负责人：沈大凯

    资 产 负 债 表

    资产附注

    期末数期初数

    2009年6月30日

    会计机构负责人：傅欣深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    36

    编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司单位：人民币元

    合并数公司数合并数公司数

    流动负债：

    短期借款八、18 787,897,822.80 370,000,000.00 703,660,000.00 319,460,000.00

    交易性金融负债 - -

    应付票据八、19 527,782,142.26 - 325,340,482.51

    应付账款八、20 464,293,985.97 - 427,440,981.20

    预收款项八、21 105,504,851.94 - 116,314,464.80

    应付职工薪酬八、22 6,087,795.42 - 4,529,085.91

    应交税费八、23 9,262,382.00 25,671.43 5,652,400.34 30,265.81

    应付利息八、24 230,700.00 - 261,000.00

    应付股利 93,000.00 - 108,000.00

    其他应付款八、25 172,428,589.61 80,223,500.99 187,353,944.16 74,372,578.11

    一年内到期的非流动负债八、26 17,000,000.00 - 14,000,000.00

    其他流动负债八、27 - - 7,257,757.23

    流动负债合计 2,090,581,270.00 450,249,172.42 1,791,918,116.15 393,862,843.92

    非流动负债：

    长期借款八、28 179,000,000.00 - 204,000,000.00

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 - -

    其他非流动负债八、29 820,000.00 - 820,000.00

    非流动负债合计 179,820,000.00 - 204,820,000.00 -

    负债合计 2,270,401,270.00 450,249,172.42 1,996,738,116.15 393,862,843.92

    股东权益：

    股本八、30 652,510,385.00 652,510,385.00 652,510,385.00 652,510,385.00

    资本公积八、31 918,109,708.04 933,566,021.01 936,847,418.17 935,305,459.10

    减：库存股 - -

    盈余公积八、32 743,508.52 22,876,314.86 22,876,314.86 22,876,314.86

    未分配利润八、33 -876,469,769.60 -997,334,371.10 -896,961,361.00 -987,003,003.89

    归属于母公司所有者权益合计 694,893,831.96 611,618,349.77 715,272,757.03 623,689,155.07

    少数股东权益 74,034,087.41 - 77,590,750.56

    所有者权益合计 768,927,919.37 611,618,349.77 792,863,507.59 623,689,155.07

    负债及所有者权益总计 3,039,329,189.37 1,061,867,522.19 2,789,601,623.74 1,017,551,998.99

    公司法定代表人：张思民主管会计工作负责人：沈大凯会计机构负责人：傅欣

    2009年6月30日

    负债及股东权益附注

    期末数期初数

    资 产 负 债 表(续）深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    37

    编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司单位：人民币元

    合并数公司数合并数公司数

    一、营业收入八、34 1,189,295,421.70 808,118.79 1,077,324,174.57 18,700.93

    减：营业成本八、34 1,010,771,170.45 526,924.64 903,219,792.76 257,837.52

    营业税金及附加八、35 2,942,031.86 - 2,278,177.45 -

    销售费用 67,454,013.22 - 67,716,158.19 -

    管理费用 80,547,164.39 6,460,225.22 69,130,340.50 6,234,728.52

    财务费用八、36 28,181,620.39 6,723,729.48 39,098,646.13 13,169,615.01

    资产减值损失八、37 812,016.08 15,264.62 6,215,939.08 1,426,220.17

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 八、38 497.27 - -6,563.86 -

    投资收益（损失以“-”号填列） 八、39 -40,823.77 - 42,683,874.35 29,649,111.84

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -86,971.61 -150,096.50

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,452,921.19 -12,918,025.17 32,342,430.95 8,579,411.55

    加：营业外收入八、40 16,079,836.31 - 11,330,808.85 66,793.70

    减：营业外支出八、41 512,647.11 - 3,991,264.14

    其中：非流动资产处置损失 -

    三、利润总额（亏损以“-”号填列） 14,114,268.01 -12,918,025.17 39,681,975.66 8,646,205.25

    减：所得税费用八、42 -2,186,629.95 -2,586,657.96 5,637,199.11 1,556,316.95

    四、净利润（亏损总额以“-”号填列） 16,300,897.96 -10,331,367.21 34,044,776.55 7,089,888.30

    归属于母公司所有者的净利润 19,857,561.11 32,022,969.26

    少数股东损益 -3,556,663.15 2,021,807.29

    五、每股收益

    （一）基本每股收益八、43 0.0304 0.0491

    （二）稀释每股收益八、43 0.0304 0.0491

    公司法定代表人：张思民主管会计工作负责人： 沈大凯会计机构负责人： 傅欣

    利 润 表

    2009年1-6月

    年初至本报告期末

    上年同期数

    项 目附注深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    38

    编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司

    合并数公司数合并数公司数

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1 ,244,558,273.22 - 1 ,315,443,099.47

    收到的税费返还 3 ,201,888.93 - 3,000,000.00

    收到的其他与经营活动有关的现金八、44 5 13,243,829.72 6 02,824,378.64 614,335,809.12 4 70,181,492.16

    经营活动现金流入小计 1 ,761,003,991.87 602,824,378.64 1,932,778,908.59 470,181,492.16

    购买商品、接受劳务支付的现金 1 ,063,863,172.88 - 951,235,017.78 -

    支付给职工以及为职工支付的现金 5 1,200,742.59 1,047,432.44 49,459,894.69 1,040,612.85

    支付的各项税费 4 6,544,685.66 485,189.31 43,904,237.56 284,527.58

    支付的其它与经营活动有关现金八、45 5 47,171,658.79 594,034,935.08 757,257,798.77 524,784,257.85

    经营活动现金流出小计 1 ,708,780,259.92 595,567,556.83 1,801,856,948.80 526,109,398.28

    经营活动产生的现金流量净额 5 2,223,731.95 7,256,821.81 130,921,959.79 -55,927,906.12

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - - 100,624,939.32 100,624,939.32

    取得投资收益收到的现金 1 ,491.78 - 4 ,972.62

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额 1 4,358,794.00 - 18,035,110.27

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额 - -

    收到的其他与投资有关的现金 - - 6,304,507.92

    投资活动现金流入小计 1 4,360,285.78 - 124,969,530.13 100,624,939.32

    购建固定资产，无形资产和其他长期

    资产支付的现金 9 4,867,380.19 55,000,000.00 3 2,691,499.56

    投资支付的现金 3 9,870,300.00 - 4 00,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付现金

    净额 - -

    支付其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流出小计 1 34,737,680.19 55,000,000.00 3 3,091,499.56 -

    投资活动产生的现金流量净额 -120,377,394.41 -55,000,000.00 91,878,030.57 100,624,939.32

    三、筹资活动有关的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - -

    借款收到的现金 1 ,404,282,302.29 5 15,000,000.00 955,256,867.00 4 19,960,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金八、46 2 35,554,611.64 - 300,462,948.66

    筹资活动现金流入小计 1 ,639,836,913.93 515,000,000.00 1 ,255,719,815.66 419,960,000.00

    偿还债务所支付的现金 1 ,088,883,361.87 464,460,000.00 1 ,096,670,385.70 4 40,000,000.00

    分配股利,利润或偿付利息支付的现

    金 3 5,503,366.48 9 ,607,035.71 4 3,451,194.22 1 3,611,098.67

    支付其他与筹资活动有关的现金八、47 4 60,142,471.17 - 350,020,394.05

    筹资活动现金流出小计 1 ,584,529,199.52 474,067,035.71 1,490,141,973.97 453,611,098.67

    筹资活动产生的现流量净额 5 5,307,714.41 40,932,964.29 - 234,422,158.31 -33,651,098.67

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响 3 ,474.66 230.04 - 78,063.35

    五、现金及现金等价物净增加额 -12,842,473.39 -6,809,983.86 -11,700,231.30 11,045,934.53

    加：期初现金及现金等价物余额 1 19,164,047.09 11,220,714.03 135,735,731.65 3,810,537.13

    六、期末现金及现金等价物余额 1 06,321,573.70 4,410,730.17 124,035,500.35 14,856,471.66

    公司法定代表人：张思民 主管会计工作负责人：沈大凯

    现 金 流 量 表

    会计机构负责人：傅欣

    项 目附注

    单位：人民币元

    年初至本报告期末上年同期数

    2009年1-6月深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    39

    编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司

    合并数公司数合并数公司数

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 16,300,897.96 - 10,331,367.21 34,044,776.55 7 ,089,888.30

    加：资产减值准备 812,016.08 15,264.62 6 ,442,030.93 1 ,426,220.17

    固定资产折旧 19,724,647.56 564,368.82 2 1,025,701.82 2 75,308.20

    无形资产摊销 4,332,500.77 277,927.02 3 ,427,510.87 2 77,927.02

    长期待摊费用摊销 2 ,161,214.11 - 198,623.42

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产的损失（收益以“-”号填列） -3,849,436.82 - - 6,525,187.59 -66,793.70

    固定资产报废损失（收益以“-”号

    填列） -10,680.90 - 38,497.96

    公允价值变动损失（收益以“-”号

    填列） -497.27 - 6,563.86

    财务费用（收益以“-”号填列） 3 4,759,461.98 7,937,898.00 45,996,391.07 1 3,611,098.67

    投资损失（收益以“-”号填列） 4 0,823.77 - - 42,683,874.35 -29,649,111.84

    递延所得税资产减少（增加以“-”

    号填列） -7,502,261.20 -2,586,657.96 658,458.38 1 ,556,316.95

    递延所得税负债增加（减少以“-”

    号填列） - - - 4,343,712.45 -4,343,712.45

    存货的减少（增加以“-”号填列） -27,620,440.40 - 1,569,437.83

    经营性应收项目的减少（增加以“-

    ”号填列） 1 ,182,467.89 5,533,290.06 144,348,333.55 -27,800,166.03

    经营性应付项目的增加（减少以“-

    ”号填列） 1 1,896,493.08 5,846,328.50 - 73,699,303.38 -18,304,881.41

    其他 -3,474.66 -230.04 417,711.32

    经营活动产生的现金流量净额 5 2,223,731.95 7,256,821.81 1 30,921,959.79 -55,927,906.12

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动：

    债务转为资本 - - - -

    一年内到期的可转换债券 - - - -

    融资租入固定资产 - - - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1 06,321,573.70 4,410,730.17 124,035,500.35 1 4,856,471.66

    减：现金的期初余额 1 19,164,047.09 11,220,714.03 135,735,731.65 3 ,810,537.13

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -12,842,473.39 -6,809,983.86 -11,700,231.30 1 1,045,934.53

    公司法定代表人：张思民 主管会计工作负责人：沈大凯会计机构负责人：傅欣

    2009年1-6月

    单位：人民币元

    现 金 流 量 表（附表）

    上年同期数

    补充资料附注

    年初至本报告期末深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    40

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    一、上年年末余额

    652,510,385.00 924,137,117.71 - 22,876,314.86 -896,327,330.71 77,590,750.56 780,787,237.42

    加：会计政策变更

    12,710,300.46 -634,030.29 12,076,270.17

    前期差错更正

    -

    二、本年年初余额

    652,510,385.00 936,847,418.17 - 22,876,314.86 -896,961,361.00 - 77,590,750.56 792,863,507.59

    三、本年增减变动金额

    - -18,737,710.13 - -22,132,806.34 20,491,591.40 - -3,556,663.15 -23,935,588.22

    （一）净利润

    19,857,561.11 -3,556,663.15 16,300,897.96

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    - -6,027,409.67 - -22,132,806.34 - - - -28,160,216.01

    1、可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    -

    2、权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    -

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    -

    4、其他

    -6,027,409.67 -22,132,806.34 -28,160,216.01

    上述（一）和（二）小计

    - -6,027,409.67 - -22,132,806.34 19,857,561.11 - -3,556,663.15 -11,859,318.05

    （三）所有者投入和减少资

    本

    - -12,710,300.46 - - 634,030.29 - - -12,076,270.17

    1、所有者投入资本

    -

    2、股份支付计入所有者权

    益的金额

    -

    3、其他

    -12,710,300.46 634,030.29 -12,076,270.17

    （四）利润分配

    - - - - - - - -

    1、提取盈余公积

    -

    2、对所有者（或股东）的

    分配

    -

    3、其他

    -

    （五）所有者权益内部结转

    - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本

    -

    2、盈余公积转增资本

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    4、其他

    -

    四、本年年末余额

    652,510,385.00 918,109,708.04 - 743,508.52 -876,469,769.60 - 74,034,087.41 768,927,919.37

    公司法定代表人：张思民 主管会计工作负责人：沈大凯会计机构负责人：傅欣

    合并所有者权益变动表

    编制单位: 深圳市海王生物工程股份有限公司 单位：人民币元

    2009年6月30日

    项目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益 所有者权益合计深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    41

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    一、上年年末余额

    617,510,400.00 1,022,410,796.80 22,876,314.86 -914,906,985.78 155,732,596.05 903,623,121.93

    加：会计政策变更

    -

    前期差错更正

    -5,723,949.06 -12,926,911.35 -18,650,860.41

    二、本年年初余额

    617,510,400.00 1,022,410,796.80 - 22,876,314.86 -920,630,934.84 - 142,805,684.70 884,972,261.52

    三、本年增减变动金额

    34,999,985.00 -98,273,679.09 - - 24,303,604.13 - -65,214,934.14 -104,185,024.10

    （一）净利润

    24,303,604.13 -7,463,702.31 16,839,901.82

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    - -63,273,694.09 - - - - - -63,273,694.09

    1、可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    -37,581,035.55 -37,581,035.55

