安徽丰原药业股份有限公司
2012 年度财务报表之审计报告
目录
一、审计报告 ....................................................................................................................... 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 .............................................................................................................. 3
2、合并资产负债表（续） ................................................................................................... 4
3、资产负债表 ..................................................................................................................... 5
4、资产负债表（续） .......................................................................................................... 6
5、合并利润表 ..................................................................................................................... 7
6、利润表 ............................................................................................................................ 8
7、合并现金流量表 .............................................................................................................. 9
8、现金流量表 .................................................................................................................... 10
9、合并股东权益变动表 ..................................................................................................... 11
10、合并股东权益变动表（续）......................................................................................... 12
11、股东权益变动表 ........................................................................................................... 13
12、股东权益变动表（续） ................................................................................................ 14
13、财务报表附注 .............................................................................................................. 15
北京中证天通会计师事务所有限公司
中国北京
北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表之审计报告
审计报告
中证天通（2013）证审字第 21003 号
安徽丰原药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽丰原药业股份有限公司（以下简称“丰原药业”）财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2012 年度的合并利润表
及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是丰原药业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
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北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表之审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，丰原药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了丰原药业 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合
并及公司经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈少明
中国北京 中国注册会计师：赵权
二 O 一三年三月二十二日
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北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 65,738,693.50 58,111,143.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 28,730,602.19 28,423,269.90
应收账款 （三） 260,727,809.42 241,550,985.74
预付款项 （四） 36,016,144.13 32,935,210.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 28,652,539.91 23,454,262.94
买入返售金融资产
存货 （六） 201,621,901.05 181,212,942.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 621,487,690.20 565,687,813.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七） 25,000,000.00 25,000,000.00
投资性房地产
固定资产 （八） 522,279,667.37 483,159,864.88
在建工程 （九） 61,223,396.20 62,949,432.58
工程物资 （十） 28,640,105.25 1,124,970.97
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 161,935,934.29 160,984,879.98
开发支出 （十一） 6,281,459.85 4,705,254.12
商誉 （十二） 11,512,714.19 11,512,714.19
长期待摊费用 （十三） 5,058,380.38 3,385,084.54
递延所得税资产 （十四） 7,067,895.25 5,793,400.19
其他非流动资产
非流动资产合计 828,999,552.78 758,615,601.45
资产合计 1,450,487,242.98 1,324,303,415.43
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 279,500,000.00 218,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 （十七） 3,500,000.00
应付账款 （十八） 173,103,317.28 164,969,303.35
预收款项 （十八） 26,343,690.32 26,597,674.29
应付职工薪酬 （十九） 10,680,592.86 8,667,298.74
应交税费 （二十） -3,440,616.78 -1,685,381.84
应付利息 （二十一） 622,253.33 459,603.39
应付股利
其他应付款 （十八） 121,349,214.79 99,674,381.00
一年内到期的非流动负债 （二十二） 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 611,658,451.80 556,882,878.93
非流动负债：
长期借款 （二十三） 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十四） 2,450,471.41 2,450,471.41
其他非流动负债 （二十四） 1,365,112.32 880,000.00
非流动负债合计 63,815,583.73 3,330,471.41
负债合计 675,474,035.53 560,213,350.34
所有者权益：
实收资本 （二十五） 260,009,200.00 260,009,200.00
资本公积 （二十六） 266,642,151.86 273,810,751.86
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十七） 27,041,674.60 27,041,674.60
未分配利润 （二十八） 180,465,599.28 161,446,705.65
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 734,158,625.74 722,308,332.11
少数股东权益 40,854,581.71 41,781,732.98
所有者权益合计 775,013,207.45 764,090,065.09
负债和所有者权益总计 1,450,487,242.98 1,324,303,415.43
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 25,944,069.02 20,225,043.14
交易性金融资产
应收票据 10,747,744.22 9,028,071.06
应收账款 十一(一) 68,180,261.43 78,694,096.68
预付款项 8,142,351.23 10,255,783.87
应收利息
应收股利
其他应收款 十一(二) 298,433,262.09 447,170,744.52
存货 53,368,490.41 48,939,250.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 464,816,178.40 614,312,989.53
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一（三） 483,783,010.15 392,783,010.15
投资性房地产
固定资产 152,341,084.68 156,319,761.93
在建工程 5,744,006.41 1,543,909.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,960,879.31 30,149,953.53
开发支出 2,240,000.00 2,794,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,701,079.00 2,570,625.85
其他非流动资产
非流动资产合计 675,770,059.55 586,161,261.21
资产合计 1,140,586,237.95 1,200,474,250.74
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 252,500,000.00 208,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 3,500,000.00
应付账款 55,435,916.80 178,004,005.34
预收款项 12,102,616.57 14,345,606.73
应付职工薪酬 3,893,515.21 3,738,222.46
应交税费 2,589,091.26 2,944,383.04
应付利息 568,793.33 459,603.39
应付股利
其他应付款 100,433,908.63 86,574,192.18
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 431,023,841.80 534,266,013.14
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
递延收益
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,000,000.00
负债合计 491,023,841.80 534,266,013.14
所有者权益：
实收资本 260,009,200.00 260,009,200.00
资本公积 229,818,478.02 236,987,078.02
减：库存股
专项储备
盈余公积 27,041,674.60 27,041,674.60
未分配利润 132,693,043.53 142,170,284.98
外币报表折算差额
所有者权益合计 649,562,396.15 666,208,237.60
负债和所有者权益总计 1,140,586,237.95 1,200,474,250.74
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表
合并利润表
2012 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,657,764,512.12 1,521,078,745.22
其中：营业收入 （二十九） 1,657,764,512.12 1,521,078,745.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,646,862,774.83 1,516,047,422.67
其中：营业成本 （二十九） 1,276,834,950.72 1,215,576,045.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十） 7,708,591.34 7,411,932.71
销售费用 （三十一） 215,491,299.84 174,455,716.46
管理费用 （三十二） 120,517,928.28 102,725,928.24
财务费用 （三十三） 20,506,524.73 16,082,746.59
资产减值损失 （三十五） 5,803,479.92 -204,947.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （三十四） 3,669,750.00 3,669,750.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,571,487.29 8,701,072.55
加：营业外收入 （三十六） 12,694,877.39 7,160,906.17
减：营业外支出 （三十七） 1,982,370.00 986,582.30
其中：非流动资产处置损失 1,521,049.18 369,349.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,283,994.68 14,875,396.42
减：所得税费用 （三十八） 7,192,252.32 3,870,581.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,091,742.36 11,004,815.11
归属于母公司所有者的净利润 19,018,893.63 10,993,877.33
少数股东损益 -927,151.27 10,937.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （三十九） 0.0731 0.0423
（二）稀释每股收益 （三十九） 0.0731 0.0423
七、其他综合收益
八、综合收益总额 18,091,742.36 11,004,815.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 19,018,893.63 10,993,877.33
归属于少数股东的综合收益总额 -927,151.27 10,937.78
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表
利润表
2012 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一（四） 352,921,421.84 338,954,169.47
减：营业成本 十一（四） 225,188,143.65 220,345,120.33
营业税金及附加 2,637,601.39 2,770,515.67
销售费用 76,938,027.38 66,454,176.86
管理费用 51,352,357.25 42,559,851.16
财务费用 10,030,493.13 11,379,327.52
资产减值损失 1,517,350.61 -1,615,341.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一（五） 3,669,750.00 10,879,873.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,072,801.57 7,940,393.18
加：营业外收入 1,465,106.97 2,368,682.83
减：营业外支出 270,995.22
其中：非流动资产处置损失 229,402.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,607,694.60 10,038,080.79
减：所得税费用 -130,453.15 2,023,943.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,477,241.45 8,014,137.44
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -9,477,241.45 8,014,137.44
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,719,120,200.82 1,630,586,205.32
收到的税费返还 2,816,165.09 2,924,344.17
收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 44,603,973.76 44,574,167.30
经营活动现金流入小计 1,766,540,339.67 1,678,084,716.79
购买商品、接受劳务支付的现金 1,266,655,580.75 1,219,153,975.67
支付给职工以及为职工支付的现金 201,184,417.78 176,027,412.22
支付的各项税费 99,906,408.05 87,537,506.01
支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 153,143,499.59 141,260,457.53
经营活动现金流出小计 1,720,889,906.17 1,623,979,351.43
经营活动产生的现金流量净额 45,650,433.50 54,105,365.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,669,750.00 3,669,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 90,301.08 26,522.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,760,051.08 3,696,272.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,057,175.77 68,725,966.14
投资支付的现金 7,168,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 102,225,775.77 68,725,966.14
投资活动产生的现金流量净额 -98,465,724.69 -65,029,693.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,500,000.00
取得借款收到的现金 359,500,000.00 218,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 359,500,000.00 219,700,000.00
偿还债务支付的现金 278,200,000.00 231,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,870,812.98 16,174,009.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 299,070,812.98 247,574,009.13
筹资活动产生的现金流量净额 60,429,187.02 -27,874,009.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,654.54 -13,169.34
五、现金及现金等价物净增加额 7,627,550.37 -38,811,506.55
加：年初现金及现金等价物余额 58,111,143.13 96,922,649.68
六、期末现金及现金等价物余额 65,738,693.50 58,111,143.13
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表
现金流量表
2012 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,887,004.55 410,239,667.50
收到的税费返还 311,097.00
收到其他与经营活动有关的现金 78,366,490.06 42,110,083.68
经营活动现金流入小计 489,253,494.61 452,660,848.18
购买商品、接受劳务支付的现金 242,383,770.12 187,760,072.12
支付给职工以及为职工支付的现金 64,514,786.34 67,857,412.82
支付的各项税费 33,440,709.67 36,963,282.92
支付其他与经营活动有关的现金 131,993,322.90 136,533,994.56
经营活动现金流出小计 472,332,589.03 429,114,762.42
经营活动产生的现金流量净额 16,920,905.58 23,546,085.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,669,750.00 3,981,541.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,127.00 23,390.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,691,877.00 4,004,932.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,206,242.69 11,573,703.80
投资支付的现金 51,999,349.37 15,102,374.27
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,205,592.06 26,676,078.07
投资活动产生的现金流量净额 -56,513,715.06 -22,671,145.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 332,500,000.00 208,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 332,500,000.00 208,200,000.00
偿还债务支付的现金 268,200,000.00 201,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,988,164.64 14,734,418.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 287,188,164.64 216,134,418.04
筹资活动产生的现金流量净额 45,311,835.36 -7,934,418.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,092.40
五、现金及现金等价物净增加额 5,719,025.88 -7,060,570.23
加：年初现金及现金等价物余额 20,225,043.14 27,285,613.37
六、期末现金及现金等价物余额 25,944,069.02 20,225,043.14
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
第 10 页
北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表
合并所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 260,009,200.00 273,810,751.86 27,041,674.60 161,446,705.65 722,308,332.11 41,781,732.98 764,090,065.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 260,009,200.00 273,810,751.86 27,041,674.60 161,446,705.65 722,308,332.11 41,781,732.98 764,090,065.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,168,600.00 19,018,893.63 11,850,293.63 -927,151.27 10,923,142.36
（一）净利润 19,018,893.63 19,018,893.63 -927,151.27 18,091,742.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 19,018,893.63 19,018,893.63 -927,151.27 18,091,742.36
（三）所有者投入和减少资本 -7,168,600.00 -7,168,600.00 -7,168,600.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -7,168,600.00 -7,168,600.00 -7,168,600.00
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 260,009,200.00 266,642,151.86 27,041,674.60 180,465,599.28 734,158,625.74 40,854,581.71 775,013,207.45
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
减：库 专项 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 260,009,200.00 247,810,751.86 26,240,260.86 179,481,248.11 713,541,460.83 40,270,795.20 753,812,256.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 26,000,000.00 -28,227,006.05 -2,227,006.05 -2,227,006.05
二、本年年初余额 260,009,200.00 273,810,751.86 26,240,260.86 151,254,242.06 711,314,454.78 40,270,795.20 751,585,249.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 801,413.74 10,192,463.59 10,993,877.33 1,510,937.78 12,504,815.11
（一）净利润 10,993,877.33 10,993,877.33 10,937.78 11,004,815.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,993,877.33 10,993,877.33 10,937.78 11,004,815.11
（三）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 1,500,000.00
1.所有者投入资本 1,500,000.00 1,500,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 801,413.74 -801,413.74
1.提取盈余公积 801,413.74 -801,413.74
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 260,009,200.00 273,810,751.86 27,041,674.60 161,446,705.65 722,308,332.11 41,781,732.98 764,090,065.09
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表
所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 260,009,200.00 236,987,078.02 27,041,674.60 142,170,284.98 666,208,237.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 260,009,200.00 236,987,078.02 27,041,674.60 142,170,284.98 666,208,237.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,168,600.00 -9,477,241.45 -16,645,841.45
（一）净利润 -9,477,241.45 -9,477,241.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -9,477,241.45 -9,477,241.45
（三）所有者投入和减少资本 -7,168,600.00 -7,168,600.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -7,168,600.00 -7,168,600.00
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 260,009,200.00 229,818,478.02 27,041,674.60 132,693,043.53 649,562,396.15
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表
所有者权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 260,009,200.00 236,987,078.02 26,240,260.86 134,957,561.28 658,194,100.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 260,009,200.00 236,987,078.02 26,240,260.86 134,957,561.28 658,194,100.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 801,413.74 7,212,723.70 8,014,137.44
（一）净利润 8,014,137.44 8,014,137.44
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 8,014,137.44 8,014,137.44
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 801,413.74 -801,413.74
1.提取盈余公积 801,413.74 -801,413.74
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 260,009,200.00 236,987,078.02 27,041,674.60 142,170,284.98 666,208,237.60
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：徐桦木 主管会计工作负责人： 李国坤 会计机构负责人：张玉萍
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安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
安徽丰原药业股份有限公司
2012 年 度 财 务 报 表 附 注
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
（一）公司简介
公司的法定中文名称：安徽丰原药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
公司的法定英文名称：ANHUIFENGYUANPHARMACEUTICALCO.,LTD.