    2、权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    -

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    -

    4、其他

    -25,692,658.54 -25,692,658.54

    上述（一）和（二）小计

    - -63,273,694.09 - - 24,303,604.13 - -7,463,702.31 -46,433,792.27

    （三）所有者投入和减少

    资本

    - - - - - - -48,126,538.45 -48,126,538.45

    1、所有者投入资本

    -

    2、股份支付计入所有者权

    益的金额

    -

    3、其他

    -48,126,538.45 -48,126,538.45

    （四）利润分配

    - - - - - - -9,624,693.38 -9,624,693.38

    1、提取盈余公积

    -

    2、对所有者（或股东）的

    分配

    - 9,624,693.38 -9,624,693.38

    3、其他

    -

    （五）所有者权益内部结

    转

    34,999,985.00 -34,999,985.00 - - - - - -

    1、资本公积转增资本

    34,999,985.00 - 34,999,985.00 -

    2、盈余公积转增资本

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    4、其他

    -

    四、本年年末余额

    652,510,385.00 924,137,117.71 - 22,876,314.86 -896,327,330.71 - 77,590,750.56 780,787,237.42

    公司法定代表人：张思民 主管会计工作负责人：沈大凯会计机构负责人：傅欣

    合并所有者权益变动表（续）

    2008年12月31日

    编制单位: 深圳市海王生物工程股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益 所有者权益合计深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    42

    股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额

    652,510,385.00 935,305,459.10 - 22,876,314.86 -987,003,003.89 623,689,155.07

    加：会计政策变更

    -

    前期差错更正

    -

    二、本年年初余额

    652,510,385.00 935,305,459.10 - 22,876,314.86 -987,003,003.89 623,689,155.07

    三、本年增减变动金额

    - -1,739,438.09 - - -10,331,367.21 -12,070,805.30

    （一）净利润

    -10,331,367.21 -10,331,367.21

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    - -1,739,438.09 - - - -1,739,438.09

    1、可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    -

    2、权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    -

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    -

    4、其他

    -1,739,438.09 -1,739,438.09

    上述（一）和（二）小计

    - -1,739,438.09 - - -10,331,367.21 -12,070,805.30

    （三）所有者投入和减少资

    本

    - - - - - -

    1、所有者投入资本

    -

    2、股份支付计入所有者权

    益的金额

    -

    3、其他

    -

    （四）利润分配

    - - - - - -

    1、提取盈余公积

    2、对所有者（或股东）的

    分配

    3、其他

    （五）所有者权益内部结转

    - - - - - -

    1、资本公积转增资本

    -

    2、盈余公积转增资本

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    4、其他

    -

    四、本年年末余额

    652,510,385.00 933,566,021.01 - 22,876,314.86 -997,334,371.10 611,618,349.77

    公司法定代表人：张思民 主管会计工作负责人：沈大凯会计机构负责人：傅欣

    母公司所有者权益变动表

    编制单位: 深圳市海王生物工程股份有限公司

    2009年6月30日

    项目

    本期金额深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    43

    股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额

    617,510,400.00 1,009,444,131.80 22,876,314.86 -1,003,372,409.89 646,458,436.77

    加：会计政策变更

    -

    前期差错更正

    -

    二、本年年初余额

    617,510,400.00 1,009,444,131.80 22,876,314.86 -1,003,372,409.89 646,458,436.77

    三、本年增减变动金额

    34,999,985.00 -74,138,672.70 - - 16,369,406.00 -22,769,281.70

    （一）净利润

    16,369,406.00 16,369,406.00

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    - -39,138,687.70 - - - -39,138,687.70

    1、可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    -24,614,370.55 -24,614,370.55

    2、权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    -

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    -

    4、其他

    -14,524,317.15 -14,524,317.15

    上述（一）和（二）小计

    - -39,138,687.70 - - 16,369,406.00 -22,769,281.70

    （三）所有者投入和减少资

    本

    - - - - - -

    1、所有者投入资本

    -

    2、股份支付计入所有者权

    益的金额

    -

    3、其他

    -

    （四）利润分配

    - - - - -

    1、提取盈余公积

    -

    2、对所有者（或股东）的

    分配

    -

    3、其他

    -

    （五）所有者权益内部结转

    34,999,985.00 -34,999,985.00 - - - -

    1、资本公积转增资本

    34,999,985.00 -34,999,985.00 -

    2、盈余公积转增资本

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    4、其他

    -

    四、本年年末余额

    652,510,385.00 935,305,459.10 - 22,876,314.86 -987,003,003.89 623,689,155.07

    公司法定代表人：张思民 主管会计工作负责人：沈大凯会计机构负责人：傅欣

    项目

    上年金额

    母公司所有者权益变动表（续）

    2008年12月31日

    编制单位: 深圳市海王生物工程股份有限公司深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    44

    深圳市海王生物工程股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    一、公司基本情况

    深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳蛇口海王生

    物工程有限公司，1992 年12 月13 日经深圳市南山区人民政府以深南府复（1992）118 号文批准成

    立。1996 年7 月25 日，本公司经深圳市证券监督管理办公室以深证办复（1996）68 号文批准，进

    行公众股份公司改组。1997 年4 月16 日，经深圳市工商局核准拟募集设立的股份公司名称为深圳

    市海王生物工程股份有限公司，股本为5,730 万元。1998 年8 月4 日，中国证券监督管理委员会以

    证监发字[1998]214 号文批准本公司向社会公众发行人民币普通股1,910 万股，并于1998 年12 月

    18 日在深圳证券交易所挂牌交易。2000 年经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]214 号文件批

    准，增发普通股A 股6,900 万股，增资后本公司注册资本变更为人民币22,180 万元。2001 年度本

    公司股东大会决议通过以2001 年底股份总数22,180 万股为基数，用资本公积向全体股东每10 股转

    增股本5 股，共计转增股本11,090 万股，转增后注册资本变更为人民币33,270 万元。2006 年本公

    司完成股权分置改革方案，以本公司当时的流通股股本16,080 万股为基数，用资本公积金向全体流

    通股股东转增股本，流通股股东获得每10 股转增8.85 股的股份，股权分置改革方案实施后本公司

    总股本增至47,500.8 万股，并领取深司字N67417 号企业法人营业执照。

    2007 年6 月19 日，根据本公司2006 年股东大会审议通过《2006 年度利润分配预案》以原有流

    通股股本47,500.8 万股为基数，向全体股东按照每10 股转增3 股的比例用资本公积转增股本

    14,250.24 万股，增资后股本总额为人民币61,751.04 万股。

    2008 年6 月3 日，根据本公司2007 年股东大会审议通过《海王集团关于追送股份的提案》

    以2008 年6 月3 日登记在册的无限售条件有流通股转增注册资本3,500 万股，增资后股本总额为

    人民币65,251.04 万股。

    本公司属生物制药行业，主要经营业务包括：生产经营生物化学原料、制品、试剂及其他相关

    的制品（以上不含专营、专控、专卖商品）、中成药等；批发中成药、化学原料药、化学药制剂、生

    化药品、一二三类医药器械产品；自营进出口业务（按深贸管登字第70 号文规定执行）。

    本公司主要产品为博宁、唑来膦酸、奥沙利铂、银可络、银得菲、泰瑞宁、阿昔洛韦片、抒瑞、

    洛沃克、格列齐特、吡格列酮、干扰素、白介素、葡萄糖注射液、复方氨基酸注射液、复方甘草片

    （合剂）、小儿止咳糖浆、新福菌素针、鼻渊胶囊、胜红清热胶囊、苋菜黄连素胶囊、海菊颗粒、海深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    45

    王金樽、海王牛初乳等。

    本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三十九次会议于2009 年8 月27 日批准。

    二、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》

    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公

    司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、重要会计政策和会计估计

    1.会计期间

    本公司自每年公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计期间。

    2.记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3.会计计量属性

    本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价

    值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    本公司报告期内不存在计量属性发生变化的报表项目。

    4.现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

    动风险很小的投资作为现金等价物。

    5.外币业务的核算

    （1）外币业务核算方法

    本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的

    外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期

    末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相

    关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财

    务费用。

    （2）外币财务报表折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    46

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币

    交易发生时初始折算交易相应采用相一致的汇率进行折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外

    币报表折算差额”项目反映。

    6．金融资产和金融负债核算方法

    （1）金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；

    其他金融负债等。

    （2）金融资产和金融负债的确认和计量

    A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中

    包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    B．持有至到期投资

    取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期但尚

    未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，

    在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    C．应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确

    认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    D．可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

    和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他

    资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计

    入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    E．其他金融负债深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    47

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则

    终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融

    资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式

    的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    A．所转移金融资产的账面价值；

    B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

    产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

    和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之

    间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    A．终止确认部分的账面价值；

    B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负

    债。

    （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    （5）金融工具的汇率风险

    本公司无存在的承担汇率波动风险的金融工具。

    （6）金融资产的减值准备

    A．持有至到期投资的减值准备

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    B．可供出售金融资产的减值准备

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预

    期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

    形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    C．减值损失转回

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且

    客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予

    以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    48

    资产在转回日的摊余成本。

    （7）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    A、本公司在资产负债表日对应收款项（包括应收账款和其他应收款）的账面价值进行检查，对

    存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预

    见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收

    回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。

    B、对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。

    对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提

    取的坏账准备。应收款项中与关联公司的往来不计提坏账准备。具体比例如下：

    账 龄 计提比例

    1 年以内 0.00%

    1－2 年 10.00%

    2－3 年 20.00%

    3 年以上 100.00%

    对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损

    失，冲销提取的坏账准备。

    C、本公司将单项金额超过1,000 万元的应收款项视为重大应收款项，对其可收回性单独进行减

    值测试，如存在明显证据表明本公司可收回或已收回的款项，可不计提坏账准备；当存在明显证据

    表明本公司将无法收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准

    备。对于单项金额非重大的应收款项，本公司将根据账龄分析法的坏账计提比例为基础，结合现时

    情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

    D、如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

    认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情

    况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    7．存货核算方法

    （1）存货的分类

    本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品

    等。

    （2）存货发出的计价及摊销

    本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用移动加权

    平均法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，

    采用个别计价法确定发出存货的成本。

    （3）周转材料的摊销方法

    低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    49

    （4）存货跌价准备计提方法

    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准

    备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消

    失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

    （5）存货可变现净值的确认方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及

    相关税费后的金额。

    （6）存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    8．长期股权投资核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量：

    本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合并的有关规定区分同一控制与非同一控制进

    行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的购买价款、发行权

    益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。与取得长期股权投资直接

    相关的费用、税金及其他必要支出也记入初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但

    尚未领取的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及收益确认：

    A.长期股权投资的成本法核算

    本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初

    始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。对被投资单位宣告分派的现金股利或

    利润，以被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额为限确认为当期投资收益，超过部分作

    为初始投资成本的收回。

    本公司编制合并财务报表时，对能够实施控制被投资单位的投资按权益法进行调整。

    B.长期股权投资的权益法核算

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司在取得长期股权投资后，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益，并调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进

    行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值，其次，如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

    以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（通常是指长期性的应收项目）账面价值为限继深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    50

    续确认投资损失，第三，经过上述处理后，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预

    计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，在扣除未确认

    的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上

    构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

    的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进行有关调整时，一般只考虑取得

    投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及减值准备的金

    额对被投资单位净利润的影响，其他项目如为重要的，也进行调整。本公司在无法可靠确定投资时

    被投资单位各项可辨认资产等的公允价值或公允价值与其账面价值之间的差额较小或其他原因导致

    无法对被投资单位净损益进行调整的，按照被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认投资损益，

    并披露此事实及其原因。

    本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照

    持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分，调整长期

    股权投资的账面价值，同时计入资本公积。

    C. 长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换

    本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。

    本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按

    权益法核算。

    D. 长期股权投资的处置

    本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对采用权益法

    核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处

    置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。

    E. 长期股权投资的减值

    本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发生严重财务困难

    很可能倒闭或进行其他财务重组等原因导致其可收回金额明显低于账面价值的，按单项投资分析提

    取减值准备。其中对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，以该投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

    的差额，确认减值损失。对其他股权投资，以该投资的账面价值与其可收回金额（在可收回金额无

    法确定时采用预计未来现金流量的现值）的差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经提取

    后不得转回。

    （3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    51

    需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企

    业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

    定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    9．投资性房地产的核算方法

    本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出

    租的建筑物。

    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用

    固定资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产相同的摊销政策。

    本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面

    价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期

    间不得转回。

    10．固定资产及其累计折旧的核算方法

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

    计年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固

    定资产才能予以确认。

    （2）固定资产计价

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    （3）固定资产分类及折旧政策

    本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预

    计使用寿命和预计残值计提折旧，确定各类固定资产的年折旧率如下：

    固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 30 年 5% 3.17%

    机器设备 10 年 5% 9.5%

    运输工具 5 年 5% 19%

    电子设备 5 年 5% 19%

    其他设备 5－10 年 5% 9.5%－19%

    在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定

    资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定

    资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。

    对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其他租赁为

    经营租赁。

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    52

    可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁

    资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预

    计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，

    调整预计净残值。

    （4）固定资产的后续支出

    本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。

    固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如

    有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当

    在发生时计入当期损益。

    （5）固定资产减值准备

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，或陈

    旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低

    于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    11．在建工程的核算方法

    （1）在建工程类别

    本公司在建工程以立项项目分类核算。

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

    的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

    用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公

    司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

    但不调整原已计提的折旧额。

    （3）在建工程减值准备

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于

    账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    12．无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿

    命。

    使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实

    现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法在预计使

    用年限内分期摊销。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    53

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权

    利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不

    需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。

    B.合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同

    行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。

    C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的

    无形资产。

    各类无形资产摊销期限如下：

    无形资产类别 摊销年限

    土地使用权 20－70 年

    银可络权益 11 年

    专有技术 10 年

    业务软件 5 年

    （3）无形资产减值准备

    本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试，

    如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一经确认，在

    以后会计期间不得转回。

    本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间都进

    行减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用

    寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新

    估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。

    （4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C. 无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无