公司注册地址：安徽省无为县北门外大街 108 号
公司办公地址：安徽省合肥市包河工业区大连路 16 号
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称和代码：丰原药业（000153）
注册资本：26,000.92 万元
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司的行业性质为药品制造业。
本公司经营范围包括：许可经营项目：大容量注射剂生产。小容量注射剂、硬胶囊剂、颗粒
剂、散剂、原料药、粉针剂、冻干粉针剂、滴眼剂、膜剂、片剂生产（限全资子公司经营）。包装
装潢印刷品、其他印刷品（限分支机构经营）。一般经营项目：药物研究及产品开发，包装材料、
饲料添加剂生产、销售，食用农产品收购。
主要产品或提供的劳务：药品生产及销售。
（三）公司的历史沿革
本公司系于 1997 年 8 月 12 日经安徽省体改委皖体改函字（1997）59 号文批准，由安徽省
无为制药厂、安徽省巢湖蜂宝制药厂（已更名为安徽省巢湖蜂宝制药有限公司）、安徽省无为县腾
飞医药包装厂、安徽省无为县印刷厂和无为县经贸建筑工程公司作为发起人，以发起方式设立的
股份有限公司，股本总额为 2,060.4 万元。1997 年 8 月 30 日，本公司在安徽省工商行政管理局
领取企业法人营业执照，注册号为 25922200-8。
1998 年 11 月 26 日，经安徽省体改委皖体改函字（1998）88 号文批准，本公司进行了增资
扩股：安徽蚌埠涂山制药厂以其生产经营性资产评估后净值 1,260.33 万元投入本公司，按 1.05:1
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安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
的比例折为国有法人股 1,200.31 万股；安徽省马鞍山生物化学制药厂以其经营性资产评估后净值
714 万元投入本公司，按 1.05:1 的比例折为国有法人股 680 万股；安徽省药物研究所以其拥有本
公司的 62.5 万元债权出资，折国有法人股 59.52 万股。股本总额增至 4,000.23 万元，并于 1998
年 11 月 30 日办理了工商变更登记。
2000 年 9 月 4 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字(2000)123 号文核准，本公司向
社会公开发行人民币普通股 2,500 万股。2000 年 9 月 7 日，本公司采用向一般投资者上网定价发
行方式向社会公开发行普通股 2,500 万股，发行后的注册资本变更为人民币 6,500.23 万元。
2003 年 10 月 10 日，经本公司临时股东大会决议通过，以本公司截至 2003 年 6 月 30 日止
的总股本 6,500.23 万股为基数，向全体股东按每 10 股派送 2 股红股，同时用资本公积向全体股
东按每 10 股转增股本 8 股，送股后的注册资本变更为人民币 13,000.46 万元。
2005 年 5 月 31 日，经本公司 2004 年年度股东大会决议通过，以本公司截至 2004 年 12 月
31 日止的总股本 13,000.46 万股为基数，用资本公积向全体股东按每 10 股转增股本 10 股，转股
后的注册资本变更为人民币 26,000.92 万元。
2005 年 12 月 28 日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，表决通过了安徽丰原药业股
份有限公司股权分置改革方案。根据股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股股份获得
非流通股东支付 3.5 股股份对价，并于 2006 年 1 月 13 日实施完毕。股权分置改革完成后，本公
司总股本仍为人民币 26,000.92 万元。
（四）主业变更情况
本公司 2012 年度主业未发生重大变更。
（五）公司基本组织架构
公司最高权力机构为股东大会，下设董事会、监事会，并已建立《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度。公司实际控制人为李荣杰，间接持股比例为
5.04%。公司现任第五届董事会 9 名董事成员，外部董事 3 人；公司管理层包括总经理 1 人（任
董事），副总经理 5 人（其中一人任董事）,财务总监 1 人，董事会秘书 1 人。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2012 年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业
会计准则(2006)的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的 2012 年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财
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安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
务报告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产
收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支
付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期
损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买
方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
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安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，
确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
（六） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务
和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期
财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并
利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确
定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被
购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数
以及前期比较报表。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间
或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有重大内部交易及往来余额均已抵销。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1．外币交易
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇
兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费
用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，在资产负债表日采用交
易发生日的即期汇率折算。
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安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2．外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所
有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（九） 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。
2． 金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过
程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
3． 金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值
进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入
当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供
出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发
放股利时计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失
计入当期损益。
4． 主要金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资
产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产
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转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的
现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5． 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同
的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实
际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
6． 金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期末账面价值与预计未来现金流量现值之
间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失
一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
（十） 应收款项
本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
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经单独测试后未减值的单项重大应收款项，本公司将其并入单项金额不重大应收款项一起按
应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按照应收款项与交易对象的关系 将合并报表范围内的关联方划分为特定组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
按照应收款项与交易对象的关系 本公司合并报表范围内的关联方不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
按照应收款项与交易对象的关系 方法说明
本公司合并报表范围内的关联方 不计提坏账准备
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（十一） 存货
1．存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2．发出存货的计价方法
存货发出按加权平均法计算确定。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该
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存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提
存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估
计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生
波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，
作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
4．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
（十二） 长期股权投资
1． 长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股
权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
2． 长期股权投资的投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面价值的差
额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，
调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但
尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按
换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3． 长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益
法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
4． 长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股
利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投
资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方
均同意才能通过。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
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20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
6． 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计
其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权
投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定
的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减
值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（十三） 投资性房地产
1．投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
2．投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地
产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致，土
地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。
（十四） 固定资产
1．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2．固定资产的分类
公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。
3．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧
率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 3-5 6.3-2.4
机器设备 10-14 3-5 9.5-6.8
运输设备 5-12 3-5 19-7.9
电子设备 5-10 3-5 19-9.5
其他设备 5-10 3-5 19-9.5
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4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允
价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额
的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值
准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价
值。
（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固
定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内
含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利
率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利
率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取
得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得
租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
6．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出
的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣
除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