    形资产；

    D.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    13．借款费用资本化

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    54

    者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    B．借款费用已经发生；

    C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款

    费用停止资本化。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的

    期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行

    暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态前，予以资本化。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款

    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

    金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调

    整每期利息金额。

    14．股份支付的核算方法

    （1）股份支付的种类

    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

    估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行

    权数量一致。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    55

    15．预计负债

    本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合

    同以及重组义务等很可能产生的负债。

    如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：该

    义务是本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额能够可

    靠地计量。

    16．收入的确认原则

    （1）销售商品

    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控

    制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，

    本公司确认商品销售收入的实现。

    （2）提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。

    （3）让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

    17．建造合同

    （1）合同收入与合同成本的确认原则

    如果建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收

    入和费用。

    如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入

    根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收

    回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

    （2）确定合同完工进度的方法

    公司确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成

    的合同工作量占合同预计总工作量的比例/已完成合同工作的测量。

    （3）合同预计损失的确认标准和计提方法

    本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总

    收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失。

    18. 租赁

    本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。

    （1）经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。

    （2）融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    56

    付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

    其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

    印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内

    各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

    19. 所得税的会计处理方法

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。

    公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存在差

    异，则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法规定允许

    抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率

    确认为递延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵

    扣可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

    时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；如在未来期

    间预计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予以转回。

    20. 政府补助

    （1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，

    按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的

    政府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使

    用寿命内平均分配，计入当期损益。

    （2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到

    或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

    关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递

    延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计

    入当期损益。

    21．职工薪酬

    职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪

    酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工

    伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因

    解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。

    （1）职工工资及附加深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    57

    根据国家及深圳市劳动保障部门、各子公司所在地劳动保障部门的具体规定，本公司及下属各

    子公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费及社会保险基金。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提供服务的受

    益对象，分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计

    入当期损益。

    （2）福利费支出及非货币性福利

    本公司及下属各子公司按不超过工资总额14％的标准据实列支职工福利费。

    （3）辞退福利

    公司本年度无辞退福利计划。

    （4）公司年金计划的主要内容及重大变化

    公司本年度无年金计划。

    22. 金融资产转移、非金融资产证券化业务的主要会计处理方法

    公司根据《信贷资产证券化试点管理办法》和《企业会计准则第23 号——金融资产转移》，进

    行金融资产证券化业务的会计处理。涉及非金融资产的资产证券化业务，参照《信贷资产证券化试

    点管理办法》和《企业会计准则第23 号——金融资产转移》的有关规定进行会计处理。

    23. 套期业务

    公司本期无套期业务。

    24. 合并财务报表的编制

    合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金

    流量的财务报表。

    （1）合并范围的认定

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。

    A.母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投

    资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,有证据表明母公司不

    能控制被投资单位的除外。

    B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被

    投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明母公

    司不能控制被投资单位的除外：

    (a)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    (b)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    (c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    (d)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    58

    （2）合并报表编制程序

    本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会

    计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

    五．会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    （1）会计政策变更事项。

    本公司在报告期内无会计政策变更事项。

    （2）会计估计变更事项

    本公司在报告期内无会计估计变更事项。

    （3）会计差错更正事项

    本公司在报告期内无会计差错更正事项。

    六、税项

    1．主要税种及税率

    税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

    增值税 计税销售收入 17%、13%、6%、0

    营业税 营业收入 5％

    企业所得税 应纳税所得额 18％、25％

    城市维护建设税 应交流转税额 7％、1％

    教育费附加 应交流转税额 3％、4％

    房产税

    房屋原值扣除30% 1.2%

    出租收入 12%

    1、本公司及注册地在深圳的子公司、三亚海王公司企业所得税税率为18%，注册地在其他地方

    的企业所得税税率为25%；

    2、本公司及注册地在深圳的子公司城建税率1%，其他公司城建税率为7％；

    3、注册地在山东的子公司地方教育费附加税率4%，本公司及注册地在其他地方的子公司地方

    教育费附加税率3%，

    4、增值税中药品的增值税率为17%、中药材为13%、控股子公司深圳市海王英特龙生物技术股

    份有限公司生物制药增值税率为6%、计生用品为0。

    2．优惠税负及批文

    深圳市国家税务局南山征收分局以深国税南简征[2006]0014 号、深国税南简征[2004]0004 号

    文，同意本公司之控股子公司海王英特龙公司流行性感冒亚单位疫苗、白介素-2 等主要产品按简易

    办法计缴增值税。

    根据国家税务总局“技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法”的规定，凡在我国境内深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    59

    投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业，其所需国产设备投资的40%可以从企业技术项目

    设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。企业每一年度投资抵免的企业所得税额，不得超

    过该企业当年比设备购置前一年新增的所得税额。根据福建省地方税务局2008 年2 月28 日减免税

    备案登记告知书（闽地税政二减备字[2008]003 号），本公司之控股子公司福州海王福药制药有限公

    司输液新药产业化配套软塑输液生产线GMP 改造项目购置国产设备1,252.14 万元，依法享受上述税

    收优惠政策。截至2009 年6 月30 日剩余可抵免企业所得税额213.89 万元。

    七、企业合并及合并财务报表

    1. 截至2009 年6 月30 日，本公司控股子公司概况

    （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    单位：人民币万元

    公司名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司投资额直接持股比例 间接持股比例

    深圳市海王英特龙生物

    技术股份有限公司

    深圳9,466.70 生物技术药物的开发生产 6,390.00 67.50%

    深圳海王药业有限公司 深圳7,000.00

    海产品系列的保健滋补食品及饮

    料等，药物片剂、胶囊剂、冲剂、

    冻干粉针剂、注射用水等

    6,264.11 95% 5%

    三亚海王海洋生物科技

    有限公司

    三亚500

    海洋生物的养殖加工、生物技术

    咨询服务等

    580 95% 5%

    深圳海王童爱制药有限

    公司

    深圳12,044 生产经营药物片剂、颗粒剂 7,809.80 31.74% 68.26%

    合 计 21,043.91

    “同一控制下企业合并”的判断依据：参与合并的企业在合并前后均受深圳海王集团股份有限

    公司的实质控制。

    （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    单位：人民币万元

    公司名称 注册地 投资日期 注册资本 经营范围

    本公司投资

    额

    直接持股

    比例

    间接持股

    比例

    福州海王福药制

    药有限公司

    福州 2003.02 3,000.00

    注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒

    剂、散剂等

    4,983.27 75% 5%

    山东海王银河医

    药有限公司

    潍坊 2003.07 2,770.00

    批发中成药，化学原料药，化学

    药制剂，抗生素等

    9,481.50 60%

    合 计 14,464.77

    非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法为：初始投资成本大于享有的净资产份额作为

    商誉的入账价值。相关交易的公允价值以交易价格为基础确定。

    （3）通过其他方式取得的子公司

    单位：人民币万元

    公司名称 注册地 注册资本经营范围

    本公司投资

    额

    直接持股比

    例

    间接持股比

    例

    艾斯特生物技术有限公司 香港 USD 14.00 药品销售 104.00 100%深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    60

    公司名称 注册地 注册资本经营范围

    本公司投资

    额

    直接持股比

    例

    间接持股比

    例

    长春北斗星药业有限责任公司 长春 990.00

    片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、盒剂(含

    口服液)

    908.53 100%

    福州海王金象中药制药有限公司 福州 1,000.00 生产、销售中药等 1,685.85 5% 95%

    福州福药医药有限公司 福州 100.00 销售中成药、化学药制剂等 100.00 100%

    福州利康药业有限公司 福州 175.00 生产、销售大容量注射剂等 175.00 100%

    深圳海王长健医药有限公司 深圳 300.00 批发中成药，化学原料药等 300.00 30% 70%

    深圳市海王健康科技发展有限公司深圳 6,000.00 经营海王生物及其各分公司生产产品6,000.00 90% 10%

    深圳市海王银河医药投资有限公司深圳 13,000.00

    投资兴办实业（具体项目另行申

    报），信息咨询（不含限制项目）

    12,602.23 96.15% 3.85%

    浙江海王医药有限公司 杭州 5,000.00

    批发、零售中药材，中成药，中药

    饮片，化学原料药等

    5,000.00 50% 50%

    杭州海王实业投资有限公司 杭州 2,000.00 实业投资、咨询服务等 2,000.00 10% 90%

    河南海王医药有限公司 郑州 2,300.00

    批发、零售中药材，中成药，中药

    饮片，化学原料药等

    4,600.00 46.8% 53.2%

    青岛海王银河医药有限公司 青岛 1,000.00

    批发、零售中药材，中成药，中药

    饮片，化学原料药等

    967.70 100%

    烟台海王医药有限公司 烟台 100.00

    批发、零售中药材，中成药，中药

    饮片，化学原料药等

    60.00 60%

    潍坊海王先锋信息科技发展有限公

    司

    潍坊 50.00

    计算机软件开发；承揽网络工程；

    网页制作；计算机硬件销售等

    25.50 51%

    山东省医药商业协会 潍坊 5.00 管理服务 5.00 100%

    潍坊海王中药饮片有限公司 潍坊 200.00 生产中药饮片（不含毒性饮片） 200.00 100%

    潍坊银河投资有限公司 潍坊 1,000.00 项目投资及管理；房地产开发经营200.00 100%

    合 计 34,933.81

    注1：本公司控股子公司深圳海王药业有限公司于2009 年3 月26 日与海王集团《股权转让协议》，

    收购其所持有深圳海王海王童爱制药有限公司68.26%的股权。截至本报告期末该项收购业已完成，

    本公司直接持有海王童爱31.74%的股权，通过控股子公司海王药业公司间接持有海王童爱68.26%

    的股权。

    注2：本公司直接持有深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司67.5%的股权。

    注3：本公司直接持有深圳海王药业有限公司95%的股权，通过控股子公司深圳海王银河医药投

    资有限公司间接持有海王药业5%的股权。

    注4：本公司直接持有三亚海王海洋生物科技有限公司95%的股权，通过控股子公司深圳海王药

    业有限公司间接持有三亚海王5%的股权。

    注5：本公司直接持有福州海王福药制药有限公司75%的股权，通过控股子公司深圳海王药业有

    限公司间接持有福州福药5%的股权。

    注6：本公司通过控股子公司深圳市海王银河医药投资有限公司间接持有山东海王银河医药有限

    公司60%的股权。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    61

    注7：本公司通过控股子公司深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司间接持有艾斯特生物技术

    有限公司100%的股权。

    注8：本公司直接持有长春北斗星药业有限责任公司100%的股权。

    注9：本公司直接持有福州海王金象中药制药有限公司5%的股权，通过控股子公司福州海王福药

    制药有限公司间接持有金象中药95%的股权。

    注10：本公司通过控股子公司福州海王福药制药有限公司和福州海王金象中药制药有限公司间

    接持有福州福药医药有限公司100%的股权。

    注11：本公司通过控股子公司福州海王福药制药有限公司间接持有福州利康药业有限公司100%

    的股权。

    注12：本公司直接持有深圳海王长健医药有限公司30%的股权，通过控股子公司深圳市海王银河

    医药投资有限公司间接持有海王长健70%的股权。

    注13：本公司直接持有深圳市海王健康科技发展有限公司90%的股权，通过控股子公司深圳市海

    王银河医药投资有限公司间接持有健康科技10%的股权。

    注14：本公司直接持有深圳市海王银河医药投资有限公司96.15%的股权，通过控股子公司深圳

    市海王健康科技发展有限公司间接持有海王银河投资3.85%的股权。

    注15：本公司直接持有浙江海王医药有限公司50%的股权，通过控股子公司山东海王银河医药有

    限公司间接持有浙江海王50%的股权。

    注16：本公司直接持有杭州海王实业投资有限公司10%的股权，通过控股子公司浙江海王医药有

    限公司间接持有杭州海王实业90%的股权。

    注17：本公司直接持有河南海王医药有限公司46.8%的股权，通过控股子公司山东海王银河医药

    有限公司间接持有河南海王医药53.2%的股权。

    注18：本公司通过控股子公司山东海王银河医药有限公司和潍坊海王中药饮片有限公司间接持

    有青岛海王银河医药有限公司100%的股权。

    注19：本公司通过控股子公司山东海王银河医药有限公司间接持有烟台海王医药有限公司60%

    的股权。

    注20：本公司通过控股子公司山东海王银河医药有限公司间接持有潍坊海王先锋信息科技发展

    有限公司51%的股权。

    注21：本公司通过控股子公司山东海王银河医药有限公司间接持有山东省医药商业协会100%的

    股权。

    注22：本公司通过控股子公司山东海王银河医药有限公司间接持有潍坊海王中药饮片有限公司

    100%的股权。

    注23：本公司通过控股子公司山东海王银河医药有限公司间接持有潍坊银河投资有限公司100%深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    62

    的股权。

    2. 合并范围的变化情况

    （1）本期新增纳入合并范围的子公司的情况

    子公司名称 深圳海王童爱制药有限公司

    截止日期

    财务状况

    期间

    经营成果

    2009-6-30 2008-12-31 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    本期增加的股权比例 68.26% 合并比例 100.00%