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（十五） 在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工
程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的
全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可
收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予
转回。
（十六） 借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确
定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以
后发生的借款费用于发生当期确认费用。
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（十七） 无形资产
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1．无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
2．无形资产摊销
（1） 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利预期
实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
类别 摊销年限 残值率 年摊销率
土地使用权 40 年—50 年 0 2.5%—2%
专利权 10 年 0 10%
非专利技术 10 年 0 10%
软件技术 5 年—10 年 0 20%—10%
（2） 使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减
值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回
金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4．研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1） 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
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（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（十八） 长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过
十年的期限平均摊销。
（十九） 职工薪酬
本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包
括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经
费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的
服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳
动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造固定
资产成本、无形资产成本或当期损益。
（二十） 预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所
需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负
债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。
（二十一） 股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
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计，修正预计可行权的权益工具数量。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）股份支付的实施
a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股
份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行
权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数
量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权
条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成
本或费用，相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将
其转入实收资本或股本。
c．以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企
业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）股份支付的修改
a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
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服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值
时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益
工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份
支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确
认权益工具公允价值的增加。
b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服
务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的
公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也
包括权益工具公允价值的增加。
c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非
市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场
条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付的终止
a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该
权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替
代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金
额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（二十二） 收入
1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
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安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确
认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入
金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在
该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收
入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
（二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资
产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，
但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见
的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得
税资产。
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安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（二十五） 主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期内未发生重要会计政策变更。
2．会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更。
（二十六） 前期会计差错更正
本报告期内未发生重大会计差错更正。
三、税项
（一） 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 6%、11%、13%、17%
城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%
教育费附加 应纳流转税 2%、3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（二） 增值税
本公司商品销售收入适用增值税，为增值税一般纳税人，其中内销商品销项税率为 13%、
17%；原适用营业税率的税项其增值税销项税率为 6%、11%。
（三） 税收优惠及批文
本公司及全资子公司蚌埠丰原涂山制药有限公司、马鞍山丰原制药有限公司被认定为安徽省
高新技术企业，并已获由安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局
联合颁发的编号分别为 GF201134000341、GF201134000032、GF201134000459 的《高新技术
企业证书》，证书有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本公司及全资
子公司蚌埠丰原涂山制药有限公司、马鞍山丰原制药有限公司自 2011 年 1 月 1 日起连续 3 年享
受国家高新技术企业相关优惠政策，企业所得税按 15%征收。
（四） 其他说明
根据国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知（国
税发【2008】28 号）的相关规定，本公司（母公司）及控股子公司安徽丰原铜陵医药有限公司、
安徽丰原大药房连锁有限公司均适合实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调
库”的企业所得税征收管理办法。
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安徽丰原药业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
四、企业合并及合并财务报表
（一）截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司的子公司基本情况：
1、通过设立或投资方式取得的子公司
期末实
注册资 实质上构成对子公 持股 是否
子公司 子公司 注册 业务 际出资 表决权比
本（万 经营范围 司净投资的其他项 比例 合并
全称 类型 地 性质 额（万 例(%)
元） 目余额 (%) 报表
元）
安徽丰原铜陵中药 全资子 铜陵 生产
50 中药饮片生产和销售、中药材经营、保健品销售 50 100 100 是
饮片有限公司 公司 市 销售
安徽丰原医药营销 全资子 合肥
销售 3,000 药品及日用品的销售及配送 3,000 100 100 是
有限公司 公司 市
合肥丰原医药发展 全资子 合肥 生产
5,000 药物研究与开发，医药包装材料的生产和销售 5,000 100 100 是
有限公司 公司 市 销售
马鞍山丰原制药有 全资子 马鞍 生产
6,550 药物研究、开发，药品生产销售 6,550 100 100 是
限公司 公司 山市 销售
蚌埠丰原涂山制药 全资子 蚌埠 生产
8,800 药物研究、开发，药品生产销售 8,800 100 100 是
有限公司 公司 市 销售
安徽丰原医药进出 全资子 合肥 加工
1,000 商品及技术进出口业务；进料加工及“三来一补”业务 1,000 100 100 是
口有限公司 公司 市 销售
安徽丰原淮海制药 全资子 蚌埠 生产
6,700 药物研究、开发，药品生产销售 6,700 100 100 是
有限公司 公司 市 销售
安徽丰原中人药业 控股子 合肥
研发 8,333 植入剂新药研发 5,000 60 60 是
有限公司 公司 市
安徽丰原利康制药 全资子 蚌埠 生产
6,600 原料药的生产销售 6,600 100 100 是
有限公司 公司 市 销售
安徽丰原宿州医药 控股子 宿州 销售
1,000 药品销售及技术咨询 700 70 70 是
科技有限公司 公司 市 咨询
铜陵市康瑞大药房 全资子 铜陵 化学药制剂、抗生素、中成药、生化药品、生物制品、中
零售 100 100 100 100 是
有限责任公司 公司 市 药饮片零售；医疗器械零售；经营预包装食品
安徽丰原蚌埠医药 全资子 蚌埠
销售 1,000 药品及日用品的销售及配送 1,000 100 100 是
有限公司 公司 市
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2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
期末实际 持股
子公司 注册 业务性 实质上构成对子公司净投资的 表决权比例 是否合并
子公司全称 注册资本（万元） 经营范围 出资额 比例
类型 地 质 其他项目余额 (%) 报表
（万元） (%)
药品、食品生产及销
蚌埠丰原医药科技发展 全资子 生产、研
蚌埠市 1,000 售、医药化工产品研 716.86 100 100 是
有限公司 公司 发、销售
制与开发
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
期末实际 持股
子公司 业务性 实质上构成对子公司净 表决权比例 是否合并
子公司全称 注册地 注册资本（万元） 经营范围 出资额 比例
类型 质 投资的其他项目余额 (%) 报表
（万元） (%)
安徽丰原大药房连锁 控股子 药品、食品销售及农产品
蚌埠市 销售 4,000 3,183 85 85 是
有限公司 公司 的收购
安徽丰原铜陵医药有 全资子 药品销售、医疗器械销售
铜陵市 销售 1,000 1,000 100 100 是
限公司 公司 和维修
马鞍山丰原药品经营 全资子
马鞍山市 销售 500 药品销售 1,375 100 100 是
有限公司 公司
（二） 子公司少数股东权益情况
少数股东权益中冲减少数
子公司名称 少数股东权益
股东损益的金额
安徽丰原宿州医药科技有限公司 1,852,797.93
安徽丰原大药房连锁有限公司 6,095,473.10
安徽丰原中人药业有限公司 32,906,310.68
（三） 合并范围发生变更的声明
1、本公司与上年相比本年新增合并单位一家，系本年通过同一控制下企业合并方式合并蚌埠丰原医药科技发展有限公司。蚌埠丰原医药科技发展有限
公司于 2012 年 4 月起纳入合并范围。
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2、本公司本年未减少合并单位。
（四） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
蚌埠丰原医药科技发展有限公司 4,187,742.47 4,745,546.15
2、本年无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（五） 本年发生的同一控制下企业合并
1、本年度通过同一控制下企业合并取得的子公司
本公司以 2012 年 4 月 5 日作为合并日，支付现金人民币 716.86 万元作为合并成本，从本公司的间接控股股东安徽丰原集团有限公司收购蚌埠丰原医药
科技发展有限公司 100%的股权。合并日的确定依据：以工商变更登记日 2012 年 4 月 5 日确定为合并日。
被合并方资产和负债的账面价值
项目 合并日 上一资产负债表日
资产总额 8,300,115.18 7,773,276.46
负债总额 8,470,901.67 8,331,080.14
所有者权益 -170,786.49 -557,803.68
属于同一控制下企业合并的 合并本年年初至合并日的经
被合并方 同一控制的实际控制人 合并本年年初至合并日的收入 合并本年年初至合并日的净利润
判断依据 营活动现金流量净额
蚌埠丰原医药科技发展有限
蚌埠丰原医药科技发
公司与本公司同受李荣杰控 李荣杰 1,632,711.13 387,017.19 -155,226.83
展有限公司
制，且该控制非暂时性。
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2、因同一控制下企业合并对年初权益各项目的调整情况
本年年初数 上年年末数 模拟调整金额
项目
① ② ③=①-②
所有者权益总额 764,090,065.09 765,236,317.50 -1,146,252.41
1.归属于母公司所有者权益合计 722,308,332.11 723,454,584.52 -1,146,252.41
其中：股本 260,009,200.00 260,009,200.00
资本公积 273,810,751.86 247,810,751.86 26,000,000.00
盈余公积 27,041,674.60 27,041,674.60
未分配利润 161,446,705.65 188,592,958.06 -27,146,252.41
2.少数股东权益 41,781,732.98 41,781,732.98
资本公积本年年初数与上年年末数的差额 26,000,000.00 元，系本公司收购蚌埠丰原医药科技发展有限公司形成同一控制下的企业合并，在编制比较期
间的合并报表时，视同该公司在比较报表的期初即受本公司控制，将该公司比较期间的财务报表模拟合并至本公司比较期间的合并财务报表；此项模拟导致
本公司合并财务报表的资本公积模拟调增 26,000,000.00 元。
年初未分配利润本年年初数与上年年末数的差额-27,146,252.41 元，具体原因见资本公积之说明。
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安徽丰原药业股份有限公司 2012 度财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别说明外，金额单位为人民币元；“年初”指2012年1月1日，“期末”指2012
年12月31日，“上期”指2011年度，“本期”指2012年度。
（一） 货币资金
1、 货币资金分类列示如下：
2012-12-31 2011-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 63,576.79 124,091.66
人民币 63,576.79 124,091.66
银行存款： 65,675,116.71 57,987,051.47
人民币 65,082,559.68 57,806,358.76
美元 94,273.65 6.29 592,557.03 28,675.37 6.30 180,692.62
欧元 0.01 9.00 0.09
合计 65,738,693.50 58,111,143.13
2、货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结和存放在境外、或有潜在风险的款项。
（二） 应收票据
（1）分类
种类 2012-12-31 2011-12-31
银行承兑汇票 28,730,602.19 28,423,269.90
合计 28,730,602.19 28,423,269.90
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票总额为 73,371,443.27 元，其中前
五名明细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
昆山市长江电线电缆厂 2012-12-14 2013-06-13 1,467,556.40
海南皇隆制药股份有限公司 2012-08-09 2013-02-09 1,248,016.00
安徽天禾药业有限责任公司 2012-07-26 2013-01-26 1,047,417.84
安徽省立医院 2012-09-25 2013-03-25 1,000,000.00
合肥市第一人民医院 2012-11-20 2013-05-20 1,000,000.00
合计 5,762,990.24
（三） 应收账款
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（1）按种类披露
2012-12-31 2011-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 271,114,950.16 100.00 10,387,140.74 3.83 253,158,468.24 100.00 11,607,482.50 4.59
组合小计 271,114,950.16 100.00 10,387,140.74 3.83 253,158,468.24 100.00 11,607,482.50 4.59
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 271,114,950.16 100.00 10,387,140.74 3.83 253,158,468.24 100.00 11,607,482.50 4.59
账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012-12-31 2011-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 250,647,771.52 92.45 2,506,477.72 229,048,689.04 90.48 2,290,486.89
1至2年 7,112,515.23 2.62 355,625.76 12,621,505.43 4.99 631,075.28
2至3年 6,871,541.88 2.53 2,061,462.56 2,707,004.96 1.07 812,101.50
3至4年 1,455,418.53 0.54 727,709.27 1,323,036.10 0.52 661,518.05
4至5年 972,791.90 0.36 680,954.33 819,773.10 0.32 573,841.17
5 年以上 4,054,911.10 1.50 4,054,911.10 6,638,459.61 2.62 6,638,459.61
合计 271,114,950.16 100.00 10,387,140.74 253,158,468.24 100.00 11,607,482.50
（2）本报告期实际核销的应收账款总额为 2,638,593.42 元，其中前五名明细如下：
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
客户 1 货款 391,074.61 无法收回 否
客户 2 货款 139,671.04 无法收回 否
客户 3 货款 130,611.52 无法收回 否
客户 4 货款 117,710.70 无法收回 否
客户 5 货款 110,545.56 无法收回 否
合计 889,613.43
（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
安徽省立医院 客户 10,591,324.44 1 年以内 3.91
铜陵市有色金属(集团)公
客户 6,881,971.81 1 年以内 2.54
司职工医院
铜陵市人民医院 客户 6,490,081.81 1 年以内 2.39
马鞍山医保中心 客户 6,039,476.09 1 年以内 2.23
铜陵市妇幼保健院 客户 6,034,510.21 1 年以内 2.22
合计 36,037,364.36 13.29
（5）应收账款期末余额中无应收关联方款项。
（四） 预付账款
（1）按账龄分类
2012-12-31 2011-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,913,558.01 96.94 31,834,558.99 96.65
1至2年 795,849.61 2.21 724,112.14 2.20
2至3年 145,644.70 0.40 167,275.47 0.51
3 年以上 161,091.81 0.45 209,263.60 0.64
合计 36,016,144.13 100.00 32,935,210.20 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
比例 与本公司关
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
(%) 系
合肥工业大学 2,000,000.00 5.55 合作方 2012 年 合同未履行完毕
武汉九真世纪医药有限公司 1,151,230.43 3.20 供应商 2012 年 货物未收到
合肥永洁净化工程有限公司 892,000.00 2.48 供应商 2012 年 货物未收到
山东新华医疗器械股份有限公司 820,520.00 2.28 供应商 2012 年 货物未收到
天津市中央药业有限公司 756,000.00 2.09 供应商 2012 年 货物未收到
合计 5,619,750.43 15.60
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付款项期末余额中无预付关联方款项。
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（五） 其他应收款
（1）按种类披露
2012-12-31 2011-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 33,558,427.91 86.59 4,905,888.00 14.62 27,200,892.70 86.84 3,746,629.76 13.77
组合小计 33,558,427.91 86.59 4,905,888.00 14.62 27,200,892.70 86.84 3,746,629.76 13.77
单项金额虽不
重大但单项计
5,197,124.25 13.41 5,197,124.25 100.00 4,123,247.28 13.16 4,123,247.28 100.00
提坏账准备的
其他应收款
合计 38,755,552.16 100.00 10,103,012.25 26.07 31,324,139.98 100.00 7,869,877.04 25.12
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012-12-31 2011-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,067,611.07 50.86 170,676.11 17,480,288.48 64.26 174,802.90
1至2年 9,000,724.71 26.82 450,036.24 5,227,526.40 19.22 261,376.32
2至3年 3,972,539.01 11.84 1,191,761.70 1,088,753.58 4.00 326,626.08
3至4年 404,958.13 1.21 202,479.07 750,268.79 2.76 375,134.40
4至5年 738,867.04 2.20 517,206.93 151,217.97 0.56 105,852.58
5 年以上 2,373,727.95 7.07 2,373,727.95 2,502,837.48 9.20 2,502,837.48
合计 33,558,427.91 100.00 4,905,888.00 27,200,892.70 100.00 3,746,629.76
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
往来款项 5,197,124.25 5,197,124.25 100.00% 预计收回性较小
合计 5,197,124.25 5,197,124.25 100.00%
（2）本报告期实际核销的其他应收款金额为 5,774.68 元，明细如下：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
往来单位 1 往来款 1,080.00 无法收回 否
往来单位 2 往来款 694.68 无法收回 否
往来单位 3 往来款 4,000.00 无法收回 否
合计 5,774.68
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（3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 性质或内容 金额 年限
总额的比例(%)
固镇县经济开发区 往来款 2,000,000.00 5 年以上 5.16
安徽巢湖蜂宝制药厂 往来款 1,930,000.00 5 年以上 4.98
安徽华鑫拍卖有限公司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 2.58
1 年以内 53,007.20 元
季松 借支款 921,354.91 2.38
4-5 年 868,347.71 元
张一峰 借支款 792,258.90 1-2 年 2.04
合计 6,643,613.81 17.14
（5）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
（六） 存货
（1）存货分类
2012-12-31 2011-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物
191,582.26 191,582.26 1,855,841.65 1,855,841.65
资
原材料 40,467,726.02 40,467,726.02 39,693,284.27 39,693,284.27
在产品 3,904,587.05 3,904,587.05 5,323,111.14 5,323,111.14
自制半
183,027.54 183,027.54 417,050.77 417,050.77
成品
库存商
146,705,890.50 944,096.04 145,761,794.46 126,164,785.12 1,532,116.64 124,632,668.48
品
周转材
11,113,183.72 11,113,183.72 9,290,985.76 9,290,985.76
料
合计 202,565,997.09 944,096.04 201,621,901.05 182,745,058.71 1,532,116.64 181,212,942.07
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2011-12-31 本期计提额 2012-12-31
转回 转销
库存商品 1,532,116.64 418,174.39 1,006,194.99 944,096.04
合计 1,532,116.64 418,174.39 1,006,194.99 944,096.04
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
项目
准备的依据 准备的原因 期末余额的比例(%)
库存商品 市价低于可变现净值
（七） 长期股权投资
（1）长期股权投资情况
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 25,000,000.00 25,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
净额 25,000,000.00 25,000,000.00
（2）明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 增减变动 期末账面余额
徽商银行股份有限
成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
公司
合计 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
(续上表)
持股比 表决权比 持股比例与表决权比 本期计提 本期现金红
被投资单位 减值准备
例(%) 例(%) 例不一致的说明 减值准备 利
徽商银行股份有限
0.4489 0.4489 3,669,750.00
公司
合计 3,669,750.00
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司持有徽商银行股份有限公司（以下简称“徽商银行”）股份
为 36,697,500.00 股。根据徽商银行 2011 年度股东大会审议通过的《徽商银行 2011 年度利润分
配方案》（每 10 股派送现金红利 1 元），本公司据此确认投资收益 3,669,750.00 元。
（3）无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
（4）无合营企业及联营企业。
（八） 固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
一、固定资产原值合计 796,139,065.62 89,261,984.63 8,220,065.06 877,180,985.19
其中：房屋及建筑物 359,807,288.44 14,883,639.96 1,348,463.86 373,342,464.54
机器设备 383,780,559.59 54,405,840.14 4,642,957.40 433,543,442.33
运输工具 17,011,114.80 1,838,910.33 936,032.95 17,913,992.18
电子设备 28,645,347.73 8,495,225.28 982,613.82 36,157,959.19
其他设备 6,894,755.06 9,638,368.92 309,997.03 16,223,126.95
二、累计折旧合计 311,121,335.42 46,150,751.90 5,956,778.80 351,315,308.52
其中：房屋及建筑物 86,222,986.56 26,732,896.92 362,104.82 112,593,778.66
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项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
机器设备 194,334,033.78 12,757,932.71 4,036,337.24 203,055,629.25
运输工具 8,857,340.57 2,007,278.49 583,974.22 10,280,644.84
电子设备 18,636,808.09 3,432,960.24 844,041.67 21,225,726.66
其他设备 3,070,166.42 1,219,683.54 130,320.85 4,159,529.11
三、固定资产账面净值合计 485,017,730.20 525,865,676.67
其中：房屋及建筑物 273,584,301.88 260,748,685.88
机器设备 189,446,525.81 230,487,813.08
运输工具 8,153,774.23 7,633,347.34
电子设备 10,008,539.64 14,932,232.53
其他设备 3,824,588.64 12,063,597.84
四、固定资产减值准备 1,857,865.32 1,728,143.98 3,586,009.30
其中：房屋及建筑物 1,577,176.92 1,577,176.92
机器设备 280,688.40 1,718,783.14 1,999,471.54
运输工具
电子设备
其他设备 9,360.84 9,360.84
五、固定资产账面价值合计 483,159,864.88 522,279,667.37
其中：房屋及建筑物 272,007,124.96 259,171,508.96
机器设备 189,165,837.41 228,488,341.54
运输工具 8,153,774.23 7,633,347.34
电子设备 10,008,539.64 14,932,232.53
其他设备 3,824,588.64 12,054,237.00
本期折旧额 46,150,751.90 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 68,176,736.89 元。