    资产总额 23,025,137.02 20,239,830.44 营业收入 0.00 0.00

    其中：流动资产 1,353,708.83 1,356,202.43 管理费用 911,581.18 434,572.10

    固定资产 14,300,428.19 11,229,128.01 财务费用 194.63 0.00

    无形资产 7,371,000.00 7,654,500.00 营业利润 -911,775.81 -434,572.10

    负债总额 3,700,441.26 0.00 利润总额 -915,134.68 -434,572.10

    所有者权益总额 19,324,695.76 20,239,830.44 净利润 -915,134.68 -434,572.10

    其中：归属于母公司所有者权益19,324,695.76 20,239,830.44 其中：归属于母公司所有者损益 -915,134.68 -434,572.10

    少数股东权益 少数股东损益

    八、合并财务报表重要项目注释

    1. 货币资金

    项目

    2009-6-30 2009-1-1

    原币 本位币 原币 本位币

    库存现金 459,561.64 498,292.65

    其中：人民币 430,992.95 430,992.95 473,378.19 473,378.19

    港币 1,609.78 1,419.07 1,609.78 1,403.94

    美元 753.00 5,144.42 753.00 5,150.52

    澳元 4,000.00 22,005.20 4,000.00 18,360.00

    银行存款 105,862,012.06 118,665,754.44

    其中：人民币 105,653,309.87 105,653,309.87 118,455,210.69 118,455,210.69

    港币 169,116.53 149,081.29 170,220.24 149,802.47

    美元 8,726.84 59,620.90 8,887.16 60,741.28

    其他货币资金 430,688,541.52 273,492,506.41

    其中：人民币 430,688,541.52 430,688,541.52 273,492,506.41 273,492,506.41

    港币

    合 计 537,010,115.22 392,656,553.50

    本期末货币资金余额比年初增加144,353,561.72 元，占年初货币资金总额的36.76%，主要原

    因：本年度银行承兑汇票票据融资增加而相应增加了开具银行承兑汇票的保证金存款。

    2. 交易性金融资产

    项 目 2009-6-30 2009-1-1

    （1）交易性债券投资

    （2）交易性权益工具投资

    （3）指定为以公允价值计量且期变动计入当期损益的金融资产 122,724.39 122,227.12

    （4）衍生金融资产

    （5）其他

    合 计 122,724.39 122,227.12

    公司交易性金融资产系控股子公司山东海王银河医药有限公司（以下简称“山东海王公司”）深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    63

    持有的嘉实债券基金投资。

    本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

    3. 应收票据

    种 类 2009-6-30 2009-1-1

    银行承兑汇票 29,143,405.27 21,378,425.40

    商业承兑汇票

    合 计 29,143,405.27 21,378,425.40

    已经背书给他方但尚未到期的票据

    已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间

    95,089,530.80 2009.07—2009.12

    上述票据最晚于2009 年12 月到期，其中本公司之控股子公司山东海王公司已经背书给他方但

    尚未到期的票据73,483,851.63 元。

    4. 应收账款

    （1）按风险特征分析

    类别

    2009-6-30

    金额 占比 坏账准备 净值

    单项金额重大的款项 201,362,843.02 27.57% 43,052,410.90 158,310,432.12

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合的风险较大的款项

    89,571,957.33 12.26% 72,414,341.75 17,157,615.58

    其他不重大的款项 439,375,248.82 60.16% 27,601,174.26 411,774,074.56

    合 计 730,310,049.17 100.00% 143,067,926.91 587,242,122.26

    类别

    2009-1-1

    金额 占比 坏账准备 净值

    单项金额重大的款项 156,354,097.33 26.31% 44,324,770.87 112,029,326.46

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合的风险较大的款项

    63,576,894.82 10.70% 55,943,101.93 7,633,792.89

    其他不重大的款项 374,386,503.82 62.99% 45,559,094.46 328,827,409.36

    合 计 594,317,495.97 100.00% 145,826,967.26 448,490,528.71

    （2）按账龄分析

    账 龄

    2009-6-30

    金额 占比％ 坏账准备 净值

    1 年以内 560,551,447.36 76.76% 560,551,447.36

    1-2 年 14,756,955.77 2.02% 1,475,695.58 13,281,260.19

    2-3 年 16,428,032.80 2.25% 3,285,606.56 13,142,426.24

    3 年以上 138,573,613.24 18.97% 138,306,624.77 266,988.47

    合 计 730,310,049.17 100.00% 143,067,926.91 587,242,122.26

    账 龄

    2009-1-1

    金额 占比％ 坏账准备 净值

    1 年以内 408,722,227.61 68.77% 408,722,227.61

    1-2 年 27,662,095.21 4.65% 2,723,939.35 24,938,155.86

    2-3 年 17,340,993.64 2.92% 3,255,270.42 14,085,723.22

    3 年以上 140,592,179.51 23.66% 139,847,757.49 744,422.02

    合 计 594,317,495.97 100.00% 145,826,967.26 448,490,528.71深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    64

    应收账款坏账准备的计提比例参见本附注四、6（7）。

    （3）欠款金额前五名的情况

    单位名称 欠款金额 占比％ 欠款时间 欠款内容

    胜利石油管理局中心医院 52,168,594.84 7.14% 1 年以内 货款

    潍坊市人民医院 49,701,553.89 6.81% 1 年以内 货款

    濮阳市油田总医院 30,160,164.06 4.13% 1 年以内 货款

    吉林吉泰医药公司 17,975,333.02 2.46% 3 年以上 货款

    河南省人民医院 14,568,638.87 1.99% 1 年以内 货款

    合 计 164,574,284.68 22.53%

    截至2009 年6 月30 日，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股

    份的股东单位欠款。

    本期末用于借款质押的应收账款账面余额为9,100 万元，详见本附注十一（一）

    5. 预付款项

    账 龄

    2009-6-30 2009-1-1

    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    1 年以内 62,319,702.86 61.27% 56,555,254.22 31.81%

    1-2 年 93,540.16 0.09% 27,120,506.13 15.25%

    2-3 年 3,648,177.61 3.59% 13,897,693.24 7.82%

    3 年以上 35,651,876.06 35.05% 80,236,763.35 45.12%

    合 计 101,713,296.69 100.00% 177,810,216.94 100.00%

    预付款项本期末余额比年初减少76,096,920.25 元，占年初余额的42.80%。主要原因

    系公司收回了以前年度部分预付货款，并加强了流动资金管理，减少了预付款。

    预付款项前五名的情况

    单位名称 欠款金额 占比％ 欠款时间 欠款内容

    深圳市银河通医药有限公司 24,129,700.00 23.72% 3 年以上 预付货款

    深圳海王食品有限公司 12,661,971.34 12.45%

    1 年以内，1-2

    年

    预付货款

    大连昆阳科技开发有限公司 6,373,291.06 6.27% 3 年以上 无形资产研发款

    无锡济民可信山禾药业股份有限

    公司

    3,460,875.00 3.40% 1 年以内 预付货款

    拜耳医药保健有限公司 1,996,142.61 1.96% 1 年以内 预付货款

    合 计 48,621,980.01 47.80%

    截至2009 年6 月30 日，预付款项余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位

    款项。

    6. 其他应收款

    （1）按风险特征分析

    类别

    2009-6-30

    金额 占比 坏账准备 净值

    单项金额重大的款项 261,875,195.16 53.17% 82,234,732.95 179,640,462.21

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合的风险较大的款项

    20,775,465.40 4.22% 15,245,247.34 5,530,218.06

    其他不重大的款项 209,841,592.53 42.61% 8,739,103.31 201,102,489.22深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    65

    合 计 492,492,253.09 100.00% 106,219,083.60 386,273,169.49

    类别

    2009-1-1

    金额 占比 坏账准备 净值

    单项金额重大的款项 433,214,880.47 70.40% 77,809,926.93 355,404,953.54

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合的风险较大的款项

    10,786,499.62 1.75% 9,800,532.07 985,967.55

    其他不重大的款项 171,326,173.74 27.84% 18,527,704.11 152,798,469.63

    合 计 615,327,553.83 100.00% 106,138,163.11 509,189,390.72

    （2）按账龄分析

    账 龄

    2009-6-30

    金额 占比％ 坏账准备 净值

    1 年以内 364,115,144.17 73.93% - 364,115,144.17

    1-2 年 18,849,391.70 3.83% 1,884,939.17 16,964,452.53

    2-3 年 10,387,145.58 2.11% 5,193,572.79 5,193,572.79

    3 年以上 99,140,571.64 20.13% 99,140,571.64

    合 计 492,492,253.09 100.00% 106,219,083.60 386,273,169.49

    账 龄

    2009-1-1

    金额 占比％ 坏账准备 净值

    1 年以内 444,211,400.80 72.19% 444,211,400.80

    1-2 年 13,782,274.12 2.24% 1,378,227.42 12,404,046.70

    2-3 年 58,217,429.02 9.46% 5,643,485.80 52,573,943.22

    3 年以上 99,116,449.89 16.11% 99,116,449.89

    合 计 615,327,553.83 100.00% 106,138,163.11 509,189,390.72

    （3）欠款金额前五名的情况

    截至2009 年6 月30 日止，其他应收款主要欠款单位欠付情况列示如下：

    单位名称 欠款金额 占比％ 欠款时间 欠款内容

    深圳市祥和康医药咨询有限公司 100,541,238.15 20.41% 1 年以内 往来款

    长春国奥药业有限公司（原长春海王） 77,008,404.68 15.64% 2-3 年，3 年以上 往来款

    深圳市楠枫茂业投资发展有限公司 32,700,000.00 6.64% 1 年以内 往来款

    深圳市森德尔贸易有限公司 30,000,000.00 6.09% 1 年以内 往来款

    深圳市银河通医药有限公司 20,000,000.00 4.06% 1 年以内 往来款

    合 计 260,249,642.83 52.84%

    截至2009年6月30日，本公司其他应收款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份

    的股东单位款项。

    7. 存货

    项 目

    2009-6-30 2009-1-1

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 35,541,065.11 444,157.37 35,096,907.74 30,366,588.72 444,157.37 29,922,431.35

    库存商品 217,365,934.96 217,365,934.96 189,802,426.01 189,802,426.01

    在产品 9,724,973.68 9,724,973.68 13,505,166.81 13,505,166.81

    周转材料 7,105,180.68 7,105,180.68 5,496,680.13 5,496,680.13

    在途物资 6,399.50 6,399.50 27,099.63 27,099.63

    委托加工产品 501,736.90 501,736.90 3,351,521.28 3,351,521.28

    其他 75,367.85 75,367.85

    合 计 270,245,290.83 444,157.37 269,801,133.46 242,624,850.43 444,157.37 242,180,693.06

    本公司存货的核算方法参见本附注四、7。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    66

    8. 其他流动资产

    项目 2009-1-1 本年增加 本期减少 2009-6-30

    待摊资金利息 2,000,000.00 2,000,000.00

    待摊费用 17,212.00 17,212.00

    合 计 2,017,212.00 2,017,212.00

    本公司年初待摊资金利息余额200万元，系本公司之控股子公司山东海王预付给占用潍坊市人民

    医院资金的利息，已在今年上半年摊销完毕。

    9. 长期股权投资

    项目 2009-1-1 本年增加 本年减少 2009-6-30

    对子公司投资

    对联营企业投资 2,620,000.00 2,620,000.00

    对其他企业投资 95,204,492.50 95,204,492.50

    小 计 97,824,492.50 97,824,492.50

    减：长期投资减值准备 80,374,492.50 80,374,492.50

    合 计 17,450,000.00 17,450,000.00

    （1）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本 2009-1-1

    本期

    增加

    本期

    减少

    2009-6-30

    南方证券股份有限公司 77,192,692.50 77,192,692.50 77,192,692.50

    中关村百校信息有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    广东中大南海海洋生物技术工程

    中心有限公司

    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    潍坊银海医药有限公司 20,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    济南银海医药有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    山东潍坊医药集团股份有限公司 211,000.00 211,000.00 211,000.00

    山东华源长富医药有限公司 300,800.00 300,800.00 300,800.00

    潍坊创业投资有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    小 计 111,204,492.50 95,204,492.50 95,204,492.50

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2009-1-1

    损益调整变动

    所有者权益其

    他变动

    应计2009-6-30

    损益

    本年

    实收

    红利

    深圳市风尚杂志有限公司 2,620,000.00 2,620,000.00 2,620,000.00

    小 计 2,620,000.00 2,620,000.00 2,620,000.00

    （3）长期股权投资减值准备

    项目 2009-1-1 本期增加

    本年减少

    2009-6-30

    减少数 减少原因

    南方证券股份有限公司 77,192,692.50 77,192,692.50

    深圳市风尚杂志有限公司 2,620,000.00 2,620,000.00

    山东潍坊医药集团股份有限公司 211,000.00 211,000.00

    山东华源长富医药有限公司 150,800.00 150,800.00

    潍坊创业投资有限公司 200,000.00 200,000.00

    小 计 80,374,492.50 - - - 80,374,492.50

    10. 投资性房地产

    采用成本模式计量的投资性房地产深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    67

    项目 2009-1-1 本年增加 本期减少 2009-6-30

    1、原价 60,225,416.92 56,669,137.71 9,478,178.56 107,416,376.07

    其中：房屋、建筑物 60,225,416.92 56,669,137.71 9,478,178.56 107,416,376.07

    土地使用权

    2、累计折旧（摊销） 19,830,761.46 1,645,605.93 1,565,129.90 19,911,237.49

    其中：房屋、建筑物 19,830,761.46 1,645,605.93 1,565,129.90 19,911,237.49

    土地使用权

    3、减值准备

    其中：房屋、建筑物

    土地使用权

    4、账面价值 40,394,655.46 55,023,531.78 7,913,048.66 87,505,138.58

    其中：房屋、建筑物 40,394,655.46 55,023,531.78 7,913,048.66 87,505,138.58

    土地使用权

    本报告期减少的部分系本公司控股子公司山东海王银河医药有限公司将其潍坊市潍城区东风西

    街器械大厦投资性房地产出售。

    期末投资性房地产中不存在未办妥产权证书的情况。

    已用于借款抵押的投资性房地产净值为4,422.27 万元，详见本附注十一、（一）。

    本公司期末投资性房地产不存在账面价值高于预计可收回金额的情况，故未计提减值损失。

    11. 固定资产

    项目 2009-1-1 本年增加 本期减少 2009-6-30

    1、固定资产原价 757,044,308.01 35,991,165.00 563,548.37 792,471,924.64

    其中：房屋、建筑物 450,867,218.96 27,995,124.73 6,480.00 478,855,863.69

    机器设备 228,761,886.19 6,743,136.11 53,971.90 235,451,050.40

    运输工具 27,591,585.37 234,222.00 434,150.87 27,391,656.50

    电子设备 28,296,101.31 666,184.60 58,725.60 28,903,560.31

    其他设备 21,527,516.18 352,497.56 10,220.00 21,869,793.74

    2、累计折旧 295,674,993.45 19,425,412.51 389,994.71 314,710,411.25

    其中：房屋、建筑物 117,674,499.02 9,089,794.16 126,764,293.18

    机器设备 123,372,388.27 7,163,446.08 15,020.10 130,520,814.25

    运输工具 19,947,144.08 959,390.78 320,071.73 20,586,463.13

    电子设备 17,979,368.61 1,715,125.35 48,742.57 19,645,751.39

    其他设备 16,701,593.47 497,656.15 6,160.31 17,193,089.31

    3、固定资产减值准备

    4、固定资产净额 461,369,314.56 16,565,752.49 173,553.66 477,761,513.39

    固定资产的计价及折旧政策详见本附注四、10 所述。

    本报告期增加的固定资产中有32,368,901.22 元系由在建工程转入。

    已用于借款抵押的固定资产净值为30,052.39 万元，详见本附注十一、（一）。

    本公司期末固定资产不存在账面价值高于预计可收回金额的情况，故未计提减值损失。

    12. 在建工程

    项目 2009-1-1 本期增加数 本期减少数 2009-6-30 资金来源

    1、生产基地新建工程（英

    特龙）

    202,879,189.59 17,038,280.13 219,917,469.72 募集、借款

    2、仓库（杭州海王实业） 19,012,104.00 2,442,030.13 21,454,134.13 自筹

    3、科研大楼（药业） 3,983,748.88 28,000.00 4,011,748.88 自筹

    4、厂房改造（福州福药公

    司）

    684,000.00 684,000.00 自筹深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    68

    5、乳膏车间建造工程（英

    特龙）

    827,231.06 827,231.06 自筹

    6、干拢素泡腾片车间改造

    工程（英特龙）

    609,714.50 554,514.50 55,200.00 自筹

    7、立体库改造（药业） 2,620,721.81 2,620,721.81 自筹

    8、开发区综合办公楼、物

    流仓库等（山东海王公司）

    1,987,905.04 1,987,905.04 自筹

    9、干扰素针剂GMP 复查改

    造工程（英特龙）

    2,128,293.70 642,740.13 1,485,553.57 自筹

    10、细胞因子产品车间迁

    建（英特龙）

    337,087.50 488,511.00 825,598.50 自筹

    11、全自动制袋灌封机（福

    药）

    3,535,675.00 14,023.73 3,549,698.73 自筹

    12、童爱制剂楼改造（药

    业）

    859,409.45 859,409.45 自筹

    13、工业城二楼包装车间

    改造（药业）、三楼冻干

    车间改造

    104,888.00 27,000.00 131,888.00 自筹

    14、肿瘤车间 37,600.00 44,400.00 82,000.00 自筹

    15、综合办公楼加层（福

    州海王）

    183,314.72 19,956.00 203,270.72 自筹

    16、临时用地工业仓储用

    房（福州海王）

    91,630.29 91,630.29 自筹

    17、脱硫塔（福药） 25,694.87 64,875.00 90,569.87 自筹

    18、其他 385,408.50 225,712.90 215,063.40 396,058.00 自筹

    合 计 237,621,711.87 23,064,693.93 32,711,418.25 227,974,987.55

    本期末在建工程余额中含资本化利息合计31,399,264.03 元，其中海王英特龙公司流感疫苗

    1,000 万单位生产基地新建工程含资本化利息31,300,409.30 元。在建工程借款利息资本化率为

    5.94%。

    本报告期内原用于借款抵押的本公司控股子公司海王英特龙生产基地的在建工程已于2009 年2

    月24 日解除抵押，详见本附注十一（一）。

    本报告期末在建工程预计可收回金额不低于账面价值，故未计提减值准备。

    13. 无形资产

    项目 2009-1-1 本年增加 本期减少 2009-6-30

    1、原价 216,978,385.19 73,963,823.14 - 290,942,208.33

    其中:土地使用权 148,313,929.67 73,427,275.21 - 221,741,204.88

    专有技术 32,733,255.19 433,819.93 - 33,167,075.12

    非专利技术 32,170,701.65 - - 32,170,701.65

    财务软件 809,563.39 - - 809,563.39

    商标 90,331.76 - - 90,331.76

    业务软件 2,860,603.53 102,728.00 - 2,963,331.53

    2、累计摊销 66,602,482.28 4,332,500.77 70,934,983.05

    其中:土地使用权 35,763,243.10 2,057,036.50 37,820,279.60

    专有技术 16,295,760.75 1,721,446.20 18,017,206.95

    非专利技术 13,244,769.82 360,000.00 13,604,769.82

    财务软件 469,364.18 50,747.29 520,111.47

    商标 33,642.00 3,738.00 37,380.00

    业务软件 795,702.43 139,532.78 935,235.21

    3、无形资产减值准备 -

    其中:土地使用权 -

    专有技术 -深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    69

    非专利技术 -

    财务软件 -

    商标 -

    业务软件 -

    4、无形资产账面价值 150,375,902.91 69,631,322.37 220,007,225.28

    其中:土地使用权 112,550,686.57 71,370,238.71 183,920,925.28

    专有技术 16,437,494.44 -1,287,626.27 15,149,868.17

    非专利技术 18,925,931.83 -360,000.00 18,565,931.83

    财务软件 340,199.21 -50,747.29 289,451.92

    商标 56,689.76 -3,738.00 52,951.76

    业务软件 2,064,901.10 -36,804.78 2,028,096.32

    无形资产的计价及摊销政策详见本附注四、12 所述。

    本报告期末已用于借款抵押的土地使用权账面价值为5,485.17 万元，详见本附注十一（一）。

    本报告期末本公司无形资产不存在账面价值高于预计可收回金额的情况，故未计提减值损失。

    14. 商誉

    项目 2009-1-1 本期增加 本期减少2009-6-30

    非同一控制下企业合并形成的长期股

    权投资借方差额

    24,683,669.60

    24,683,669.60

    本公司之子公司深圳市海王银河医药投资有限公司对山东海王公司投资、本公司对福药制药公

    司投资股权投资差额借方余额24,278,449.47 元、405,220.13 元，按会计准则的规定首次执行日认

    定为商誉。

    本报告期末商誉不存在减值迹象，未计提减值损失。

    15. 长期待摊费用

    项目 原始金额 2009-1-1 本期增加 本期摊销 2009-6-30 剩余摊销年限

    装修费 2,092,906.83 85,554.91 20,862.29 106,417.20 1－2 年

    维修工程 168,367.89 94,355.45 61,355.45 33,000.00 1－2 年

    开办费 3,356,071.06 1,842,012.18 1,503,024.19 2,081,142.91 1,263,893.46 1－2 年

    其他 18,765.75 18,765.75

    合计 5,617,345.78 2,040,688.29 1,523,886.48 2,161,264.11 1,403,310.66

    16. 递延所得税资产

    （1）引起暂时性差异的资产项目

    项目

    暂时性差异金额

    期末账面价值 期初账面价值

    产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目

    1、可弥补亏损 172,529,794.25 138,278,094.63

    2、坏账准备 36,873,960.01 35,689,763.95

    3、长期股权投资减值准备 78,354,492.50 78,354,492.50

    合 计 287,758,246.76 252,322,351.08

    （2）已确认递延所得税资产

    项目

    已确认递延所得税资产

    期末账面价值 期初账面价值

    递延所得税资产

    1、可弥补亏损 40,462,088.22 32,795,240.28

    2、坏账准备 7,344,351.60 7,508,938.34

    3、长期股权投资减值准备 14,071,564.65 14,071,564.65深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    70

    合 计 61,878,004.47 54,375,743.27

    17. 资产减值准备

    项目 2009-1-1 本期计提

    本期减少

    2009-6-30

    转回 转销

    1、坏账准备 251,965,130.37 737,038.17 1,445,152.22 1,970,005.81 249,287,010.51

    其中：应收账款 145,826,967.26 502,513.47 1,372,343.10 1,889,210.72 143,067,926.91

    其他应收款 106,138,163.11 234,524.70 72,809.12 80,795.09 106,219,083.60

    2、存货跌价准备 444,157.37 1,520,130.13 1,520,130.13 444,157.37

    其中：库存商品

    周转材料 1,213,947.33 1,213,947.33

    在产品 306,182.80 306,182.80

    在途物资

    原材料 444,157.37 444,157.37

    3、可供出售金融资产减值准备

    4、持有至到期投资减值准备

    5、长期股权投资减值准备 80,374,492.50 80,374,492.50

    6、投资性房地产减值准备

    7、固定资产减值准备

    8、生产性生物资产减值准备

    9、油气资产减值准备

    10、无形资产减值准备

    11、商誉减值准备

    12、在建工程减值准备

    13、工程物资减值准备

    14、其他

    合 计 332,783,780.24 2,257,168.30 1,445,152.22 3,490,135.94 330,105,660.38

    18. 短期借款

    借款类别 2009-6-30 2009-1-1

    外部金融机构借款 787,897,822.80 703,660,000.00

    (1)信用借款 - -

    (2)抵押借款 313,400,000.00 181,200,000.00

    (3)保证借款 474,497,822.80 358,000,000.00

    (4)质押借款 - 164,460,000.00

    非金融机构借款 - -

    合 计 787,897,822.80 703,660,000.00

    本公司报告期末不存在逾期未偿还的短期借款。

    有关短期借款的担保、资产抵押等情况详见本附注十（二）和十一（一）。

    19. 应付票据

    类别 2009-6-30 2009-1-1

    银行承兑汇票 527,498,922.36 325,015,092.84

    商业承兑汇票 283,219.90 325,389.67

    合 计 527,782,142.26 325,340,482.51

    本公司为控股子公司福州海王福药制药有限公司开具362.65 万元银行承兑汇票提供担保；海王

    集团为本公司控股子公司山东海王公司开具29,000 万元银行承兑汇票提供担保，详见本附注十

    （二）。

    本报告期末本公司无到期未承兑的应付票据。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    71

    截止2009 年6 月30 日，应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的

    票据款。

    20. 应付账款

    账龄

    2009-6-30 2009-1-1

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 371,779,247.47 80.07% 376,709,760.24 88.13%

    1-2 年 66,752,982.93 14.38% 28,384,837.24 6.64%

    2-3 年 22,900,382.32 4.93% 21,015,739.21 4.92%

    3 年以上 2,861,373.25 0.62% 1,330,644.51 0.31%

    合 计 464,293,985.97 100.00% 427,440,981.20 100.00%

    截至2009 年6 月30 日，本公司应付账款余额中，无欠付持有本公司5%（含5%）以上股

    份的股东单位款项。

    21. 预收款项

    账龄

    2009-6-30 2009-1-1

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 100,405,148.21 95.17% 89,442,424.17 76.90%

    1-2 年 2,640,506.54 2.50% 25,657,678.34 22.06%

    2-3 年 2,111,311.09 2.00% 318,741.90 0.27%

    3 年以上 347,886.10 0.33% 895,620.39 0.77%

    合 计 105,504,851.94 100.00% 116,314,464.80 100.00%

    报告期末预收款项余额比年初减少10,809,612.86 元，占年初预收款项总额的9.29%，主要原

    因是本公司及控股子公司报告期末预收深圳市海王星辰医药有限公司货款下降为54,372,720.07

    元。

    截至2009 年6 月30 日，本公司预收账款余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股

    份的股东单位款项。

    22. 应付职工薪酬

    项目 2009-1-1 本期计提 本期支付 2009-6-30

    1、工资、奖金、津贴和补贴 3,683,233.14 46,041,069.35 44,852,717.44 4,871,585.05

    2、职工福利费 2,169,445.40 1,816,175.65 353,269.75

    3、社会保险费 186,915.82 5,082,682.18 5,269,598.00

    其中:（1）医疗保险费 1,147,324.75 1,147,324.75

    （2）基本养老保险费 186,915.82 3,513,233.07 3,700,148.89

    （3）年金缴费

    （4）失业保险费 219,481.72 219,481.72

    （5）工伤保险费 94,976.14 94,976.14

    （6）生育保险费 107,666.50 107,666.50

    4、住房公积金 71,744.56 719,805.49 631,126.05 160,424.00

    5、工会经费和职工教育经费 543,122.93 398,274.79 284,254.36 657,143.36

    6、非货币性福利

    7、辞退福利 15,114.00 508,590.91 506,315.39 17,389.52

    其中:（1）因解除劳动关系给予

    的补偿 15,114.00 508,590.91 506,315.39 17,389.52

    （2）预计内退人员支出

    8、其他 28,955.46 3,308.02 4,279.74 27,983.74深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    72

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 4,529,085.91 54,923,176.14 53,364,466.63 6,087,795.42