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。
（3）截至 2012 年 12 月 31 日，无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）截止 2012 年 12 月 31 日，固定资产中由本公司建设但尚未办产权证的房屋建筑物净值
为 1,904.69 万元，上述固定资产均为本公司实际占有或使用。
（5）因担保造成所有权或使用权受到限制的固定资产情况如下：
项目 账面原值 账面净值 受限制的原因
马鞍山开发区梅山路房产 2,609 万元 2,106 万元 抵押担保
无为县无城金塔路房产 6,499 万元 4,310 万元 抵押担保
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项目 账面原值 账面净值 受限制的原因
铜陵市长江路等房产 756 万元 530 万元 抵押担保
固镇县经开区经一路房产 3,081 万元 2,320 万元 抵押担保
蚌埠市涂山路 2001 号房产 4,976 万元 3,969 万元 抵押担保
（九） 在建工程
2012-12-31 2011-12-31
减 减
项目 值 值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准 准
备 备
配送工程 1,018,393.16 1,018,393.16 459,540.84 459,540.84
药包材工程 2,295,208.44 2,295,208.44 16,928,207.84 16,928,207.84
粉针线改造项目 4,895,030.63 4,895,030.63 3,995,928.15 3,995,928.15
扑热息痛原料药技术改造 100,423.50 100,423.50 31,786,542.38 31,786,542.38
宿州仓储中心建设项目 10,143,407.60 10,143,407.60 8,045,716.91 8,045,716.91
非最终灭菌制剂生产线项
26,787,345.98 26,787,345.98 800.00 800.00
目（马鞍山制剂车间改造）
无为药厂整体搬迁工程 555,791.50 555,791.50
大孔树脂模拟移动床吸附
2,955,446.50 2,955,446.50
扑热息痛项目
固镇技改工程 2,547,330.69 2,547,330.69
聚丙烯共混输液袋生产线
1,030,147.06 1,030,147.06
项目
涂山软袋生产线改造工程 1,260,749.93 1,260,749.93
无为玻瓶工程 1,244,326.29 1,244,326.29
无为 GMP 原址改造认证
50,000.00 50,000.00
工程
百大拓基广场门店工程 3,363,870.00 3,363,870.00
其他工程项目 2,975,924.92 2,975,924.92 1,732,696.46 1,732,696.46
合计 61,223,396.20 61,223,396.20 62,949,432.58 62,949,432.58
（1）重大在建工程项目变动情况
工程投
转入固定 其他 入占预
工程名称 预算数 年初账面余额 本期增加
资产 减少 算比例
(%)
无为药厂整体搬迁工程 278,560,000.00 555,791.50 0.20
聚丙烯共混输液袋生产
116,430,000.00 1,030,147.06 0.86
线项目
非最终灭菌制剂生产线
项目（马鞍山制剂车间 81,190,000.00 800.00 26,786,545.98 33.03
改造）
扑热息痛原料技术改造 40,000,000.00 31,786,542.38 7,738,638.22 39,424,757.10 98.81
药包材工程 32,000,000.00 16,928,207.84 2,787,593.09 17,420,592.49 95.64
粉针线改造项目 23,500,000.00 3,995,928.15 911,664.28 12,561.80 94.51
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工程投
转入固定 其他 入占预
工程名称 预算数 年初账面余额 本期增加
资产 减少 算比例
(%)
无为玻瓶工程 22,000,000.00 1,244,326.29 5.66
宿州仓储中心建设项目 20,000,000.00 8,045,716.91 2,097,690.69 50.72
固镇技改工程 14,500,000.00 6,560,901.72 4,013,571.03 45.25
配送工程 14,010,000.00 459,540.84 7,843,891.40 7,285,039.08 70.61
无为 GMP 原址改造认
14,000,000.00 50,000.00 0.36
证工程
合计 656,190,000.00 61,216,736.12 57,607,190.23 68,156,521.50
续上表
本期利 本期资本
工程进 利息资本化累 资金
工程名称 息资本 化年利率 期末账面余额
度(%) 计金额 来源
化金额 (%)
无为药厂整体搬迁工程 1.00 自筹 555,791.50
聚丙烯共混输液袋生产线项目 1.00 自筹 1,030,147.06
非最终灭菌制剂生产线项目（马
33.00 自筹 26,787,345.98
鞍山制剂车间改造）
扑热息痛原料技术改造 99.00 自筹 100,423.50
药包材工程 96.00 自筹 2,295,208.44
粉针线改造项目 95.00 自筹 4,895,030.63
无为玻瓶工程 6.00 自筹 1,244,326.29
宿州仓储中心建设项目 51.00 自筹 10,143,407.60
固镇技改工程 46.00 自筹 2,547,330.69
配送工程 71.00 自筹 1,018,393.16
无为 GMP 原址改造认证工程 1.00 自筹 50,000.00
合计 50,667,404.85
在建工程期初余额、期末余额和本期发生额中无资本化利息。
（2）在建工程无减值准备。
（十） 工程物资
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
专用材料 552,442.75 2,578,987.43 1,871,738.05 1,259,692.13
专用设备 572,528.22 35,902,378.93 9,094,494.03 27,380,413.12
合计 1,124,970.97 38,481,366.36 10,966,232.08 28,640,105.25
本公司工程物资年末较年初增加 2445.85%，主要是马鞍山制剂车间改造项目期末购入设备
增加所致。
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（十一） 无形资产
（1）无形资产情况
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
一、账面原值合计 201,792,047.72 7,222,081.36 209,014,129.08
专利权 70,395,204.65 70,395,204.65
非专利技术 1,670,000.00 700,000.00 2,370,000.00
土地使用权 126,709,412.56 6,427,923.77 133,137,336.33
软件 3,017,430.51 94,157.59 3,111,588.10
二、累计摊销合计 40,807,167.74 6,271,027.05 47,078,194.79
专利权 29,857,147.10 2,772,762.94 32,629,910.04
非专利技术 1,211,745.06 196,062.54 1,407,807.60
土地使用权 8,076,383.79 3,012,267.61 11,088,651.40
软件 1,661,891.79 289,933.96 1,951,825.75
三、无形资产账面净值合计 160,984,879.98 161,935,934.29
专利权 40,538,057.55 37,765,294.61
非专利技术 458,254.94 962,192.40
土地使用权 118,633,028.77 122,048,684.93
软件 1,355,538.72 1,159,762.35
四、减值准备合计
专利权
非专利技术
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 160,984,879.98 161,935,934.29
专利权 40,538,057.55 37,765,294.61
非专利技术 458,254.94 962,192.40
土地使用权 118,633,028.77 122,048,684.93
软件 1,355,538.72 1,159,762.35
本期摊销额 6,271,027.05 元。
土地使用权增加 642.79 万元，非专利技术增加 70.00 万元，软件增加 9.42 万元。其中土地
使用权增加情况如下：
本公司三级子公司安徽丰原铜陵医药有限公司于 2012 年 8 月 31 日取得铜陵市国土资源局出
让的淮河北路 20 号国有建设用地土地使用权，土地面积 2163.45 平方米，受让土地使用权价格
为 314.85 万元（含土地评估费）。本公司的三级子公司马鞍山丰原药品经营有限公司于 2012 年 6
月 25 日取得马鞍山市国土资源局出让的桃花村 16、17 栋国有建设用地土地使用权，土地面积为
546.55 平方米，受让土地使用权价格为 272.27 万元。本公司的子公司安徽丰原大药房连锁有限
公司于 2012 年 9 月 25 日取得铜陵市国土资源局出让的铜陵地区商服商业用地土地使用权，土地
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面积 244.04 平方米，受让土地使用权价格为 55.67 万元。
非专利技术本期新增 70.00 万元系本公司的子公司安徽丰原利康制药有限公司本期新增大孔
树脂成套技术价值 70.00 万元。
（2）公司开发项目支出
本期减少
项目 2011-12-31 本期增加 计入当期 确认为 2012-12-31
损益 无形资产
顺铂缓释体植入药物 850,068.00 850,068.00
奥美拉唑肠溶胶囊 760,807.10 71,347.86 832,154.96
注射用丙氨瑞林缓释微球 667,874.82 554,000.00 113,874.82
双乙酸钠 186,504.20 83,970.36 102,533.84
羟乙基淀粉项目 1,740,000.00 211,242.61 211,242.61 1,740,000.00
恩替卡韦 500,000.00 500,000.00
阿托伐他汀钙及片剂 712,256.72 712,256.72
门冬氨酸鸟氨酸及注射液 639,679.18 639,679.18
孟鲁司特钠咀嚼片 111,562.01 111,562.01
米力农及注射液 307,559.69 307,559.69
柠檬酸三乙酯 371,770.63 371,770.63
其他费用化项目 19,846,315.92 19,846,315.92
合计 4,705,254.12 22,271,734.62 20,695,528.89 6,281,459.85
（3）本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 9.94%。
（4）因担保造成所有权或使用权受到限制的无形资产情况如下：
项目 账面原值 账面净值 受限制的原因
马鞍山开发区梅山路土地 1,193 万元 1,050 万元 抵押担保
无为县无城镇凤河管理区土地 1,400 万元 1,192 万元 抵押担保
蚌埠市涂山路 2001 号土地 1,445 万元 1,358 万元 抵押担保
固镇县经开区经一路土地 2,090 万元 1,851 万元 抵押担保
（十二） 商誉
期末减值准
被投资单位名称 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
备
安徽丰原大药房连锁有限公司 3,258,097.59 3,258,097.59
安徽丰原铜陵医药有限公司 4,661,641.34 4,661,641.34
马鞍山丰原药品经营有限公司 3,592,975.26 3,592,975.26
合计 11,512,714.19 11,512,714.19
（十三） 长期待摊费用
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项目 2011-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2012-12-31
装修费 3,385,084.54 4,205,772.92 2,532,477.08 5,058,380.38
合计 3,385,084.54 4,205,772.92 2,532,477.08 5,058,380.38
（十四） 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
一、递延所得税资产
资产减值准备 3,884,285.62 19,680,774.67 3,591,558.18 21,553,951.02
可抵扣亏损 3,183,609.63 15,196,158.63 2,201,842.01 10,338,733.06
小计 7,067,895.25 34,876,933.30 5,793,400.19 31,892,684.08
二、递延所得税负债
计入资本公积的固定资产评估增值 2,450,471.41 9,801,885.64 2,450,471.41 9,801,885.64
小计 2,450,471.41 9,801,885.64 2,450,471.41 9,801,885.64
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2012-12-31 2011-12-31
可抵扣暂时性差异 635,239.55 309,743.11
可抵扣亏损 4,283,978.11 5,559,071.04
合计 4,919,217.66 5,868,814.15
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2012-12-31 2011-12-31 备注
2012 1,576,107.38
2013 93,468.99 993,017.99
2014
2015 7,387,539.33 7,387,539.33
2016 8,950,454.86 11,296,571.14
2017 704,449.24
合计 17,135,912.42 21,253,235.84
（十五） 资产减值准备
本期减少
项目 2011-12-31 本期增加 2012-12-31
转回 转销
一、坏账准备 19,477,359.54 3,657,161.55 2,644,368.10 20,490,152.99
二、存货跌价准备 1,532,116.64 418,174.39 1,006,194.99 944,096.04
三、固定资产减值准备 1,857,865.32 1,728,143.98 3,586,009.30
合计 22,867,341.50 5,803,479.92 3,650,563.09 25,020,258.33
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（十六） 短期借款
（1）短期借款的分类
项目 2012-12-31 2011-12-31
信用借款 90,000,000.00 37,500,000.00
抵押借款 142,500,000.00 65,700,000.00
保证借款 47,000,000.00 115,000,000.00
合计 279,500,000.00 218,200,000.00
（2）与抵押借款相关的资产情况详见附注五、（八）及附注五、（十一）。
（十七） 应付票据
种类 2012-12-31 2011-12-31
银行承兑汇票 3,500,000.00
（十八） 应付往来款项
（1）应付往来款项类别情况
项目 2012-12-31 2011-12-31
应付账款 173,103,317.28 164,969,303.35
预收款项 26,343,690.32 26,597,674.29
其他应付款 121,349,214.79 99,674,381.00
（2）应付账款、预收账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的款项。其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）本期期末无一年以上的大额应付账款、预收账款。
（4）账龄超过 1 年的大额其他应付款
单位名称 期末余额 账龄 款项性质
蚌埠市产权交易中心 22,110,000.00 2-3 年 往来款
蚌埠高新技术产业开发区管理
21,800,000.00 1-2 年 政府补助款
委员会
宿州市土地储备发展中心 10,227,476.56 1-2 年 政府补助款
合计 54,137,476.56
蚌埠高新技术产业开发区管理委员会、宿州市土地储备发展中心的往来款系政府补助款项，
但由于尚无充足证据将其作为与资产相关的政府补助计入递延收益，故基于谨慎性原则，计入其
他应付款。
（5）应付关联方款项详见附注六。
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（十九） 应付职工薪酬
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴 747,144.97 140,791,161.52 140,195,133.29 1,343,173.20
二、职工福利费 16,532,839.53 16,532,839.53
三、社会保险费 838,356.42 37,520,506.78 38,358,125.17 738.03
其中：养老保险 576,628.90 24,581,318.05 25,157,946.95
医疗保险 172,082.86 9,293,408.68 9,465,470.96 20.58
失业保险 39,838.87 2,071,494.20 2,111,223.26 109.81
工伤保险 29,471.75 909,410.24 938,501.42 380.57
生育保险 20,334.04 664,875.61 684,982.58 227.07
四、住房公积金 357,236.96 10,990,519.94 10,854,895.85 492,861.05
五、工会经费和职工教育经费 6,724,560.39 4,809,245.37 2,689,985.18 8,843,820.58