    应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

    23. 应交税费

    项目 2009-6-30 2009-1-1

    增值税 4,225,426.32 -772,122.26

    营业税 364,101.94 556,865.03

    土地增值税 2,089.53 2,089.53

    企业所得税 2,998,960.66 3,153,908.98

    城市维护建设税 59,776.58 -191,402.87

    房产税 204,483.19 176,920.33

    土地使用税 330,556.56 219,725.04

    个人所得税 270,137.29 2,533,681.92

    其他税金 620,162.47 26,741.70

    教育费附加 42,415.89 -118,025.53

    防洪费 28,391.08 54,053.21

    印花税 115,880.49 9,965.26

    合计 9,262,382.00 5,652,400.34

    本公司及纳入合并范围各公司适用的各项税费计缴标准详见本附注六。

    24. 应付利息

    债权单位名称 2009-6-30 2009-1-1

    国家开发银行深圳分行 186,450.00 261,000.00

    深圳发展银行龙岗支行 44,250.00

    合计 230,700.00 261,000.00

    25. 其他应付款

    账龄

    2009-6-30 2009-1-1

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 157,398,611.06 91.28% 172,596,744.98 92.12%

    1-2 年 7,224,563.63 4.19% 12,588,636.13 6.72%

    2-3 年 2,968,817.39 1.72% 613,431.03 0.33%

    3 年以上 4,836,597.53 2.80% 1,555,132.02 0.83%

    合 计 172,428,589.61 100.00% 187,353,944.16 100.00%

    本报告期末大额其他应付款情况如下：

    单位名称 金额 账龄 款项性质

    潍坊市人民医院 70,490,311.20 1 年以内 往来款、资金借款

    潍坊市脑科医院 30,060,000.00 1 年以内 往来款

    诸城市人民医院 20,000,000.00 1 年以内 往来款

    张思民 14,570,310.80 1 年以内 往来款

    潍坊市中医院 10,000,000.00 1 年以内 往来款

    截至2009 年6 月30 日，本公司之控股子公司山东海王应付潍坊市人民医院7,049.03

    万元，其中：2,000 万元为2008 年10 月资金暂借款，年利率12%；5,000 万元系该医院向

    山东海王开出商业承兑汇票通过济南银海向银行贴现后汇回山东海王。

    截至2009 年6 月30 日，潍坊市脑科医院向本公司之控股子公司山东海王开出商业承

    兑汇票3,000 万元，山东海王通过济南银海向银行贴现后汇回山东海王。深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    73

    截至2009 年6 月30 日，诸城市人民医院向本公司之控股子公司山东海王开出商业承兑

    汇票2,000 万元，山东海王通过济南银海向银行贴现后汇回山东海王。

    截至2009 年6 月30 日，潍坊市中医院向本公司之控股子公司山东海王开出商业承兑汇

    票1,000 万元，山东海王通过济南银海向银行贴现后汇回山东海王。

    截至2009 年6 月30 日，本公司其他应付款余额中，应付本公司法定代表人张思民

    14,570,310.80 元。

    26. 一年内到期的非流动负债

    项目 2009-6-30 2009-1-1

    一年内到期的长期借款 17,000,000.00 14,000,000.00

    其中：（1）抵押借款 17,000,000.00 14,000,000.00

    （2）质押借款

    （3）保证借款

    （4）信用借款

    一年内到期的长期应付款

    一年内到期的其他长期债务

    合 计 17,000,000.00 14,000,000.00

    一年内到期的长期借款系本公司之控股子公司海王英特龙向国家开发银行长期借款13,000 万

    元，年末将于1 年以内需偿还的部分列示到本项目。相关信息详见本附注八、28。

    27. 其他流动负债

    项目 2009-6-30 2009-1-1

    递延收益（英特龙科技研发资金） - -

    应付未付销售费用 - 7,257,757.23

    合 计 - 7,257,757.23

    28. 长期借款

    借款类别 2009-6-30 2009-1-1

    外部金融机构借款 179,000,000.00 204,000,000.00

    (1)信用借款

    (2)抵押借款 96,000,000.00 106,000,000.00

    (3)保证借款 83,000,000.00 98,000,000.00

    (4)质押借款

    非金融机构借款

    合 计 179,000,000.00 204,000,000.00

    本公司之控股子公司海王英特龙公司与国家开发银行深圳市分行签订人民币130,000,000.00

    元长期借款合同，用于海王英特龙公司的亚单位流感疫苗生产基地建设，贷款年利率5.94%，贷款

    期限从2006 年5 月24 日至2014 年5 月23 日止。该长期借款由本公司与海王集团提供连带责任保

    证；由该公司的总经理柴向东以个人持有的5.04%该公司股份和本公司持有的67.50%该公司股份提

    供质押担保；且将该贷款项目下的收益权质押给贷款人。

    本公司控股子公司深圳海王药业有限公司向广东发展银行签订人民币98,000,00.000 元长期借

    款合同，贷款年利率5.841%，贷款期限从2008 年10 月15 日至2011 年8 月30 日止。由本公司、

    海王集团、深圳市海王健康连锁店有限公司、本公司法定代表人张思民提供连带责任保证，并以本深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    74

    公司持有的深圳市海王健康科技发展有限公司90％的股权提供质押担保。

    相关长期借款担保信息详见本附注十（二）和十一（一）。

    截至2009 年6 月30 日，本公司长期借款明细列示如下：

    贷款单位 币种 贷款类别外币金额 外币汇率 折合人民币金额

    国家开发银行深圳市分行 人民币抵押借款 113,000,000.00

    广东发展银行深圳市民中心支行 人民币保证+质押 83,000,000.00

    根据借款合同规定，海王英特龙公司自2007 年10 月15 日起，每6 个月一次偿还贷款

    本金。本期末已将一年内到期即将还款的金额1,700 万元转入一年内到期的非流动负债项

    目列示。

    29. 其他非流动负债

    其他非流动负债期末余额820,000.00 元为递延收益,系本公司之控股子公司福州海王福药制药

    有限公司取得福州市财政局拨付的产学研联合开发项目（替米沙坦原料药及其片剂的研发）补助资

    金300,000.00 元及福州市科技局划拨的科技计划项目经费520,000.00 元。

    30. 股本

    股份类别 2009-1-1

    本期增减

    2009-6-30

    配股及增发转增及送股其他变动

    一、限售流通股份 213,236,500.00 213,236,500.00

    1、国家持有股份 -

    2、境内法人持有股份 212,296,500.00 212,296,500.00

    3、境内自然人持股 940,000.00 8,550.00 948,550.00

    二、已上市流通股份 439,273,885.00 439,273,885.00

    1、人民币普通股 439,273,885.00 -8,550.00 439,265,335.00

    股份总数 652,510,385.00 652,510,385.00

    2004 年8 月12 日，本公司第一大股东深圳海王集团股份有限公司（以下简称“海王集团”）

    与中国银行深圳市分行签订了股权质押合同，将其持有本公司212,296,500 股法人股（占本公司期

    末总股本的32.54%，原质押股数为163,305,000 股，2007 年6 月19 日资本公积转增48,991,500 股

    一并质押）继续质押给中国银行深圳市分行，为其在中国银行深圳市分行的借新还旧贷款提供质押

    担保，报告期内上述质押与冻结已全部解除。2009 年2 月25 日，海王集团与中国银行深圳市分行

    签订最高额质押合同（编号：2009 年圳中银司高质字第0001 号），将其持有的本公司212,296,500

    股法人股（占本公司总股本的32.54%）重新质押给中国银行深圳市分行，为海王集团及深圳市海王

    健康连锁店有限公司等关联人在中国银行深圳市分行的相关借款和授信合同提供质押担保，被担保

    最高债权额为人民币8.6 亿元，主债权期限为2008 年10 月1 日至2011 年9 月30 日。

    31. 资本公积

    项目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    1、股本溢价 917,346,294.80 366,186.18 916,980,108.62

    2、其他资本公积 19,501,123.37 18,371,523.95 1,129,599.42

    （1）被投资单位其他权益变动

    （2）未行权的股份支付深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    75

    （3）可供出售金融资产公允价值变动

    （4）新准则其他资本公积 -25,692,658.54 -25,692,658.54

    （5）同一控制下控股合并增加的子公司

    变动

    12,710,300.46 18,371,523.95 -5,661,223.49

    （6）其他原制度资本公积转入 32,483,481.45 32,483,481.45

    合 计 936,847,418.17 18,737,710.13 918,109,708.04

    本期期初增加的资本公积12,710,300.46 元系本公司控股子公司海王药业从海王集团收购海王

    童爱公司68.26%股权，由于同一控制下控股合并模拟调增所致。

    本期减少的资本公积18,371,523.95 元系本公司及控股子公司海王药业收购海王童爱公司所支

    付的对价与海王童爱净资产之间的差额冲减资本公积。

    32. 盈余公积

    项目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    法定盈余公积 22,876,314.86 22,132,806.34 743,508.52

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    合 计 22,876,314.86 22,132,806.34 743,508.52

    本期减少的盈余公积22,132,806.34 元系本公司控股子公司海王药业收购海王童爱公司68.26%

    股权所支付的对价与海王童爱公司净资产之间的差额在资本公积余额不足以冲减时，再继续冲减盈

    余公积。

    33. 未分配利润

    项目 2009-6-30 2009-1-1

    上年年末未分配利润 -896,327,330.71 -914,906,985.78

    加：会计政策变更 -634,030.29

    前期差错更正 -5,723,949.06

    本年年初未分配利润 -896,961,361.00 -920,630,934.84

    加：本期增加数 20,491,591.40 24,303,604.13

    其中：本期净利润转入 19,857,561.11 24,303,604.13

    其他调整数 634,030.29

    减：本期减少数

    其中：提取盈余公积

    分配现金股利

    分配股票股利

    其他减少

    期末未分配利润 -876,469,769.60 -896,327,330.71

    “会计政策变更”一栏所列示的-634,030.29 元系本公司报告期内新增同一控制下100％控股合

    并的子公司海王童爱在2008 年度的净利润根据新增比例模拟调整数，并在本报告期内调整冲回。

    34. 营业收入与成本

    （1）按业务性质

    项目

    本期数 上年同期数

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1、主营业务收

    入、成本

    1,185,545,150.54 1,008,719,142.98 1,075,023,903.13 901,461,218.56

    药品 1,131,180,167.31 979,958,538.36 1,040,409,169.69 885,677,954.65深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    76

    保健品、食品 47,948,586.31 22,880,963.23 33,499,344.45 14,893,719.75

    受托生产、加工 6,416,396.92 5,879,641.39 1,115,388.99 889,544.16

    2、其他业务收

    入、成本

    3,750,271.16 2,052,027.47 2,300,271.44 1,758,574.20

    销售材料 362,171.00 312,233.05 485,522.25 472,339.41

    受托生产、加工 806,183.26 578,964.71 355,209.37 143,795.28

    租赁收入 1,670,330.51 858,002.02 310,580.79 742,537.02

    供水电气收入 653,494.37 291,059.61 913,059.11 394,194.78

    其他 258,092.02 11,768.08 235,899.92 5,707.71

    合 计 1,189,295,421.70 1,010,771,170.45 1,077,324,174.57 903,219,792.76

    （2）按地区分布

    地区

    本期数 上年同期数

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华中地区 90,049,759.98 70,536,437.34 82,591,142.06 66,794,768.14

    华东地区 966,575,929.16 869,798,825.34 857,582,878.11 767,888,840.21

    华南地区 66,588,082.29 46,808,255.58 68,935,862.28 40,001,947.58

    北方地区 47,744,450.36 17,473,585.25 48,201,525.01 17,630,422.02

    境外 - - 1,738,204.74 961,769.82

    其他地区 18,337,199.92 6,154,066.95 18,274,562.38 9,942,044.99

    合 计 1,189,295,421.70 1,010,771,170.45 1,077,324,174.58 903,219,792.76

    公司本报告期内产品销售前五名客户如下 ：

    序号 客户名称 不含税销售金额

    1 胜利石油管理局中心医院 85,878,669.54

    2 潍坊市人民医院 70,672,516.51

    3 濮阳市油田总医院 58,333,091.37

    4 河南省人民医院 16,621,786.62

    5 北京医药股份有限公司 14,470,498.06

    合计 245,976,562.11

    35. 营业税金及附加

    项目 计缴标准 本期数 上年同期数

    营业税 5% 19,965.09 14,406.56

    城建税 1%，7% 1,616,797.90 1,165,804.64

    教育费附加 3%，4% 1,290,306.17 1,023,371.99

    土地增值税

    其他税金及附加 14,962.70 74,594.26

    合 计 2,942,031.86 2,278,177.45

    营业税金及附加的计缴标准详见本附注六。

    36. 财务费用

    项目 本期数 上年同期数

    （1)利息支出净额 18,035,696.56 29,988,538.23

    其中：利息支出 28,796,132.83 36,222,657.89

    利息收入 10,760,436.27 6,234,119.66

    （2）贴现息支出 8,722,204.89 8,461,202.26

    （3）贴现息收入

    （4）汇兑净损失 -3,474.66 71,670.07

    （5）其他费用 1,427,193.60 577,235.57

    其中：手续费支出 1,147,531.16 473,217.24

    合 计 28,181,620.39 39,098,646.13深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    77