六、非货币性福利
七、辞退福利 7,200.00 7,200.00
合计 8,667,298.74 210,651,473.14 208,638,179.02 10,680,592.86
（二十） 应交税费
项目 2012-12-31 2011-12-31
增值税 -6,396,764.70 -3,446,307.96
营业税 813.23 231,589.08
城建税 218,247.91 256,944.21
企业所得税 2,165,967.42 662,719.61
个人所得税 122,066.21 53,020.02
教育费附加 209,482.25 221,201.87
房产税 17,424.61 55,645.31
水利基金 112,953.25 117,113.78
土地使用税 72,119.47 120,554.35
印花税 31,692.56 42,137.89
价调基金 5,381.01
合计 -3,440,616.78 -1,685,381.84
（二十一） 应付利息
项目 2012-12-31 2011-12-31
分期付息到期还本的长期借款利息 102,500.00 88,883.81
短期借款应付利息 519,753.33 370,719.58
合计 622,253.33 459,603.39
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（二十二） 一年内到期的非流动负债
项目 2012-12-31 2011-12-31
一年内到期的长期借款 40,000,000.00
（1）一年内到期的长期借款
项目 2012-12-31 2011-12-31
抵押借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
一年内到期的长期借款明细
2012-12-31 2011-12-31
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
人民
中信银行 2009-09-11 2012-09-11 5.40 40,000,000.00
币
（二十三） 长期借款
（1）分类
项目 2012-12-31 2011-12-31
抵押借款 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
与抵押借款相关的资产情况详见附注五、（八）及五、（十一）。
（2）长期借款明细
利率 2012-12-31 2011-12-31
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
人民
中信银行 2012-9-24 2015-9-24 6.15 40,000,000.00
币
人民
中信银行 2012-10-16 2015-10-16 6.15 20,000,000.00
币
合计 60,000,000.00
（二十四） 其它非流动负债
项目 2012-12-31 2011-12-31
递延收益 1,365,112.32 880,000.00
递延收益为三级子公司安徽丰原铜陵医药有限公司获取专项用于支付职工社保及改制费用的
政府补助款。
（二十五） 实收资本
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本年变动增减 （+、－）
项目 年初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 28,964,000.00 28,964,000.00
1、境内法人持股 28,964,000.00 28,964,000.00
2、境内自然人持股
二、无限售条件股份 231,045,200.00 231,045,200.00
1、人民币普通股 231,045,200.00 231,045,200.00
股份总数 260,009,200.00 260,009,200.00
（二十六） 资本公积
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
资本溢价（股本溢价） 270,428,757.98 7,168,600.00 263,260,157.98
其他资本公积 3,381,993.88 3,381,993.88
合计 273,810,751.86 7,168,600.00 266,642,151.86
2012 年资本公积减少 7,168,600.00 元，系同一控制下企业合并取得子公司蚌埠丰原医药科
技发展有限公司所支付的对价。
（二十七） 盈余公积
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
法定盈余公积 26,527,924.74 26,527,924.74
任意盈余公积 513,749.86 513,749.86
合计 27,041,674.60 27,041,674.60
（二十八） 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 161,446,705.65
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 161,446,705.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,018,893.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 180,465,599.28
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（二十九） 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本
项目 2012 年度 2011 年度
营业收入
其中：主营业务收入 1,624,942,544.98 1,455,701,990.71
其他业务收入 32,821,967.14 65,376,754.51
营业收入合计 1,657,764,512.12 1,521,078,745.22
营业成本
其中：主营业务成本 1,251,983,943.21 1,161,794,153.73
其他业务成本 24,851,007.51 53,781,892.11
营业成本合计 1,276,834,950.72 1,215,576,045.84
（2）主营业务（分行业）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品生产制造 751,973,843.45 495,403,356.62 650,117,050.04 446,846,795.99
药品零售流通 872,968,701.53 756,580,586.59 805,584,940.67 714,947,357.74
合计 1,624,942,544.98 1,251,983,943.21 1,455,701,990.71 1,161,794,153.73
（3）主营业务（分产品）
2012 年度 2011 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物药及制剂 44,897,267.02 28,354,003.53 67,273,089.88 41,723,135.29
化学合成药及制剂 576,539,326.29 342,312,371.96 461,724,478.88 289,695,171.66
中药及制剂 130,537,250.14 124,736,981.13 121,119,481.28 115,428,489.04
药品零售 226,008,194.59 149,905,744.40 221,742,549.31 156,735,842.84
药品批发 646,960,506.94 606,674,842.19 583,842,391.36 558,211,514.90
合计 1,624,942,544.98 1,251,983,943.21 1,455,701,990.71 1,161,794,153.73
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例（%）
南京医药合肥天星有限公司 77,173,160.19 4.66
重庆恒韵医药有限公司 49,817,247.86 3.01
安徽华源医药股份有限公司 31,061,398.83 1.87
佛山市圣邦医药有限公司 26,737,930.60 1.61
安徽省立医院 22,123,867.62 1.33
合计 206,913,605.10 12.48
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（三十） 营业税金及附加
项目 2012 年度 2011 年度
营业税 388,127.39 543,649.23
城市维护建设税 3,884,815.71 3,670,150.94
教育费附加 3,435,648.24 3,198,132.54
合计 7,708,591.34 7,411,932.71
营业税金及附加的计缴标准见附注三。
（三十一） 销售费用
项目 2012 年度 2011 年度
人力资源费用 66,991,943.08 59,908,906.18
市场推广费 53,576,353.73 35,061,654.87
运输费 40,191,701.47 33,530,167.55
租赁费 16,393,837.89 14,625,726.41
差旅费 8,200,050.59 7,624,433.49
招待费 7,463,408.16 5,549,271.70
办公费 6,758,432.90 5,082,343.07
其他 15,915,572.02 13,073,213.19
合计 215,491,299.84 174,455,716.46
（三十二） 管理费用
项目 2012 年度 2011 年度
人力资源费用 49,571,634.39 38,097,589.22
研究开发费 20,695,528.89 22,872,654.13
税金 9,471,236.94 7,544,964.33
折旧 6,330,932.89 5,713,434.77
业务招待费 7,222,462.59 4,731,091.45
无形资产及长期资产摊销 5,938,584.46 4,145,459.06
运输费 3,306,752.78 3,007,792.68
其他 17,980,795.34 16,612,942.60
合计 120,517,928.28 102,725,928.24
（三十三） 财务费用
项目 2012 年度 2011 年度
利息支出 20,587,468.98 16,258,366.96
减：利息收入 646,196.28 480,579.21
汇兑损失 2,588.24 23,341.55
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项目 2012 年度 2011 年度
减：汇兑收益 17,439.57
其他 580,103.36 281,617.29
合计 20,506,524.73 16,082,746.59
（三十四） 投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2012 年度 2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益 3,669,750.00 3,669,750.00
合计 3,669,750.00 3,669,750.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 2012 年度 2011 年度
变动的原因
徽商银行股份有限公司 3,669,750.00 3,669,750.00
合计 3,669,750.00 3,669,750.00
（三十五） 资产减值损失
项目 2012 年度 2011 年度
一、坏账损失 3,657,161.55 -467,212.00
二、存货跌价损失 418,174.39 262,264.83
三、固定资产减值准备 1,728,143.98
合计 5,803,479.92 -204,947.17
（三十六） 营业外收入
计入当期非经常性
项目 2012 年度 2011 年度
损益的金额
非流动资产处置利得合计 68,436.95 101,885.38 68,436.95
其中：固定资产处置利得 68,436.95 101,885.38 68,436.95
罚款收入 32,859.93 90,917.31 32,859.93
政府补助 11,031,033.56 6,295,051.90 11,031,033.56
其他 1,562,546.94 673,051.58 1,562,546.94
合计 12,694,877.38 7,160,906.17 12,694,877.38
政府补助明细：
项目 2012 年度 2011 年度 说明
特定就业政府补助资金 164,600.00 400,000.00 促进社会就业补助
增值税、所得税、土地使用
税收返还 2,363,955.40 271,052.90
税等税款返还
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项目 2012 年度 2011 年度 说明
企业发展、创新节能专项资
自主创新专项资金支持 1,940,100.00 1,633,629.00
金等
技改支持资金 155,000.00 290,000.00 项目建设资金
明星企业奖励、环保奖励、
政府奖励 6,407,378.16 3,575,330.00
税收奖励、专利奖励等
专利申请资助款 125,040.00 专利申请资助
合计 11,031,033.56 6,295,051.90
（三十七） 营业外支出
计入当期非经常性
项目 2012 年度 2011 年度
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,521,049.18 369,349.82 1,521,049.18
其中：固定资产处置损失 1,521,049.18 318,945.49 1,521,049.18
无形资产处置损失 50,404.33
罚款支出 59,484.33
捐赠支出 38,600.00 121,500.00 38,600.00
非常损失 347,742.04 396,923.04 347,742.04
其他 74,978.78 39,325.11 74,978.78
合计 1,982,370.00 986,582.30 1,982,370.00
（三十八） 所得税费用
项目 2012 年度 2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,466,747.38 3,850,546.59
递延所得税调整 -1,274,495.06 20,034.72
合计 7,192,252.32 3,870,581.31
所得税税率详见附注三。
（三十九） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2012 年度 2011 年度
归属母公司所有者的净利润 19,018,893.63 10,993,877.33
已发行的普通股加权平均数 260,009,200.00 260,009,200.00
基本每股收益（每股人民币元） 0.0731 0.0423
稀释每股收益（每股人民币元） 0.0731 0.0423
（四十） 现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年度 2011 年度
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营业外收入 10,483,881.82 4,774,991.86
利息净收入 646,196.28 480,579.21
往来款 33,473,895.66 39,318,596.23
合计 44,603,973.76 44,574,167.30
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年度 2011 年度
管理费用 30,009,789.05 32,391,769.25
销售费用 107,734,837.37 101,634,729.49
往来款 15,398,873.17 7,233,958.79
合计 153,143,499.59 141,260,457.53
（四十一） 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2012 年度 2011 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,091,742.36 11,004,815.11
加：资产减值准备 5,803,479.92 -204,947.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,150,751.90 45,077,065.24
无形资产摊销 6,271,027.05 5,629,637.43
长期待摊费用摊销 2,532,477.08 1,713,067.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 426,522.60 267,464.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,026,089.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,587,468.98 16,174,009.13
投资损失（收益以“－”号填列） -3,669,750.00 -3,669,750.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,274,495.06 20,034.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,820,938.38 -26,650,239.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,663,366.87 -7,622,275.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,810,575.71 12,366,485.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 45,650,433.50 54,105,365.36
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 2012 年度 2011 年度
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 65,738,693.50 58,111,143.13
减：现金的期初余额 58,111,143.13 96,922,649.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,627,550.37 -38,811,506.55
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2012-12-31 2011-12-31
一、现金 65,738,693.50 58,111,143.13
其中：库存现金 63,576.79 124,091.66
可随时用于支付的银行存款 65,675,116.71 57,987,051.47
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 65,738,693.50 58,111,143.13
六、关联方及关联交易
a) 关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。
b) 本企业第一大股东的情况
第一大股 第一大股 本企
注册
第一大股 关联 企业 注册 法人 东对本企 东对本企 业最 组织机构
业务性质 资本
东名称 关系 类型 地 代表 业的持股 业的表决 终控 代码
（万元）
比例(%) 权比例(%) 制方
药物研究、
安徽省无 国有 无为 毕方
股东 药品包装材 1,381.6 14.75 14.75 注 71396414-1
为制药厂 企业 县 庆
料生产
注：2002 年 5 月 30 日，安徽省经济贸易委员会出具皖经贸企改函[2002]326 号文“关于无为
制药厂资产划转安徽丰原集团有限公司的批复”，同意将无为制药厂的实际控制人变更为安徽丰原
集团有限公司（以下简称“丰原集团”）。2002 年 7 月 1 日，安徽省财政厅出具财企[2002]513 号文
“关于同意将安徽省无为制药厂国有资产无偿划转给安徽丰原集团有限公司的批复”对该资产划转
行为予以核准。
2010 年 4 月 13 日，经蚌埠市国资委《关于安徽蚌埠涂山制药厂、安徽省马鞍山生物化学制
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药厂归属的批复》（国资委【2010】15 号）批准，本公司股东安徽省马鞍山生物化学制药厂和安
徽蚌埠涂山制药厂的净资产全部纳入丰原集团，成为丰原集团的全资企业。至此，丰原集团间接
持有本公司股份合计为 76,462,200 股，占本公司总股本的 29.41%。
2011 年 8 月 8 日，丰原集团第二大股东蚌埠银河生物科技股份有限公司（原持有丰原集团
25%股份）与丰原集团第三大股东新华信托股份有限公司（原持有丰原集团 24%股份）签署《股
权转让协议》，蚌埠银河生物科技股份有限公司受让新华信托股份有限公司持有丰原集团的 24%
股权，受让完成后，蚌埠银河生物科技股份有限公司将持有丰原集团 49%股权，为丰原集团第一
大股东。
李荣杰先生为蚌埠银河生物科技股份有限公司控股股东（持有银河生物 35%股份），系本公
司实际控制人。
c) 本企业的子公司情况
注册资 持股 表决权
子公司 企业 法人 业务 组织机
子公司全称 注册地 本（万 比例 比例
类型 类型 代表 性质 构代码
元） (%) (%)
安徽丰 原铜 陵中 全资子 有限责 生产
铜陵市 古云 50 100 100 76476373-7
药饮片有限公司 公司 任公司 销售
安徽丰 原医 药营 全资子 有限责
合肥市 廉保华 销售 3,000 100 100 79357857-3
销有限公司 公司 任公司
合肥丰 原医 药发 全资子 有限责 生产
合肥市 周自学 5,000 100 100 67260222-3
展有限公司 公司 任公司 销售
马鞍山 丰原 制药 全资子 有限责 生产
马鞍山市 卢家和 6,550 100 100 67589890-5
有限公司 公司 任公司 销售
蚌埠丰 原涂 山制 全资子 有限责 生产
蚌埠市 汪洪湖 8,800 100 100 67893563-5
药有限公司 公司 任公司 销售
安徽丰 原医 药进 全资子 有限责 加工
合肥市 胡月娥 1,000 100 100 68208739-2
出口有限公司 公司 任公司 销售
安徽丰原淮海制 全资子 有限责 生产
蚌埠市 章绍毅 6,700 100 100 56495182-1
药有限公司 公司 任公司 销售
安徽丰原中人药 控股子 有限责
合肥市 高际 研发 8,333 60 60 56069422-3
业有限公司 公司 任公司
安徽丰原利康制 全资子 有限责 生产
蚌埠市 杨杰 6,600 100 100 56344876-5
药有限公司 公司 任公司 销售
安徽丰原宿州医 控股子 有限责 销售
宿州市 孙磊 1,000 70 70 56340089-2
药科技有限公司 公司 任公司 咨询
铜陵市康瑞大药 全资子 有限责
铜陵市 谢艮高 零售 100 100 100 73167651-4
房有限责任公司 公司 任公司
安徽丰原大药房 控股子 有限责
蚌埠市 石新友 销售 4,000 85 85 72850537-8
连锁有限公司 公司 任公司
安徽丰原铜陵医 全资子 有限责
铜陵市 孙磊 销售 1,000 100 100 74485521-2
药有限公司 公司 任公司
马鞍山丰原药品 全资子 有限责
马鞍山市 郭伟山 销售 500 100 100 69282494-x
经营有限公司 公司 任公司
安徽丰原蚌埠医 全资子 有限责
蚌埠市 石新友 销售 1,000 100 100 56895795-6
药有限公司 公司 任公司
蚌埠丰原医药科 全资子 有限责 生产
蚌埠市 汪洪湖 1,000 100 100 72554381-1
技发展有限公司 公司 任公司 销售
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d) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
安徽丰原集团有限公司 受同一实际控制人控制 71179137-1
安徽蚌埠涂山制药厂 股东 14987683-6
安徽丰原国际贸易有限公司 受同一实际控制人控制 73892746-x
安徽丰原化工装备有限公司 受同一实际控制人控制 71995761-2
蚌埠市大禹土木工程有限公司 受同一实际控制人控制 78306823-8
蚌埠市高能化工设备制造安装有限责任公司 受同一实际控制人控制 14989277-2
安徽丰原发酵技术工程研究有限公司 受同一实际控制人控制 75487910-3
安徽丰原食品有限公司 受同一实际控制人控制 06084815-0
安徽泰格生物技术股份有限公司 受同一实际控制人控制 73498489-7
蚌埠丰原企划广告有限公司 受同一实际控制人控制 74088827-9
蚌埠市淮河园林艺术有限公司 受同一实际控制人控制 68206576-7
淮南泰复制药有限公司 受同一实际控制人控制 73494406-x
蚌埠市联运公司 受同一实际控制人控制 14986136-X
蚌埠市长途汽车货运公司 受同一实际控制人控制 14986137-8
e) 关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 2012 年度 2011 年度
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金
易内容 金额 金额
策程序 的比例（%） 额的比例（%）
安徽丰原国际贸易有限 采购原材
市场定价 11,841,666.53 0.89 21,076,677.55 1.40
公司 料及商品
采购原材
安徽丰原集团有限公司 市场定价 6,283,387.00 0.47
料及商品
安徽丰原化工装备有限 采购原材
市场定价 954,965.81 0.07 1,295,789.74 5.91
公司 料及商品
采购原材
安徽丰原食品有限公司 市场定价 318,997.00 0.02 2,268,666.21 0.15
料及商品
采购原材
淮南泰复制药有限公司 市场定价 273,504.27 0.02
料及商品
安徽丰原发酵技术工程 采购原材
市场定价 123,931.62 0.01
研究有限公司 料及商品
蚌埠市大禹土木工程有
接受劳务 市场定价 1,166,707.67 3.31 886,423.00 4.04
限公司
蚌埠市联运公司 接受劳务 市场定价 1,100,000.00 3.12
蚌埠市长途汽车货运公
接受劳务 市场定价 800,000.00 2.27
司
蚌埠市高能化工设备制
接受劳务 市场定价 419,600.00 1.19 716,000.00 1.47
造安装有限责任公司
蚌埠丰原企划广告有限
接受劳务 市场定价 320,000.00 0.91
公司
蚌埠市淮河园林艺术有
接受劳务 市场定价 28,188.00 0.08 535,244.46 2.44
限公司
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（2）购买专利或者非专利技术的关联交易
关联交易定 2012 年度 2011 年度
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金额
易内容 金额 金额
策程序 的比例（%） 的比例（%）
安徽丰原发酵
技术工程研究 购买无形资产 市场定价 700,000.00 9.69
有限公司
（3）出售商品、提供劳务的关联交易
2012 年度 2011 年度
关联交 关联交易定价方
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
易内容 式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
安徽丰原集团有
销售商品 市场定价 5,844,312.83 0.35
限公司
安徽泰格生物技
提供劳务 市场定价 1,180,990.45 8.91
术股份有限公司
（4）关联担保情况
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
安徽丰原集团有限公司 本公司 3,000.00 2011 年 11 月 15 日 2012 月 11 月 15 日 是
安徽丰原集团有限公司 本公司 2,000.00 2011 年 9 月 30 日 2012 年 9 月 30 日 是
安徽丰原集团有限公司 本公司 1,000.00 2011 年 12 月 22 日 2012 年 12 月 20 日 是
安徽丰原集团有限公司 本公司 2,000.00 2012 年 1 月 10 日 2013 年 1 月 10 日 否
f) 关联方应收应付款项
公司应付关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 安徽丰原集团有限公司 2,112,124.08
应付账款 安徽丰原化工装备有限公司 363,000.00 1,059,587.36
应付账款 蚌埠市大禹土木工程有限公司 216,060.22 104,870.37
应付账款 淮南泰复制药有限公司 80,000.00
应付账款 蚌埠市高能化工设备制药安装有限责任公司 210,364.34
应付账款 安徽丰原国际贸易有限公司 3,729,288.53
应付账款 安徽丰原食品有限公司 330,476.60
其他应付款 安徽蚌埠涂山制药厂 351,262.63
七、或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2005 年 6 月 7 日，本公司第三届十一次董事会一致通过《关于公司与蚌埠市第一污水处理厂
签订互保协议的议案》，并约定互保协议为连带责任担保，互保金额为人民币 5,000.00 万元，互
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保期为三年。2006 年 4 月 20 日双方签订了《互保协议之补充协议》，将原互保协议的有效期限
延长至 2013 年 6 月 8 日。截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司为蚌埠市第一污水处理厂提供担
保贷款的余额为 632 万元。蚌埠市第一污水处理厂对本公司未提供担保。
2.其他或有事项及其财务影响
本年度无需披露的其他或有事项。
2007 年，本公司将持有安徽省百春制药有限公司的 80%的股权及债权转让给安徽巢湖蜂宝
制药有限公司（以下简称“蜂宝公司”），转让的总价款包含蜂宝公司于 2004 年 6 月 30 日前持有
本公司 1,440 万股股权所派生的未分配利润（包括在上市前蜂宝公司应享有的未分配利润）。该
部分收益具有不确定性。
八、承诺事项
本年度无需说明的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1.子公司铜陵市康瑞大药房有限责任公司注销情况
本公司因产业结构调整、资源整合等原因，在 2012 年对三级子公司铜陵市康瑞大药房有限
责任公司进行清算注销，截止报告披露日，已完成税务注销，工商登记注销正在办理中。
2.资产负债表日后非公开发行股票
根据本公司第五届十五次董事会决议、2012 年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理
委员会“证监许可［2012］1657 号”文《关于核准安徽丰原药业股份有限公司非公开发行股票
的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过 52,180,000 股。本公司本次拟非公开发行股票
52,132,030 股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 52,132,030.00 元，变更后的注册资本为
人民币 312,141,230.00 元。截至 2013 年 3 月 6 日止，本公司本次非公开发行 A 股股票实际已发
行人民币普通股 52,132,030 股，每股发行价格 5.70 元，募集资金总额为人民币 297,152,571.00
元，扣除各项发行费用人民币 13,832,132.03 元，实际募集资金净额为人民币 283,320,438.97 元。
其中新增注册资本人民币 52,132,030.00 元，增加资本公积人民币 231,188,408.97 元。
本次增资已经北京中证天通会计事务所有限公司审验，并与 2013 年 3 月 6 日出具中证天通
（2013）验字第 21003 号验资报告。截至 2013 年 3 月 6 日止，变更后的累计注册资本人民币
312,141,230.00 元，股本 312,141,230.00 元。
3.资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司 2013 年 3 月 22 日董事会通过的 2012 年度分红派息预案，拟以 2013 年 3 月 22
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日末总股本 312,141,230.00 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。合计分配利润
31,214,123.00 元。上述利润分配预案须经本公司 2012 年度股东大会通过方可实施。
十、其他重要事项
本公司无其他需说明的重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目附注
（一）应收账款
（1）按种类披露
2012-12-31 2011-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 55,941,875.38 75.99 5,439,524.42 9.72 70,560,136.35 81.88 7,480,848.20 10.60
合并范围
内关联方 17,677,910.47 24.01 15,614,808.53 18.12
组合
组合小计 73,619,785.85 100.00 5,439,524.42 7.39 86,174,944.88 100.00 7,480,848.20 8.68
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计 73,619,785.85 100.00 5,439,524.42 7.39 86,174,944.88 100.00 7,480,848.20 8.68
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012-12-31 2011-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,703,296.03 83.49 467,032.96 57,060,692.44 80.86 570,606.92
1至2年 2,445,044.47 4.37 122,252.22 4,819,616.51 6.83 240,980.83
2至3年 1,370,467.81 2.45 411,140.34 1,621,973.28 2.30 486,591.99
3至4年 1,384,261.21 2.47 692,130.61 1,309,387.46 1.86 654,693.73
4至5年 972,791.90 1.74 680,954.33 734,973.10 1.04 514,481.17
5 年以上 3,066,013.96 5.48 3,066,013.96 5,013,493.56 7.11 5,013,493.56
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2012-12-31 2011-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 55,941,875.38 100.00 5,439,524.42 70,560,136.35 100.00 7,480,848.20
（2）本报告期实际核销的应收账款总额为 2,434,845.66 元，核销前五名明细如下：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
客户 1 货款 391,074.61 无法收回 否
客户 2 货款 139,671.04 无法收回 否
客户 3 货款 110,608.52 无法收回 否
客户 4 货款 95,561.61 无法收回 否
客户 5 货款 72,204.00 无法收回 否
合计 809,119.78
（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
安徽丰原医药营销有限公司 子公司 6,827,694.33 1 年以内 9.27
马鞍山丰原药品经营有限公司 三级子公司 4,257,434.35 1 年以内 5.78
安徽省立儿童医院 客户 4,041,847.58 1 年以内 5.49
安徽丰原铜陵医药有限公司 三级子公司 3,010,564.75 1 年以内 4.09
安徽丰原蚌埠医药有限公司 三级子公司 2,656,394.60 1 年以内 3.61
合计 20,793,935.61 28.24