    本年度财务费用较上年同期减少10,917,025.74 元，下降27.92%，主要原因是本年贷款利率下

    降导致利息支出减少。

    37. 资产减值损失

    项目

    本期数

    上年同期

    计提 转回 小计

    1、坏账损失 737,038.17 1,445,152.22 -708,114.05 6,209,053.50

    2、存货跌价损失 1,520,130.13 1,520,130.13 6,885.58

    合 计 2,257,168.30 1,445,152.22 812,016.08 6,215,939.08

    38. 公允价值变动损益

    项目

    本期数

    上年同期

    公允价值变动 公允价值变动转出小计

    交易性金融资产 497.27 497.27 -6,563.86

    上述交易性金融资产公允价值变动损益系由控股子公司山东海王银河医药有限公司持有的嘉实

    债券基金产生。

    39. 投资收益

    项目 本期数 上年同期数

    交易性金融资产收益 23,247.05

    持有至到期投资收益

    可供出售金融资产收益 42,765,873.34

    长期股权投资收益 -64,070.82 -81,998.99

    其中：权益法核算确认的投资收益 -86,971.61

    成本法核算单位分回的股利或利润 -64,070.82 4,972.62

    股权转让收益

    其他投资收益

    合 计 -40,823.77 42,683,874.35

    其中：对联营与合营企业的投资收益 -86,971.61

    上述交易性金融资产收益23,247.05 元主要是本公司控股子公司山东海王银河购买的中投汇盈

    核心优选集合资产20 万元，在报告期内出售取得收益21,755.27 元，持有的嘉实债券基金在本报告

    期内收到红利1,491.78 元。

    40. 营业外收入

    项目 本期数 上年同期数

    处置非流动资产利得小计 3,951,453.99 6,627,463.31

    其中：处置固定资产利得 3,951,453.99 3,791,380.88

    处置无形资产利得 2,836,082.43

    非货币性资产交换利得

    债务重组利得

    罚没利得 339,630.26 78,359.07

    政府补助利得 11,097,739.43 4,462,063.35

    接受捐赠利得

    无法支付的应付款项 543.60

    资产盘盈 21,867.24 19,000.00

    初始股权投资利得

    其他收入 669,145.39 143,379.52

    合 计 16,079,836.31 11,330,808.85深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    78

    本报告期处置固定资产利得主要系本公司之控股子公司山东海王公司处置房产产生的利得。

    本报告期政府补助利得主要系本公司之控股子公司山东海王公司取得潍坊市高新区财政局拨付

    的企业发展基金7,600,000.00 元，子公司山东海王公司取得的税费返还3,000,000 元；子公司海王

    药业公司取得深圳市财政局拨付的科研项目资助款130,000.00 元；子公司福药制药公司取得的税费

    返还294,972 元；子公司海王英特龙公司取得科研项目财政补贴款32,000.00 元。

    41. 营业外支出

    项目 本期数 上年同期数

    处置非流动资产损失小计 104,152.44 53,796.75

    其中：处置固定资产损失 104,152.44 53,796.75

    处置无形资产损失

    资产盘亏 111,959.21

    罚款支出 14,766.85 164,832.07

    捐赠支出 28,000.00 2,837,161.29

    赔偿支出 400.00

    其他支出 365,727.82 823,114.82

    合 计 512,647.11 3,991,264.14

    42. 所得税费用

    项目 本期数 上年同期数

    本期应交所得税 5,315,631.24 5,335,738.62

    本期递延所得税费用（收益） -7,502,261.19 301,460.49

    合 计 -2,186,629.95 5,637,199.11

    43. 每股收益

    每股收益的计算 计算 本期数 上年同期数

    归属于母公司普通股股东的净利润 A 19,857,561.11 32,022,969.26

    母公司发行在外普通股的加权平均数 B 652,510,385.00 652,510,385.00

    基本每股收益 A/B 0.0304 0.0491

    不存在稀释性潜在普通股

    归属于母公司普通股股东的净利润 C 19,857,561.11 32,022,969.26

    母公司发行在外普通股的加权平均数 D 652,510,385.00 652,510,385.00

    稀释每股收益 C/D 0.0304 0.0491

    基本每股收益：

    母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已

    发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

    基本每股收益＝归属于母公司普通股股东的净利润÷母公司发行在外普通股的加权平均数

    稀释每股收益：

    母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已

    发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

    稀释每股收益＝（归属于母公司普通股股东的净利润＋与稀释性潜在普通股相关的股利和利息

    ±因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用）÷（母公司发行在外普通股的加权平均数＋所有稀

    释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数）深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    79

    44. 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期数 上年同期数

    收到的往来现金 499,080,448.92 588,452,083.22

    收到利息收入 6,196,587.56 6,234,119.66

    供应商返利收入 3,956,419.37 12,351,804.30

    财政补贴款 3,497,739.43 4,762,063.35

    其他 512,634.44 2,535,738.59

    合 计 513,243,829.72 614,335,809.12

    45. 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期数 上年同期数

    支付的往来现金 427,488,423.75 632,853,392.66

    支付的销售费用、管理费用 110,253,434.86 115,437,208.81

    员工借款 7,376,630.23 7,329,944.77

    其他 2,053,169.95 1,637,252.53

    合 计 547,171,658.79 757,257,798.77

    46. 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期数 上年同期数

    银行承兑汇票保证金到期收回 235,554,611.64 300,462,948.66

    其他

    合 计 235,554,611.64 300,462,948.66

    47. 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期数 上年同期数

    银行承兑汇票保证金 459,385,013.25 346,839,858.49

    其他 757,457.92 3,180,535.56

    合 计 460,142,471.17 350,020,394.05

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1. 其他应收款

    （1）按风险特征分析

    类别

    2009-6-30

    金额 占比 坏账准备 净值

    单项金额重大的应收款项 238,949,642.83 38.22% 59,309,180.62 179,640,462.21

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合的风险较大的应收款项

    其他不重大的应收款项 386,166,449.33 61.78% 745,877.20 385,420,572.13

    合 计 625,116,092.16 100.00% 60,055,057.82 565,061,034.34

    类别

    2009-1-1

    金额 占比 坏账准备 净值

    单项金额重大的应收款项 296,048,212.75 47.02% 59,728,894.60 236,319,318.15

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合的风险较大的应收款项

    其他不重大的应收款项 333,507,827.81 52.98% 310,898.60 333,196,929.21

    合 计 629,556,040.56 100.00% 60,039,793.20 569,516,247.36

    （2）按账龄分析

    账 龄 2009-6-30深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    80

    金额 占比 坏账准备 净值

    1 年以内 377,980,744.88 60.47% 377,980,744.88

    1-2 年 94,371,872.44 15.10% 201,000.00 94,170,872.44

    2-3 年 89,523,053.43 14.32% 4,427,883.22 85,095,170.21

    3 年以上 63,240,421.41 10.12% 55,426,174.60 7,814,246.81

    合 计 625,116,092.16 100.00% 60,055,057.82 565,061,034.34

    账 龄

    2009-1-1

    金额 占比 坏账准备 净值

    1 年以内 398,160,270.05 63.24% 398,160,270.05

    1-2 年 36,478,811.75 5.79% 202,538.60 36,276,273.15

    2-3 年 132,033,723.35 20.97% 4,952,880.00 127,080,843.35

    3 年以上 62,883,235.41 9.99% 54,884,374.60 7,998,860.81

    合 计 629,556,040.56 100.00% 60,039,793.20 569,516,247.36

    （3）欠款金额前五名的情况

    单位名称 欠款金额 占比％ 欠款时间 欠款原因

    深圳市祥和康医药咨询有限公司 99,241,238.15 15.88% 1 年以内 往来款

    长春国奥药业有限公司（原长春海王） 77,008,404.68 12.32% 2-3 年，3 年以上 往来款

    深圳市楠枫茂业投资发展有限公司 32,700,000.00 5.23% 1 年以内 往来款

    深圳市森德尔贸易有限公司 30,000,000.00 4.80% 1 年以内 往来款

    深圳市大有科技有限公司 2,000,000.00 0.32% 2－3 年 往来款

    合 计 240,949,642.83 38.54%

    截至2009 年6 月30 日，本公司其他应收款余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以

    上股份的股东单位欠款。

    2. 长期股权投资

    项目 2009-1-1 本年增加 本年减少 2009-6-30

    对子公司投资 380,292,697.01 8,163,560.27 1,739,438.09 386,716,819.19

    对联营企业投资 10,783,560.27 8,163,560.27 2,620,000.00

    对其他企业投资 90,192,692.50 90,192,692.50

    小 计 481,268,949.78 8,163,560.27 9,902,998.36 479,529,511.69

    减：长期投资减值准备 80,712,692.50 80,712,692.50

    合 计 400,556,257.28 8,163,560.27 9,902,998.36 398,816,819.19

    （1） 按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    南方证券股份有限公司 77,192,692.50 77,192,692.50 77,192,692.50

    中关村百校信息有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    广东中大南海海洋生物技术工程

    中心有限公司

    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    深圳市海王英特龙生物技术股份

    有限公司

    58,874,400.00 58,874,400.00 58,874,400.00

    深圳市海王健康科技发展有限公

    司

    54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00

    深圳市海王银河医药投资有限公

    司

    125,000,000.00 121,335,682.85 121,335,682.85

    深圳海王药业有限公司 59,141,146.50 59,141,146.50 59,141,146.50

    福州海王福药制药有限公司 51,080,854.51 47,070,702.26 47,070,702.26

    杭州海王实业投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    三亚海王海洋生物科技有限公司 5,802,696.74 5,512,561.90 5,512,561.90

    长春北斗星药业有限责任公司 9,085,278.38 9,085,278.38 9,085,278.38深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    81

    河南海王医药有限公司 21,530,000.00 21,530,000.00 21,530,000.00

    福州海王金象中药制药有限公司 842,925.12 842,925.12 842,925.12

    深圳海王长健医药有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00

    深圳海王童爱制药有限公司 4,964,324.00 8,163,560.27 1,739,438.09 6,424,122.18

    小 计 483,414,317.75 470,485,389.51 8,163,560.27 1,739,438.09 476,909,511.69

    经公司第四届董事局第31 次会议及2009 年第2 次临时股东大会审议批准, 本公司控股子公司

    海王药业与海王集团签订关于海王童爱股权的转让协议，以人民币3,987.03 万元的价格收购海王集

    团所持海王童爱68.26%的股权。截止2009 年4 月底，有关童爱股权的过户及款项支付手续已全部

    完成，交易全部履行完毕。目前本公司直接持有海王童爱31.74%，通过海王药业持有海王童爱68.26%

    股权，直接间接合并持有海王童爱100%的股权。

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2009-1-1

    损益调整变动

    并入合并范围

    减少

    应计2009-6-30

    损益

    本年

    实收

    红利

    深圳海王童爱制药有限公司 4,964,324.00 8,163,560.27 8,163,560.27

    深圳市风尚杂志有限公司 2,620,000.00 2,620,000.00 2,620,000.00

    小 计 7,584,324.00 10,783,560.27 8,163,560.27 2,620,000.00

    （3）长期股权投资减值准备

    项目 2009-1-1 本期增加

    本年减少

    2009-6-30

    减少数减少原因

    南方证券股份有限公司 77,192,692.50 77,192,692.50

    深圳海王长健医药有限公司 900,000.00 900,000.00

    深圳市风尚杂志有限公司 2,620,000.00 2,620,000.00

    小 计 80,712,692.50 - - 80,712,692.50

    3. 其他应付款

    账龄

    2009-6-30 2009-1-1

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 37,384,043.79 46.60% 31,520,390.66 42.38%

    1-2 年 19,250,600.00 24.00% 19,250,600.00 25.88%

    2-3 年 23,395,153.67 29.16% 23,395,153.67 31.46%

    3 年以上 193,703.53 0.24% 206,433.78 0.28%

    合 计 80,223,500.99 100.00% 74,372,578.11 100.00%

    期末大额其他应付款情况如下：

    单位名称 金额 占比％ 账龄 款项性质

    深圳市海王健康科技发展有限公司 55,854,466.33 69.62% 1-3 年 往来款

    张思民 14,570,310.80 18.16% 1 年以内 往来款

    河南海王银河医药有限公司 8,000,000.00 9.97% 1 年以内 往来款

    截至2009 年6 月30 日，本公司其他应付款余额中，应付本公司法定代表人张思民先生

    14,570,310.80 元。

    4. 营业收入及成本深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    82

    （1）按业务性质

    项目

    本期数 上年同期数

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1、其他业务收入、成本

    租赁收入 806,287.79 526,924.64 16,933.74 257,837.52

    其他 1,831.00 1,767.19

    合 计 808,118.79 526,924.64 18,700.93 257,837.52

    （2）按地区分布

    项目

    本期数 上年同期数

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华南地区 808,118.79 526,924.64 16,933.74 257,837.52

    5．投资收益

    项目 本期数 上年同期数

    交易性金融资产收益

    持有至到期投资收益

    可供出售金融资产收益 29,799,208.34

    长期股权投资收益 -150,096.50

    其中：权益法核算确认的投资收益 -150,096.50

    成本法核算单位分回的股利或利润

    股权转让收益

    其他投资收益

    合 计 29,649,111.84

    其中：对联营与合营企业的投资收益 -150,096.50

    十、关联方关系及其交易

    （一）关联方

    1．存在控制关系的关联方

    A．关联方名称及与本公司关系

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    深圳海王集团股份有限公司 19221406－2 控股股东

    香港恒建企业有限公司（Ankeen Enterprises Ltd）（以下简称“香港恒建公司”）持有深圳海

    王集团股份有限公司41.92％的股权，海王集团内部职工持有公司25.81％的股权。香港恒建公司为

    注册于香港的有限公司，1994 年7 月起经批准成为海王集团股东，香港恒建公司的控股股东为王劲

    松，持有85％股权，王劲松为澳大利亚籍人士。

    B．关联方概况

    关联方名称 主营业务 注册地 持股比例 表决权比例

    深圳海王集团股份有限公司

    生产、销售康复仪器、医疗器械、焊

    接设备、电子产品(涉及国家特殊规

    定的除外)、保健品和精细化工产品。

    深圳市 32.54% 32.54%

    C．关联方注册资本及其变化深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    83

    关联方名称 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    深圳海王集团股份有限公司 5,841.3 万元 5,841.3 万元

    D．关联方所持股份及其变化

    关联方名称

    2009-6-30 2009-1-1

    金额 比例 金额 比例

    深圳海王集团股份有限公司 21,229.65 万股 32.54% 21,229.65 万股 32.54%

    2．不存在控制关系的关联方及与本公司关系

    关联方名称 与本公司关系

    深圳市海王食品有限公司 本公司控股股东之子公司

    杭州海王生物工程有限公司 本公司控股股东之子公司

    深圳市海王健康连锁店有限公司 本公司控股股东之子公司

    杭州海王星辰物流有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    深圳市海王星辰医药有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    广州市海王星辰医药连锁有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    宁波海王星辰健康药房有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    杭州海王星辰健康药房有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    江苏海王星辰健康药房连锁有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    大连海王星辰医药有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    上海海王星辰药房有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    四川海王星辰健康药房有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    天津市海王星辰健康药房连锁有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    潍坊海王星辰医药有限公司 本公司法定代表人控制之子公司

    （二）关联交易

    1． 销售货物

    公司名称

    本期数 上年同期数

    金额

    占销售总额比

    例

    金额

    占销售总额比

    例

    深圳市海王星辰医药有限公司 11,292,801.53 0.95% 24,575,160.79 2.28%

    深圳市海王星辰健康药房连锁有限

    公司

    1,691,746.30 0.14%

    广州市海王星辰医药连锁有限公司 574,089.21 0.05%

    宁波海王星辰健康药房有限公司 1,571,749.88 0.13% 401,802.79 0.04%

    杭州海王星辰健康药房有限公司 2,011,509.33 0.17% 1,327,235.80 0.12%

    江苏海王星辰健康药房连锁有限公

    司

    3,183,718.43 0.27% 2,342,413.08 0.22%

    大连海王星辰医药有限公司 1,317,677.07 0.11%

    上海海王星辰药房有限公司 1,680,823.75 0.14% 1,593,964.55 0.15%

    四川海王星辰健康药房有限公司 642,828.60 0.05% 125,333.33 0.01%

    天津市海王星辰健康药房连锁有限

    公司

    133,239.15 0.01%

    山东潍坊海王星辰民康连锁药店有

    限公司

    1,608.56 0.00% 2,400.60 0.00%

    潍坊海王星辰医药有限公司 2,917,063.38 0.25%

    青岛市海王星辰健康药房有限公司 253,358.10 0.02%

    合 计 27,272,213.31 2.29% 30,368,310.93 2.82%

    定价政策：按公平市价作为双方交易的价格。

    2．采购货物深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    84

    公司名称 项目

    本期数 上年同期数

    本期金额

    占该项目百分

    比 本期金额

    占该项目百分

    比

    深圳市海王食品有限公司 采购货物 19,234,770.36 1.90% 8,725,746.32 0.97%

    合 计 19,234,770.36 1.90% 8,725,746.32 0.97%

    定价政策：按公平市价作为双方交易的价格。

    3．接受担保

    截止2009 年6 月30 日，本公司关联方为本公司提供担保情况如下：

    （1）海王集团和本公司法定代表人张思民为本公司向建设银行深圳市分行取得贷款18,000 万

    元提供担保；

    （2）海王集团和本公司法定代表人张思民为本公司向上海浦发银行深圳市分行取得贷款9,500

    万元提供担保；

    （3）海王集团为本公司控股子公司山东海王银河医药有限公司向交通银行潍坊分行取得贷款

    10,000 万元提供担保；

    （4）海王集团为本公司控股子公司山东海王银河医药有限公司向建设银行潍州支行取得贷款

    7,000 万元提供担保；

    （5）海王集团、深圳市海王健康连锁店有限公司、本公司法人代表张思民为本公司控股子公司

    深圳海王药业有限公司向广东发展银行深圳分行取得贷款8,300 万元提供担保；

    （6）海王集团为本公司控股子公司福州海王福药制药有限公司向农业银行福州市分行取得贷款

    2,000 万元提供担保；

    （7）海王集团为本公司控股子公司海王英特龙公司向国家开发银行取得贷款11,300 万元提供

    担保；

    （8）截止2009 年6 月30 日，海王集团为本公司控股子公司山东海王公司开具29,000 万元银

    行承兑汇票提供担保。

    4．提供担保

    截止2009 年6 月30 日，本公司为控股子公司及子公司之间相互提供担保的情况如下：

    （1）本公司为控股子公司海王英特龙公司向国家开发银行取得贷款11,300 万元提供担保，并

    以本公司持有的海王英特龙公司67.5%的股权提供质押担保；

    （2）本公司为控股子公司海王英特龙公司向深圳发展银行龙岗支行取得贷款3,000 万元提供资

    产抵押担保；

    （3）本公司为控股子公司深圳海王药业有限公司向广东发展银行深圳分行取得贷款8,300 万元

    提供担保；并以本公司持有的深圳市海王健康科技发展有限公司90％的股权提供质押担保；

    （4）本公司为河南海王银河医药有限公司向广东发展银行科技支行取得贷款800 万元提供担

    保；

    （5）本公司为山东海王银河医药有限公司向潍坊商业银行东园支行取得贷款5,000 万元提供担深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    85

    保；

    （5）本公司控股子公司杭州海王实业投资有限公司为本公司为控股子公司浙江海王医药公司向

    浙商银行杭州西湖支行取得贷款3,000 万元提供资产抵押担保；

    （6）本公司为控股子公司福州海王福药制药有限公司向厦门国际银行福州分行取得贷款149.78

    万元提供担保；

    （7）截止2009 年6 月30 日，本公司为本公司控股子公司福州海王福药制药有限公司向福州商

    业银行金城支行开具362.66 万元银行承兑汇票提供担保。

    5. 收购资产

    （1）经公司第四届董事局第25 次会议及2009 年第1 次临时股东大会审议批准，公司与海王集团

    签订资产转让协议，收购海王大厦34 套房产，收购价格为人民币5,500 万元。截止2009 年5 月底，

    海王大厦34 套房产的过户及款项支付手续已全部完成，交易全部履行完毕。

    （2）经公司第四届董事局第31 次会议及2009 年第2 次临时股东大会审议批准, 本公司控股子公

    司海王药业与海王集团签订关于海王童爱股权的转让协议，以人民币3,987.03 万元的价格收购海王

    集团所持海王童爱68.26%的股权。同时，终止2008 年海王药业与海王童爱签订的关于同爱厂房的

    资产转让协议。截止2009 年4 月底，有关童爱股权的过户及款项支付手续已全部完成，交易全部履

    行完毕。目前本公司直接持有海王童爱31.74%的股权，通过海王药业持有海王童爱68.26%的股权，

    直接间接合并持有海王童爱100%的股权。

    （3）经公司第四届董事局第25 次会议及2009 年第1 次临时股东大会审议批准，本公司与海王集

    团签订股权转让协议，收购海王集团所持杭州海王90%的股权，收购价格为人民币9,360 万元；本

    公司控股子公司健康科技与海王食品签订股权转让协议，收购海王食品所持杭州海王10%的股权，

    收购价格为人民币1,040 万元。截止2009 年8 月底，有关杭州海王股权的过户及款项支付手续已全

    部完成，交易全部履行完毕。目前，本公司直接持有杭州海王90%股权，通过健康科技间接持有杭

    州海王10%股权，直接间接合并持有杭州海王100%股权。

    6．票据融资

    本报告期内，本公司之控股子公司山东海王公司通过向潍坊银海医药有限公司开具13,600 万元

    的汇票，潍坊银海医药有限公司将该票据向银行贴现后用于山东海王公司资金周转；通过济南银海

    医药有限公司开具汇票10,000 万元,山东海王公司将该票据贴现用于资金周转。

    （三）关联交易未结算金额

    关联方名称 账户性质 2009-6-30 占比 2009-1-1 占比

    深圳市海王星辰医药有限公司 应收账款 1,520,603.60 0.21% 908,135.62 0.15%

    深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司 应收账款 912,292.49 0.12% 1,000,175.41 0.17%

    广州市海王星辰医药连锁有限公司 应收账款 30,086.00 0.01%

    宁波海王星辰健康药房有限公司 应收账款 229,276.44 0.03% 193,338.80 0.03%

    杭州海王星辰健康药房有限公司 应收账款 269,084.02 0.04% 543,293.08 0.09%

    江苏海王星辰健康药房连锁有限公司 应收账款 56,875.95 0.01% 476,665.75 0.08%

    大连海王星辰医药有限公司 应收账款 -34,541.02 0.00%深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    86

    上海海王星辰药房有限公司 应收账款 14,149.36 0.00% 196,117.80 0.03%

    山东潍坊海王星辰民康连锁有限公司 应收账款 314,482.37 0.04% 314,451.47 0.05%

    潍坊海王星辰医药有限公司 应收账款 10,591.47 0.00%

    深圳海王集团股份有限公司 其他应付款 14,665,750.00 7.83%

    张思民 其他应付款 14,570,310.80 8.45%

    深圳海王食品有限公司 预付货款 12,633,860.14 12.42% 18,295,253.27 10.29%

    深圳市海王星辰医药有限公司 预收账款 54,372,720.07 51.54% 72,432,964.28 62.27%

    十一、或有事项

    （一）内部单位之间的担保

    1．期末资产抵押取得的借款情况

    项目 抵押、质押借款金额(万元)

    短期借款 31,340.00

    合 计 31,340.00

    为取得上述借款而用作抵押的资产情况如下：

    抵押物类别 期末净值（万元）

    土地使用权 5,485.17

    固定资产 30,052.39

    投资性房地产 4,422.27

    合 计 39,959.83

    注：（1）本公司以净值为13,103.83 万元的房产作抵押向杭州银行股份有限公司深圳分行取得

    短期借款10,000 万元；

    （2）本公司之控股子公司山东海王公司以净值为 3,397.97 万元的土地使用权和净值为

    8,357.11 万元的房产作抵押向交通银行潍坊分行取得短期借款10,640 万元，其中10,000 万元短期

    借款另由海王集团提供担保；

    （3）本公司控股子公司福州海王福药制药有限公司以净值为6,474.20 万元固定资产作抵押，

    向中国农业银行福州市鼓山支行取得短期借款5,200 万元；

    （4）本公司控股子公司浙江海王医药有限公司以其控股子公司杭州海王实业投资有限公司的净

    值为2,087.20 万元土地使用权及净值为2,117.25 万元的房产作抵押向浙商银行杭州西湖支行取得

    短期借款3,000 万元。

    2．内部单位其他资产质押融资情况

    （1）本公司期末其他货币资金保证金430,688,541.52 元，其中银行活期存款398,088,541.52

    元已用作开立银行承兑汇票保证金，共开具银行承兑汇票和商业承兑汇票527,782,142.26 元；

    （2）本公司以持有海王健康科技90％的股权为海王药业公司9,800 万元长期借款提供质押，

    并为其提供连带责任担保（截止2009 年6 月30 日该长期借款余额为8,300 万元）。

    （3）本公司以持有的控股子公司海王英特龙公司67.5%的股权为海王英特龙公司向国家开发银

    行深圳市分行取得13,000 万元长期借款提供质押，并为其提供连带责任担保（截止2009 年6 月30

    日该长期借款余额为11,300 万元）。

    （4）本公司之子公司山东海王公司以9,100 万元的应收账款办理隐蔽保底业务质押给建设银行深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    87

    潍洲支行取得短期借款7,000 万元。

    十二、资产负债表日后事项

    1、经公司第四届董事局第25 次会议及2009 年第1 次临时股东大会审议批准，本公司与海王集

    团签订股权转让协议，收购海王集团所持杭州海王90%的股权，收购价格为人民币9,360 万元；本

    公司控股子公司健康科技与海王食品签订股权转让协议，收购海王食品所持杭州海王10%的股权，

    收购价格为人民币1,040 万元。截止2009 年8 月底，有关杭州海王股权的过户及款项支付手续已全

    部完成，交易全部履行完毕。

    2、截至本报告签发日，本公司已收回往来款及预付款等19,887.03 万元，其中：已收回深圳启

    蒙投资管理顾问有限公司款项5,359.89 万元，收回深圳市银河通医药有限公司预付款项6,400 万元

    与往来欠款2,000 万元，收回深圳市楠枫茂业投资发展有限公司往来款项3,270 万元,收回深圳市祥

    和康医药咨询有限公司往来款项2,857.14 万元。至此，应收深圳启蒙投资管理顾问有限公司、深圳

    市银河通医药有限公司、深圳市楠枫茂业投资发展有限公司款项已全部收回。

    十三、补充资料

    1、 净资产收益率和每股收益

    报告期利润

    净资产收益率

    全面摊薄 加权平均

    本期

    上年同期

    本期

    上年同期

    调整前 调整后 调整前 调整后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    2.86% 4.38% 4.31% 2.73% 4.23% 4.19%

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    1.79% -0.53% -0.57% 1.72% -0.53% -0.55%

    报告期利润

    每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    本期

    上年同期

    本期

    上年同期

    调整前 调整后 调整前 调整后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    0.0304 0.0495 0.0491 0.0304 0.0495 0.0491

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    0.0191 -0.006 -0.0060 0.0191 -0.006 -0.0065

    其中，非经常性损益项目及其金额如下：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,847,301.55 6,573,666.56

    越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助 11,097,739.43 4,462,063.35

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    合并成本小于合并时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益深圳市海王生物工程股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    88

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    23,744.32 42,765,873.34

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 226,091.85

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

    的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 622,148.22 -3,697,507.94

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计 15,590,933.52 50,330,187.16

    扣除：非经常性损益对应的所得税影响数 3,842,317.50 823,885.32

    扣除所得税影响后的非经常性损益合计 11,748,616.02 49,506,301.84

    扣除：归属于少数股东的非经常性损益 4,326,314.10 13,268,629.74

    归属于母公司股东的非经常性损益 7,422,301.92 36,237,672.10

    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 12,435,259.19 -4,214,702.84

    *（1）计入当期损益的政府补助，不包括与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量

    享受的政府补助。

    *（2）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，不包括经国家有关部门批准设立的有

    经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费。