（5）应收账款期末余额中应收关联方款项明细如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 款项性质 金额 年限
额的比例(%)
安徽丰原医药营销有限公司 子公司 货款 6,827,694.33 1 年以内 9.27
马鞍山丰原药品经营有限公司 三级子公司 货款 4,257,434.35 1 年以内 5.78
安徽丰原铜陵医药有限公司 三级子公司 货款 3,010,564.75 1 年以内 4.09
安徽丰原蚌埠医药有限公司 三级子公司 货款 2,656,394.60 1 年以内 3.61
安徽丰原大药房连锁有限公司 子公司 货款 878,116.04 1 年以内 1.19
安徽丰原宿州医药科技有限公司 三级子公司 货款 42,556.40 1 年以内 0.06
马鞍山丰原制药有限公司 子公司 货款 5,150.00 1 年以内 0.01
合计 17,677,910.47 24.01
（二）其他应收款
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（1）按种类披露
2012-12-31 2011-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 9,683,455.45 3.18 1,575,758.46 16.27 10,969,533.09 2.42 1,156,416.87 10.54
合并范围
内关联方 290,325,565.10 95.37 437,357,628.30 96.67
组合
组合小计 300,009,020.55 98.55 1,575,758.46 0.53 448,327,161.39 99.09 1,156,416.87 0.26
单项金额
虽不重大
但单项计
4,401,831.47 1.45 4,401,831.47 100.00 4,120,213.40 0.91 4,120,213.40 100.00
提坏账准
备的其他
应收款
合计 304,410,852.02 100.00 5,977,589.93 1.96 452,447,374.79 100.00 5,276,630.27 1.17
账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012-12-31 2011-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,802,363.49 28.95 28,023.63 6,627,826.29 60.41 66,278.26
1至2年 3,787,664.63 39.11 189,383.23 2,323,912.90 21.19 116,195.65
2至3年 1,968,905.93 20.33 590,671.78 946,383.79 8.63 283,915.13
3至4年 315,805.13 3.26 157,902.56 672,531.79 6.13 336,265.90
4至5年 663,130.04 6.85 464,191.03 150,387.97 1.37 105,271.58
5 年以上 145,586.23 1.50 145,586.23 248,490.35 2.27 248,490.35
合计 9,683,455.45 100.00 1,575,758.46 10,969,533.09 100.00 1,156,416.87
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
往来款 4,401,831.47 4,401,831.47 100.00 预计无法收回
合计 4,401,831.47 4,401,831.47 100.00
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
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单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
往来单位 1 往来款 694.68 无法收回 否
往来单位 2 往来款 4,000.00 无法收回 否
合计 4,694.68
（3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 性质或内容 金额 年限
的比例(%)
安徽丰原大药房连锁有限公司 往来款 67,141,053.67 1 年以内 22.06
安徽丰原医药营销有限公司 往来款 65,423,822.86 1 年以内 21.49
安徽丰原铜陵医药有限公司 往来款 42,076,978.04 1 年以内 13.82
安徽丰原淮海制药有限公司 往来款 38,272,856.25 1 年以内 12.57
蚌埠丰原涂山制药有限公司 往来款 31,310,640.68 1 年以内 10.29
合计 244,225,351.50 80.23
（5）其他应收款期末余额中应收关联方款项明细如下：
占其他应收
单位名称 与本公司关系 款项性质 金额 年限 款总额的比
例(%)
安徽丰原大药房连锁有限公司 子公司 往来款 67,141,053.67 1 年以内 22.06
安徽丰原医药营销有限公司 子公司 往来款 65,423,822.86 1 年以内 21.49
安徽丰原铜陵医药有限公司 三级子公司 往来款 42,076,978.04 1 年以内 13.82
安徽丰原淮海制药有限公司 子公司 往来款 38,272,856.25 1 年以内 12.57
蚌埠丰原涂山制药有限公司 子公司 往来款 31,310,640.68 1 年以内 10.29
安徽丰原利康制药有限公司 子公司 往来款 21,412,636.47 1 年以内 7.03
马鞍山丰原制药有限公司 子公司 往来款 10,701,417.53 1 年以内 3.52
马鞍山丰原药品经营有限公司 三级子公司 往来款 5,177,091.58 1 年以内 1.7
蚌埠丰原医药科技发展有限公司 子公司 往来款 3,792,072.86 1 年以内 1.25
安徽丰原铜陵中药饮片有限公司 子公司 往来款 3,259,681.73 1 年以内 1.07
安徽丰原宿州医药科技有限公司 三级子公司 往来款 1,430,939.20 1 年以内 0.47
安徽丰原蚌埠医药有限公司 三级子公司 往来款 326,374.23 1 年以内 0.11
合计 290,325,565.10 95.38
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（三）长期股权投资
在被投 本期
在被投资
资单位 计提
被投资单位 核算方法 投资成本 2011-12-31 增减变动 2012-12-31 单位持股 减值准备 本期现金红利
表决权 减值
比例(%)
比例(%) 准备
安徽丰原中人药业有限公司 成本法 50,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 60 60
安徽丰原利康制药有限公司 成本法 66,000,000.00 5,000,000.00 61,000,000.00 66,000,000.00 100 100
蚌埠丰原涂山制药有限公司 成本法 88,000,000.00 88,000,000.00 88,000,000.00 100 100
马鞍山丰原制药有限公司 成本法 65,500,000.00 65,500,000.00 65,500,000.00 100 100
安徽丰原大药房连锁有限公司 成本法 31,833,010.15 31,833,010.15 31,833,010.15 85 85
安徽丰原铜陵中药饮片有限公司 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90 90
安徽丰原医药营销有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
合肥丰原医药发展有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
安徽丰原医药进出口有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
安徽丰原淮海制药有限公司 成本法 67,000,000.00 67,000,000.00 67,000,000.00 100 100
蚌埠医药科技发展有限公司 成本法 7,168,600.00 100 100
徽商银行股份有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 0.4489 0.4489 3,669,750.00
合计 490,951,610.15 392,783,010.15 91,000,000.00 483,783,010.15 3,669,750.00
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（四）营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2012 年度 2011 年度
营业收入
其中：主营业务收入 352,367,305.58 338,069,127.27
其他业务收入 554,116.26 885,042.20
收入合计 352,921,421.84 338,954,169.47
营业成本
其中：主营业务成本 225,052,024.52 220,140,395.90
其他业务成本 136,119.13 204,724.43
成本合计 225,188,143.65 220,345,120.33
（2）主营业务（分行业）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品生产制造 352,367,305.58 225,052,024.52 338,069,127.27 220,140,395.90
（3）主营业务（分产品）
2012 年度 2011 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学合成药及制剂 352,367,305.58 225,052,024.52 338,069,127.27 220,140,395.90
合计 352,367,305.58 225,052,024.52 338,069,127.27 220,140,395.90
（4）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例(%)
安徽丰原医药营销有限公司 30,188,504.10 8.55
佛山市圣邦医药有限公司 26,737,930.60 7.58
安徽华源医药股份有限公司 26,533,066.62 7.52
南京医药合肥天星有限公司 25,100,994.21 7.11
陕西医药控股集团派昂医药有限责任公司 20,496,847.40 5.81
合计 129,057,342.93 36.57
（五）投资收益
（1）投资收益明细
项目 2012 年度 2011 年度
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项目 2012 年度 2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益 3,669,750.00 3,669,750.00
处置长期股权投资产生的投资收益 7,210,123.49
合计 3,669,750.00 10,879,873.49
（2）按成本法核算的长期股权投资投资收益
本期比上期增减
被投资单位 2012 年度 2011 年度
变动的原因
徽商银行股份有限公司 3,669,750.00 3,669,750.00
安徽省无为县丰原包装有限公司 7,210,123.49 2011 年度处置
合计 3,669,750.00 10,879,873.49
（六）现金流量表补充资料
补充资料 2012 年度 2011 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,477,241.45 8,014,137.44
加：资产减值准备 1,517,350.61 -1,615,341.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,809,639.39 19,413,084.89
无形资产摊销 1,266,744.12 1,240,711.87
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -13,629.98 218,232.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,988,164.64 14,734,418.04
投资损失（收益以“－”号填列） -3,669,750.00 -10,879,873.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -130,453.15 1,930,257.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,295,799.86 12,215,560.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 159,745,077.16 -210,057,908.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -162,819,195.90 188,332,806.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,920,905.58 23,546,085.76
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,944,069.02 20,225,043.14
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补充资料 2012 年度 2011 年度
减：现金的期初余额 20,225,043.14 27,285,613.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,719,025.88 -7,060,570.23
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2012 年度 说明
非流动资产处置损益 -1,452,612.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
10,920,809.56
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,134,086.05
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 387,017.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,610,854.14
少数股东损益影响额（税后） -82,977.06
合计 9,295,469.37
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益-元/股
项目
收益率(%) 基本 稀释
2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 2.62 0.0731 0.0731
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.35 0.0374 0.0374
2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.53 0.0432 0.0432
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.66 0.0235 0.0235
三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．工程物资：期末金额较上期增加 27,515,134.28 元，增幅 2445.85%，主要系由于本期采
购工程设备增加所导致。
2．开发支出：期末金额较上期增加 1,576,205.73 元，增幅 33.50%，主要系由于开发项目及
开发投入增加所致。
3．长期待摊费用：期末金额较上期增加 1,673,295.84 元，增幅 49.43%，主要系由于子公司
本期营业网点增加而产生的装修费用增加所导致。
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4．应交税费：期末余额较上期减少 1,755,234.94 元，减幅 104.14%，主要系由于未抵扣增
值税进项税额增加所导致。
5．应付利息：期末金额较上期增加 162,649.94 元，增幅 35.39%，主要系由于本期银行借
款增加所导致。
6．一年内到期的非流动负债：期末金额较上期减少 40,000,000.00 元，减幅 100.00%，主
要系由于本期一年内到期的长期借款已归还所导致。
7．其他非流动负债：期末金额较上期增加 485,112.32 元，增幅 55.13%，主要系由于本期
收到的专项用于支付职工社保及改制费用的政府补助款增加所导致。
8．资产减值损失：本期金额较上年增加 6,008,427.09 元，增幅 2931.7%，主要系本期应收
款项、固定资产计提减值增加所导致。
9．营业外收入：本期金额较上年增加 5,533,971.22 元，增幅 77.28%，主要系本期公司收到
的政府补助款项增加所导致。
10．营业外支出：本期金额较上年增加 995,787.70 元，增幅 100.93%，主要系本期处置非
流动资产损失增加所导致。
11．所得税费用：本期金额较上年增加 3,321,671.01 元，增幅 85.82%，主要系本期应交企
业所得税增加所导致。
12．投资活动产生的现金流量净额：本期金额较上年减少 33,436,031.25 元，减幅 51.42%，
主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加所导致。
13．筹资活动产生的现金流量净额：本期金额较上年增加 88,303,196.15 元，增幅 316.79%，
主要系本期取得借款收到的现金增加所导致。
十三、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2013 年 3 月 22 日批准报出。
安徽丰原药业股份有限公司
2013 年 3 月 22 日
本财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
徐桦木 李国坤 张玉萍
日期：2013年3月22日
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